晶盛机电:天健会计师事务所关于公司2022年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

目录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—12页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕1399号
浙江晶盛机电股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称晶盛机电公司）管
理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供晶盛机电公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为晶盛机电公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任晶盛机电公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定编
制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对晶盛机电公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
第1页共12页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，晶盛机电公司管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定，如实反映了晶盛机电公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月三十日
第2页共12页浙江晶盛机电股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定，将本公司募集资金2022年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
1.非公开发行股票募集资金专户存储情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1347号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 10000 万股，发行价为每股人民币 13.20 元，共计募集资金132000.00万元，坐扣承销和保荐费用2030.00万元后的募集资金为
129970.00万元，已由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司于2016年10月21日
汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用239.00万元后，公司本次募集资金净额为129731.00万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕426号）。
2.向特定对象发行股票募集资金专户存储情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江晶盛机电股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕947号)，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商兴业证券股份有限公司采用向特定对象发行的方式，向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票21353383股，发行价为每股人民币66.50元，共计募集资金142000.00万元，已由主承销商兴业证券股份有限公司于2022年7月15日汇入本公司募集资金监管账户。另减除承销保荐费、验资费、律师费等与发行权益性证券直接相关的外部费用397.30万元（不含
第3页共12页税）后，公司本次募集资金净额为141602.70万元。上述募集资金到位情况业经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕360号）。
(二)募集资金使用和结余情况
1.非公开发行股票募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 129731.00
项目投入 B1 109857.81
购买理财产品净额 B2 6000.00截至期初累计发生额
利息收入净额 B3 3792.73
理财产品投资收益 B4 5018.47
项目投入 C1 2056.37
购买理财产品净额 C2 -6000.00本期发生额
利息收入净额 C3 192.43
理财产品投资收益 C4 144.32
项目投入 D1=B1+C1 111914.18
购买理财产品净额 D2=B2+C2截至期末累计发生额
利息收入净额 D3=B3+C3 3985.16
理财产品投资收益 D4=B4+C4 5162.79
应结余募集资金 E=A-D1-D2+D3+D4 26964.76
实际结余募集资金 F 26964.76
差异 G=E-F
2.向特定对象发行股票募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 141602.70
项目投入 B1 40000.00
本期发生额 购买理财产品净额 B2
利息收入净额 B3 1187.19
第 4 页 共 12 页理财产品投资收益 B4已置换未转出的募
B5 251.07集资金净额
项目投入 C1=B1 40000.00
购买理财产品净额 C2=B2
截至期末累计发生额 利息收入净额 C3=B3 1187.19
理财产品投资收益 C4=B4已置换未转出的募
C5=B5 251.07集资金净额
应结余募集资金 D=A-C1-C2+C3+C4+C5 103040.96
实际结余募集资金 E 103040.96
差异 F=D-E
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江晶盛机电股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构兴业证券股份有限公司分别与中国建设银行股份有限公司上虞支行、交通银行股份有限公司绍兴上虞支行、
浙江上虞农村商业银行股份有限公司汤浦支行、招商银行股份有限公司杭州高新支行、中国
银行股份有限公司呼和浩特市金桥支行、上海浦东发展银行股份有限公司银川分行及中国银
行股份有限公司上虞支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二)募集资金专户存储情况
1.非公开发行股票募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，本公司有7个募集资金专户、1个定期存款账户，募集资金
第5页共12页存放情况如下：
金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注
浙江上虞农村商业银行股份有限公司20100016062916499270564.69募集资金专户
汤浦支行20300005050163560000000.00定期存款
交通银行股份有限公司绍兴上虞支行294056200018800004630109467964.04募集资金专户
中国建设银行股份有限公司上虞支行3305016564350000024115766.41募集资金专户
571907334310702252961.65募集资金专户
招商银行股份有限公司杭州高新支行
57191068551030256725.44募集资金专户
中国银行股份有限公司呼和浩特市金
15247155757228549.23募集资金专户
桥支行上海浦东发展银行股份有限公司银川
33040078801200001006555092.77募集资金专户
分行
合计269647624.23
2.向特定对象发行股票募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，本公司有3个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注
浙江上虞农村商业银行股份有限公司201000311819397568179794.34募集资金专户
汤浦支行20100031160637424603709.34募集资金专户
中国银行股份有限公司上虞支行372781380499437626084.27募集资金专户
合计1030409587.95
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
1.非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
2.向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件2。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
12英寸集成电路大硅片设备测试实验线项目无法单独核算效益的原因说明：该募投项
第6页共12页目作为公司研发体系的一部分，在项目实施后，能够完善公司在试验检测环节的硬件设施，提供满足不同测试要求的试验，提升公司的研发和测试能力，推动公司设备工艺改进，助力大硅片设备和辅料耗材、零部件的测试，加快大硅片设备和辅料耗材的国产化进程。公司对该项目不按照产品部件核算利润，故该募投项目无法有效单独核算其效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更募集资金投资项目情况表本期不存在变更募集资金投资项目情况。
(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1.非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2.向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
浙江晶盛机电股份有限公司
二〇二三年三月三十日
第7页共12页附件1非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2022年度
编制单位：浙江晶盛机电股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额129731.00本年度投入募集资金总额-3943.63报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额65141.18已累计投入募集资金总额111914.18
累计变更用途的募集资金总额比例50.21%截至期末是否项目可行是否已变更募集资金调整后截至期末本年度承诺投资项目本年度累计投入项目达到预定达到性是否发
项目（含部分承诺投资总投资总额投资进度（%）实现的效和超募资金投向投入金额金额可使用状态日期预计生重大
变更）额(1)(3)＝(2)/(1)益
(2)效益变化承诺投资项目
年产 2500万 mm蓝宝石
否34589.5334589.5322009.7363.632023年6月30日——否晶棒生产项目
年产 2500万 mm蓝宝石
是40103.10————晶棒生产项目扩产项目年产600万片蓝宝石切
是—40103.1029212.2131490.0778.522023年6月30日——否
磨抛项目（宁夏）年产1200万片蓝宝石切
否13037.9713037.975030.9513439.39103.082022年12月31日-1555.11否否磨抛项目
第8页共12页年产30台/套高效晶硅
是25038.08————电池装备项目高端装备精密零部件智
是—25038.087813.2127921.92111.522022年12月31日2779.94否否造项目
补充流动资金否16962.3216962.3217053.07100.54－－－－
暂时补充流动资金－－-40000.00100.00－－－－
承诺投资项目小计129731.00129731.002056.37111914.18－－－－－其他投资项目
银行理财产品－－－-6000.00－－－－－
其他投资项目小计－－－-6000.00－－－－－
合计－129731.00129731.00-3943.63111914.18－－－－－
1. “年产2500万mm蓝宝石晶棒生产项目”和“年产600万片蓝宝石切磨抛项目（宁夏）”考虑到行业形势变化，公司调整了项目的
投资进度，目前正在正常实施。
2.“年产1200万片蓝宝石切磨抛项目”为公司首发超募资金及非公开发行募集资金共同投资建设，根据建设进度陆续投产，公司基
未达到计划进度或预计收益的情况和原
于生产经营的实际情况，合并计算项目效益。本期未达到预计效益主要系蓝宝石晶片的市场价格相较项目规划时有较大幅度下降。公因（分具体项目）
司已通过对蓝宝石加工设备进行技术研发和创新，逐步提高设备效率，并调整该项目实施地点降低经营成本等方式降本增效，以提升募投效益。
3.“高端装备精密零部件智造项目”本期未达到预计效益主要系人力成本及设备摊销固定成本较高，效益陆续产生所致。
项目可行性发生重大变化的情况说明本期不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况本期不适用
第9页共12页根据公司2022年10月24日第四届董事会第二十九次会议及2022年12月30日2022年第三次临时股东大会通过的决议，公司基于
蓝宝石业务发展的地缘性和产业集聚规划，出于降低人力成本、电价成本以及运输成本等经营成本，优化产业结构和资源配置，提高募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金使用效率，提升盈利能力的经营需求，决定将2015年度非公开发行股票募投项目“年产1200万片蓝宝石切磨抛项目”搬迁至银川市西夏区开元西路以北宏图南街以西全资子公司宁夏晶环厂区内，并由宁夏晶环负责继续实施。公司于2022年10月25日进行了公告。
根据公司2022年8月26日第四届董事会第二十七次会议及2022年9月14日2022年第二次临时股东大会通过的决议，公司出于整募集资金投资项目实施方式调整情况体经营发展及优化资源配置考虑，决定将募投项目“年产600万片蓝宝石切磨抛项目（宁夏）”的实施方式予以调整，并将已购置的部分土地转让给公司控股孙公司宁夏鑫晶新材料科技有限公司。公司于2022年8月27日进行了公告。
募集资金投资项目先期投入及置换情况本期不适用
根据公司2021年10月25日第四届董事会第十七次会议通过的决议，同意使用部分闲置募集资金40000.00万元用于暂时补充流动用闲置募集资金暂时补充流动资金情况资金。截至2022年9月20日，公司已将暂时补充流动资金的募集资金40000.00万元全部归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金节余的金额及原本期不适用因
用途：尚未使用的募集资金余额为26964.76万元，已承诺部分将按计划投入募集资金项目。
尚未使用的募集资金用途及去向
去向：剩余募集资金存放于募集资金存款专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其本期不适用他情况
第10页共12页附件2向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
2022年度
编制单位：浙江晶盛机电股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额141602.70本年度投入募集资金总额40000.00报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额40000.00累计变更用途的募集资金总额比例是否已变调整后截至期末截至期末本年度是否达项目可行性承诺投资项目募集资金本年度项目达到预定
更项目（含投资总额累计投入金额投资进度（%）实现的到预计是否发生和超募资金投向承诺投资总额投入金额可使用状态日期部分变更）(1)(2)(3)＝(2)/(1)效益效益重大变化承诺投资项目
12英寸集成电路大硅片
否56370.0056370.002025年6月30日——否设备测试实验线项目年产80台套半导体材料
抛光及减薄设备生产制否43210.0043210.002024年6月30日——否造项目
补充流动资金否42420.0042022.7040000.0040000.0095.19－－－－
合计－142000.00141602.7040000.0040000.00－－－－－
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）本期不适用
第11页共12页项目可行性发生重大变化的情况说明本期不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况本期不适用
根据公司2022年10月24日第四届董事会第二十九次会议决议，公司基于经营发展的实际情况和整体规募集资金投资项目实施地点变更情况划布局，将“12英寸集成电路大硅片设备测试实验线项目”的实施地点由浙江省绍兴市上虞区五星西路
219号变更为浙江省绍兴市上虞区五星西路99号。
募集资金投资项目实施方式调整情况本期不适用
根据公司2022年8月26日第四届董事会第二十七次会议通过的决议，同意以募集资金置换预先支付的募集资金投资项目先期投入及置换情况
发行费用人民币249.18万元（不含增值税）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本期不适用项目实施出现募集资金节余的金额及原因本期不适用
用途：尚未使用的募集资金余额为103040.96万元，已承诺部分将按计划投入募集资金项目。
尚未使用的募集资金用途及去向
去向：剩余募集资金存放于募集资金存款专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况本期不适用