海利得:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—99页审计报告
天健审〔2023〕1288号
浙江海利得新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称海利得公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海利得公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海利得公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共99页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
海利得公司主要从事化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等的研发、生产和销售。2022年度，海利得公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币
5512054814.52元。海利得公司主要销售化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑
料制品等产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
由于营业收入是海利得公司关键业绩指标之一，可能存在海利得公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于境内实体内销收入和境外实体内销收入，以抽样方式检查与收入确
认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、签收单等；对于境内实体外销收入和境外实体外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
第2页共99页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至2022年12月31日，海利得公司应收账款账面余额为人民币
811402079.89元，坏账准备为人民币61524415.38元，账面价值为人民币
749877664.51元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断。因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
第3页共99页险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海利得公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海利得公司治理层（以下简称治理层）负责监督海利得公司的财务报告过程。
第4页共99页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海利得公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海利得公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海利得公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
第5页共99页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十九日
第6页共99页浙江海利得新材料股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海利得新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组《关于同意发起设立浙江海利得新材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕
23号文)批准，由高利民等9位自然人和万向创业投资股份有限公司、浙江中大集团股份有
限公司等2家法人单位共同发起设立，于2001年5月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000710969000C 的营业执照，注册资本116775.7220万元，股份总数116775.722万股(每股面值1元)。其中有限售条件流通股份25622.3551万股，无限售条件流通股份91153.3669万股。公司股票已于2008年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等的研发、生产、销售。产品主要有：工业长丝、灯箱布、聚酯切片、装饰膜、蓬盖布、帘子布、石塑地板等。
本财务报表业经公司2023年3月29日八届九次董事会批准对外报出。
本公司将上海格迈佳国际贸易有限公司(以下简称格迈佳)、海利得(香港)有限公司(以
下简称香港海利得)、Hailide AmericaInc.(以下简称美国海利得)、Hailide Fibers Europe
A/S(以下简称丹麦海利得)、海宁海利得纤维科技有限公司(以下简称海宁海利得)、
HAILIDE(VIET NAM)CO.LTD (以下简称越南海利得)、海利得(香港)投资控股有限公司(以下简称香港控股)、海利得(香港)纤维投资有限公司(以下简称香港纤维）、海利得美国纤维公
司(以下简称美国纤维)、浙江海利得地板有限公司（以下简称海利得地板）、浙江海利得薄
膜新材料有限公司（以下简称海利得薄膜）、浙江海利得贸易有限公司（以下简称海利得贸易）、海利得新材料研究(上海)有限公司（以下简称海利得研究）及浙江海利得复合新材料
有限公司（以下简称海利得复合）等十四家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
第15页共99页二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国海利得、丹麦海利得、越南海利得等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
第16页共99页(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第17页共99页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第18页共99页除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第19页共99页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
第20页共99页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第21页共99页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——应收出口退税组合款项性质失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年30.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第22页共99页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
第23页共99页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
第24页共99页根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第25页共99页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第26页共99页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-403或52.38-6.47
第27页共99页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
通用设备年限平均法5-103或59.50-19.40
专用设备年限平均法5-103或59.50-19.40
运输工具年限平均法5-63或515.83-19.40
其他设备年限平均法53或519.00-19.40
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
第28页共99页的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50管理软件等5
专利使用权5-11
排污权3.5、16
其他[注]
[注]系上海市车牌使用权，无使用年限限制，不摊销
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
第29页共99页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
第30页共99页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
第31页共99页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
第32页共99页户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等产品，属于在某一时点履行履约义务。
境内实体内销收入和境外实体内销收入确认时点：公司已根据合同约定将产品交付给客户，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
境内实体外销收入和境外实体外销收入确认时点：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。外销产品采用 DDP 贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第33页共99页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第34页共99页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
第35页共99页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
第36页共99页1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2021年度利润表项目
主营业务收入172885.24
主营业务成本172885.24
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、9%、5%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入1.2%、12%的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
土地使用税实际占用的土地面积6元/㎡/年、10元/㎡/年
企业所得税应纳税所得额[注]
第37页共99页[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、海利得地板15%
美国海利得、香港海利得、丹麦海利得
按经营所在国家、地区的
越南海利得、香港控股、香港纤维、美有关规定税率计缴国纤维
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司通过高新技术企业的重新认定，自2020年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，海利得地板通过高新技术企业的认定，自2022年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。
3.根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019
年第39号）第七条规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服
务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）规定，上述增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。公司子公司海利得研究本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计10%扣除的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金300125.27268538.76
银行存款1439412663.99732967330.69
第38页共99页项目期末数期初数
其他货币资金230254862.14165491806.52
合计1669967651.40898727675.97
其中：存放在境外的款项总额31495599.0349517100.45
(2)其他说明期末银行存款中包括用于为开立银行承兑汇票质押的定期存单本金及应计利息
204966262.47元；其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金229444867.69元，支付宝
平台资金131524.45元存出投资款678470.00元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
974066.79750300.00
金融资产
其中：衍生金融资产974066.79750300.00
合计974066.79750300.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备82555722.82100.0082555722.82
其中：银行承兑汇票82555722.82100.0082555722.82
合计82555722.82100.0082555722.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备212078155.01100.00212078155.01
第39页共99页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
其中：银行承兑汇票212078155.01100.00212078155.01
合计212078155.01100.00212078155.01
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合82555722.82
小计82555722.82
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票82355722.82
小计82355722.82
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备31687911.713.9121220117.9166.9710467793.80
按组合计提坏账准备779714168.1896.0940304297.475.17739409870.71
合计811402079.89100.0061524415.387.58749877664.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3594367.900.463594367.90100.00
第40页共99页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备781250997.2399.5440154461.265.14741096535.97
合计784845365.13100.0043748829.165.57741096535.97
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户一1354920.941354920.94100.00预计无法收回
客户二647375.87647375.87100.00预计无法收回
客户三68580.9068580.90100.00预计无法收回
客户四53110.5153110.51100.00预计无法收回
客户五546882.68546882.68100.00预计无法收回
客户六1130346.501130346.50100.00预计无法收回
客户七8231840.178231840.17100.00预计无法收回预计部分无法
客户八19654854.149187060.3446.74收回
小计31687911.7121220117.91
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内775629172.2438781458.625.00
1-2年2543807.69381571.1615.00
2-3年571315.08171394.5230.00
3年以上969873.17969873.17100.00
小计779714168.1840304297.475.17
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内803515866.55
1-2年2543807.69
2-3年571315.08
第41页共99页账龄期末账面余额
3年以上4771090.57
合计811402079.89
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
3594367.9017625750.0121220117.91
账准备按组合计提
40154461.26149836.2140304297.47
坏账准备
合计43748829.1617775586.2261524415.38
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一35936902.244.431796845.11
客户二27108379.663.341355418.98
客户三21905635.182.701095281.76
客户四20382674.592.511019133.73
客户五19654854.142.429187060.34
小计124988445.8115.4014453739.92
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票3660127.283725324.25
合计3660127.283725324.25
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票133547038.01
第42页共99页期末终止项目确认金额
小计133547038.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备
1年以内89857903.7897.4989857903.7893475006.6299.0793475006.62
1-2年1850713.772.011850713.77676870.560.72676870.56
2-3年388732.640.42388732.64159076.830.17159076.83
3年以上76740.020.0876740.0238816.540.0438816.54
合计92174090.21100.0092174090.2194349770.55100.0094349770.55
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一11387023.5212.35
供应商二11293948.6312.25
供应商三7571651.588.21
供应商四7157363.117.77
供应商五5695368.006.18
小计43105354.8446.76
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第43页共99页比例计提金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备29601479.09100.002334027.087.8827267452.01
合计29601479.09100.002334027.087.8827267452.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备28152704.68100.001038544.693.6927114159.99
合计28152704.68100.001038544.693.6927114159.99
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收出口退税组合16955484.73
账龄组合12645994.362334027.0818.46
其中：1年以内5804800.55290240.035.00
1-2年416284.7262442.7115.00
2-3年6347949.651904384.9030.00
3年以上76959.4476959.44100.00
小计29601479.092334027.087.88
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内22760285.28
1-2年416284.72
2-3年6347949.65
3年以上76959.44
合计29601479.09
(3)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
第44页共99页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数968487.5070057.191038544.69
期初数在本期——————
--转入第二阶段-952192.48952192.48
--转入第三阶段-37808.4037808.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提336387.72996903.071333290.79本期收回本期转回
本期核销37808.4037808.40其他变动
期末数352682.741981344.342334027.08
(4)本期实际核销其他应收款37808.40元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税16955484.7320349287.68
应收暂付款4792221.721537818.85
押金及保证金7778082.906165213.66
其他75689.74100384.49
合计29601479.0928152704.68
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
海宁市国家税务局应收出口退税16313497.251年以内55.11
Security Deposit 押金及保证金 6347949.65 2-3 年 21.44 1904384.89无锡市博宇塑机有
应收暂付款3827000.001年以内12.93191350.00限公司
海宁市人民法院押金及保证金904777.491年以内3.0645238.87上海市浦东新区国
应收出口退税641987.481年以内2.17税局
第45页共99页占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
小计28035211.8794.712140973.76
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料215893125.338831774.38207061350.95222399087.196664704.68215734382.51
在产品111286336.30149148.77111137187.5386876707.2886876707.28
库存商品803194789.0231891486.47771303302.55823814784.3212112017.85811702766.47
委托加工物资1006656.941006656.94120409.26120409.26
合计1131380907.5940872409.621090508497.971133210988.0518776722.531114434265.52
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料6664704.682167069.708831774.38
在产品149148.77149148.77
库存商品12112017.8522885293.633105825.0131891486.47
合计18776722.5325201512.103105825.0140872409.62
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准备在产品
用以及相关税费后的金额确定可变的存货耗用/售出现净值库存商品
9.其他流动资产
项目期末数期初数
第46页共99页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进
3665258.243665258.2464429323.8064429323.80
项税额
预缴税费3127314.273127314.27
合计6792572.516792572.5164429323.8064429323.80
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数56824221.142201219.2359025440.37本期增加金额
本期减少金额4995196.002201219.237196415.23
1)转出至固定资产4995196.004995196.00
2)转出至无形资产2201219.232201219.23
期末数51829025.1451829025.14累计折旧和累计摊销
期初数22303659.541024118.5523327778.09
本期增加金额1376325.3314123.191390448.52
1)计提或摊销1376325.3314123.191390448.52
本期减少金额4745436.201038241.745783677.94
1)转出至固定资产4745436.204745436.20
2)转出至无形资产1038241.741038241.74
期末数18934548.6718934548.67账面价值
期末账面价值32894476.4732894476.47
期初账面价值34520561.601177100.6835697662.28
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
第47页共99页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数1260253509.09434097176.253155568078.2649654998.6657566448.994957140211.25
本期增加金额150092591.9127061732.99287415591.159748596.1914768462.96489086975.20
1)购置1214191.501811590.7510140664.965802371.264987849.5823956668.05
2)在建工程转
133341424.3517130418.51250513439.663573485.498927417.11413486185.12
入
3)投资性房地
4995196.004995196.00
产转入
4）外币报表折
10541780.068119723.7326761486.53372739.44853196.2746648926.03
算差异
本期减少金额9130459.9711289096.5213421803.952015151.41379467.9636235979.81
1)处置或报废6546959.9711289096.5213157303.952015151.41379467.9633387979.81
2）转出至在建
2583500.00264500.002848000.00
工程
期末数1401215641.03449869812.723429561865.4657388443.4471955443.995409991206.64累计折旧
期初数341120391.35160159228.601631186445.6233267797.9031862090.842197595954.31
本期增加金额66563064.2439831842.05237461847.645354226.979274604.81358485585.71
1)计提61023094.6238223343.51233759235.145306567.208999623.80347311864.27
2）投资性房地
4745436.204745436.20
产转回
3）外币报表折
794533.421608498.543702612.5047659.77274981.016428285.24
算差异
本期减少金额8738459.377527330.387960745.371905468.86359416.4426491420.42
1)处置或报废6232464.377527330.387705646.371905468.86359416.4423730326.42
2）转出至在建
2505995.00255099.002761094.00
工程
期末数398944996.22192463740.271860687547.8936716556.0140777279.212529590119.60账面价值
期末账面价值1002270644.81257406072.451568874317.5720671887.4331178164.782880401087.04
期初账面价值919133117.74273937947.651524381632.6416387200.7625704358.152759544256.94
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
第48页共99页项目账面价值未办妥产权证书原因年新增3万吨高模低收缩涤纶浸胶帘子布
6289882.84尚未完成竣工决算
建设项目
年产800万平方米环保石塑地板技改项目27349931.24尚未完成竣工决算迁扩建年产31000万平方米柔性广告灯箱
468987.60尚未完成竣工决算
布项目年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能轮
79778289.12尚未完成竣工决算
胎帘子布项目
年产47000吨高端压延膜项目70266388.71尚未完成竣工决算
年产1200万平方米环保石塑地板项目180332789.46尚未完成竣工决算
小计364486268.97
12.在建工程
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
总部大楼（含华邑酒店项目）340122532.78340122532.78年产4万吨车用工业丝和3万吨
4538316.604538316.60
高性能轮胎帘子布项目年产1200万平方米环保石塑
406003.32406003.32
地板项目
年产47000吨高端压延膜项目90667274.9690667274.96越南年产11万吨差别化涤纶
86314038.1086314038.10
工业长丝项目
零星工程25238012.9425238012.94
合计547286178.70547286178.70
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
总部大楼（含华邑酒店项目）329096762.84329096762.84年产4万吨车用工业丝和3万吨
17760281.1317760281.13
高性能轮胎帘子布项目年产1200万平方米环保石塑
57952131.5557952131.55
地板项目
年产47000吨高端压延膜项目174531872.13174531872.13
第49页共99页越南年产11万吨差别化涤纶
81007483.9181007483.91
工业长丝项目
零星工程21944126.5721944126.57
合计682292658.13682292658.13
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入
工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数
(万元)固定资产总部大楼（含华邑
43000329096762.8411025769.94340122532.78酒店项目）年产4万吨车用工
业丝和3万吨高性6570017760281.1386541436.9699763401.494538316.60能轮胎帘子布项目年产1200万平方
米环保石塑地板项3810057952131.5539451299.2096997427.43406003.32目年产47000吨高端
39600174531872.1361762076.38145626673.5590667274.96
压延膜项目越南年产11万吨差
别化涤纶工业长丝108131.1081007483.9125976074.4227237350.79-6567830.5686314038.10项目
零星工程21944126.5751743383.7343861331.864588165.5025238012.94
小计682292658.13276500040.63413486185.12-1979665.06547286178.70（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）总部大楼（含华邑酒自有资金
79.1079.1026849492.03店项目）银行借款年产4万吨车用工业自有资金
丝和3万吨高性能轮72.5872.5814009363.471148456.603.50银行借款胎帘子布项目年产1200万平方米自有资金
99.7799.774701497.84
环保石塑地板项目银行借款年产47000吨高端压自有资金
80.2080.20414344.86414344.863.50
延膜项目银行借款越南年产11万吨差自有资金
别化涤纶工业长丝92.4492.448577902.692214839.783.66银行借款项目零星工程自有资金
小计54552600.893777641.24
[注]其他减少主要系国外子公司汇率变动造成的外币报表折算差异等造成的影响
第50页共99页13.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数2832608.752832608.75
本期增加金额2326311.872326311.87
1)租入2064674.202064674.20
2)汇率变动影响261637.67261637.67
本期减少金额
期末数5158920.625158920.62累计折旧
期初数265560.66265560.66
本期增加金额1809101.181809101.18
1)计提1784767.331784767.33
2)汇率变动影响24333.8524333.85
本期减少金额
期末数2074661.842074661.84账面价值
期末账面价值3084258.783084258.78
期初账面价值2567048.092567048.09
14.无形资产
项目土地使用权管理软件等专利使用权排污权其他合计账面原值
期初数305219489.3716164165.542950000.002278194.84770100.00327381949.75
本期增加金额5861247.401455778.687317026.08
1)购置1453815.341453815.34
2)投资性房地
2201219.232201219.23
产转入
3)外币报表折
3660028.171963.343661991.51
算差异
第51页共99页项目土地使用权管理软件等专利使用权排污权其他合计
本期减少金额2201219.232201219.23
1)处置或报废2201219.232201219.23
期末数308879517.5417619944.222950000.002278194.84770100.00332497756.60累计摊销
期初数54630645.7412289205.03647087.021941591.5969508529.38
本期增加金额8103333.871983222.75275000.0339600.4810401157.13
1)计提6728695.691982633.76275000.0339600.489025929.96
2)投资性房地
1038241.741038241.74
产转入
3)外币报表折
336396.44588.99336985.43
算差异
本期减少金额1038241.741038241.74
1)处置或报废1038241.741038241.74
期末数61695737.8714272427.78922087.051981192.0778871444.77账面价值
期末账面价值247183779.673347516.442027912.95297002.77770100.00253626311.83
期初账面价值250588843.633874960.512302912.98336603.25770100.00257873420.37
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定
3270528.73523873.17-29237.812775893.37
资产装修费
合计3270528.73523873.17-29237.812775893.37
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产政府补助形成的递延收
22806019.943420902.9925865984.783879897.72
益
信用/资产减值准备69779587.2511130144.4948594879.836997085.86
第52页共99页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产计税方法不同形成的递
13959350.032093902.505938208.79890731.32
延收益合并财务报表内部未实
21190310.844974529.785711806.84745806.94
现利润
未弥补亏损105240237.7215786035.6668101045.7410215156.86
股权激励10914364.001668167.0016158974.912492214.10
专项应付款8050000.001207500.00
合计243889869.7839073682.42178420900.8926428392.80
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产的公允
82000.0012300.00
价值变动固定资产折旧形成的应
243096465.2136464469.78166665037.9824999755.70
纳税暂时性差异
合计243096465.2136464469.78166747037.9825012055.70
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异34629996.8721807352.72
可抵扣亏损246213593.68113891326.83
合计280843590.55135698679.55
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年366709.11366709.11
2025年34775189.5934775189.59
2026年63796947.6863796947.68
2027年14952480.4514952480.45
2028年132322266.85
合计246213593.68113891326.83
第53页共99页17.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长期资产购置款2356836.882356836.8810514804.8110514804.81
合计2356836.882356836.8810514804.8110514804.81
18.短期借款
项目期末数期初数
质押借款903585551.99528500000.00
抵押借款17541612.48200210958.90
保证借款216799674.6250002443.31
信用借款765824164.23695217029.66
质押及保证借款305218236.73
质押及信用借款226611230.05168322737.09
合计2435580470.101642253168.96
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票294604940.28529308957.18
合计294604940.28529308957.18
20.应付账款
项目期末数期初数
存货采购款212623346.56220318262.19
长期资产购置款92652480.2574734709.97
合计305275826.81295052972.16
21.预收款项
项目期末数期初数
第54页共99页项目期末数期初数
预收房租款288824.00348419.17
合计288824.00348419.17
22.合同负债
项目期末数期初数
预收货款42296123.6733104183.03
合计42296123.6733104183.03
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬78054534.43439536004.85430273943.7787316595.51
离职后福利—设定提存计划1704937.6524213192.6522671580.763246549.54
合计79759472.08463749197.50452945524.5390563145.05
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴75616170.68392945507.45385045735.4683515942.67
职工福利费19541023.9319541023.93
社会保险费1041484.3214802587.0714642063.381202008.01
其中：医疗保险费918963.8413802551.7413631593.711089921.87
工伤保险费47038.381000035.33934987.57112086.14
生育保险费75482.1075482.10
住房公积金666540.098406911.808348780.00724671.89
工会经费和职工教育经费730339.343839974.602696341.001873972.94
小计78054534.43439536004.85430273943.7787316595.51
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1625567.4023429083.1921917217.333137433.26
第55页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
失业保险费79370.25784109.46754363.43109116.28
小计1704937.6524213192.6522671580.763246549.54
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税1586047.331024267.60
企业所得税16288359.1554710782.40
代扣代缴个人所得税3630439.14695340.94
城市维护建设税880933.85686492.52
房产税6567365.475726672.67
土地使用税430.56430.58
教育费附加377835.44338072.12
地方教育附加251890.29225381.41
印花税660833.51178810.96
环境保护税5366.407279.40
其他税项598.24
合计30250099.3863593530.60
25.其他应付款
项目期末数期初数
限制性股票回购款16705500.0029389500.00
应付运杂费47058102.3642665080.28
未结算费用13551976.7310345158.89
应付电费5667097.0110823106.89
应付暂收款2327447.165273715.46
其他8304723.118913237.83
合计93614846.37107409799.35
26.一年内到期的非流动负债
第56页共99页项目期末数期初数
一年内到期的长期借款52990480.03192334387.75
一年内到期的租赁负债1278654.61
合计54269134.64192334387.75
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额2874118.371825285.24
商业保理公司借款6623995.24
合计2874118.378449280.48
28.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款238173458.39136990746.69
抵押、保证及质押借款297917613.25
信用借款311392868.63228307150.67
合计549566327.02663215510.61
29.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债2288777.673064976.62
减：租赁负债未确认融资费用104558.88274598.34
合计2184218.792790378.28
30.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
专项应付款8050000.00
合计8050000.00
(2)专项应付款
第57页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
腾退补偿款8050000.008050000.00腾退厂房政府拨款
小计8050000.008050000.00
31.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关
政府补助25865984.782690100.005750064.8422806019.94的政府补助
合计25865984.782690100.005750064.8422806019.94
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益金额[注]与收益相关工业生产型设备投资
7554241.541816209.725738031.82与资产相关
项目财政奖励海宁市尖山塑胶基础
1983612.371252807.68730804.69与资产相关
设施补偿款
迁扩建年产3.1亿
平方米柔性广告灯箱554338.93391298.16163040.77与资产相关布项目投入奖励年新增30000吨高
模低收缩涤纶浸胶帘116933.1443850.0473083.10与资产相关子布项目投入奖励
机器换人试点补助714000.00102000.00612000.00与资产相关进口先进设备或技术
40666.488000.0432666.44与资产相关
奖励
煤改气改造项目补助1609720.00268284.001341436.00与资产相关年产20万吨聚酯项
5127042.30715401.244411641.06与资产相关
目固定资产投资补贴帘子布生产型设备项
5716033.07879389.644836643.43与资产相关
目投资奖励薄膜基础设施配套费
2449396.952449396.95与资产相关
补助年产1200万平方地板
项目固定资产投资补218100.0013275.64204824.36与资产相关贴燃气锅炉低碳改造补
2128000.00225148.681902851.32与资产相关
助
第58页共99页本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益金额[注]与收益相关
智能化技术改造项目344000.0034400.00309600.00与资产相关
小计25865984.782690100.005750064.8422806019.94
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数1223028645.00-55271425.00-55271425.001167757220.00
(2)其他说明
1)库存股注销经公司第八届董事会第四次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，同意公司将剩余存放在股票回购专用证券账户的全部股份55071425股进行注销，并相应减少公司注册资本。
截至2022年9月26日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕
55071425股回购股份注销手续，减少库存股223868111.74元，相应减少股本
55071425.00元，资本公积-股本溢价168796686.74元。上述减资业经天健会计师事务
所(特殊普通合伙)审验，并由其2022年10月18日出具了《验证报告》(天健验〔2022〕557号)。
2)部分限制性股票回购注销
根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》相关规定，本次激励计划授予限制性股票的1名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，该人员已获授但尚未解除限售的限制性股票20万股将予以回购注销。
截至2022年11月9日公司已经完成了20万股限制性股票回购注销手续，减少库存股
602000.00元，相应减少股本200000.00元，资本公积-股本溢价402000.00元。上述减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其2022年10月18日出具了《验证报告》(天健验〔2022〕557号)。
第59页共99页33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价863101892.8114948000.00169198686.74708851206.07
其他资本公积20604678.039505867.6714948000.0015162545.70
合计883706570.8424453867.67184146686.74724013751.77
(2)其他说明
1)本期增加
*股本溢价
根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司向激励对象授予限制性股票第一个解除限售期自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日
起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，可申请解除限售所获总量的
40%。
2022年9月，第一个解除限售期合计370万股限制性股票的解除限售条件已经成就，
对应的资本公积-其他资本公积为14948000.00元，公司减少资本公积-其他资本公积
14948000.00元，增加资本公积-股本溢价14948000.00元，同时减少库存股-限制性股
票回购义务11137000.00元，减少其他应付款-限制性股票回购款11137000.00元。
*其他资本公积2021年公司通过的股权激励计划，详见本财务报表附注股份支付之说明。公司根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积-其他资本公积9505867.67元，增加本期管理费用9000390.77元、销售费用505476.90元。
2)本期减少
*股本溢价
详见本财务报表附注五(一)32之说明。
*其他资本公积
详见本财务报表附注五(一)33(2)1)股本溢价之说明。
34.库存股
(1)明细情况
第60页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
股份回购223868111.74223868111.74
限制性股票回购义务29389500.0012684000.0016705500.00
合计253257611.74236552111.7416705500.00
(2)其他说明
1)库存股减少223868111.74元详见本财务报表附注五(一)32之说明。
2)库存股减少11137000.00元详见本财务报表附注五(一)33之说明；库存股减少
602000.00元详见本财务报表附注五(一)32之说明。库存股减少945000.00元，系公司向
全体股东每10股派1.00元人民币现金股利，调整回购单价所致。
35.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期计入其他综合收益项目期初数期末数
本期所得税前发生其他综合收减：所得税后归属于母公税后归属于少当期转入留存额益当期转入税费用司数股东收益（税后归损益属于母公司）将重分类进损益的
-35320748.3430552201.1530264628.73287572.42-5056119.61其他综合收益
其中：外币财务报表
-35320748.3430552201.1530264628.73287572.42-5056119.61折算差额
其他综合收益合计-35320748.3430552201.1530264628.73287572.42-5056119.61
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积355290224.8241428838.58396719063.40
合计355290224.8241428838.58396719063.40
(2)其他说明
根据公司章程，按母公司2022年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积
41428838.58元。
37.未分配利润
第61页共99页(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润1077710325.34788769213.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1077710325.34788769213.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润332088774.70574968425.89
减：提取法定盈余公积41428838.5854325870.36
应付普通股股利116795722.00231701444.00
期末未分配利润1251574539.461077710325.34
(2)其他说明
根据公司2021年度股东大会通过的利润分配方案，公司以现有股本总数剔除已回购股份后1167957220股为基数，每10股发放现金股利1.00元(含税)，合计分派股利
116795722.00元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入5462497857.704549047298.605017150060.993942636912.04
其他业务收入49556956.8247848325.9450416122.1340782524.34
合计5512054814.524596895624.545067566183.123983419436.38
其中：与客户之间
5510294536.424595436792.995064339029.223982875058.52
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化学纤维制造业3083023260.012642488991.152447352215.741964060052.11
其他纺织业1842501888.711416070033.332014173545.001466147783.61
橡胶和塑料制品业536972708.98490488274.12555624300.25512429076.32
第62页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
材料销售47796678.7246389494.3947188968.2340238146.48
小计5510294536.424595436792.995064339029.223982875058.52
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区1915797085.951669178359.812103485190.591644439440.75
境外地区3594497450.472926258433.182960853838.632338435617.77
小计5510294536.424595436792.995064339029.223982875058.52
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入5510294536.425064339029.22
小计5510294536.425064339029.22
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为30443486.64元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数
试运行销售收入91166.81172885.24
试运行销售成本91166.81172885.24
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税11203481.985998897.52
房产税7030422.866089889.25
教育费附加4801912.593420924.92
地方教育附加3201275.042274035.09
印花税2229599.621634025.06
环境保护税28627.9848656.39
车船税660.001020.00
土地使用税525.42924.32
第63页共99页项目本期数上年同期数
合计28496505.4919468372.55
3.销售费用
项目本期数上年同期数
运输保险费6983951.156206224.05
职工薪酬32228444.4031362610.08
销售业务费4149738.073803856.96
市场宣传推广费2633611.571643405.29
股权激励505476.90941243.10
其他789277.752474041.29
合计47290499.8446431380.77
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬77742343.1063781386.03
办公经费30437844.5223818318.94
折旧及摊销费26871931.7333391351.19
中介费7314945.6310632890.94
保险费4687063.284537680.22
业务经费2419962.803802370.49
税金808057.62984363.66
股权激励费用9000390.7716260591.23
其他2391815.434282094.34
合计161674354.88161491047.04
5.研发费用
项目本期数上年同期数
原材料及半成品耗用105610650.2194767269.45
第64页共99页项目本期数上年同期数
职工薪酬72309703.5759482245.21
折旧及摊销费19657063.8319608534.59
办公经费16100211.8511693463.26
差旅费103107.70320160.64
其他669890.29226205.40
合计214450627.45186097878.55
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出74137176.7847743894.89
利息收入-30519282.37-21494398.76
汇兑净损益26363527.19741547.09
其他3519279.903549527.60
合计73500701.5030540570.82
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]5750064.8411672209.135750064.84
与收益相关的政府补助[注]6333325.863631751.006333325.86
代扣个人所得税手续费返还331357.62264091.47331357.62
增值税加计抵减21603.54
合计12436351.8615568051.6012414748.32
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益1040451.0015256130.00
合计1040451.0015256130.00
第65页共99页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
交易性金融资产974066.7982000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益974066.7982000.00
合计974066.7982000.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-19108877.01-13519036.00
合计-19108877.01-13519036.00
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-25201512.10-14402147.71
合计-25201512.10-14402147.71
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益24913855.4182895.6924913855.41
合计24913855.4182895.6924913855.41
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付的款项7.53
非流动资产毁损报废利得57696.4757696.47
罚款赔款收入566635.331055421.76566635.33
政府补助[注]460114.04290421.16460114.04
其他576632.49509844.78576631.53
第66页共99页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计1661078.331855695.231661077.37
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠4448800.001200000.004448800.00
非流动资产毁损报废损失1753648.89251205.581753648.89
其他943316.2066208.03943316.20
合计7145765.091517413.617145765.09
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用46291019.9364936230.70
递延所得税费用-1192875.54-927471.42
合计45098144.3964008759.28
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额379316150.01643523672.21
按母公司适用税率计算的所得税费用56897422.5096528550.83
子公司适用不同税率的影响-1373003.022876730.84
调整以前期间所得税的影响-533531.99-1601446.83
研发费用加计扣除及非应税项目的影响-25947169.71-16647975.94
四季度购置设备加计扣除的影响-9611276.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响220175.56327684.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响23446458.834131714.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1463814.93375599.24
的影响
第67页共99页项目本期数上年同期数使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或
535253.84-21982097.64
暂时性差异的影响
所得税费用45098144.3964008759.28
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金380892737.85442766244.62
收到代收代付款3022516.792259728.53
利息收入25663319.1714183861.58收到与收益相关的政府补助及代扣代缴的个人所
7124797.524186263.63
得税手续费返还
收到与资产相关的政府补助2690100.002449396.95
收到租金收入1992704.004106962.00
其他14351606.2413020836.25
合计435737781.57482973293.56
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
存出不符合现金及现金等价物定义的货币资金348419437.04412905417.17
付现的销售费用14198722.8514162792.32
付现的管理费用42139041.4154041833.29
付现的研发费用16857821.9812189337.03
付现的财务费用3470664.803549527.41
捐赠支出5078800.001200000.00
其他11436784.2116526650.19
合计441601272.29514575557.41
第68页共99页3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回定期存款到期收回本金及利息216535509.71252521678.10
收到政府拆迁腾退补偿款8050000.00
收回用于购建长期资产的信用证/票据保证金118450188.6318907101.94
收回远期结售汇保证金及利息896586.75
合计335882285.09279478780.04
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
存出拟持有到期的定期存单400000000.00164580490.55
存出用于购建长期资产的信用证/票据保证金85298492.2168799305.07
存出远期结售汇保证金及利息972915.56
合计486271407.77233379795.62
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到保理公司融资借款23510457.7713015592.91
收回为取得借款质押的定期存单及保证金120000000.00124000000.00
收到股权激励款29389500.00
合计143510457.77166405092.91
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
归还保理公司融资借款30134453.018724022.42
为取得借款质押的定期存单及保证金239400000.00120000000.00
经营租赁付款1400129.0399454.98
子公司少数股东减资26219820.00
第69页共99页项目本期数上年同期数
支付限制性股票回购价款619913.60
合计271554495.64155043297.40
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润334218005.62579514912.93
加：资产减值准备44310389.1127921183.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
348688189.60312028496.10
产折旧
使用权资产折旧1784767.33515995.78
无形资产摊销9040053.159768319.76
长期待摊费用摊销523873.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-24913855.41-82895.69损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1695952.42251205.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-974066.79-82000.00
财务费用（收益以“－”号填列）97377458.9745188737.42
投资损失（收益以“－”号填列）-1040451.00-15256130.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12645289.62-11155372.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11452414.0810227901.44
存货的减少（增加以“－”号填列）-14513007.03-503086850.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）276940198.95-711946157.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-282935993.45421625664.20
其他9505867.6717201834.33
经营活动产生的现金流量净额798514506.77182634844.91
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
第70页共99页补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1034869976.15506452642.46
减：现金的期初余额506452642.46434584553.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额528417333.6971868089.25
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1034869976.15506452642.46
其中：库存现金300125.27268538.76
可随时用于支付的银行存款1033759856.43502682221.95
可随时用于支付的其他货币资金809994.453501881.75
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1034869976.15506452642.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额308346755.32234409403.79
其中：支付货款257355854.02187472592.22
支付费用款3627000.00
支付固定资产等长期资产购置款47363901.3046936811.57
(4)现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中现金期末数为1034869976.15元，合并资产负债表中货币资金期末数为1669967651.40元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金635097675.25元。
合并现金流量表中现金期初数为506452642.46元，合并资产负债表中货币资金期初
第71页共99页数为898727675.97元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物
标准的货币资金392275033.51元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
因开立信用证、承兑汇票等缴存的保证金或质
货币资金434411130.16押及使用受限的定期存款
应收票据82355722.82因开立承兑汇票质押
应收账款233579734.36因借款而设定的质押
存货52610562.04因借款而设定的抵押
固定资产229173056.37因借款而设定的抵押
无形资产89716222.88因借款而设定的抵押
合计1121846428.63
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金194666246.88
其中：美元18062763.416.9646125799922.05
欧元8712271.167.422964670317.59
越南盾14172474654.000.00029484178205.97
丹麦克郎元12066.560.998312046.05
波兰兹罗提3624.651.58785755.22
应收账款568979509.11
其中：美元60538416.686.9646421625856.83
欧元19641957.687.4229145800287.66
越南盾5269012787.000.00029481553364.62
其他应收款7078402.86
其中：美元881433.336.96466138830.57
越南盾462304031.290.0002948136292.46
第72页共99页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
丹麦克朗元804647.730.9983803279.83
短期借款765120352.92
其中：美元70697236.006.9646492377969.85
欧元36318015.537.4229269584997.48
波兰兹罗提1270936.101.58782017992.34
丹麦克朗元1141333.520.99831139393.25
应付账款47803075.54
其中：美元4959302.866.964634539560.70
欧元549062.777.42294075638.03
越南盾31128755575.080.00029489177109.54
波兰兹罗提6781.251.587810767.27
其他应付款31959909.35
其中：美元1230157.316.96468567553.59
欧元3503.007.422926002.42
越南盾74220486073.330.000294821881039.53
丹麦克朗元1487843.140.99831485313.81一年内到期的非流动
52990480.03
负债
其中：美元7608546.086.964652990480.03
长期借款89100736.74
其中：美元12793374.606.964689100736.74
租赁负债1927180.77
其中：美元291723.816.96461927180.77
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助（总额法）
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
第73页共99页公司与海宁市尖山新区管海宁市尖山塑胶基础1983612.371252807.68730804.69其他收益理委员会签订的《海利得设施补偿款贴合灯箱布项目协议书》
海宁市财政局、海宁市经工业生产型设备投资
7554241.541816209.725738031.82其他收益济和信息化局下发的海财
项目财政奖励
预〔2019〕470号
海宁市财政局、海宁市经
年新增30000吨高济和信息化局、海宁市科
模低收缩涤纶浸胶帘116933.1443850.0473083.10其他收益学技术局、海宁市人民政子布项目投入奖励府金融工作办公室下发的
海财预〔2014〕237号
迁扩建年产3.1亿平海宁市财政局、海宁市经
方米柔性广告灯箱布554338.93391298.16163040.77其他收益济和信息化局下发的海财
项目投入奖励预〔2014〕374号等进口先进设备或技术海宁市财政局下发的海财
40666.488000.0432666.44其他收益
奖励预〔2016〕323号
海宁市财政局、海宁市经
机器换人试点补助714000.00102000.00612000.00其他收益济和信息化局下发的海财
预〔2019〕378号
海宁市财政局、海宁市经
煤改气改造项目补助1609720.00268284.001341436.00其他收益济和信息化局下发的海财
预〔2018〕257号
海宁市财政局、海宁市经年产20万吨聚酯项
5127042.30715401.244411641.06其他收益济和信息化局下发的海财
目固定资产投资补贴
预〔2019〕306号等海宁市财政局海宁市经济和信息化局下发的《关于帘子布生产型设备项下达2019年度工业生产性
5716033.07879389.644836643.43其他收益
目投资奖励设备（新兴产业类项目）奖励资金的通知》（海财预〔2020〕181号）海宁市黄湾镇人民政府薄膜基础设施配套费
2449396.952449396.95其他收益（总预算专户）基础设施
补助配套补助
年产1200万平方地海宁市财政局、海宁市经
板项目固定资产投资218100.0013275.64204824.36其他收益济和信息化局下发的海财
补贴预〔2022〕131号等
海宁市财政局、嘉兴市生态环境局海宁分局下发的燃气锅炉低碳改造补2128000.00225148.681902851.32其他收益《关于下达燃气锅炉低氮助改造专项补助资金的通知》（〔2021〕364号）第74页共99页《海宁市财政局海宁市经济和信息化局关于下达浙江海利得地板有限公司
智能化技术改造项目344000.0034400.00309600.00其他收益2021年度智能化技术改造项目财政奖励资金的通知》（海财预〔2022〕465号）
小计25865984.782690100.005750064.8422806019.94
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下达2022年度稳岗留工政稳岗留工政策财政奖励1500000.00其他收益策财政奖励资金的通知》（海财预〔2022〕
162号）海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关
2021年度商务促进发展专项资金-于下达2021年度商务促进发展专项资金
854400.00其他收益出口信保财政奖励-出口信保财政奖励的通知》（海财预〔2022〕168号）海宁市人力资源和社会保障局下发的《关稳岗返还797181.05其他收益于做好2021年失业保险稳岗返还有关工作的通知》（海人社〔2021〕76）号海宁市商务局下发的《关于组织申报
2021年度服务外包服务贸易（含央2021年度服务外包（服务贸易）产业发
536100.00其他收益补）奖励资金展奖励资金项目有关事项的通知》（海政发〔2018〕1号）
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、浙江省税务局下发的《关于做好失稳岗补贴412325.57其他收益业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（浙人社发〔2022〕37号）浙江省人力资源和社会保障厅办公室下发的《关于印发《浙江省职业技能等级认职业技能培训补贴392500.00营业外收入定试点工作指南（试行）》的通知》（浙人社办函〔2020〕9号）浙江海宁经编产业园区管理委员会下发的《关于《浙江海宁经编产业园区省级循省循环化改造示范项目补助资金312800.00其他收益环化改造示范试点项目及资金管理办法》的通知》（海经园委〔2019〕3号）海宁市人力资源和社会保障局下发的《关于印发《海宁市创新领军人才项目管理办创业创新领军人才扶持项目奖励300000.00其他收益法》和《海宁市创业领军人才项目管理办法》的通知》（海人社〔2021〕1号）
2021年度千企万机上网触云部分300000.00其他收益海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下
第75页共99页项目金额列报项目说明项目财政奖励资金发的《关于下达2021年度千企万机上网触云部分项目财政奖励资金的通知》(海财预〔2022〕104号）海宁市人力资源和社会保障局下发的《关
2022年创业创新领军人才扶持项于申报2022年创业创新领军人才扶持项
300000.00其他收益目奖励资金目奖励资金的通知》（海人社(2022〕24号）海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关
2021年度商务促进发展专项资金-于下达2021年度商务促进发展专项资金
300000.00其他收益外经贸专项财政奖励-外经贸专项财政奖励的通知》(海财预海财预〔2022〕111号）市人力社保局下发的《关于申报2022年2022年企业引育人才相关补助260883.00其他收益企业引育人才相关补助的通知》（海人社〔2017〕11号）
国家税务总局、海宁市科学技术局下发的《关于组织申报2021年度企业研究开发2021年度企业研究开发费加计扣费加计扣除奖励资金的通知》、《国家税
100000.00其他收益
除奖励资金务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）海宁市人力资源和社会保障局下发的《关一次性扩岗补助84200.00其他收益于实施一次性扩岗补助政策的通知》(海
人社〔2022〕39号)海宁人力资源和社会保障局下发的《关于重点企业人才贡献奖励75639.00其他收益印发《海宁市重点企业人才贡献奖励实施办法》的通知》（海人社〔2020〕35号）海宁市财政局海宁市商务局下发的《关
2021年度商务促进发展专项资金-于下达2021年度商务促进发展专项资金
65700.00其他收益国内参展财政奖励-国内参展财政奖励的通知》（海财预〔2022〕167号）中共海宁市委组织部下发的《关于上报
2021年度党费收缴明细清单和2022年元
党费返还50872.50营业外收入旦春节期间走访慰问生活困难党员和老党员情况统计表的通知》市人力社保局下发的《关于做好海宁市失失业补助40592.74其他收益业保险支持企业稳定岗位工作有关事项的通知》（浙政发〔2015〕21号）
海宁市财政局、海宁市市场监督管理局下专利补助32000.00其他收益发的《关于下达2022年第一批专利补助经费的通知》（海财预〔2022〕140号）海宁市市场监督管理局下发的《关于
2022年第一批专利补助经费26000.00其他收益
2022年度第一批海宁市专利专项拟补助
第76页共99页项目金额列报项目说明名单的公示》（海财政〔2020〕74号）黄湾镇人民政府下发的《关于下达2021
2021年度黄湾镇转型升级跨越发
17000.00其他收益年度黄湾镇转型升级跨越发展扶持资金
展扶持资金奖励奖励的通知》（黄政〔2022〕75号）浙江省人力资源和社会保障厅浙江省对口支援工作领导小组办公室浙江省人力录用黑水籍员工一次性用工补贴12741.54营业外收入资源和社会保障厅等3部门下发的《关于进一步推进东西部扶贫劳务协作的通知》（浙人社发〔2018〕124号）中共海宁市委办公室中共海宁市委海宁市人民政府下发的《关于建设长三角人才与杭同城海纳英才招聘补贴10004.50其他收益生态最优市的若干意见》（海委发〔2020〕
18号）
中共海宁市委组织部海宁市财政局下发的《关于下达2021年度两新组织党建工党建工作补助经费5000.00其他收益作补助经费的通知》（海财预〔2021〕361号）海宁市消费专班领导小组办公室下发的汽车消费补贴4000.00营业外收入《关于实施汽车消费补贴的通知》（市消费专班办〔2021〕2号）上海市浦东新区人力资源和社会保证局浦东新区关于支出企业扩大就业社保局下发的《浦东新区关于支出企业扩
3500.00其他收益补贴大就业的若干措施》（浦人社规〔2021〕
10号）
小计6793439.90
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为12543504.74元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
格迈佳上海浦东上海浦东商品流通100.00设立
香港海利得中国香港中国香港商品流通100.00设立
美国海利得美国亚特兰大美国亚特兰大商品流通100.00设立
丹麦海利得丹麦兰德斯丹麦兰德斯商品流通70.00设立
第77页共99页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
海宁海利得浙江海宁浙江海宁制造加工100.00设立
越南海利得越南西宁省越南西宁省制造加工100.00设立
香港控股中国香港中国香港投资管理100.00设立
海利得地板浙江海宁浙江海宁制造加工100.00设立
海利得薄膜浙江海宁浙江海宁制造加工100.00设立上海自由贸易上海自由贸易
海利得研究研究开发100.00设立试验区试验区
海利得贸易浙江海宁浙江海宁商品流通100.00设立
海利得复合浙江海宁浙江海宁制造加工100.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
丹麦海利得30.00%212.92万元633.51万元
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
丹麦海利得7747.505.257752.745643.075643.07（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
丹麦海利得7047.038.857055.895751.825751.82
(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司综合收经营活动综合收经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量益总额现金流量
丹麦海利得22473.92709.74805.60-1315.6817178.10795.97795.97-270.91
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第78页共99页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
第79页共99页史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的15.40%（2021年12月31日：15.03%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3038137277.153087318691.792526460469.55560858222.24
应付票据294604940.28294604940.28294604940.28
应付账款305275826.81305275826.81305275826.81
第80页共99页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款93614846.3793614846.3793614846.37
租赁负债3462873.403659950.071371172.401662196.15626581.52
小计3735095764.013784474255.323221327255.41562520418.39626581.52（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2504427062.562541895643.721857978645.78683916997.94
应付票据529308957.18529308957.18529308957.18
应付账款295052972.16295052972.16295052972.16
其他应付款107409799.35107409799.35107409799.35
租赁负债2790378.283064976.62634133.091268266.191162577.34
小计3438989169.533476732349.032790384507.56685185264.131162577.34
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币460000000.00元、
51830089.43美元、1566097.77欧元、1270936.10波兰兹罗提、1141333.52丹麦克
朗元（2021年12月31日：人民币195000000.00元、113523395.17美元），在其他变量不
变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
第81页共99页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
974066.79974066.79
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
974066.79974066.79
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产974066.79974066.79
2.应收款项融资3660127.283660127.28
持续以公允价值计量的资产总额974066.793660127.284634194.07
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末项目估值技术输入值的公允价值
远期结售汇974066.79[注][注]
[注]系对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有的应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，信用状况良好，风险较低，不进行折现，以票据账面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
第82页共99页(1)本公司的实际控制人实际控制人对本公实际控制人对本公实际控制人姓名注册地业务性质注册资本
司的持股比例(%)司的表决权比例(%)
高利民——————17.2317.23本公司的实际控制人情况的说明
高利民持有股份占公司总股本的17.23%，其家族另外两个成员合计持有股份占公司总股本的16.77%，高利民家族三人合计持有股份占公司总股本的34.00%，合计控制表决权比例为34.00%。
(2)本公司最终控制方是高利民。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬[注]1847.08万元1580.22万元
[注]不含股份支付确认的相关薪酬
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额股票期权354.90万份
公司本期行权的各项权益工具总额股票期权0万份，限制性股票370万股公司本期失效的各项权益工具总额股票期权1135.75万份，限制性股票297.50万股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合详见本财务报表附注股份支付以权益结算的股份支同剩余期限付之说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围详见本财务报表附注股份支付以权益结算的股份支和合同剩余期限付之说明
2.其他说明2021年8月，公司制定了《浙江海利得新材料股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》(以下简称2021年激励计划)，并经公司2021年8月1日召开的第七届董事会第十七次会议和2021年8月18日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过。
(1)股票期权激励计划
公司向激励对象授予2958.90万份股票期权，其中首次授予的股票期权为2604万份，
第83页共99页预留授予的股票期权为354.90万份，股票来源为公司已回购的股份和向激励对象定向发行股票。首次授予股票期权的行权价格为6.21元。根据2021年激励计划，首次授予的股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分三次行权；预留股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分两次行权。
(2)限制性股票激励计划
公司拟向激励对象授予945万股限制性股票，股票来源为公司已回购的股份。限制性股票的授予价格为每股3.11元。根据2021年激励计划，首次授予的限制性股票在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分三次行权。
2022年，业绩考核指标达到第一期解除限售期的解锁条件，公司对应第一期解锁40%
的限制性股票本期予以行权，解除限售的限制性股票数量为370万股。王斌因离职原因，不再具备激励对象资格，公司已将其持有的已获授但尚未解除限售的20万股限制性股票进行回购注销。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
(1)股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定首次授予股票期权第二个行权期（预留股票期权第一个行权期）业绩考核目标未达标，预计首次授予本期估计与上期估计有重大差异的原因股票期权第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）业绩考核目标无法达标
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11759702.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3192371.51
(2)限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票价格可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定限制性股票第二个解除限售期业绩考核目标未达
本期估计与上期估计有重大差异的原因标，预计限制性股票第三个解除限售期业绩考核目标无法达标
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14948000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6313496.16
2.其他说明
第84页共99页(1)股票期权
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对股权激励计划授予的股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
1)股票期权数量：首次授予期权对应标的股票为2604万份，预留期权对应标的股票
为354.90万份。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。
2)行权价格：首次授予股票期权行权价格为6.21元/股。若在行权前公司有派息、资
本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
3)授予日的价格：首次授予股票期权于授予日的价格为6.21元/股。
4)行权条件
*公司层面考核要求
本激励计划的行权/解除限售考核年度为2021年-2023年三个会计年度，在行权/解除限售期的各个会计年度中，分年度进行业绩考核并行权/解除限售，以达到业绩考核目标作为激励对象的行权/解除限售的前提条件。首次授予的股票期权/限制性股票各年度业绩考核目标安排如下表所示：
行权期/解除限售期业绩考核目标
首次授予股票期权第一个行权期/以2020年度经审计的净利润为基数，2021年净利润增限制性股票第一个解锁限售期长率不低于130%首次授予股票期权第二个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2022年净利润增（预留股票期权第一个行权期）/
长率不低于170%限制性股票第二个解锁限售期首次授予股票期权第三个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2023年净利润增（预留股票期权第二个行权期）/
长率不低于210%限制性股票第三个解锁限售期
注：上述净利润指标是以激励成本摊销前并扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，下同
*个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定次年行权/解除限售的权利。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、需改进、差五个档次，考核评价表
第85页共99页适用于考核对象。
考核等级优秀良好合格需改进差
考核分值90及以上80-90（不含）60-80（不含）50-60（不含）0-50（不含）其中，考核等级在“良好”及以上即考核分值不低于80分的为考核达标。
考核完全达标的激励对象可按照激励计划的相关规定对该年度内的股票期权/限制性股
票申请行权/解除限售；激励对象考核当年未能行权的股票期权，由公司注销；激励对象考核当年未能解除限售的限制性股票，由公司回购注销。
5)有效期：1年、2年、3年（授予登记完成日至每个行权期首个可行权日的期限）
6)预期波动率：数值分别为22.68%、24.94%、26.14%(分别取本激励计划公告前中小
100最近一年、两年、三年的波动率)
7)无风险收益率：以中国人民银行2015年10月24日发布的人民币存款基准利率作为
相应期限的无风险收益率。其中1年期人民币存款基准利率为1.50%，2年期人民币存款基准利率为2.10%，3年期人民币存款基准利率为2.75%。
(2)限制性股票
1)限制性股票数量：授予限制性股票为945万份。若在行权前公司有资本公积金转增
股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。
2)授予价格：限制性股票授予价格为3.11元/股。若在行权前公司有派息、资本公积
金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
3)行权条件：与股票期权行权条件相同。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至资产负债表日，公司期末尚未结清信用证累计折合人民币37720145.57元(其
中包括1329769.26美元、240120.00欧元)。
2.2019年5月31日公司第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更公司总部大楼项目实施方案的议案》同意公司以自有资金出资成立具有酒店经营范围的全资子公
司并与六洲酒店管理(上海)有限公司合作管理运营海宁洲际华邑酒店项目，并与海宁市人民政府海洲街道办事处、六洲酒店管理(上海)有限公司签署关于合作经营海宁洲际华邑酒店
项目的意向性协议，目前该项目正在装修阶段。
第86页共99页(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利175163583.00经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2023年3月29日公司第八届董事会第九次会议通过的2022年度利润分配预案，以2022年12月31日的公司总股本1167757220.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用205437.15572579.43
合计205437.15572579.43
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用197799.6756277.41计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1605566.18672034.41售后租回交易产生的相关损益
第87页共99页(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
2021年8月1日至
房屋建筑物3136平方英尺否
2027年12月31日
2021年4月16日至
房屋建筑物533.72平方米否
2024年4月30日
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1760278.103227153.90
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产32894476.4735697662.28
小计32894476.4735697662.28
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内1516472.001140322.00
1-2年1516472.00722060.00
2-3年650000.00
3年以后1516000.00
合计5198944.001862382.00
(2)其他信息租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
2016年5月11日至
房屋建筑物485.23平方米否
2028年6月10日
2021年12月1日至
房屋建筑物593.47平方米否
2022年8月31日
(三)重大投资
第88页共99页2020年12月，公司在海宁尖山新区海市路西侧、听潮路北侧地块新建生产车间、仓库、储罐等建(构)筑物面积61657.3平方米，引进进口压延线生产线2条，购置国产压延生产线6条，并配套给排水、变配电、供热等公用工程设备，形成年产47000吨高端压延膜的生产能力。项目总投资为39600万元，其中固定资产投资37600万元(含建设投资37110万元，建设期利息490万元)，新增铺底流动资金2000万元。
截至2022年12月31日，公司已完成其中2条压延生产线和部分生产车间的建设。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项2022 年 6 月 30 日，欧盟发起了两起关于聚酯高强力纱（high tenacity yarn ofpolyesters）的反倾销调查，一起为对原关税措施进行期间复审的调查（公司由于零税率被排除在外），另一起为针对公司的全新调查。
根据立案公告，欧洲人造纤维协会（调查申请人）提交证据证明被调查产品进口绝对数量和市场份额都有增加，其价格和数量都对欧盟国内产业造成了重大不利影响。欧盟委员会认为对公司实施的现行反倾销措施已经不再合适，有必要进行修改，因此基于欧盟反倾销条例第 5条，针对公司发起全新的反倾销调查，案号为 AD690。欧盟委员会将会通过此次两个调查重新确定对公司以及其它中国生产出口商适用的反倾销税税率。
目前最终裁决尚未做出，在最终裁决作出后确定对公司的征收率以及开始执行的时间。
截至报告出具日，公司出口欧盟的相关产品未受到影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备23456071.543.5812988277.7455.3710467793.80
按组合计提坏账准备631432786.3796.4232565926.455.16598866859.92
合计654888857.91100.0045554204.196.96609334653.72（续上表）
第89页共99页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备3594367.900.483594367.90100.00
按组合计提坏账准备747220616.1899.5238247278.365.12708973337.82
合计750814984.08100.0041841646.265.57708973337.82
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户一1354920.941354920.94100.00预计无法收回
客户二647375.87647375.87100.00预计无法收回
客户三68580.9068580.90100.00预计无法收回
客户四53110.5153110.51100.00预计无法收回
客户五546882.68546882.68100.00预计无法收回
客户六1130346.501130346.50100.00预计无法收回预计部分无法
客户七19654854.149187060.3446.74收回
小计23456071.5412988277.7455.37
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内628724363.2431436218.165.00
1-2年1396728.41209509.2615.00
2-3年559279.56167783.8730.00
3年以上752415.16752415.16100.00
小计631432786.3732565926.455.16
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内648379217.38
1-2年1396728.41
2-3年559279.56
3年以上4553632.56
第90页共99页合计654888857.91
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
3594367.909393909.8412988277.74
准备按组合计提坏
38247278.36-5681351.9132565926.45
账准备
合计41841646.263712557.9345554204.19
(4)本期无实际核销的应收账款情况
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一49507631.257.562475381.56
客户二35936902.245.491796845.11
客户三24893402.663.801244670.13
客户四21905635.183.341095281.76
客户五20382674.593.111019133.73
小计152626245.9223.307631312.29
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备228190911.19100.0011132153.254.88217058757.94
合计228190911.19100.0011132153.254.88217058757.94（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第91页共99页比例计提金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备24363373.64100.00732865.583.0123630508.06
合计24363373.64100.00732865.583.0123630508.06
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收出口退税组合6318066.20
账龄组合221872844.9911132153.255.02
其中：1年以内221824079.9911091204.005.00
1-2年9195.001379.2515.00
3年以上39570.0039570.00100.00
小计228190911.1911132153.254.88
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内228142146.19
1-2年9195.00
3年以上39570.00
合计228190911.19
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数673490.5859375.00732865.58期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-37808.4037808.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提10419092.6718003.4010437096.07
第92页共99页本期收回本期转回
本期核销37808.4037808.40其他变动
期末数11092583.2539570.0011132153.25
(4)本期实际核销的其他应收款为37808.40元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税6318066.2010844241.94
往来款216945754.7213000000.00
应收暂付款3893627.78387961.70
押金及保证金1024677.49109200.00
其他8785.0021970.00
合计228190911.1924363373.64
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
越南海利得往来款166945754.721年以内73.168347287.74
海利得薄膜往来款50000000.001年以内21.912500000.00海宁市国家税务
应收出口退税6318066.201年以内2.77局无锡市博宇塑机
应收暂付款3827000.001年以内1.68191350.00有限公司
海宁市人民法院押金及保证金904777.491年以内0.4045238.87
小计227995598.4199.9211083876.61
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1755999864.251755999864.251280597394.091280597394.09
第93页共99页合计1755999864.251755999864.251280597394.091280597394.09
(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数
格迈佳1228426.03175573.971404000.00
海宁海利得100917836.93539655.07101457492.00
美国海利得3610087.803610087.80
香港海利得1237370.001237370.00
丹麦海利得5448590.005448590.00
香港控股567801604.00352260940.00920062544.00
海利得地板495880565.11293574.68496174139.79
海利得薄膜100797891.73100692702.93201490594.66
海利得研究3625022.494490023.518115046.00
海利得复合50000.006950000.007000000.00
海利得贸易10000000.0010000000.00
小计1280597394.09475402470.161755999864.25
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3675061915.292885925421.293800475511.732917122676.86
其他业务收入85378909.2681113443.41115935185.44107828584.84
合计3760440824.552967038864.703916410697.173024951261.70
其中：与客户之间的
3729072411.152937720923.333881070957.222995678621.48
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化学纤维制造业1647415675.001306262952.781584220905.131263275629.61
第94页共99页其他纺织业1827644982.981403666481.231997649093.001455052555.36
橡胶和塑料制品业200001257.31175995987.28218605513.60198794491.89
材料销售等54010495.8651795502.0480595445.4978555944.62
小计3729072411.152937720923.333881070957.222995678621.48
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区1571094351.231320151255.781803826310.771399616224.26
境外地区2157978059.921617569667.552077244646.451596062397.22
小计3729072411.152937720923.333881070957.222995678621.48
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3729072411.153881070957.22
小计3729072411.153881070957.22
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为21380154.57元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬54613933.5448874631.17
办公经费13034803.0911242660.34
折旧及摊销费16167337.4716286978.39
差旅费41242.05197519.13
原材料及半成品耗用56775914.1952771782.83
其他363303.25188091.08
合计140996533.59129561662.94
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益1029208.0015256130.00
合计1029208.0015256130.00
第95页共99页十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
23217902.99
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享12543504.74受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融2014517.79资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
第96页共99页受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4248848.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目331357.62
小计33858434.76
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4715274.57
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额29143160.19
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.880.290.29扣除非经常性损益后归属于公司
9.010.260.26
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 332088774.70
非经常性损益 B 29143160.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 302945614.51
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3251157405.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 116795722.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
a.减少限制性股票回购义务 I1 945000.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 8
b.限制性股票解锁 I2 11137000.00其他
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4
c.股份支付计入所有者权益 I3 9505867.67
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4
第 97 页 共 99 页d.外币报表折算差额 I4 30264628.73
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3361981248.86
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.01%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 332088774.70
非经常性损益 B 29143160.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 302945614.51
期初股份总数 D 1158507220.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
限制性股票解锁等增加股份数 F 3700000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1159740553.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.29
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.26
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 332088774.70
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 332088774.70
非经常性损益 D 29143160.19
第98页共99页稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 302945614.51净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1159740553.33
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 481881.99均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1160222435.32
稀释每股收益 M=C/H 0.29
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.26浙江海利得新材料股份有限公司
二〇二三年三月二十九日