天宸股份:上海市天宸股份有限公司2022年度内部控制审计报告

上海市天宸股份有限公司
内部控制审计报告
二〇二二年度
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您可使用手机“扫一扫”或进入”进行查验。
报告编码:沪2337 /Y4KB
(BDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)
(BDOBDOCHINA SHULUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP
内部控制审计报告
信会师报字[2023]第ZA10730号
上海市天宸股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求,我们审计了上海市天宸股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评
价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告第1页
IBDQ表立信会计师事务所(特殊普通合伙)BDOCHINASHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
(此页无正文)
中国注册会计师:
特殊普通合伙
(所合伙)
计!国
中国注册会计师:
起键赵会计
中国?上海二〇二三年四月六日
内部控制审计报告第2页
上海市天宸股份有限公司
2022年度
内部控制评价报告
上海市天宸股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
上海市天宸股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内
部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不
存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
附件第1页
上海市天宸股份有限公司
2022年度
内部控制评价报告
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括:公司本部及控股子公司17家,纳入评价范围单位资产总
额占公司合并资产总额100%；营业收入占合并营业收入总额的100%。
公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素,确定公
司内部控制评价具体内容。纳入评价范围的业务和事项包括:法人治理体系、组织
结构、人力资源管理、企业文化、投资和筹资、资金管理、资产管理、会计系统控
制、财务报告的编制与披露、公司法律事务、信息与沟通管理、内部审计等流程。
重点关注的高风险领域主要包括经济形势、产业政策变化的风险、投资决策风险、
财务状况风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及配套指引相关要求,
制定公司内部控制管理制度和操作手册,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通、内部监督等五要素,建立内部控制,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重大缺陷:潜在错报≥上年经审计的净资产总额3%,或潜在错报≥2000万元,两者
以孰低为准:
重要缺陷:上年经审计的净资产总额1%≤潜在错报