云海金属:内部控制审计报告

南京云海特种金属股份有限公司
2022年度内部控制
审计报告书
GPA
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽SOHO B座 20层邮编:100073
电话:(010)51423818传真:(010)51423816
目
一、内部控制审计报告
二、内部控制自我评价报告
三、资质证书
1.营业执照(复印件)
2.执业证书(复印件)
3.签字注册会计师证书(复印件)
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址(Iocation):北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层
20/F,Tower B,LizesoHo,20Lize Road,FengtaiDistrict,Beijing PRChina
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内部控制审计报告
中兴华内控审计字(2023)第020003号
南京云海特种金属股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们31日的财务报告内部控制的有效性。
一、云海金属公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是云海金属公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重人缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,南京云海特种金属股份有限公司于2022年12月31日按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
报告编码:京23JQEA48BE
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
(此页无正文,系南京云海特种金属股份有限公司2022年度中兴华内控审字(2023)第020003号内控审计报告签字页)
中国
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
300000610002
中国?北京中国注册会计师:
“寒天苏寒天
110001670424
2023年4月6日
第2页共2页
南京云海特种金属股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告
南京云海特种金属股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告
南京云海特种金属股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以
下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价
办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不
存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括:南京云海特种金属股份有限公司及其所有控股公司。
2.纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
3.公司纳入评价范围的主要业务和事项包括:治理架构、内部审计、人力资源管理、
资金运营与管理、资产管理、销售业务管理、对外担保、财务报告、信息披露、信息系统、合同管理、子公司管理等业务。
(1)治理结构
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基
本规范》及其配套指引等法律法规的规定,及时修订了《公司章程》及《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等为主要架构的规
章制度,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。
公司依法设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构、
监督机构,按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则,明确股东大会是公司最高权力
机构,通过董事会对公司进行管理和监督,对公司的经营方针、筹资、投资、利润分配
等重大事项进行决策；董事会向股东大会负责,在股东大会赋予的职权范围内对公司进
行管理和决策；公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,负责公司日常经营管理
活动,落实董事会的相关决议。监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、经理的行为及公司的财务进行监督,对股东大会负责。
公司依法设立董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四
个专门委员会,各专门委员会对董事会负责,各专门委员会的提案提交董事会审查决定,
并根据《上市公司治理准则》的相关要求制定了《董事会专门委员会第4页实施细则》,
对各专门委员会的职责、决策程序、目标都作了详尽的阐述。公司法人治理制度规范公
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司的组织和行为,保护公司、股东和债权人的合法权益,构建公司基本的组织架构和授权、监督体系,保证了公司法人治理的高效运转。
(2)内部审计
公司设立了专门的内部审计部门,制定了《内部审计管理制度》并遵照执行。内部
审计受董事会审计委员会领导,按照审计委员会批准的年度审计计划执行事前、事中、
事后的审计工作,采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作,通过对公
司与财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查,确保内部控制制度得到
贯彻实施,切实保障公司规章制度的贯彻执行。同时对公司及下属子(分)公司所有经
营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计,对其经济效益的真实性、合理性、
合法性做出合理评价,降低了公司经营风险,强化内部控制,优化公司资源配置,完善
公司的经营管理工作。对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照内部审计工作程序进行
报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会审计委员会、监事会报告。
(3)人力资源管理
根据国家有关法规政策,公司建立了完整的人力资源管理制度体系,内容涵盖人员
招聘、工资薪酬、绩效考核与管理等方面,如:《薪酬考核办法》、《员工培训管理制度》、
《员工考勤管理办法》等,为公司建立高素质的人才队伍提供健全的制度保障。公司实
行全员劳动合同制,同公司全体员工订立劳动合同,并依法为员工提供各项劳动和社会保障措施,保证了公司全体员工的合法权益。
(4)资金运营与管理
公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度,公司通过《母子公司财务统一
管理规定》、《财务报账和资金支付审批管理制度》等规定,明确规范内部资金支付审批
权限及审批程序,对资金支付申请、审批权限、复核与办理支付等环节进行规定。审批
人应当根据资金支付审批权限,在授权范围内进行审批,不得越权审批。经办人应当在
职责范围内,按照审批意见办理资金支付业务。公司严格按照相关管理制度做好资金管
理工作,确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性、效益性的原则,确保为公司发展提供充足的资金支持。
(5)资产管理
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公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》,对公司固定资产的购置、登记、管
理、处置、累计折旧的计提等进行了明确规定。公司明确了对固定资产管理职责和分工,
健全和完善了购买与付款的控制程序,强化了对审批、购买、验收、付款、保管、维修、
处置等环节的控制。对大型设备的购买做到比质比价、集中竞价、决策透明,尽可能堵
塞购买环节的漏洞。并对设备保养、维修进行了规范,以确保设备寿命周期费用最经济、设备综合效能最高,达到降低消耗和延长设备使用寿命的目的。
(6)销售业务管理
各子公司销售部在管理层的指导下,对行业和市场进行深入的研究和预测,在此基
础上,按照公司发展战略和总体运营目标,及时制定、调整销售计划和销售目标,确保
销售业务的顺利进行。公司通过《销售流程及制度手册》、《产品定价权限表》等规定,
对销售目标、定价原则、客户授信额度、签订合同、开具发票、发货与收款方式进行严
格规范,在岗位、权限设置上确保不相容岗位分离。根据公司情况,确定销售量、应收账款等为主要考核指标,并严格考核销售人员的费用、业绩、和回款情况。
(7)对外担保
公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《重大经营、投
资决策及重要财务决策程序和规则》等制度对外担保的对象审查、决策权限、业务审议
程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、信息披露流程等业务环节进行了详细规定,严格控制担保风险。报告期内公司未发生对控股、参股公司以外的担保业务。
(8)财务报告
公司根据相关法律法规要求和自身实际情况,全面梳理财务报告编制、对外提供和
分析利用的业务流程,明确了财务报告各环节的职责分工,公司财务报告的编制方法、
程序、内容及对外提供的审批程序均严格遵循国家相关法规的要求,确保了财务报告的真实完整、报告充分及时和有效利用。
(9)信息披露
公司严格按照证券法律法规制订了《信息披露管理制度》。对信息披露机构及其人
员、信披文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等作
了明确规定。董事长是公司信息披露的最终责任人；董事会秘书是信息披露的主要责任
人,负责管理公司信息披露事务和投资者关系管理工作。公司证券部是公司信息披露事
务的日常工作部门,在董事会秘书直接领导下,统一负责公司的信息披露事务。
公司严格按照信息披露规定履行信息披露义务,真实、准确、及时、完整地披露有
关信息,公平地对待所有股东,确保公司所有股东能够有平等的机会获得公司信息,提高了公司透明度。
(10)信息系统
公司通过服务器升级,优化网络基础平台,保障网络信息安全,全面提升网络效率；
以NC系统为核心,在财务层面建立一个集中式的、控制的、可持续改进的财务核算和
管理平台；在业务层面,以订单为核心,建立了采购到销售供应链整合平台,并且实现
贯穿订单始终的全面追溯管理；在基础层面,建立了一个统一管理上述纳入评价范围的
单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(11)合同管理
公司制定了《合同评审管理制度》,加强对合同履行情况的监督和检查,由公司行
管部负责按月对合同进行统计、分类和归档,实行合同全过程封闭管理,严格按照合同
法规定,对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关,有效减少合同管理风险。
(12)子公司管理
公司通过向全资、控股公司委派高级管理人员管理子公司,对子公司的运作、人事、
财务、资金等作了明确的规定和权限范围。对子公司在确保自主经营的前提下,实施了有效的内部控制。
(13)重大投资的内部控制:
公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作
细则》、《重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则》,对公司对外投资的投资类
别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定；决策投资项目要关注投资风险的分析与防范,对投资项目的决策要采取谨慎的原则。
4.重点关注的高风险领域主要包括:
根据公司内部控制建设情况,结合业务实际,在自我评价过程中,公司重点关注的高风险领域如下:
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工程项目、资产管理、资金运营与管理的内部控制、对控股子公司的管理、对外担保的内部控制。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于等于营业收入
的0.5%,则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于等于1%,则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于等于资产总额的
0,5%,则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于等于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括:
(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
(2)公司更正已公布的财务报告；
(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报
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(4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
(2)未建立反舞弊程序和控制措施；
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的,以营业收入指标衡量。如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于等于营业收入的
0,5%,则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于等于1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于等于资产总额的
0,5%,则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于等于1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效
果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生
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的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况:
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况:
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》和《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第21号一年度内部控制评价报告的一般规定》,结合公司实际的情况,本次内部控制评价过程中未发现其他需要特别说明的相关重大事项。
南京云海特种金属股份有限公司(公章)
董事会
统一社会信用代码营业执照画扫描市场主体身份码了解更多登
记、备案、许可、
91110102082881146K监管信息,体验
更多应用服务。
(副本)(5-4)
名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出资额6871万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月04日
执行事务合伙人李尊农,乔久华主要经营场所北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层
经营范围许可项目:注册会计师业务；代理记账。(依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营
项目以相关部门批准文件或许可证件为准`一般项目:工中兴华会计师事务所(特殊普通合)
程管理服务:资产评估(除依法须经批准的项目外,凭
营业执照依法自主开展经营活动)(不得从事国家和本市报告审讫章(1)
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)报告审讫章(1)
登记机关
2023年8800488日
国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
作计报告附件
执业证书华兴华会计师事(普通合伙名报告审
名称:中兴华会计师事务所(特殊普通合伙
使《会计师
使部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
当向财政部门申请换发。
3《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
可出借转让。
首席合伙人:李尊农会计证事务所终止或执业许可注销的,应当向财
■会计证事务所终止或执业许可注销的,应当向财
主任会计师:,交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层
发证机关:北京市财政局
组织形式:特殊普通合伙北京市财政局执业证书编号:11000167年1八
11000167二〇二年1八月十七
批准执业文号:京财会许可〔2013〕0066号
批准执业日期:2013年10月25日中华人民共和国财政部制20
姓名汪军
Fullname
性别男
Sex
Dateofbirth中兴华会计师事务所(特殊普通
工作单位合伙)江苏分所
Workingunit
身份证号码320829197805021611
IdentitycardNo.
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
证书编号:320000610002
No.ofCertificate
批准注册协会:江苏省注册会计师协会
汪军(320000610002)汪军(320000610002)
Authorizedinsututeof coAs您已通过2020年年检汪军(320000610002)
1130您已通过2020年年检您已通过2021年年检
209911月30江苏省注册会计师协会江苏省注册会计师协会发证日期:年月日江苏省注册会计师协会江苏省注册会计师协会Date ofIssuance/m
201年07月09日
姓名苏寒天
Fullname
性别男
Sex
出生日期1995-08-05
Dateofbirth
中兴华会计师事务所(特殊
工作单位普通合伙)江苏分所
Workingunit
身份证号码141124199508050279
Identityc
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
110001670424
证书编号:
No.ofCertificate
江苏省注册会计师协会
批准注册协会苏寒天(110001670424)
AuthorizedInstituteofCPAs
20201230您已通过2021年年检
发证日期:年月日江苏省注册会计师协会年月日
DateofIssuanceymy/m7d