佛山照明:2022年年度审计报告

佛山电器照明股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第22-00020号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist.邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第22-00020号
佛山电器照明股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了佛山电器照明股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
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如财务报表附注“五、（四十五）营业收入和营业成本”所述，贵公司2022年度营业收
入为8759965275.96元，其中主营业务收入为8494775305.34元，占营业收入总额的96.97%；
由于主营业务收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制的设计，并对相关内部控制的有效性进行了测试；
（2）复核收入确认政策是否符合企业会计准则的要求并且一贯应用；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、客户签收记录、出口单据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；
（5）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确保主要客户正常经营且经营范围符合公司下游客户性质；
（6）对营业收入实施分析程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及
销售价格、主要产品毛利率的变动，判断本年收入、毛利率变动的合理性；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收记录及其
他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)应收账款坏账准备
1.事项描述
截至2022年12月31日，贵公司合并财务报表中应收账款账面余额为2044253865.62元，坏账准备余额为123482923.86元，贵公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。基于应收账款账面价值- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist.邮编 100083 BeijingChina100083重大，涉及管理层运用重大的会计估计和判断的固有不确定性，我们认为这是一项关键审计事项。关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、(四)。
2.审计应对
（1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重
大的判断、单独计提坏账准备、和预期信用损失率的判断等；
（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准
备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
（5）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
(三)商誉减值测试
1.事项描述
2022年2月28日，贵公司收购佛山市国星光电股份有限公司（以下简称“国星光电”）
21.48%股权，形成商誉4.06亿元。由于国星光电商誉对财务报表影响重大，且商誉减值测试中，
对于重要的参数，比如收入增长率、毛利率、折现率等均涉及重大判断，所以我们将商誉的减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、评价和测试贵公司与商誉减值测试相关的关键内部控制；
（2）对于企业合并形成的商誉，了解被收购公司业绩预测的完成情况；
（3）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每
个资产组或者资产组组合的未来收益预测、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估；
（4）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等；
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（6）在内部估值专家的协助下，评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型、评估方法以及折现率等评估参数的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二三年四月六日
-6-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
佛山电器照明股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）基本情况
佛山电器照明股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司")是由佛山市电器照明公司、南海市务庄彩釉砖厂、佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起，经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以“粤股审（1992)63号”文批准，通过定向募集方式设立的由法人与自然人混合持股的股份有限公司，成立于1992年10月20日。1993年10月，经中国证监会“(1993)33 号”文批准，公司公开发行社会公众股(A 股)1930 万股，并于 1993 年11 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易；1995 年 7 月 23 日，公司获准发行 5000 万股 B 股，并于1996年8月26日经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[1996]外经贸资二函字第466号”文批复同意转为外商投资股份有限公司；2000年12月11日，经中国证监会“证监公司字[2000]175号”文核准，公司增发 A股 5500万股。公司经 2006、2007、2008、2014及 2017年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后，公司注册资本增加至人民币壹拾叁亿玖仟玖佰叁拾肆万陆仟壹佰伍拾肆元(RMB1399346154.00)。2022 年 1 月 14 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请注销回购股份37351507份，减少注册资本人民币
37351507.00元，减少基准日期为2022年2月8日，变更后注册资本为人民币壹拾叁亿陆
仟壹佰玖拾玖万肆仟陆佰肆拾柒元（RMB1361994647.00）。
公司统一社会信用代码：91440000190352575W。
法定代表人：吴圣辉。
公司住所：广东省佛山市汾江北路64号。
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营照明产品、电工产品、车灯产品业务、
外延及芯片产品、LED 封装及组件产品和贸易及应用类产品。
本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月6日批准报出。
（二）合并财务报表范围本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括佛山电器照明股份有限公司和佛山照明禅
-19-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
昌光电有限公司(简称“禅昌公司”)、佛山泰美时代灯具有限公司(简称“泰美公司”)、南京
佛照照明器材制造有限公司(简称“南京佛照”)、佛山电器照明(新乡)灯光有限公司(简
称“新乡公司”)、佛山市佛照智城科技有限公司(简称“智城公司”)、佛山照明智达电工科
技有限公司(简称“智达公司”)、FSL LIGHTING GMBH (佛山照明欧洲有限责任公司，简称“佛照欧洲公司”)、佛山皓徕特光电有限公司(简称“皓徕特公司”)、佛照(海南)科技有限公司
(简称“海南科技”)、佛山科联新能源产业科技有限公司(简称“佛山科联”)、南宁燎旺
车灯股份有限公司(简称“南宁燎旺”)、佛山市国星光电股份有限公司(简称“国星光电”)
和佛山市西格玛创业投资有限公司(简称“西格玛”)共13家子公司以及柳州桂格光电科技有
限公司(简称“柳州光电”)、柳州桂格复煊科技有限公司(简称“柳州复煊”)、重庆桂诺光
电科技有限公司(简称“重庆桂诺”)、青岛桂格光电科技有限公司(简称“青岛光电”)、印度
尼西亚燎旺车灯有限公司(简称“印尼燎旺”)、佛山市国星电子制造有限公司(简称“国星电子制造”)、佛山市国星半导体技术有限公司(简称“国星半导体”)、南阳宝里钒业股份有限
公司(简称“宝里钒业”)、广东省新立电子信息进出口有限公司(简称“新立电子”)、国星
光电(德国)有限公司(简称“德国国星”)、广东风华芯电科技股份有限公司(简称“风华芯电”)共11家孙公司。
鉴于国星光电子公司宝里钒业处于非持续经营状态，本期采用公允价值与成本孰低的基础编制宝里钒业2022年年度财务报表。
本期财务报表合并范围较上期增加国星光电和西格玛共2家子公司以及国星电子
制造、国星半导体、宝里钒业、新立电子、德国国星和风华芯电6家孙公司，详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
-20-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计-21-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
-22-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作
为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即-23-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-24-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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2022年1月1日-2022年12月31日
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收
-26-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4.金融资产减值的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
5.金融资产信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）不包含重大融资成分的应收款项、合同资产
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款
项或合同资产，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款单项金额重大的判断依单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法据或金额标准
单项金额重大并单项计对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值提预期信用损失的计提的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信方法用损失
*按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款组合名称预期信用损失的计提方法普通业务组合账龄分析法内部业务组合其他方法按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据组合名称确定组合的依据预期信用损失的计提方法
组合一银行承兑汇票信用风险较低，不计提坏账准备组合二商业承兑汇票账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的：
账龄预期信用损失计提比例
1年以内（含1年）2%-3%（注）
1-2年10%
2-3年30%
3-4年50%
4-5年80%
5年以上100%
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注：本公司的子公司国星光电为本期同一控制下企业合并形成的子公司，国星光电1年以内（含1年）的预期信用损失计提比例为2%。
*单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收账款单项计提预期信用损失的理有确凿证据表明可收回性存在明显差异由
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信预期信用损失的计提方法用损失
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、押金
其他应收款组合2：关联方款项
其他应收款组合3：代垫款项其中，账龄组合的预期信用损失率为：
账龄预期信用损失计提比例
1年以内（含1年）2%-3%（注）
1-2年10%
2-3年30%
3-4年50%
4-5年80%
5年以上100%
注：本公司的子公司国星光电为本期同一控制下企业合并形成的子公司，国星光电1年以内（含1年）的预期信用损失计提比例为2%。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、在途物资、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等。周转材料包括低值易耗品及包装物。
2.发出存货的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时按加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始-31-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2.固定资产分类和折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法3-30年1%-5%31.67%-3.17%
机器设备年限平均法2-10年1%-5%47.50%-9.50%
运输设备年限平均法5-10年1%-5%19.00%-9.50%
电子设备年限平均法2-8年1%-5%47.50%-11.88%
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十）“长期资产减值”。
4.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存-33-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经
济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
4、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再-35-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（2）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、具体方法
（1）内销收入的确认：常规结算模式下，按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；
收入金额已确定并开具销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款；寄售结算模式下，公司于产品发出并经客户检验合格发出结算通知时确认销售收入。
（2）出口销售收入的确认：按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口
报关手续，货运公司已将产品装运，收入金额已确定并开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关-38-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助，对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回-39-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按-40-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
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1、主要会计政策变更
（1）2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以
下简称“解释第15号”)，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以
下简称“解释第16号”)，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2、会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或应税劳务所取得的销售额3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率
本公司、智达公司、禅昌公司、皓徕特、南宁燎旺、重庆桂诺、柳州光电、柳州复
15%
煊、青岛桂格、国星光电本部、国星半导体、德国国星、风华芯电
佛照欧洲公司15%
印尼燎旺10%
其他子公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1、本公司于2020年通过高新技术企业复审，获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司自2020年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
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2022年1月1日-2022年12月31日
2、智达公司、禅昌公司分别于2019年12月、2021年12月通过高新技术企业审核，按照
2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，智达公司自2019年1月1日起三年内、禅昌公司自2021年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
3、依据南宁市高新技术产业开发区地方税务局审批的《税务事项决定书》(南高地税所备
【2015】第1号)，南宁燎旺自2015年1月1日起享受西部大开发减免企业所得税的税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。
4、经税务主管部门的审核和备案，重庆桂诺自2019年1月1日起享受西部大开发减免企
业所得税的税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。
5、根据2022年12月19日关于对广西壮族自治区认定机构2022年认定的第三批高新技术
企业备案公示通知，认定柳州光电为高新技术企业（证书编号：GR202245001221）证书起止期限2022年至2024年，适用高新技术企业所得税的优惠税15%。
6、根据2021年11月30日广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合下发的《桂科高函【2021】237号》函，认定柳州复煊为高新技术企业（证书编号：GR202145001045）证书起止期限 2021 年至 2023 年，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。
7、子公司国星光电于2008年12月16日被认定为高新技术企业，证书编号为
GR200844000097；2020 年公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202044006337，发证时间2020年12月9日，公司企业所得税税率在2020-2022年度按照15%执行。
8、子公司国星光电的全资子公司佛山市国星半导体技术有限公司于2015年10月10日被
认定为高新技术企业，证书编号为 GR201544001238；2021 年国星半导体通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202144008779，发证时间 2021 年 12 月 20 日，企业所得税税率在 2021-2023年度按照15%执行。
9、子公司皓徕特于2022年通过高新技术企业审核，获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202244003711），按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司自2022年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
10、于2022年12月14日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，认定青岛桂格光电科技有限公司为高新技术企业，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。
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11、子公司国星光电的控股子公司风华芯电于2021年12月31日被认定为高新技术企业，
证书编号为 GR202144008851，有效期为三年，2022-2024 年适用企业所得税税率为 15%。
12、子公司智城公司为小微企业，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治
区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对小型微利企业可以在
50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券
交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金52093.5424635.14
银行存款1957903758.151854162196.17
其他货币资金（注1）522361684.92578256164.30
未收到利息（注2）4191370.822783249.29
合计2484508907.432435226244.90
其中：存放在境外的款项总额34169227.4627310928.58
因抵押、质押或冻结等
534826528.99493000085.20
对使用有限制的款项总额
注1：其他货币资金522361684.92元为票据保证金、保函保证金、存放于证券公司的存出投资款以及电商余额。
注2：未收到利息为截止报告期末尚未收到的银行存款、定期存款计提的应收利息，不属于现金及现金等价物。
于2022年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民53482.65万元（2021年12月31日：人民币49300.01万元），使用受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金331303501.80302681765.60
额度保证金161374253.02168870299.29
保函保证金18303763.78-
预收房款监管户资金14078911.0714038406.21
信用证保证金9761964.067378349.40
远期保证金1005.111001.80
履约保证金-30262.90
其他3130.15-
合计534826528.99493000085.20
(二)交易性金融资产
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2022年1月1日-2022年12月31日
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产261541896.45348248125.61
其中：权益工具投资972032.921558778.18
理财产品260569863.53342422447.43
其他4266900.00
合计261541896.45348248125.61
(三)应收票据
1.票据类型
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票786244513.661657197186.66
商业承兑汇票36013531.0331432029.67
减：坏账准备720270.62628640.59
合计821537774.071688000575.74
2.已质押的应收票据金额
项目期末已质押金额
银行承兑汇票665593722.65
合计665593722.65
3.已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票780866698.4485686916.85
合计780866698.4485686916.85
4.出票人未履约转应收账款的票据金额：无
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内1799959881.31
1至2年161368649.46
2至3年25396115.75
3至4年9539173.73
4至5年30412705.43
5年以上17577339.94
减：坏账准备123482923.86
合计1920770941.76
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
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2022年1月1日-2022年12月31日
计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款25123263.571.2325123263.57100.00
按组合计提坏账准备的应收账款2019130602.0598.7798359660.294.87
其中：组合1：普通业务组合2019130602.0598.7798359660.294.87
合计2044253865.62100.00123482923.866.04
（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款33870795.831.5931481638.8592.95
按组合计提坏账准备的应收账款2101999881.1398.4186282613.684.10
其中：组合1：普通业务组合2101999881.1398.4186282613.684.10
合计2135870676.96100.00117764252.535.51
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备计提理由
失率(%)
涉及诉讼，二审判决公司胜诉，尚未执行A客户 11220827.14 11220827.14 100.00完毕
B客户 5711450.39 5711450.39 100.00 款项预计收回可能性较小
C客户 4687053.33 4687053.33 100.00 客户已破产，立案判决且已申请强制执行D客户 815484.27 815484.27 100.00 预计款项收回的可能性较小
E客户 761769.31 761769.31 100.00 款项预计无法收回
F客户 526858.54 526858.54 100.00 客户已破产，立案判决且已申请强制执行G客户 523448.92 523448.92 100.00 该客户已破产
H客户 521689.32 521689.32 100.00 对方已破产，正在走法律程序I客户 171282.32 171282.32 100.00 预计无法收回
J客户 145321.00 145321.00 100.00 预计无法收回
K客户 21928.68 21928.68 100.00 预计无法收回
L客户 16150.35 16150.35 100.00 预计无法收回
合计25123263.5725123263.57
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：普通业务组合期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额损失率坏账准备账面余额损失率坏账准备
(%)(%)
1年以内1799959881.312.7148835357.231994432314.622.7554863265.98
1至2年160578754.0510.0016057875.3962728035.5810.006272803.56
-46-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额损失率坏账准备账面余额损失率坏账准备
(%)(%)
2至3年25396115.7530.007618834.7213881962.3330.004163238.54
3至4年7123057.7050.003561528.8819254158.3950.009627079.21
4至5年18933645.8680.0015146916.691735919.1180.001388735.29
5年以上7139147.38100.007139147.389967491.10100.009967491.10
合计2019130602.0598359660.292101999881.1386282613.68
3.本期计提、收回或转回预期信用损失情况
本期计提预期信用损失金额为14688964.07元，本期收回或转回预期信用损失金额
1203963.23元，与应收账款信用减值损失本期计提数13492101.98元相差7101.14元，为期末
外币报表折算差异所致。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
第一名1188965.28银行转账
第二名14997.95银行转账
合计1203963.23
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为7766329.51元。
其中：重要的应收账款核销情况单位名称应收款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
第一名货款7400681.91企业已破产清算，预计无法收回否
第二名货款133711.50无法收回否
第三名货款117018.83无法收回否
第四名货款113400.28无法收回否
合计7764812.52
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称与本公司关系账面余额计提的预期信用损失金额占应收账款总额比例（%）
第一名非关联方131509845.753945295.376.43
第二名非关联方109279237.013278377.115.35
第三名非关联方76600163.002298004.893.75
第四名非关联方76077621.372282328.643.72
第五名非关联方52602563.161052051.262.57
合计446069430.2912856057.2721.82
6.因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
-47-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
7.应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票569868831.7910660409.19
合计569868831.7910660409.19
注：本公司应收票据的管理业务模式在2022年变更为既以收取合同现金流量为目标又以
出售应收票据（背书或贴现）为目标，故分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于应收款项融资。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内36419452.2180.0026750375.8878.66
1至2年3345048.707.354740511.3213.94
2至3年3313296.207.28557418.691.64
3年以上2448751.825.371957342.865.76
合计45526548.93100.0034005648.75100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项：无。
2.预付款项金额前五名单位情况
与本公司关占预付账款总额的单位名称账面余额预付时间系比例
第一名非关联方9083410.9219.95%1年以内
第二名非关联方2540646.175.58%2-3年
第三名非关联方2281714.085.01%1年以内
第四名非关联方2092681.224.60%1年以内
第五名非关联方1981680.204.35%1年以内
合计17980132.5939.49%
(七)其他应收款性质期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项71911224.9870084006.98
减：预期信用损失39008359.0032478850.25
合计32902865.9837605156.73
1.其他应收款项
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(1)按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
其他往来45041494.4246700271.18
履约保证金款14472948.7812126403.00
增值税出口退税款10011271.724674335.06
租金、水电费1220591.912564557.87
员工借款、备用金1164918.154018439.87
减：预期信用损失39008359.0032478850.25
合计32902865.9837605156.73
(2)按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内30536942.6329669514.36
1至2年2955796.809277668.21
2至3年8142805.164697817.63
3至4年4691584.241234374.23
4至5年1234886.461899120.34
5年以上24349209.6923305512.21
减：坏账准备39008359.0032478850.25
合计32902865.9837605156.73
(3)预期信用损失计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额937268.376189279.9525352301.9332478850.25期初余额在本
————————期重新评估后
本期计提-346762.17-1129673.373316365.741839930.20本期转回本期转销
本期核销-6100.00-274321.45-30000.00-310421.45
其他变动5000000.005000000.00
期末余额584406.204785285.1333638667.6739008359.00
(4)本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本期计提预期信用损失金额为1839930.20元，本期收回或转回预期信用损失金额0.00元，本期核销预期信用损失金额为310421.45元，其他应收款信用减值损失本期计提数1839930.20。
第三阶段5000000.00元，系子公司国星光电对江苏佛照合同能源管理发展有限公司计提
5000000.00元长期股权投资减值，原计入资产减值准备，现将该笔长期股权投资的账面余额
-49-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
和坏账准备分类到其他应收款披露。
(5)本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款310421.45
合计310421.45
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况款项是否其他应收款性单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交质易产生履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第一名往来款246628.45核销申请流程，经审批后核否败诉风险销履行本公司坏账管理制度的
诉讼成本高、存在败
第二名往来款30000.00核销申请流程，经审批后核否诉风险销履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第三名保证金及押金10000.00核销申请流程，经审批后核否败诉风险销履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第四名保证金及押金9693.00核销申请流程，经审批后核否败诉风险销履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第五名往来款5050.00核销申请流程，经审批后核否败诉风险销履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第六名保证金及押金5000.00核销申请流程，经审批后核否败诉风险销履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第七名保证金及押金3000.00核销申请流程，经审批后核否败诉风险销履行本公司坏账管理制度的
已过诉讼时效、存在
第八名往来款1050.00核销申请流程，经审批后核否败诉风险销
合计310421.45
(6)其他应收款项期末余额前5名单位列示如下:占其他应收款预期信用损失期末单位名称款项的性质账面余额账龄总额的比例余额
第一名其他往来20000000.005年以上27.81%20000000.00
第二名增值税出口退税款10011271.721年以内13.92%300338.15
第三名其他往来5938549.432年以内8.26%179845.37
第四名其他往来5000000.001年以内6.95%5000000.00
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占其他应收款预期信用损失期末单位名称款项的性质账面余额账龄总额的比例余额
第五名其他往来4289457.983年以内5.96%4289457.98
合计45239279.1362.90%29769641.50
(7)由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
(8)涉及政府补助的其他应收款项：无
(9)其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(八)存货
1.存货的分类
期末数项目
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料414134452.556893242.38407241210.17
在产品239412167.33239412167.33
库存商品1019990159.16139368445.90880621713.26
发出商品391149213.499805170.06381344043.43
自制半成品113621240.54914242.37112706998.17
周转材料2742435.822742435.82
其他7568833.697568833.69
合计2188618502.58156981100.712031637401.87
（续）期初数项目
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料384214026.018746846.57375467179.44
在产品320205615.06320205615.06
库存商品975145274.51120166259.74854979014.77
发出商品337255469.517129722.56330125746.95
自制半成品100723505.66377760.65100345745.01
周转材料3231115.873231115.87
其他5177062.675177062.67
合计2125952069.29136420589.521989531479.77
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
(1)明细情况本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8746846.575965516.327819120.516893242.38
库存商品120166259.7467243195.3948041009.23139368445.90
-51-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
自制半成品377760.65960653.50424171.78914242.37
发出商品7129722.567795594.805120147.309805170.06
合计136420589.5281964960.0161404448.82156981100.71
注：本期存货跌价计提与存货的资产减值损失差异为转回2620678.41元。
3.其他说明
(1)借款费用资本化情况:无。
(2)存货—建造合同形成存货:无。
(九)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产6074305.63607430.565466875.078826085.67264782.578561303.10
合计6074305.63607430.565466875.078826085.67264782.578561303.10
2.合同资产减值准备
本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回核销其他变动
合同资产264782.57342647.99607430.56
合计264782.57342647.99607430.56
(十)持有待售资产减值期末账面价预计处置费预计处置时项目期末余额公允价值准备值用间涉及征收的房屋建2023年12月
17147339.8417147339.84183855895.0055718333.95
筑物及土地等31日
合计17147339.8417147339.84183855895.0055718333.95
(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额
待认证、待抵扣增值税进项税72851826.53111647463.39
预缴企业所得税3676607.3210562615.78
其他2910143.043507355.35
合计79438576.89125717434.52
(十二)长期股权投资
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本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减期末余额其他末余额投资投资的投资损益益调整益变动利或利润值准备
一、联营企业江苏佛照合同能源管理发展有限公司深圳市南和通讯实业有
181545123.092467060.072080390.50181931792.66
限公司
合计181545123.092467060.072080390.50181931792.66
注1、2012年8月3日子公司国星光电与自然人叶宗才、赵巧月签订《江苏佛照合同能源管理发展有限公司出资协议书》，共同出资成立江苏佛照合同能源管理发展有限公司，注册资本为2000万元，本公司出资500万元占总出资比例的25.00%。江苏佛照自成立以来，一直处于亏损状态，已停止生产经营且其资产变现价值低。该项投资存在明显减值迹象。本公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》等相关规定全额计提减值准备。2022年，国星光电申请公司解散纠纷及安徽省合肥市中级人民法院的判决，国星光电于2022年9月20日退出江苏佛照的投资，由于该公司股东资金困难，国星光电对其应收款进行全额坏账计提。
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2022年1月1日-2022年12月31日
(十三)其他权益工具投资本期确认的股利项目投资成本期初余额期末余额收入合肥国轩高科动力能源有限
83014485.13887464218.75493967194.531715644.18
公司
厦门银行股份有限公司152957606.84575955944.40328664290.9514339628.75
深圳中浩（集团）股份有限
5850000.00--
公司
广发银行股份有限公司500000.00500000.00500000.00北京光荣联盟半导体照明产
10000000.008059860.928059860.92
业投资中心（有限合伙）
广东省广晟财务有限公司30000000.0030000000.0030000000.004080.96佛山市南海区联合广东新光
3000000.003000000.003000000.00
源产业创新中心
旭瑞光电股份有限公司64829750.00
合计350151841.971504980024.07864191346.4016059353.89
（续）本期累计利得和损失从其其他综合收益指定为以公允价值计量且其变项目他综合收益转入留存收益转入留存收益动计入其他综合收益的原因的金额的原因合肥国轩高科动力能源有限
6804316.24非交易性权益工具出售股份
公司
厦门银行股份有限公司94112907.95非交易性权益工具出售股份
深圳中浩（集团）股份有限公非交易性权益工具司广发银行股份有限公司非交易性权益工具北京光荣联盟半导体照明产非交易性权益工具
业投资中心（有限合伙）广东省广晟财务有限公司非交易性权益工具佛山市南海区联合广东新光非交易性权益工具源产业创新中心旭瑞光电股份有限公司非交易性权益工具
合计100917224.19
(十四)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额54404787.7854404787.78
2.本期增加金额
3.本期减少金额
-54-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目房屋、建筑物合计
4.期末余额54404787.7854404787.78
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7302573.447302573.44
2.本期增加金额2490331.902490331.90
（1）计提或摊销2490331.902490331.90
3.本期减少金额
4.期末余额9792905.349792905.34
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值44611882.4444611882.44
2.期初账面价值47102214.3447102214.34
(十五)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产3517204571.813522063447.82
固定资产清理2364654.61164686.99
减：减值准备11474944.017504481.61
合计3508094282.413514723653.20
1.固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他（注1）合计
一、账面原值
期初余额1845382179.084842806253.1945166265.3168041654.2185697154.746887093506.53
本期增加金额158499978.63371451717.671136854.896995439.272312469.93540396460.39
（1）购置688612.5155567715.661126677.905632354.77471238.3763486599.21
（2）在建工程转入157593282.48312650703.3510176.991257780.961533948.21473045891.99
（3）其他（注2）218083.643233298.66105303.54307283.353863969.19
本期减少金额58376198.96187732226.783369032.263490714.51777133.35253745305.86
（1）处置或报废58365421.75172369242.623360983.983475757.96776575.89238347982.20
（2）改造设备12193769.7112193769.71
（3）其他（注2）10777.213169214.458048.2814956.55557.463203553.95
期末余额1945505958.755026525744.0842934087.9471546378.9787232491.327173744661.06
二、累计折旧
期初余额689409014.962529306663.1133757191.6851265111.7861292077.183365030058.71
本期增加金额78992657.69418418098.142504766.804973224.588667469.28513556216.49
-55-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
（1）计提78206249.53412961302.762504766.804955677.358574685.64507202682.08
（2）在建工程转入5456795.385456795.38
（3）其他（注2）786408.1617547.2392783.64896739.03
本期减少金额46619060.98167972125.722867042.083316759.431271197.74222046185.95
（1）处置或报废46614504.24156777911.132865540.663298743.55736792.81210293492.39
（2）改造设备8593503.068593503.06
（3）其他（注2）4556.742600711.531501.4218015.88534404.933159190.50
期末余额721782611.672779752635.5333394916.4052921576.9368688348.723656540089.25
三、减值准备
期初余额7503053.681427.937504481.61
本期增加金额3651651.3769.83342427.131587.183995735.51
（1）计提3651651.3769.83342427.131587.183995735.51
本期减少金额25273.1125273.11
（1）处置或报废25273.1125273.11
期末余额11129431.9469.83343855.061587.1811474944.01
四、账面价值
期末余额1223723347.082235643676.619539101.7118280946.9818542555.423505729627.80
期初余额1155973164.122305996536.4011409073.6316775114.5024405077.563514558966.21
注1：固定资产—其他系国星光电的冷却系统及污水处理站以及南宁燎旺的工具器具等。
注2：账面原值以及累计折旧其他增加或减少系增加房屋建筑物附属设施，以及本期对固定资产类别进行调整导致。
2.截至2022年12月31日，闲置的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备50680329.8640037101.103651651.376991577.39闲置
电子设备7785983.927353662.39342427.1389894.40闲置
运输设备137560.60130682.5769.836808.20闲置
其他3645.301875.861587.18182.26闲置
合计58607519.6847523321.923995735.517088462.25
3.未办妥产权证书的固定资产的情况
本公司富湾标准车间 J3、富湾标准车间 K1、高明家属宿舍 8 号楼、富湾员工宿舍 7 号楼、
家属宿舍三栋至六栋、员工村宿舍 A 栋、员工村宿舍二栋、三栋、五栋、六栋、十栋至十三
栋、员工宿舍一栋至四栋、富湾节能灯车间二、玻璃车间八、玻璃车间九、日光灯车间、标
准车间 A、led 车间已完工投入使用并结转固定资产，截止至 2022 年 12 月 31 日，相关房产证正在办理之中；管理层认为该等产权证书的办理不存在实质性的法律障碍，亦不会对公司正常营运造成重大不利影响。
-56-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日此外，北区 T5 仓库、设备仓库、材料仓（单端车间东端）、北区气站储罐池、北区石油气站、新成品仓附属仓、新成品仓 3662M2、高明 LED 灯具组装厂房等房屋建筑物因历史遗留
原因无相关产权证，该部分房屋建筑物涉及“挂账收储”项目，由相关政府部门计划实施，详见附注五（二十二）其他非流动资产。
(十六)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目1284307890.131088882887.47
减：减值准备1527554.991318800.00
合计1282780335.141087564087.47
1.在建工程分项列示如下:
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建
1284307890.131527554.991282780335.141088882887.471318800.001087564087.47
工程
合计1284307890.131527554.991282780335.141088882887.471318800.001087564087.47
-57-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
2.重大在建工程增减变动情况:
本期转入固定资本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加额期末余额产金额额
科联大厦726738900.00501594852.0464659894.57566254746.61
吉利产业园项目1714546700.00234319701.33191732170.024743362.80421308508.55
高明办公大楼115000000.0022209451.4151012788.2873222239.69
高明生产基地智慧 LED 照明生产厂
148271900.0068275373.8768275373.87
房（1-3栋）
佛山照明海南产业园一期310400000.0037522769.1037522769.10
佛山照明智能制造工厂项目89680000.0023808849.5723808849.57季华二路 LED 研发生产基地其他（零
75630000.007348850.2040322208.0135041414.4412629643.77星设备）
新一代 LED 封装器件及芯片扩产项
913412500.00107986244.68120666221.42216848632.4111803833.69
目
高明智能仓库二期建设项目26180000.007854436.337854436.33
新电子车间装修工程9782438.766220339.016220339.01
高明研发车间11、12、13、14、1871690000.0053531061.327400900.2357100118.793831842.76
高明池炉8号炉检修工作令号：20029
10890000.006242799.5387805.316330604.84
高明池炉
富力中心15、16层写字楼115752763.00106195222.942896780.26109092003.20
合计4327975201.761063237033.02598651686.41429156136.483831842.761228900740.19
（续）
工程累计投入占预其中：本期利资本期利息资本化
项目名称工程进度（%）利息资本化累计金额资金来源
算比例(%)本化金额率(%)
科联大厦88.0590.0036640953.02自筹资金及借款
-58-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
工程累计投入占预其中：本期利资本期利息资本化
项目名称工程进度（%）利息资本化累计金额资金来源
算比例(%)本化金额率(%)
吉利产业园项目27.0627.0637835.8237835.823.09自筹资金及借款
高明办公大楼63.6765.00自筹资金高明生产基地智慧 LED 照明生产厂房（1-3
46.0580.00自筹资金
栋）
佛山照明海南产业园一期12.0960.00自筹资金
佛山照明智能制造工厂项目26.5530.00自筹资金季华二路 LED 研发生产基地其他（零星设
60.2560.25自筹资金
备）
新一代 LED 封装器件及芯片扩产项目 97.72 97.72 自筹资金
高明智能仓库二期建设项目30.0030.00自筹资金
新电子车间装修工程64.0064.00自筹资金
高明研发车间11、12、13、14、18100.00100.00自筹资金
高明池炉8号炉检修工作令号：20029高明
100.00100.00自筹资金
池炉
富力中心15、16层写字楼100.00100.00自筹资金
合计————36678788.8437835.82————
-59-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
3.计提在建工程减值准备情况：
项目本期计提金额计提原因
移印机加装上料输送带（19030）普泡车间208754.99项目于21年暂停闲置，目前暂无继续使用计划合计208754.99——
(十七)使用权资产项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额17864418.2925688364.0343552782.32
2.本期增加金额6528499.166528499.16
（1）企业合并增加6528499.166528499.16
3.本期减少金额2675514.506597603.659273118.15
4.期末余额21717402.9519090760.3840808163.33
二、累计折旧
1.期初余额5377288.3924049287.8529426576.24
2.本期增加金额6040111.331085371.487125482.81
（1）计提1661609.931085371.482746981.41
（2）企业合并增加4378501.404378501.40
3.本期减少金额2311157.106480466.358791623.45
4.期末余额9106242.6218654192.9827760435.60
四、账面价值
1.期末账面价值12611160.33436567.4013047727.73
2.期初账面价值12487129.901639076.1814126206.08
(十八)无形资产
1、无形资产情况：
项目土地使用权专利权软件其他（注1）合计
一、账面原值
1、期初余额456550796.2925339982.1629895792.5224344062.26536130633.23
2、本期增加金额5428033.42-12277.365415756.06
（1）购置5428033.42-12277.365415756.06
3、本期减少金额48537036.601141509.425421.5024282675.0073966642.52
（1）处置48537036.605421.5048542458.10
（2）失效且终止确认的部分1141509.4224282675.0025424184.42
4、期末余额408013759.6924198472.7435318404.4449109.90467579746.77
二、累计摊销
1、期初余额99103256.7424618597.1013864588.5524332807.83161919250.22
2、本期增加金额8960274.04313922.072881532.11-1022.9312154705.29
（1）计提8960274.04313922.072881532.11-1022.9312154705.29
-60-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目土地使用权专利权软件其他（注1）合计
3、本期减少金额21837047.45929952.5324282675.0047049674.98
（1）处置21837047.4521837047.45
（2）失效且终止确认的部分929952.5324282675.0025212627.53
4、期末余额86226483.3324002566.6416746120.6649109.90127024280.53
三、减值准备
1、期初余额388613.87388613.87
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额388613.87388613.87
四、账面价值
1、期末账面价值321787276.36195906.1018183669.91340166852.37
2、期初账面价值357447539.55721385.0615642590.1011254.43373822769.14
注1：无形资产-其他主要系国星光电核算收购企业取得的客户关系、销售网络等，2021年已摊销完毕，2022年结转清理。
注2：本期“无形资产-其他”原值以及累计摊销增加额为负数系南宁燎旺2021年根据暂
估入账的排污权，于2022年确认无该项资产，故冲销该项资产暂估的原值及摊销。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(十九)商誉
1.商誉账面原值：
被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他
南宁燎旺车灯股份有限公司16211469.8216211469.82
国星光电股份有限公司405620123.64405620123.64
合计421831593.46421831593.46
注：2014年广东省广晟控股集团有限公司下属全资子公司广东省电子信息产业集团有限
公司并购国星光电，公允价值与国星光电并购日归属上市公司股东净资产的差额，形成商誉
405620123.64元。
2.商誉减值准备：无。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司管理层以对生产经营活动的管理或者监控下能独立产生现金流入的最小资产组合作为认定资产组或资产组组合的标准。
4.商誉减值测试过程及关键参数
在对商誉进行减值测试时，本公司将相关资产组（含商誉）的账面价值与其可收回金额-61-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。资产组的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。现金流量现值基于本公司管理层按照五年详细预测期和后续稳定期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；后续稳定期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。本公司在预计未来现金流量现值时使用的关键假设包括业务量增长率和折现率等，2022年度采用的税前折现率为9.52%-11.14%，详细预测期增长率为2%-15.31%。本公司管理层在确定各关键假设相关的参数时，与本公司历史经验或外部信息来源相一致。
5.商誉减值测试的影响
本公司本期商誉减值测试对报表无影响。
(二十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
模具87127962.04120854878.9749500170.1334781315.04123701355.84
维修、装修支出53715154.1319852103.3619630249.8153937007.68
围板箱2991248.46332672.572952192.39371728.64
其他8892147.9310257340.577032952.7512116535.75
合计152726512.56151296995.4779115565.0834781315.04190126627.91
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差产异产异
递延所得税资产：
资产减值准备53741627.33355634218.1651513913.81336793647.28
未弥补亏损12503679.8272901011.657312677.7336016962.39
固定资产折旧8618991.5557459943.559491004.2563273361.51
内部交易实现利润7948356.5252989043.643237560.4421583736.24
预计负债1436967.469579783.061150792.307671948.69交易性金融资产公允价值变
752088.495013923.26
动
长期待摊费用583329.093888860.58
其他2802165.9918675496.411843287.4011486383.38
应付职工薪酬7689433.2251262888.11交易性金融负债公允价值变
23119.43154129.55
动
合计88387206.25576142280.3182261788.58528243057.15
-62-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债应纳税暂时性差异差异
递延所得税负债：
固定资产一次性折旧102059721.15680398140.9892481449.40616542996.01其他权益工具投资产公允
87121409.03580809393.51172892341.031152615606.86
价值变动非同一控制企业合并资产
13286434.9288576232.7314022805.0393485366.87
评估增值
交易性金融工具、衍生金
2132.5014216.68776194.134912265.32
融工具公允价值变动
合计202469697.601349797983.90280172789.591867556235.06
(二十二)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备
44132869.2644132869.2643706539.2443706539.24
款待处置长期资产
36553212.6436553212.64
（注）
预付股权收购款10000000.0010000000.00465129434.9810000000.00455129434.98拟清算注销的子
613072.43613072.43903887.30903887.30
公司资产
其他244358.52244358.52
合计91543512.8510000000.0081543512.85509739861.5210000000.00499739861.52
注：公司拟将位于工业路南、北两侧地块交给政府“挂账收储”的方式进行盘活处置，政府将地块公开招拍挂成功后，按政策给予公司土地出让返还收益。涉及处置的地上房屋建筑物包括 LED 三车间厂房、LED 三车间通道加建厂房、南区大厂房（单端车间）、北区厂房(4幢)、节能灯仓库火花塞车间）、T8 一车间(2 号楼)、LED 二车间、碘灯车间 3155m14 号楼、公
司新成品仓 3662M2、材料仓（单端车间东端）、北区石油气站、北区 T5 仓库等。
(二十三)短期借款
1.短期借款情况：
借款类别期末余额期初余额
抵押借款100000000.00
信用借款37596526.02128914000.00
承兑汇票贴现20000000.00
短期借款利息118833.33165997.01
-63-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
借款类别期末余额期初余额
保证借款97700000.00
合计157715359.35226779997.01
注1、本期用于抵押借款的抵押物情况详见附注五、（六十一）所有权或使用权受到限制的资产。
注2、已逾期未偿还的短期借款情况：无。
(二十四)交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债9367.374679000.009367.374679000.00
其中：发行的交易性债券
其他9367.374679000.009367.374679000.00
合计9367.374679000.009367.374679000.00
注、截至2022年12月31日，本公司套期工具公允价值变动损失4679000.00元，计入交易性金融负债核算。
(二十五)应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1923641752.282067479953.98
信用证52101816.43
合计1975743568.712067479953.98
本报告期末到期未付的应付票据期末汇总金额0.00元。
(二十六)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）2356531550.102312563890.03
1年以上156645908.04143370383.25
合计2513177458.142455934273.28
2.账龄超过1年的大额应付账款：
债权单位名称期末余额未偿还原因
A供应商 52949523.64 尚未到结算期
B供应商 11091509.09 企业破产，尚未结算C供应商 6460648.00 设备未验收
D供应商 3484654.24 尚未到结算期
E供应商 3435466.98 尚未到结算期
F供应商 3407500.00 设备未验收
G供应商 2563292.33 部分产品定价未能达成一致意见，未能结算-64-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
H供应商 2110178.88 未结算
合计85502773.16——
(二十七)预收款项
1.预收账款明细情况
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）2336242.447216138.84
1年以上196200.00890784.95
合计2532442.448106923.79
2.账龄超过1年的重要预收账款：无。
(二十八)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款125143161.61141336712.44
合计125143161.61141336712.44
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬181785253.311297265600.671310115734.49168935119.49
离职后福利-设定提存计
670312.10103889334.63100669575.223890071.51
划
辞退福利2621830.382412869.20208961.18一年内到期的其他福利
合计182455565.411403776765.681413198178.91173034152.18
2.短期薪酬：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴178777798.911136389060.851150510888.93164655970.83
职工福利费793469.9563353308.1263479853.04666925.03
社会保险费477866.3551145609.3450255777.121367698.57
其中：医疗保险费及生
409349.3848655317.2647864025.861200640.78
育保险费
工伤保险费68516.972490292.082391751.26167057.79其他
住房公积金242880.7134068543.3533852467.68458956.38
工会经费和职工教育经费1493237.3912309079.0112016747.721785568.68短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计181785253.311297265600.671310115734.49168935119.49
-65-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
3.离职后福利-设定提存计划：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险435529.6297346651.9094124158.603658022.92
失业保险费14782.481983229.541866368.03131643.99
企业年金缴费220000.004559453.194679048.59100404.60
合计670312.10103889334.63100669575.223890071.51
(三十)应交税费项目期末余额期初余额
增值税35832025.0219366830.68
企业所得税9503893.7955204098.83
房产税8147187.30855233.46
土地使用税1817585.50545215.31
个人所得税2569142.683613227.79
城市维护建设税2934691.532589765.78
教育费附加2015767.711915052.36
其他税费1475258.577507467.30
合计64295552.1091596891.51
(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利15646.0715646.07
其他应付款项440214434.98376053534.67
合计440230081.05376069180.74
1.应付股利
单位名称期末余额期初余额
普通股股利15646.0715646.07
合计15646.0715646.07
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
股权转让款134409650.00-
往来款项133618069.56220566219.57
履约保证金67039416.1259185869.60
拆迁款36734144.4454990047.00
销售相关费用等29232738.5512531559.28
其他39180416.3128779839.22
合计440214434.98376053534.67
-66-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
A单位 120352181.20 未结算
B单位 5752000.00 涉及诉讼未结算
合计126104181.20——
(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款60322923.28
一年内到期的租赁负债5217587.398176624.77
一年内到期的长期应付款19423561.38
合计65540510.6727600186.15
(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额
已背书未到期票据还原91821916.85
待转销项税8370764.1510716009.78
合计100192681.0010716009.78
(三十四)长期借款借款类别期末余额期初余额
信用借款808253946.99
减：一年内到期的长期借款（附注五、三十二）60322923.28
合计747931023.71
(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁负债12273129.5716242185.35
减：一年内到期的租赁负债（附注五、三十二）5217587.398176624.77
合计7055542.188065560.58
(三十六)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证9587043.3117418343.01计提客户的质量索赔款及产品质量保证费用
合计9587043.3117418343.01
(三十七)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助126304272.5022636696.8751862735.9497078233.43政府拨款
合计126304272.5022636696.8751862735.9497078233.43
-67-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
2.政府补助项目情况
本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他期末
项目期初余额与资产相关/与收益相关金额外收入金额收益金额变动余额
与资产相关的政府补助99798518.5210582700.0035196150.4575185068.07
其中：
MOCVD 补贴款 42090261.19 19999999.20 22090261.99 与资产相关
小间距和户外 LED 显示屏器件扩产项目技术改造项目 22197600.80 4064551.68 18133049.12 与资产相关
照明用高显指 LED 封装技术创新与关键封装装备技术
4590348.806822700.001990360.999422687.81与资产相关
改造项目
显示用小间距 LED 封装技术创新与关键封装装备技术
6299718.301020885.845278832.46与资产相关
改造项目
资源节约和环境保护项目6059215.881809367.444249848.44与资产相关
两江新区财政局2022年第一批工业技改专项资金2560000.00255999.992304000.01与资产相关
2019年第二批市工业和信息化专项资金2100000.00300000.001800000.00与资产相关
2019年第十四批产业扶持资金1050000.00150000.00900000.00与资产相关
高光效白光 LED 光转换膜及其器件 1322376.26 588076.92 734299.34 与资产相关
TD-LTE 终端射频芯片研发及产业化 1714151.29 1329277.68 384873.61 与资产相关
电动汽车关键电力电子器件 IGBT 的研发及产业化 2229614.82 1864300.03 365314.79 与资产相关
其他10145231.181200000.001823330.689521900.50与资产相关
与收益相关的政府补助26505753.9812053996.8716666585.4921893165.36
其中：
4K/8K 超高清全彩 Micro-LED显示关键技术研究 3900000.00 492543.45 3407456.55 与收益相关
高亮度、高对比度 Micro-LED 显示器件全彩化与集成
2096708.451098996.87960995.462234709.86与收益相关
封装研究高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技术研
1661468.981575000.001464522.721771946.26与收益相关
究项目柳州桂格2017年第一批自治区工业和信息化发展专项
2166666.85399999.961766666.89与收益相关资金（技术改造）
2021年第二批自治区“千企技改”工程扶持资金1966666.66200000.041766666.62与收益相关
-68-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他期末
项目期初余额与资产相关/与收益相关金额外收入金额收益金额变动余额
柳州桂格2017年第一批柳州市企业扶持资金支持项目1800000.00300000.001500000.00与收益相关
下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化1143201.241800000.001972219.14970982.10与收益相关
广东省半导体微显示企业重点实验室（2020年度）1216601.56706601.56510000.00与收益相关
深紫外固态光源关键技术及创新应用研究1067475.44875475.44192000.00与收益相关
高性能新型显示器件研发及产业化1537498.091387498.09150000.00与收益相关
高密度小间距 LED 显示 COB 集成封装及系统研制 84920.52 1100000.00 1112123.36 72797.16 与收益相关
车用高流明复合反射型 LED 芯片及高密度矩阵式封装
367534.481800000.002122534.4845000.00与收益相关
的关键技术研发
其他11397011.71780000.004672071.797504939.92与收益相关
合计126304272.5022636696.8751862735.9497078233.43
-69-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
(三十八)其他非流动负债项目期末余额期初余额
待转销销项税307696.87
拟清算注销的子公司负债1083.7422653.46
合计308780.6122653.46
(三十九)股本
本次变动增减（+、-）项期初余额公积期末余额目发行送金其他小计新股股转股限售
13169196.00-2415538.00-2415538.0010753658.00
股份非限
售股1386176958.00-34935969.00-34935969.001351240989.00份合
1399346154.00-37351507.00-37351507.001361994647.00
计
注：股本其他减少为注销库存股所致。2022年1月14日，公司召开第九届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户部分股份的议案》，董事会同意将已回购的 1300万股A股股份用于股权激励计划，在扣除用于股权激励计划的 1300万股A股后，剩余已回购的 A 股股份 18952995 股以及已回购 B 股股份 18398512 股，合计 37351507 股股份将全部予以注销。2022年2月8日，上述用于注销的股份已完成注销，公司总股本由1399346154股变更为1361994647股。
(四十)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本（或股本）溢价1043912642.641043912642.64
其他资本公积7245971.547245971.54
合计1051158614.181043912642.647245971.54
注1、注销库存股冲减资本公积4825948.60元。
注2、由于本期发生同一控制下合并国星光电，资本公积追溯调整期初余额1036001099.28元，本期合并减少1039086694.04元。
(四十一)库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股（A 股） 201955572.33 119790428.18 82165144.15
库存股（B 股） 48645302.21 48645302.21
合计250600874.54168435730.3982165144.15
-70-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
注：本期减少为注销库存股所致。
(四十二)其他综合收益
-71-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
本期发生额
期初减：前期计入其减：前期计入其他期末项目本期所得税前税后归属于母税后归属于
余额他综合收益当综合收益当期转入减：所得税费用余额发生额公司少数股东期转入损益留存收益
一、不能重分类进损益
983157254.51-451270053.94100917224.19-67690508.09-484496770.04498660484.47
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
983157254.51-451270053.94100917224.19-67690508.09-484496770.04498660484.47
资公允价值变动
二、将重分类进损益的
-169800.43-122008.25-349665.34227657.09-519465.77其他综合收益
其中：外币财务报表折
-169800.43-122008.25-349665.34227657.09-519465.77算差额
其他综合收益合计982987454.08-451392062.19100917224.19-67690508.09-484846435.38227657.09498141018.70
-72-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
(四十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积699673077.0011785496.74661779817.5549678756.19
任意盈余公积41680270.9641680270.96
合计741353347.9611785496.74661779817.5591359027.15
注1、本期增加为计提盈余公积11785496.74元。
注2、盈余公积本期减少主要系报告期内注销库存股及本期发生同一控制下合并国星光电所致。
(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润3111864076.861758462062.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）（注1）148592079.08调整后期初未分配利润3111864076.861907054141.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润230394235.91299614354.88
其他调整因素（注2）100917224.191041043249.12
减：提取法定盈余公积11785496.74提取任意盈余公积
应付普通股股利134899464.70135847668.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润3296490575.523111864076.86
注1、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润148592079.08元。
注2、本期出售股票时，将前期计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
(四十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
营业收入8759965275.968726241053.50
其中：主营业务收入8494775305.348495224683.73
其他业务收入265189970.62231016369.77
营业成本7223971501.537242659061.75
其中：主营业务成本7040206010.367059866653.21
其他业务成本183765491.17182792408.54
2.营业收入成本（分产品）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
通用照明产品3136174210.722441098540.833546404363.282959984049.11
LED 封装及组件产品 2562831923.06 2134875566.37 3033553358.28 2402989466.06
-73-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
车灯产品1729839032.111441470468.21899064914.20747331339.98
贸易及其他产品1331120110.071206526926.121247218417.741132354206.60
合计8759965275.967223971501.538726241053.507242659061.75
3.营业收入成本（分地区）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
国内6625258201.575357472546.686514993928.575287409344.62
国外2134707074.391866498954.852211247124.931955249717.13
合计8759965275.967223971501.538726241053.507242659061.75
4.公司前5名客户营业收入情况
客户营业收入占全部销售收入的比例
第一名577095135.276.59%
第二名317020019.203.62%
第三名220094919.602.51%
第四名213427842.492.44%
第五名203956916.212.33%
合计1531594832.7717.49%
(四十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税21704695.1015987326.40
城市维护建设税16433160.0322722495.15
教育费附加8648196.0512429031.47
地方教育费附加2959947.153900946.03
土地使用税6829390.376557198.44
印花税7098838.105984571.34
环境保护税129730.62127434.40
车船使用税45539.9836967.26
土地增值税-2047738.45
其他税费225457.17393432.00
合计62027216.1268139402.49
(四十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬124898336.26110595613.31
业务宣传及广告费54868902.8947924059.61
-74-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
售后费用15001278.3639986.89
促销推广费12365392.7512840438.91
办公费10546333.9313040259.46
差旅费8486981.3612521726.49
商业保险费5802490.364762651.65
其他24850877.9134270721.57
合计256820593.82235995457.89
(四十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬253446528.98217818947.11
折旧费48169909.9241691181.03
办公费23802294.2920489882.18
聘请中介机构费10681650.489686674.93
水电费8318833.905070688.64
无形资产摊销7406254.556856771.02
工程装修费6308994.296980479.30
劳务费3790883.262802839.41
残疾人保障金2773339.562722348.51
土地租金与管理费1636038.994477445.47
其他41784681.0033342014.75
合计408119409.22351939272.35
(四十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬196235469.02152596071.77
物料消耗144117100.51143852260.60
折旧与长期待摊费50965688.0438423035.97
认证检测费14678874.3210471002.67
装备调试费8256764.809255666.89
专利相关费用2525432.481169438.63
其他24008604.8919207465.11
合计440787934.06374974941.64
(五十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用22311206.7011811659.37
减：利息收入29169641.7530522913.04
汇兑损益-26718075.6615599915.72
其他2098422.282705641.88
-75-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计-31478088.43-405696.07
(五十一)其他收益
与资产相关/与产生其他收益的来源本期发生额上期发生额收益相关
MOCVD 补贴款 19999999.20 19999999.20 与资产相关
一次性留工补助5257845.00与收益相关
职工适岗培训补贴4887500.002663240.00与收益相关
小间距和户外 LED 显示屏器件扩产项目技术改造项目 4064551.68 4064551.68 与资产相关
高新企业补贴2870936.005845000.00与收益相关
促进经济高质量发展专项资金2865247.032438064.00与收益相关
政府拨给的科技基金2484900.99与资产相关
车用高流明复合反射型 LED 芯片及高密度矩阵式封装的关
2122534.48与收益相关
键技术研发佛山市财政局2021年佛山市推进制造业数字化智能化转型
2000000.00与收益相关
发展扶持资金
照明用高显指 LED 封装技术创新与关键封装装备技术改造
1990360.99与资产相关
项目
下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化1972219.141051721.76与收益相关
电动汽车关键电力电子器件 IGBT 的研发及产业化 1864300.03 379098.36 与资产相关
资源节约和环境保护项目1809367.441809367.44与资产相关
高校高频第三代半导体电子电子功率模块关键技术研究1464522.7285485.02与收益相关
稳岗补贴1440668.722993359.27与收益相关
高性能新型显示器件研发及产业化1387498.09-与收益相关
TD-LTE 终端射频芯片研发及产业化 1329277.68 315537.48 与资产相关
工业互联网发展扶持专项资金1320000.00809900.00与收益相关
个税返还1146553.80501207.64与收益相关
高密度小间距 LED 显示 COB 集成封装及系统研制 1112123.36 - 与收益相关
面向 LED 生产过程管控的工业互联网应用标杆示范 441702.63 1097962.93 与收益相关
硅基 AlGaN 垂直结构近紫外大功率 LED 外延、芯片与封装
369238.725987959.60与收益相关
研究及应用
佛山市政府2020年度广东省科学技术奖配套资助3000000.00与资产相关
车用高流明复合发射型 LED 芯片及高密度矩阵式封装的关
1518820.56与收益相关
键技术研发与应用
佛山市禅城区工业设计产业发展扶持资金1000000.00与收益相关
其他20693446.2218380382.55与收益相关
合计84894793.9273941657.49
(五十二)投资收益项目本期发生额上期发生额
-76-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2467060.072260497.27
处置长期股权投资产生的投资收益-995989.54
交易性金融资产持有期间的投资收益-9764664.956357117.65
处置交易性金融资产取得的投资收益285376.51
其他权益工具投资持有期间的投资收益16059353.8923643370.02
投资理财及结构性存款收益1586828.502048985.41
合计10633954.0233313980.81
(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4839428.584523330.79
交易性金融负债-4679000.00-27790.90
合计-9518428.584495539.89
(五十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款预期信用损失-13492101.98-8552761.66
其他应收款预期信用损失-1839930.2064660.67
合同资产预期信用损失-264782.57
其他-72731.43
合计-15404763.61-8752883.56
(五十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-79344281.60-72264251.24
合同资产减值损失-342647.99
固定资产减值损失-3995735.51-398525.90
在建工程减值损失-208754.99-1318800.00
无形资产减值损失-388613.87
其他-7625958.29-19723413.98
合计-91517378.38-94093604.99
(五十六)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益968273.1977714217.87
合计968273.1977714217.87
(五十七)营业外收入
1.分类情况
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助976090.45-976090.45
-77-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得合计1324933.002003455.621324933.00
其中：固定资产报废利得1324933.002003455.621324933.00
违约金收入5810061.057060000.005810061.05
罚没收入65728.35-65728.35
其他10580244.7815817044.2010580244.78
合计18757057.6324880499.8218757057.63
2.政府补助明细
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
工业发展扶持资金976090.45与收益相关
(五十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失10610248.461618655.3110610248.46
对外捐赠100000.00
存货损失311858.32
罚款支出及滞纳金701242.02190278.72701242.02
其他5501043.604103945.655501043.60
合计16812534.086324738.0016812534.08
(五十九)所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用28931905.7033326112.43
递延所得税费用1942422.3325035603.51
合计30874328.0358361715.94
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额381717683.75
按法定/适用税率计算的所得税费用57257652.56
子公司适用不同税率的影响2373228.24
调整以前期间所得税的影响5724192.96
非应税收入的影响-3248653.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2487911.51
加计扣除的税额影响-45841241.76
视同销售1465678.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1602765.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12138013.09
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化120311.67
-78-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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项目本期发生额
所得税费用30874328.03
(六十)现金流量表项目注释
1.现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
补贴收入62131715.6551478912.74
收到的保证金35275803.4140666019.15
废品收入33443489.1527289018.10
存款利息27525377.1734906276.94
物业及设备租赁收入、水电7071449.0212980397.19
保险赔偿收入25003.20
代收南宁燎旺原股东股权转让税款48637165.49
其他58928366.3832958058.25
合计224376200.78248940851.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
用现金支付的管理费用130797239.14127589873.25
用现金支付的销售费用89476822.3261331324.84
退回的保证金27259278.2342863242.64
用现金支付的财务费用1887258.781302431.92
代付南宁燎旺原股东股权转让税款48637165.49
其他117228372.8340770593.51
合计366648971.30322494631.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的拆迁补偿款54990047.00
合计54990047.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到融资性票据款12225701.60
收回保证金6916618.99
合计19142320.59
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
-79-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
同一控制下合并国星光电支付的收购款1061968681.64464531545.66
同一控制下合并风华芯电支付的收购款134409650.00
融资租赁租金49995876.21
回购库存股250814566.13
支付银行承兑汇票保证金25540463.98
其他3792167.0949492.70
合计1200170498.73790931944.68
2.现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量:项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润350843355.72499751566.84
加：资产减值准备91517378.3894093604.99
信用减值损失15404763.618752883.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性
509693013.98438529743.34
房地产折旧
使用权资产折旧7125482.817338716.52
无形资产摊销12154705.2914504737.18
长期待摊费用摊销79115565.0857320573.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-968273.19-77714217.87
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9285315.46-251165.05
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9518428.58-4495539.89
财务费用（收益以“－”号填列）22311206.7012729250.18
投资损失（收益以“－”号填列）-10633954.02-33313980.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6125417.6716357779.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-77703091.998757301.94
存货的减少（增加以“－”号填列）-62666433.29-41037550.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）434804727.86-492603920.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-318788452.62-75245835.03其他
经营活动产生的现金流量净额1064888320.69433473948.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1945971307.261940209052.92
-80-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额1940209052.921369319225.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5762254.34570889827.84
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1945971307.261940209052.92
其中：库存现金52093.5424635.14
可随时用于支付的银行存款1944303946.031840858667.77
可随时用于支付的其他货币资金1615267.6999325750.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1945971307.261940209052.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币53482.65万元，其中银行承兑汇票货币资金534826528.99保证金33130.35万元，额度保证金16137.42万元，保函保证金1830.38万元，预售房款1407.89万元，信用证保证金976.20万元，其他0.41万元。
本公司已经背书未到期应收票据为8568.69万元，已质押的应收票据66559.37万应收票据751280639.50元。
固定资产149146773.04本公司以其拥有的不动产权固定资产房屋及建筑物账面价值14914.68万元以及土
地使用权原值1555.14万元、净值1096.37万元作为抵押，对其债权余额最高不超过无形资产10963743.21
抵押最高本金33086.75万元为限提供抵押担保，担保余额为20110.64万元。
合计1446217684.74
(六十二)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金141775489.42
其中：美元16913082.966.9646117792972.64
欧元829331.007.42296156041.08
港币51802.620.893346273.73
印尼盾39955510046.820.00044517780201.97
应收账款290496511.21
其中：美元41006458.606.9646285593581.59
-81-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元261766.217.42291943064.41
港币40459.390.893336141.09
印尼盾6570166561.800.0004452923724.12
其他应收款1210226.93
其中：欧元3428.157.422925446.81
印尼盾2662427225.500.0004451184780.12
其他流动资产693021.22
其中：印尼盾1557351052.710.000445693021.22
其他非流动资产512409.25
其中：欧元69030.877.4229512409.25
应付账款12261879.17
其中：美元524630.876.96463653844.16
欧元600.007.42294453.74
印尼盾19333890494.380.0004458603581.27
长期借款181079600.00
其中：美元26000000.006.9646181079600.00
其他非流动负债932202.67
其中：欧元125584.707.4229932202.67
六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况本公司本期无此事项。
(二)本期发生的同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的构成同一控制下企业合并被合并方名称合并日合并日的确定依据权益比例的依据
佛山市国星光电股企业在合并前后均受本公2022年2月已达到实际控制，且已
21.48%
份有限公司司实际控制人控制28日完成工商变更
佛山市西格玛创业企业在合并前后均受本公2022年2月已达到实际控制，且已
100.00%
投资有限公司司实际控制人控制28日完成工商变更
广东风华芯电科技企业在合并前后均受本公2022年11月已达到实际控制，且已
21.45%
股份有限公司司实际控制人控制30日完成工商变更
（续）合并当期期初至合并合并当期期初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润方的收入方的净利润佛山市国星光电股
453644780.949568639.83580345830.3929049597.07
份有限公司
佛山市西格玛创业-700.00
-82-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
合并当期期初至合并合并当期期初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润方的收入方的净利润投资有限公司广东风华芯电科技
136258589.7412935605.25216574892.3728593060.57
股份有限公司
2.合并成本
佛山市国星光电股份有限公司、佛山市西格广东风华芯电科技股份有限公合并成本玛创业投资有限公司司
现金1517098116.62268819271.98非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价
-83-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
佛山市国星光电股份有限公司佛山市西格玛创业投资有限公司广东风华芯电科技股份有限公司合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末
资产：
货币资金921042415.96997688184.634226.454926.4546578599.9053314589.55
应收款项525596155.73554384717.0521692360.8436567580.17
存货894257346.12905045064.1319098236.5015873522.63
固定资产2035468559.472037263584.35139179341.12154383742.25
无形资产103117840.45103886463.825133659.924868606.80
投资性房地产3639628.873754390.00
交易性金融资产20000000.0020000000.00
应收票据1000511991.861102333515.11
应收款项融资7650917.9210660409.19
预付款项13259667.2713354147.30397325.47531544.43
其他应收款2748733.293451162.14399345.10289084.71
其他流动资产41339558.1239981159.4347374.9142286.35
长期股权投资16852876.1916852876.1973096690.0073096690.00
其他权益工具投资41059860.9241059860.92
在建工程326952490.30356665733.21315034.84303034.84
使用权资产574365.58629067.08
长期待摊费用26736143.9627487572.51
递延所得税资产28064526.7728064526.77
其他非流动资产30051607.6629197939.66781708.31390091.11
-84-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
佛山市国星光电股份有限公司佛山市西格玛创业投资有限公司广东风华芯电科技股份有限公司合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末
负债：
应付款项717846900.05899927502.9729133036.7025318591.28
交易性金融负债2224.029367.37
应付票据1184541823.201247131988.05
合同负债75559067.8855409842.62920910.831108584.60
应付职工薪酬50815459.8878858200.445963148.1014671475.77
应交税费9532874.378970415.152649790.65615416.91
其他应付款31251670.0134566878.651429418.9042931543.43
一年内到期的非流动负债323784.42320912.61123133.72
其他流动负债1983259.302538611.14138927.49
租赁负债166405.64202757.36
预计负债8545934.029746394.32
递延收益100184002.53102346903.645106849.159542702.15
递延所得税负债92481449.4092481449.40
净资产3754399284.933744834350.5873100916.4573101616.45199587245.65186651640.40
减：少数股东权益-117113.13-117113.13245592.11
取得的净资产3754516398.063744951463.7173100916.4573101616.45199341653.54
-85-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
(三)本期发生的反向购买本公司本期无此事项。
(四)本期出售子公司股权情况本公司本期无此事项。
(五)合并范围发生变化的其他原因本公司本期无此事项。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
企取序级业注册业务注册资本持股比享有的投资额得企业名称
号次类地性质（万元）例表决权（万元）方型式生产佛山市佛照智城科
1二1佛山及销5000.00100.00%100.00%1500.001
技有限公司售生产佛山照明禅昌光电
2二1佛山及销7278.29100.00%100.00%8250.741
有限公司售生产佛山泰美时代灯具
3二1佛山及销50.0070.00%70.00%35.001
有限公司售生产
佛山电器照明(新
4二1新乡及销3541.84100.00%100.00%3541.841
乡)灯光有限公司售生产南京佛照照明器材
5二1南京及销4168.32100.00%100.00%7200.003
制造有限公司售生产佛山照明智达电工
6二1佛山及销3815.0051.00%51.00%2550.001
科技有限公司售
FSL LIGHTING 生产
7 GMBH (佛山照明欧 二 3 德国 及销 2.5 万欧元 100.00% 100.00% 2.5 万欧元 1
洲有限责任公司)售生产佛山皓徕特光电有
8二1佛山及销1715.8061.53%61.53%1668.501
限公司售房地佛山科联新能源产
9二1佛山产开17000.00100.00%100.00%17000.002
业科技有限公司发生产
佛照(海南)科技有
10二1海口及销20000.00100.00%100.00%15000.001
限公司售南宁燎旺车灯股份车灯
11二1南宁3505.5753.79%53.79%49388.023
有限公司制造柳州桂格光电科技车灯
12三1柳州1000.0053.79%53.79%1000.003
有限公司制造
-86-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
企取序级业注册业务注册资本持股比享有的投资额得企业名称
号次类地性质（万元）例表决权（万元）方型式汽车柳州桂格复煊科技电子
13四1柳州2000.0053.79%53.79%1680.003
有限公司产品制造重庆桂诺光电科技车灯
14三1重庆1000.0053.79%53.79%1000.003
有限公司制造青岛桂格光电科技车灯
15三1青岛3000.0053.79%53.79%1000.003
有限公司制造印度尼西亚燎旺车车灯600万美
16三3印尼600万美元53.79%53.79%3
灯有限公司制造元佛山市西格玛创业商务
17二1佛山5000.00100.00%100.00%2
投资有限公司服务佛山市国星光电股电子
18二1佛山61847.7221.48%21.48%2
份有限公司制造佛山市国星半导体电子
19三1佛山82000.0021.48%21.48%2
技术有限公司制造佛山市国星电子制电子
20三1佛山1000.0021.48%21.48%2
造有限公司制造南阳宝里钒业股份南阳
21三1采矿10000.0012.89%12.89%2
有限公司市
国星光电(德国)有
22三3德国贸易61.53%61.53%2
限公司广东省新立电子信
23三1广州贸易500.0021.48%21.48%2
息进出口有限公司广东风华芯电科技电子
24三1广州20000.0021.45%21.45%2
股份有限公司制造
企业类型:1.境内非金融子企业;2.境内金融子企业;3.境外子企业
取得方式:1.投资设立;2.同一控制下的企业合并;3.非同一控制下的企业合并;4.其他
2.重要的非全资子公司情况
当期向少数少数股东少数股东的当期归属于少期末少数股东权公司名称股东宣告分持股比例表决权比例数股东的损益益余额派的股利
佛山泰美时代灯具有限公司30.00%30.00%904663.0012355214.98
佛山皓徕特光电有限公司38.47%38.47%1023597.0014256475.38佛山照明智达电工科技有限
49.00%49.00%4907076.8129533842.68
公司
南宁燎旺车灯股份有限公司46.21%46.21%18484083.511848270.19439367591.89佛山市国星光电股份有限公
78.52%78.52%95129699.4924282863.702931767610.92
司
合计120449119.8126131133.893427280735.85
-87-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
佛山泰美时代灯具有限公司72330352.6414293589.7086623942.3445439892.4245439892.42
佛山照明智达电工科技有限公司148999066.658928180.94157927247.5985320425.7985320425.79
佛山皓徕特光电有限公司65960025.1910224679.4976184704.6839268890.8339268890.83
南宁燎旺车灯股份有限公司1587631841.28864846568.822452478410.101547730991.0429231051.821576962042.86
佛山市国星光电股份有限公司3793005331.672786809474.966579814806.632079712881.27746557864.732826270746.00续期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
佛山泰美时代灯具有限公司135829008.1217573437.36153402445.48115233938.88115233938.88
佛山照明智达电工科技有限公司126777943.8512494211.78139272155.6376679776.3076679776.30
佛山皓徕特光电有限公司62819525.6612890560.2475710085.9041069777.2141069777.21
南宁燎旺车灯股份有限公司1346863737.14817363839.982164227577.121305420077.1923058696.781328478773.97
佛山市国星光电股份有限公司3753516966.822804807489.516558324456.332412518258.48214320206.872626838465.35
-88-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
佛山泰美时代灯具有限公司137883002.633015543.323015543.32218572.66
佛山照明智达电工科技有限公司211155180.3510014442.4710014442.471675831.36
佛山皓徕特光电有限公司61703120.952718786.932534205.1615893975.30
南宁燎旺车灯股份有限公司1559021639.9944172944.7043767419.4624278302.67
佛山市国星光电股份有限公司3579885727.44121273711.19121801228.10391449155.58续上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
佛山泰美时代灯具有限公司147525074.102474926.172474926.173103173.55
佛山照明智达电工科技有限公司164800910.545129689.555129689.55-10852478.65
佛山皓徕特光电有限公司109953100.113027751.573000758.76-191537.05
南宁燎旺车灯股份有限公司707022757.3128862888.6328924930.3313797867.21
佛山市国星光电股份有限公司4044638683.41233275576.92233248584.11710512416.91
4.使用资产和清偿债务的重大限制：无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二)在合营企业或联营企业中的权益注册法人代注册资本持股比例表决权比被投资单位名称企业类型业务性质地表（万元）（%）例（%）
一、合营企业
二、联营企业深圳市南和通讯实境内非金
深圳牟玉田生产及销售6333.0032.8532.85业有限公司融企业续期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收本期净利被投资单位名称关联关系额额总额入总额润
一、合并企业
二、联营企业深圳市南和通讯
551539607.69249338558.15302201049.5450779281.167672998.88出资关联
实业有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
-89-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司会对新客户的信用风险进行评估，并对每一客户设置了赊销限额，一旦应收账款余额超过该赊销限额，则要求客户付款或经公司管理层审核后，方能安排生产和发货。
公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。一旦出现异常情况，公司及时采取必要催款措施。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关。于
2022年12月31日，除本附注五（六十二）外币货币性项目所述资产或负债为美元、欧元、港元
和印尼盾余额外，公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。
本公司采取远期结售汇、完善经营管理、不断提高公司国际竞争力等措施规避汇率风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，并以优惠的贷款利率满足公司各类短期融资需求。截止2022年12月31日，公司固定利率借款余额为945969306.34元，占总借款余额100%，此部分风险可控。
3、其他价格风险
-90-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日无。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允项目期末余额值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产972032.92260569863.53261541896.45
1.分类为公允价值计量且其
972032.92260569863.53261541896.45
变动计入当期损益的金融资产
（1）理财产品260569863.53260569863.53
（2）权益工具投资972032.92972032.92
（二）其他权益工具投资822631485.4841559860.92864191346.40
（三）应收款项融资569868831.79569868831.79持续以公允价值计量的资产总
823603518.40260569863.53611428692.711695602074.64
额
（四）交易性金融负债4679000.004679000.00
1.以公允价值计量且变动计
4679000.004679000.00
入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总
4679000.004679000.00
额
二、非持续的公允价值计量
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量的确定依据为资产负债表日股票市价和国家外汇管理局公布的人民币汇率中间价作为活跃市场的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
集团认购的公允价值计量的理财产品，其公允价值参照金融机构提供的预期收益率确定。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、因被投资企业广发银行股份有限公司的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，
所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
2、因被投资企业深圳中浩(集团)股份有限公司的经营环境和经营状况、财务状况恶化，所以
公司按零元作为公允价值的合理估计进行计量。
-91-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
3、因被投资企业佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心、北京光荣联盟半导体照明产
业投资中心以及广东省广晟财务有限公司的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
4、应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短票面余额与公允价值相近，采用票面金额确认报表日公允价值。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、应付款项等，该等金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
（一）1、本公司最终控制方情况名称关联关系业务性质注册地广东省广晟控股集团有限公司最终控制方投资管理广州市
2、注册资本及其变化
最终控制方名称期初余额本期增加数本期减少数期末余额
广东省广晟控股集团有限公司10000000000.0010000000000.00
3、对本公司持股比例及其变化
期初余额本期增加数本期减少数期末余额持股股数比例持股股数比例持股股数比例持股股数比例
419803826.0030.00%419803826.0030.82%
公司第一大股东香港华晟控股有限公司（以下简称“香港华晟”）系广东省电子信息产业
集团有限公司（以下简称“电子集团”）的全资子公司，且电子集团、深圳市广晟投资发展有限公司（以下简称“深圳广晟”）、广东省广晟金融控股有限公司（于2021年12月13日更名为广东省广晟资本投资有限公司，以下简称“广晟资本”）和广晟投资发展有限公司（以下简称“广晟投资”）均是广东省广晟控股集团有限公司（以下简称“广晟集团”）的全资子公司，根据《公司法》及《上市公司收购管理办法》的相关规定，电子集团、深圳广晟、广晟资本和广晟投资互为一致行动人，广晟集团成为本公司实际控制人。2021年12月15日，深圳广晟和广晟资本将所持本公司的股份全部转让予广晟集团，转让后，广晟集团、电子集团和广晟投资互为一致行动人。截止至 2022 年 12 月 31 日，上述一致行动人合计持有本公司 A、B 股
419803826.00股，占公司总股本的比例为30.82%。
（二）本公司子公司的情况
-92-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系
佑昌灯光器材有限公司（PROSPERITY LAMPS & COMPONENTS LTD） 持有公司 5%以上股份的股东广东风华高新科技股份有限公司受同一实际控制人控制的企业广东省电子技术研究所受同一实际控制人控制的企业广东中南建设有限公司受同一实际控制人控制的企业广东一新长城建筑集团有限公司受同一实际控制人控制的企业广东中人集团建设有限公司受同一实际控制人控制的企业深圳市粤鹏建设有限公司受同一实际控制人控制的企业佛山市富龙环保科技有限公司受同一实际控制人控制的企业江门市东江环保技术有限公司受同一实际控制人控制的企业珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司受同一实际控制人控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司受同一实际控制人控制的企业广东中金岭南设备科技有限公司受同一实际控制人控制的企业广东广晟南方建设有限公司受同一实际控制人控制的企业广东省电子信息产业集团有限公司受同一实际控制人控制的企业广东中金岭南军芃智能装备有限责任公司受同一实际控制人控制的企业广东广晟稀有金属光电新材料有限公司受同一实际控制人控制的企业广东和顺物业管理有限公司受同一实际控制人控制的企业广东中金建筑安装工程有限公司受同一实际控制人控制的企业广州华建工程建筑有限公司受同一实际控制人控制的企业广东和顺物业管理有限公司广晟国际大厦分部受同一实际控制人控制的企业广东中金岭南工程技术有限公司受同一实际控制人控制的企业广东华建企业集团有限公司受同一实际控制人控制的企业广东省广晟资本投资有限公司受同一实际控制人控制的企业广东省中科宏微半导体设备有限公司受同一实际控制人控制的企业东莞市恒建环保科技有限公司受同一实际控制人控制的企业深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司受同一实际控制人控制的企业广东省电子技术研究所受同一实际控制人控制的企业广州市万舜投资管理有限公司受同一实际控制人控制的企业广东长城大厦有限公司受同一实际控制人控制的企业广州市晟都投资发展有限公司受同一实际控制人控制的企业广东省广晟财务有限公司受同一实际控制人控制的企业深圳市南和移动通信科技股份有限公司受同一实际控制人控制的企业
-93-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
风华研究院（广州）有限公司受同一实际控制人控制的企业广东广晟研究开发院有限公司受同一实际控制人控制的企业肇庆风华机电进出口有限公司受同一实际控制人控制的企业杭州时代照明电器有限公司关联自然人控制的企业
佑昌电器（中国）有限公司关联自然人控制的企业南宁瑞翔实业投资有限公司关联自然人重大影响的公司
（五）关联交易情况
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下:
关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。
2、公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在
报告期内的重大交易如下:
（1）销售商品、提供劳务的关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
佑昌灯光器材有限公司销售产品21966484.4925442505.36
广东风华高新科技股份有限公司销售产品14629816.4119106120.12
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司销售产品1325641.063104398.07
广州市万舜投资管理有限公司销售产品538207.40
广东一新长城建筑集团有限公司销售产品441210.933089642.46
广州市晟都投资发展有限公司销售产品281946.91
广东中金岭南设备科技有限公司销售产品122855.75225710.62
广东中金岭南工程技术有限公司销售产品103340.71
广东广晟南方建设有限公司销售产品174054.9514356.46
广东中南建设有限公司销售产品44383.371863057.74
佑昌电器（中国）有限公司销售产品66276.4826984.56
广东省电子信息产业集团有限公司销售产品27796.468013.27
广东中金岭南军芃智能装备有限责任公司销售产品23742.4849674.33
广东省电子技术研究所销售产品8792.92
广东广晟稀有金属光电新材料有限公司销售产品8100954.40
广东和顺物业管理有限公司销售产品73458.68
广东和顺物业管理有限公司广晟国际大厦分部销售产品619220.36
广东中金建筑安装工程有限公司销售产品108592.02
广东省广晟控股集团有限公司销售产品30226.55
广州华建工程建筑有限公司销售产品6145.47
深圳市南和移动通信科技股份有限公司销售产品857.79
合计39754550.3261869918.26
（2）采购商品、接受劳务的关联交易
-94-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东中人集团建设有限公司接受劳务289930912.14218330275.23
广东一新长城建筑集团有限公司接受劳务111475305.1016489569.63
广东中南建设有限公司接受劳务103677209.2960430362.16
广东风华高新科技股份有限公司采购材料5695752.298358519.13
深圳市粤鹏建设有限公司接受劳务3386152.77611333.38
广东省电子技术研究所接受劳务823008.852734.91
佑昌灯光器材有限公司采购材料773460.052654442.36
佛山市富龙环保科技有限公司接受劳务584364.1552830.19
江门市东江环保技术有限公司接受劳务534608.111088182.44
东莞市恒建环保科技有限公司接受劳务411123.02358241.80
深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司接受劳务243366.03
杭州时代照明电器有限公司采购材料222265.48646501.00
珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司接受劳务194018.865660.38
广东长城大厦有限公司接受劳务68616.453396.23
佑昌电器（中国）有限公司采购材料1394588.50
广东省中科宏微半导体设备有限公司采购材料128389.38
广东省电子技术研究所采购设备1151902.67
合计518020162.59311706929.39
（3）关联受托管理/出包情况表：
托管费/本期确认
受托方/承包方委托/出包委托/出包起委托/出包终
委托方/出包方名称出包费定的托管费/名称资产类型始日止日价依据出包费佛山市国星光电股广东中人集团2020年12月2022年12月份有限公司建设有限公司30日31日佛照（海南）科技有广东中南建设2022年3月2023年4月限公司有限公司30日24日广东一新长城佛山电器照明股份2021年5月2023年2月建筑集团有限有限公司28日28日公司
关联管理/出包情况说明：
*2020年12月30日，本公司子公司国星光电与广东中人集团建设有限公司、广东省建筑设计研究院有限公司、中国船舶重工集团国际工程有限公司签订《国星光电吉利产业园勘察设计施工总承包合同》，由上述单位负责吉利产业园勘察设计施工，暂定合同总价50929.25万元，计划总工期720日历天，整体项目须于2022年12月31日完成竣工验收及备案。目前项目在进行中。
-95-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
*2022年3月30日，本公司子公司佛照（海南）科技有限公司与广东中南建设有限公司、广东省建筑设计研究院有限公司签订《佛山照明海南产业园一期设计施工总承包合同》，由上述单位负责佛山照明海南产业园设计施工，暂定合同总价17905.16万元，计划总工期390日历天（设计周期50天，施工周期340天），目前项目在进行中。
*2021年5月28日，本公司与广东一新长城建筑集团有限公司、广东省建筑设计研究院有限公司签订《佛山电器照明股份有限公司高明总部生产基地二期办公楼项目设计施工总承包合同》，由上述单位负责高明办公大楼设计施工，暂定合同总价17502.56万元，计划总工期650日历天（设计总周期90天，施工周期560天），整体项目须于2023年2月28日完成竣工验收及备案。目前项目在进行中。
（4）关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类收入入
广东广晟研究开发院有限公司及其控股子公司经营租赁1194370.76885499.49
本公司作为承租方：
支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
广东长城大厦有限公司经营租赁237451.3418285.71
（续）承担的租赁负债利息支出支付的租金出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
广东长城大厦有限公司1557.4615572.3954673.41428496.18
（5）关联方担保情况：无。
（6）关联方资金拆借：无。
（7）关联存、贷款情况每日最高期初余本期发生额存款利率期末余额关联方关联关系存款限额额（万本期合计贷款本期合计还款范围（万元）（万元）元）金额（万元）金额（万元）广东省广与本公司受
晟财务有同一控股股120000.000.35%-3.30%88649.08485214.90454691.71119172.28限公司东控制
授信或其他金融业务：
关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）
-96-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）广东省广晟财务有限公与本公司受同一控股股东
授信150000.002018.00司控制
根据本公司于2022年度签署的《金融服务协议》，公司及控股子公司在广东省广晟财务有限公司每日最高存款余额合计不超过人民币12亿元，广晟财务公司为公司及控股子公司提供的综合授信额度不超过人民币20亿元，截至2022年12月31日止，公司及控股子公司存放于广东省广晟财务有限公司的存款余额为119172.28万元，公司及控股子公司与广东省广晟财务有限公司已签订授信协议合计15亿元，已使用额度2018万元。
（8）向关联方收购股权情况2021年10月，电子集团与本公司签订《关于佛山市西格玛创业投资有限公司的股权转让协议》，将其持有西格玛的100%股权（西格玛持有国星光电79753050股股份）以917980229.67元的对价全部转让予本公司；同月，广晟集团、广晟资本分别与本公司签订《关于佛山市国星光电股份有限公司的股份转让协议》，将其合计持有的国星光电52051945股无限售条件的流通股股份以599117886.95元（11.51元/股）的对价转让予本公司。截止至2022年12月31日，本公司已全部支付100%股权收购款，有关股权收购情况详见本附注六、（二）本期发生的同一控制下企业合并。
公司控股子公司国星光电于2022年8月拟以26881.93万元收购广东风华高新科技股份有
限公司持有的广东风华芯电科技股份有限公司99.87695%股权。2022年11月25日，本次交易涉及的标的资产过户工作已办理完成，已支付收购款的50%，公司间接合计持有风华芯电21.45%股份，风华芯电将纳入公司合并报表范围。详见本附注六、（二）本期发生的同一控制下企业合并。
（9）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
董事长1284350.641503487.93
总经理1215545.401425147.02
监事会主席778048.201328797.52
董事会秘书483110.98306708.16
财务总监982355.461302654.16
其他7936351.2710793083.07
合计12679761.9516659877.86
（六）关联方应收应付款项
1.关联方应收、预付款项
-97-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
期末余额期初余额科目名称关联方名称预期信用预期信用账面余额账面余额损失损失
货币资金-应计
广东省广晟财务有限公司3774186.391514111.47利息广东风华高新科技股份有限
应收账款2805991.7956119.844615675.06公司
应收账款佑昌灯光器材有限公司2754557.1082636.717536111.98226083.36广东一新长城建筑集团有限
应收账款2049187.54266394.385752518.74172575.56公司广东中金岭南设备科技有限
应收账款703256.00103815.51670784.0046301.49公司广东和顺物业管理有限公司
应收账款669790.4066979.04669790.4020093.71广晟国际大厦分部
应收账款风华研究院（广州）有限公司582275.6011645.5193811.814690.59深圳市中金岭南有色金属股
应收账款546626.0016398.782621178.8078635.36份有限公司广东广晟稀有金属光电新材
应收账款457703.9645770.406455385.93193661.58料有限公司
应收账款广东中南建设有限公司218038.4618816.261095727.0432871.81
应收账款广州华建工程建筑有限公司44297.0013289.1044823.004445.48广东中金岭南工程技术有限
应收账款116775.003503.2510118.00303.54公司广东中金岭南军芃智能装备
应收账款20179.00605.37有限责任公司广东广晟研究开发院有限公
应收账款3080.0061.60司
应收账款广东和顺物业管理有限公司2303.6069.11
预付款项佑昌电器（中国）有限公司39428.00广东风华高新科技股份有限
预付款项148.68公司
预付款项广东省电子技术研究所194000.00广东一新长城建筑集团有限
预付款项126896.06公司
其他应收款广东长城大厦有限公司53041.924708.8445600.00912.00
其他应收款广东华建企业集团有限公司7060000.00211800.00其他非流动资广东省电子信息产业集团有
275394068.90
产限公司其他非流动资广东省广晟控股集团有限公
159735852.51
产司其他非流动资广东省广晟资本投资有限公
19999513.57
产司
合计14838562.84690744.59493638270.87992443.59
2.关联方应付、预收款项
科目名称关联方名称期末余额期末余额
应付票据广东中人集团建设有限公司52101816.43
应付票据广东风华高新科技股份有限公司449283.50798496.60
应付账款广东中人集团建设有限公司129250643.46163292707.38
-98-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
科目名称关联方名称期末余额期末余额
应付账款广东风华高新科技股份有限公司3038287.382417521.87
应付账款佑昌灯光器材有限公司773460.051337304.32
应付账款广东省电子技术研究所736000.00
应付账款杭州时代照明电器有限公司99115.04178185.14
应付账款佛山市富龙环保科技有限公司64375.00
应付账款东莞市恒建环保科技有限公司46520.40118352.30
应付账款深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司14010.00
应付账款广东中南建设有限公司12370475.74
应付账款广东一新长城建筑集团有限公司3825018.07
应付账款佑昌电器（中国）有限公司567218.00
其他应付南宁瑞翔实业投资有限公司120352181.20120352181.20
其他应付广东华建企业集团有限公司3216344.401726264.40
其他应付深圳市粤鹏建设有限公司2359738.14298300.64
其他应付广东风华高新科技股份有限公司1037278.571008558.26
其他应付广东中南建设有限公司846938.10
其他应付广东省电子技术研究所391025.00
其他应付肇庆风华机电进出口有限公司202103.81
合同负债、其他流动负债佑昌电器(中国)有限公司59428.0059428.00
合同负债、其他流动负债广东广晟南方建设有限公司3233.00
合同负债、其他流动负债广东和顺物业管理有限公司2303.60
合计314445419.67308948677.33
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
（七）关联方承诺
1、关于避免同业竞争的承诺
（1）承诺方：电子集团、香港广晟投资。
承诺内容：电子集团、香港广晟投资就避免与本公司同业竞争问题承诺如下：1、承诺人将对自
身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束，除前述目前与本公司存在同业竞争的企业外，如果将来承诺人及相关企业的产品或业务与本公司及本公司子公司的产品或业务出现相同或类似的情况，承诺人承诺将采取以下措施解决：（1）本公司认为必要时，承诺人及相关企业将减持直至全部转让所持有的有关资产和业务；（2）本公司认为必要时，可以通过适当方式优先收购承诺人及相关企业持有的有关资产和业务。2、承诺人在消除或避免同业竞争方面所做各项承诺，同样适用于承诺人下属直接或间接控制的企业，承诺人有义务督促并确保承诺人其他下属企业执行本文件所述各项事项安排并严格遵守全部承诺。3、如承诺人或下属直接或间接控制的企业违反上述承诺，致使本公司受到损失的，承诺人将给予本公司合理赔偿。
-99-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
承诺时间：2015年12月4日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
（2）承诺方：广晟集团。
承诺内容：1、承诺人将采取积极措施避免发生与本公司及本公司附属企业主营业务有竞争或可
能构成竞争的业务或活动，并促使承诺人控制企业避免发生与本公司及本公司附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。2、如承诺人及其控制企业获得从事新业务的机会，而该等业务与本公司及本公司附属企业主营业务构成或可能构成同业竞争时，承诺人将在条件许可的前提下，以有利于上市公司的利益为原则，将尽最大努力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给本公司或本公司附属企业。
承诺时间：2021年11月4日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
（3）承诺方：广晟集团、广晟资本、香港华晟
承诺内容：1、承诺人将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束，除前述目前与佛山照明存在同业竞争的企业外，如果将来承诺人及相关企业的产品或业务与佛山照明及佛山照明子公司的产品或业务出现相同或类似的情况，承诺人承诺将采取以下措施解决：（1）佛山照明认为必要时，承诺人及相关企业将减持直至全部转让所持有的有关资产和业务；（2）佛山照明认为必要时，可以通过适当方式优先收购承诺人及相关企业持有的有关资产和业务。
2、承诺人在消除或避免同业竞争方面所做各项承诺，同样适用于承诺人下属直接或间接控制的企业，承诺人有义务督促并确保承诺人其他下属企业执行本文件所述各项事项安排并严格遵守全部承诺。3、如承诺人或下属直接或间接控制的企业违反上述承诺，致使佛山照明受到损失的，承诺人将给予佛山照明合理赔偿。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
2、关于减少与规范关联交易的承诺
（1）承诺方：电子集团、香港广晟投资。
承诺内容：电子集团香港广晟投资承诺，在其持有（包括直接持有和间接持有）本公司股份期间：1、严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的规范性法律文件以及本公司的《公司章程》
-100-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日等各项规定。在今后的生产经营活动中，承诺人不利用控股股东及实际控制人的地位进行损害本公司及其他股东利益的行为；2、承诺人及其所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司（以下简称“相关企业”）将尽量避免、减少与本公司及本公司的子公司之间发生关联交易；3、
对于承诺人及相关企业与本公司之间确有必要且无法回避的关联交易，将严格遵循公平、公允和等价有偿的市场原则进行。在股东大会或者董事会对有关涉及承诺人及相关企业的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务。如违反上述承诺，给本公司及本公司的子公司和其他股东造成损失，由承诺人承担赔偿责任。
承诺时间：2015年12月4日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
（2）承诺方：广晟集团。
承诺内容：1、严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的规范性法律文件以及本公司的《公司章程》等各项规定。在今后的生产经营活动中，承诺人不利用控股股东及实际控制人的地位进行损害本公司及其他股东利益的行为；2、承诺人及其所控制的其他子公司、分公司、合营或
联营公司（以下简称“相关企业”）将尽量避免、减少与本公司及本公司的子公司之间发生关联交易；3、对于承诺人及相关企业与本公司之间确有必要且无法回避的关联交易，将严格遵循公平、公允和等价有偿的市场原则进行。在股东大会或者董事会对有关涉及承诺人及相关企业的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务。
承诺时间：2021年11月4日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
（3）承诺方：广晟集团、广晟资本、香港华晟
承诺内容：在持有（包括直接持有和间接持有）佛山照明股份期间：1、严格遵守中国证
监会、深圳证券交易所的规范性法律文件以及佛山照明的《公司章程》等各项规定。在今后的生产经营活动中，承诺人不利用控股股东及实际控制人的地位进行损害佛山照明及其他股东利益的行为；2、承诺人及其所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司（以下简称“相关企业”）将尽量避免、减少与佛山照明及佛山照明的子公司之间发生关联交易；3、对于承诺
人及相关企业与佛山照明之间确有必要且无法回避的关联交易，将严格遵循公平、公允和等-101-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
价有偿的市场原则进行。在股东大会或者董事会对有关涉及承诺人及相关企业的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务。如违反上述承诺，给佛山照明及佛山照明的子公司和其他股东造成损失，由承诺人承担赔偿责任。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
3、关于独立性的承诺
（1）承诺方：电子集团、香港广晟投资。
承诺内容：为了保持佛山照明业务独立、人员独立、资产独立、机构独立、财务独立，电子集团及香港广晟投资承诺：1、保证上市公司业务独立：（1）保证佛山照明拥有独立开展经营
活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）保证除通过行使股东权利之外，不对佛山照明的业务活动进行干预。（3）保证本承诺人及关联企业避免从事与佛山照明具有实质性竞争的业务。（4）保证尽量减少本承诺人及关联企业与佛山照明的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。2、保证上市公司人员独立：（1）保证佛山照明的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职
在佛山照明任职并在佛山照明领取薪酬，不在本承诺人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。（2）保证佛山照明的劳动、人事及薪酬管理与关联企业之间完全独立。（3）向佛山照明推荐董事、监事、高级管理人员人选均通过合法程序进行，不得超越佛山照明董事会和股东大会作出人事任免决定。3、保证上市公司资产独立完整：（1）保证佛山照明具有与经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系
统。（2）保证佛山照明具有独立完整的资产，其资产全部处于佛山照明的控制之下，并为佛山
照明独立拥有和运营。（3）保证本承诺人及其控制的其他企业不以任何方式违规占用佛山照明的资金、资产；不以佛山照明的资产为本承诺人及其控制的其他企业的债务提供担保。4、保证上市公司机构独立：（1）保证佛山照明建立健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保证佛山照明内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保证上市公司的财务独立：（1）保证佛山照明建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。（2）保证佛山照明独立在银行开户，不与其关联企业共用银行-102-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日账户。（3）保证佛山照明的财务人员不在其关联企业兼职。（4）保证佛山照明依法独立纳税。（5）保证佛山照明能够独立作出财务决策，本承诺人不违法干预佛山照明的资金使用调度。
承诺时间：2015年12月4日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
（2）承诺方：广晟集团。
承诺内容：为保持本公司独立性，承诺人承诺：1、保证本公司人员独立：承诺人承诺与本公司保证人员独立，本公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在承诺人及其下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）担任除
董事、监事以外的职务，不会在承诺人及其下属企业领薪。本公司的财务人员不会在承诺人及其下属企业兼职。2、保证本公司资产独立完整：（1）保证本公司具有独立完整的资产。（2）保证本公司不存在资金、资产被承诺人及其下属企业占用的情形。3、保证本公司的财务独立：（1）保证本公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保证本公司具有规范、独立的财务会计制度。（3）保证本公司独立在银行开户，不与承诺人共用一个银行账户。（4）保证本公司的财务人员不在承诺人及其下属企业兼职。（5）保证本公司能够独立作出财务决策，承诺人不干预本公司的资金使用。4、保证本公司机构独立：（1）保证本公司拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。（2）保证本公司办公机构和生产经营场所与承诺人分开。（3）保证本公司董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与承诺人职能部门之间的从属关系。5、保证本公司业务独立：（1）保证本公司业务独立。（2）保证本公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。
承诺时间：2021年11月4日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
4、填补回报措施能够得到切实履行的承诺函
承诺方：广晟集团、广晟资本、电子集团、香港华晟、香港广晟投资、深圳广晟投资
承诺内容：1、承诺人承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。2、本承诺出具日至上市公司本次交易实施完毕前，若中国证监会作出新的关于填补回报措施及相关人员承诺的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等新的监管规定时，承诺人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、承诺人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及承诺人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若承诺人违反该等-103-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，承诺人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若承诺人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对承诺人作出处罚或采取相关监管措施。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
5、重大资产重组期间不减持佛山照明股份的承诺
承诺方：广晟集团、广晟资本、电子集团、香港华晟、香港广晟投资、深圳广晟投资
承诺内容：1、本公司承诺自本承诺函出具之日起至本次交易完成期间无股份减持计划，本公司将不以其他任何方式（广晟集团及全资子公司之间转让或划转除外）减持所持有的佛山照明股份。2、若佛山照明自本承诺函出具之日起至本次交易完成期间实施转增股份、送股、配股等除权行为，则本公司因此获得的新增股份同样遵守上述不减持承诺。3、如违反上述承诺，由此给佛山照明或其他投资者造成损失的，本公司承诺向佛山照明或其他投资者依法承担赔偿责任。
承诺时间：2021年9月28日。
承诺期限：至本次交易实施完毕。
履行情况：履行完毕。
6、对国星光电可能存在的违法违规行为补偿承诺
承诺方：广晟集团、电子集团、广晟资本
承诺内容：若因国星光电在本次收购完成前已存在的违法违规行为导致本次交易完成后国
星光电受到相关主管部门的追责、罚款等行政处罚，承诺方将全额承担国星光电或佛山照明的损失，以及被处罚或被追索的支出及费用，确保国星光电或佛山照明不会因此遭受任何经济损失。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
7、就本次交易事宜采取的保密措施及保密制度的的说明
承诺方：广晟集团、电子集团、广晟资本
承诺内容：1、上市公司与交易对方就本次交易事宜进行初步磋商时，采取了必要且充分-104-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
的保密措施，限定相关敏感信息的知悉范围。上市公司按照深圳证券交易所的要求，完成了交易进程备忘录、内幕信息知情人有关材料的递交和在线填报。上市公司聘请了独立财务顾问、法律顾问、审计机构、估值机构等中介机构，并与上述中介机构签订了保密协议或含保密条款的委任协议，明确约定了保密信息的范围，各中介机构的保密责任。
2、上市公司与各交易相关方沟通时，均告知交易相关方对本次信息严格保密，不得告知
其他人员本次交易相关信息，不得利用交易筹划信息买卖上市公司股票。
3、在交易各方参与探讨本次交易工作中遇到的问题以及解决意见、建议、设想和解决方
案过程中，交易各方没有向其他任何无关的单位和个人泄露相关重组信息。
4、在上市公司就本次交易进行信息披露前，交易各方严格遵守了保密义务。综上，交易
各方在本次交易中已采取必要措施防止保密信息泄露，严格遵守了保密义务，不存在利用该信息进行内幕交易的情形。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：至本次交易实施完毕。
履行情况：履行完毕。
8、关于本次重大资产重组所提供信息真实、准确、完整的承诺
（1）承诺方：广晟集团、电子集团、广晟资本
承诺内容：1、承诺人为本次交易所提供的信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、承诺人已向参与本次交易的各中介机构提供本次交易的相关信息和文件(包括但不限于原始书面材料、副本材料和口头证言等)，并保证所提供的信息和文件均真实、准确、完整，所提供的文件资料的副本或复印件与其正本、原始资料或原件一致，且该等文件资料的签名、印章均是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该文件，保证不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、承诺人为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确、完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、在本次交易期间，承诺人将依照相关法律法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及时披露有关本次交易的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性。5、承诺人对所提供的信息、文件、资料、说明及确认的真实性、准确性和完整性承担法律责任；
如违反上述承诺，给上市公司、投资者、交易各方及参与本次交易的各中介机构造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。6、承诺人如在本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让承诺人在上市公司拥有权益的股份。
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2022年1月1日-2022年12月31日
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
9、关于本次重大资产重组标的资产清晰的承诺
（1）承诺方：电子集团
承诺内容：承诺人所持有的西格玛100%股权权属清晰，不存在纠纷或者潜在纠纷，不存在影响合法存续的情形；且不存在任何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机关查封、
冻结、征用或限制转让的未决或者潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或者司法程序的情形。
承诺人所控制的上述股权亦不存在委托持股或信托持股、限制或者禁止转让等情形。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
（2）承诺方：广晟集团、广晟资本
承诺内容：承诺人所持有的国星光电股份权属清晰，不存在纠纷或者潜在纠纷，不存在影响合法存续的情形；且上述股份不存在质押、其他担保或第三方权益或限制情形，不存在任何可能导致上述股份被有关司法机关或行政机关查封、冻结、征用或限制转让的未决或者
潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或者司法程序的情形。承诺人所控制的上述股份亦不存在委托持股或信托持股、限制或者禁止转让等情形。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
10、关于本次重大资产重组符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》的承诺
承诺方：广晟集团、广晟资本
承诺内容：1、承诺人不存在《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第六条规定
的因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月，不存在因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月导致不得减持国星光电股份的情形。2、如违反上述承诺，给国星光电、投资者、交易各方及参与本次交易的各中介机构造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。
承诺时间：2021年10月27日。
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承诺期限：至本次交易实施完毕。
履行情况：履行完毕。
11、关于解除信用保证的承诺
承诺方：电子集团承诺内容：1、截至承诺函出具日，西格玛已与兴业银行股份有限公司广州分行签署的《最高额保证合同》（合同编号：兴银粤保字（白云）第201906280001-1号）和《上市公司股票最高额质押合同》（合同编号：兴银粤质字（白云）第201906280001-2号），由西格玛为承诺人的债务提供最高额保证担保和质押担保，担保额度为人民币4亿元（大写：肆亿元），担保有效期自2019年6月28日至2022年6月27日止。承诺人承诺，在本承诺函出具之日，《最高额保证合同》和《上市公司股票最高额质押合同》项下涉及的借款已全部归还，不存在任何基于上述合同项下担保的债务且西格玛持有的国星光电的39876500股股票已经解除质押。
同时承诺人进一步做出不可撤销之承诺，在《最高额保证合同》和《上市公司股票最高额质押合同》到期日之前不会以借款人身份向兴业银行广州分行新增任何借款，以保证西格玛不会因上述担保合同实际承担任何保证责任。2、承诺人承诺，在本次交易西格玛的股权完成交割前，承诺人不会安排西格玛新增任何形式的担保。3、如承诺人违反上述承诺的，承诺人应在10日内解决并排除上述情形，并向西格玛及佛山照明承担相应的法律责任。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：至本次交易实施完毕。
履行情况：履行完毕。
12、不存在内幕交易的承诺
承诺方：广晟集团、电子集团、广晟资本主要管理人员
承诺内容：1、承诺人不存在泄露本次交易的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交
易的情形；2、截至《佛山电器照明股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》出具日，承诺人不存在因涉嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，且最近36个月内不存在因与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组的情形；
3、若违反上述承诺，将承担因此而给上市公司及其股东造成的一切损失。
承诺时间：2021年10月27日。
承诺期限：承诺出具日至本次交易实施完毕。
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履行情况：履行完毕。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、关于现金分红的承诺
承诺方：本公司。
承诺内容：公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之三十。
承诺时间：2009年5月27日。
承诺期限：长期。
履行情况：履行中。
2、关于海口地块的开发承诺
2021年11月，本公司之全资子公司海南科技取得一处位于海口美安科技新城的工业用地，
用地面积34931.13平方米，地价款26596784.43元。同月，海南科技与海口国家高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“海口开发区管委会”）签订《产业项目发展和用地准入协议》，协议约定上述地块用于发展海洋照明研发制造基地项目，固定资产投资约人民币3.14亿元（包括厂房、设备、土地，折合为每亩人民币600万元），海南科技承诺自签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》之日起计算，2个月内完成规划方案设计；完成规划方案设计后3个月内完成施工图设计并获得《建筑工程施工许可证》同时开工建设(以主要建筑的基础混凝土浇筑为准)；自签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》之日起18个月内实现项目投产；自签订
合同之日起至项目投产后第1年累计纳税不低于1000万元，前2年累计纳税不低于2740万元，前3年累计纳税不低于6710万元，前4年累计纳税不低于1.17亿元，5年累计纳税不低于2.03亿元；
自项目投产后第1年工业总产值(或营收)不低于2.18亿元，前2年累计不低于4.33亿元，前3年累计不低于9.29亿元，前4年累计不低于15.48亿元，5年累计不低于26.20亿元。若因海南科技原因，项目未能在签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》之日起12个月内动工建设，则海口开发区管委会有权单方解除合同，由市政府依法收回土地使用权；如投产后当年未达到年约定上缴税收总额，海南科技应按差额向海口开发区管委会支付违约金等；如海南科技非因政府原因和不可抗力造成土地闲置，由市政府征缴土地闲置费或收回国有建设用地使用权。
(二)重大诉讼事项
1、佛山科联与深圳创联房地产代理有限公司诉讼事项
原告深圳创联房地产代理有限公司（以下简称“创联公司”）与佛山科联公司于2019年8-108-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
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月签订《佛山科联中心项目物业兜底包销合同》，后双方协商终止上述合同，创联公司起诉要求退回此前已支付的购房款【案号：（2021）粤0604民初42183号】。2022年8月16日收到佛山市禅城区法院一审判决：1、科联公司于判决生效之日起十日内向深圳创联公司返还保证金
3650000.00元并支付利息，2、驳回创联公司其他诉讼请求。双方上诉【二审案号：（2022）粤
06民终17185号】，2023年3月28日收到佛山市中级人民法院二审判决：驳回上诉，维持原判。
2、智达电工与深圳市中科电工科技有限公司诉讼事项
原告深圳市中科电工科技有限公司（以下简称“中科公司”）称其享有安全插座的实用新型专利，被告成都阿尔刚雷绝电制造有限公司、成都阿尔刚雷圆虎科技有限公司、佛山照明智达电工科技有限公司、浙江天猫网络有限公司未经其授权，擅自生产、销售案涉产品，故向法院起诉要求赔偿损失共1100.00万元，原告分三案起诉，广州市知识产权法院并案审理【案
号：（2021）粤73知民初1775、1776、1880号】，本案已于2022年4月25日开庭审理，6月20日二次开庭，9月23日三次开庭，11月22日四次开庭审理，截止至本报告日，上述案件尚未审结。
3、本公司与昆明国东经贸有限公司诉讼事项
昆明国东经贸有限公司（以下简称“国东经贸公司”）作为本公司多年的经销商，截止至
2022年4月累计拖欠我司货款1987021.16元，本公司遂向禅城区人民法院提起诉讼【（2022）
粤0604民初20844号】，禅城区人民法院于2022年1月2日收到禅城区人民法院作出一审判决：
1、国东经贸公司向佛山照明支付货款1881849.00元及利息；2、毕玲青、李鹏承担连带清偿责任；3、驳回佛照其他诉讼请求。国东经贸公司对一审判决不服上诉【二审案号：（2023）粤
06民终1205号】，2023年3月27日收到佛山市中级人民法院作出二审判决：驳回上诉，维持原判。截止至本报告日，上述案件已审结，本公司拥有国东经贸公司的房产作为抵押物，并按预期信用损失计提坏账准备152339.88元。
4、本公司与徐州龙翔照明器材销售有限公司诉讼事项
徐州龙翔照明器材销售有限公司（以下简称“龙翔公司”）作为本公司多年的经销商，截止至2022年8月累计拖欠佛照货款2427830.95元，本公司遂向禅城区人民法院提起诉讼【（2022）粤0604民初32528号】，禅城区法院2023年2月21日已开庭审理。截止至本报告日，上述案件尚未审结，本公司拥有龙翔公司的房产作为抵押物，并按预期信用损失计提坏账准备
184212.00元。
5、国星光电与广州希恩朋克光电产品股份有限公司诉讼事项
广州希恩朋克光电产品股份有限公司（以下简称“希恩朋克”）起诉国星光电买卖合同纠
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2022年1月1日-2022年12月31日纷案，涉及金额436.13万元，案件基本情况及进展具体如下：希恩朋克为国星光电供应导光板产品，由于希恩朋克产品存在质量瑕疵，导致国星光电产品发生质量问题，国星光电暂扣希恩朋克200万元保证金，希恩朋克起诉国星光电拖欠其货款及利息合计436.13万元，国星光电提出管辖权异议申请，管辖权异议一审已裁定移送佛山市禅城区人民法院，希恩朋克不服管辖权异议一审裁定，提起上诉。二审裁定驳回希恩朋克的请求，管辖权异议维持原判移送佛山市禅城区人民法院。佛山市禅城区人民法院于2022年5月7日立案，国星光电于2022年
5月27日提起反诉，抗辩希恩朋克主张无事实与法律依据并反诉要求希恩朋克承担质量损失约202万元。案件已于2022年6月15日进行第一次开庭，并于2022年7月13日第二次开庭，
2022年9月1日第三次开庭。庭审中，希恩朋克申请对《销售合同》及《质量折让协议》中的
签字笔迹申请鉴定，法院于2022年9月摇珠确定鉴定机构。鉴定机构于2022年12月30日回复关于补充资料的函。截止至本报告日，案件在一审审理过程中，法院暂未判决。
6、柳州光电、南宁燎旺与丽清电子科技（东莞）有限公司诉讼事项
丽清电子科技（东莞）有限公司（以下简称“丽清电子”）为柳州桂格和南宁燎旺的供应商，丽清电子请求判令：1、柳州光电支付拖欠货款77932.00元及相应利息损失，并赔偿生产案涉产品导致的物料损失405461.00元及利息损失25337.10元，以及赔偿物料呆滞导致的仓储费及人力保管费损失26000.00元；2、南宁瞭旺支付拖欠货款34822.00元及相应利息损失，并赔偿生产案涉产品的物料损失为401029.00元及利息损失23385.81元，以及赔偿物料呆滞导致的仓储费及人力保管费损失24000.00元；3、柳州光电和南宁瞭旺分别向丽清电子支付模具试
验分摊费用309793.00元和1595680.00元。该项诉讼预计2023年4月开庭，暂未有诉讼结果。
7、本公司与贵阳正天和贸易有限公司、蒙庆宁、蒙庆安、卢淑芬诉讼事项
贵阳正天和贸易有限公司（以下简称“正天和公司”）作为本公司多年的经销商，因拖欠本公司货款4384929.27元，本公司向禅城区人民法院提起诉讼【（2022）粤0604民初21387号】。
2022年11月3日收到禅城区法院一审判决：1、正天和公司向本公司支付货款4364929.27元
及利息；2、蒙庆宁、蒙庆安、卢淑芬承担连带清偿责任；3、本公司有权以蒙庆宁的一处房产
享有优先受偿权；4、本公司有权以蒙庆宁的两处房产享有优先受偿权；5、驳回本公司其他诉讼请求。2023年1月9日本公司已申请法院强制执行，禅城区法院于2023年2月13日已受理立案。截止至本报告日，待正天和公司执行判决，本公司拥有正天和公司的房产作为抵押物，并按预期信用损失计提坏账准备449788.82元。
(三)担保事项
截至2022年12月31日，子公司具体担保情况如下(金额：万元)：
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2022年1月1日-2022年12月31日
主债务人主债权人(贷款人)担保人担保种类担保额度担保余额
旷林昌、梁小玲、杨世悦、顾南宁燎旺（注兴业银行南宁分行汉华和青岛光电、柳州光电、连带责任保证20000.00
1）
重庆桂诺
南宁燎旺、柳州光电、青岛光南宁燎旺（注远东国际融资租赁有限电、杨世悦、顾汉华、旷林昌连带责任保证2600.00
2）公司
和梁小玲柳州光电（注南宁燎旺、旷林昌、梁小玲、兴业银行南宁分行连带责任保证15000.00
3）杨世悦、顾汉华、柳州光电
南宁燎旺、柳州光电、青岛光重庆桂诺（注远东国际融资租赁有限电、杨世悦、顾汉华、旷林昌、连带责任保证3999.00
4）公司
梁小玲
南宁燎旺、柳
州复煊、柳州兴业银行南宁分行南宁市燎旺车灯股份有限公司抵押4500.004500.00光电（注5）南宁燎旺（注兴业银行南宁分行重庆桂诺光电科技有限公司抵押8100.006510.64
6）
南宁燎旺、柳
州复煊、柳州兴业银行南宁分行柳州桂格光电科技有限公司抵押9100.009100.00光电（注7）国星半导体招商银行股份有限公司
佛山市国星光电股份有限公司连带责任保证30000.00（注8）佛山分行
合计——————93299.0020110.64注1：南宁燎旺与兴业银行南宁分行签订编号为兴银桂城北流借字（2021）第1001号的《流动资金借款合同》，借款金额4770万元（期限自2021年2月1日至2022年2月1日），该项担保已完结。旷林昌、梁小玲、杨世悦、顾汉华、青岛光电、柳州光电、重庆桂诺共同对最高本金限额贰亿元整下的所有债权余额承担连带保证责任，保证额度有效期为2019年12月30日至
2024年12月30日，已于2022年02月01日终止。
注2：2020年5月18日，南宁燎旺与远东国际融资租赁有限公司（以下简称“远东租赁公司”）签订《售后回租赁合同》（合同编号：IFELC20DE24MZT-L-01），融资借款金额 2600 万元，实际取得借款金额2400万元（与融资借款金额的差额200万元作为保证金，由远东租赁公司扣留），融资租赁借款期限为30个月。该项融资借款由柳州光电、青岛光电、杨世悦、顾汉华、旷林昌和梁小玲提供连带责任保证。南宁燎旺与远东租赁公司签订了《所有权转移协议》，根据《售后回租赁合同一般条款》之约定：在保证乙方（指南宁燎旺，下同）享有本合同项下所有权利及不影响乙方正常使用的条件下，甲方（指远东租赁公司，下同）可向任何第三方转让其对租赁物件的所有权，或以租赁物件抵押等担保，合同效力不受影向。甲方承诺不因转让/抵押行为对乙方的权利（尤其是本合同的履行）造成不利影响。乙方依约履行本合同，甲方保-111-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
证乙方按照本合同约定，对租赁物件享有使用权和租赁期间届满后的所有权。该担保已于2022年11月26日终止。
注 3 ： 柳 州 光 电 与 兴 业 银 行 南 宁 分 行 签 订 编 号 为 WYZH2021012600174 、WYZH2021042100164 和 WYZH2021042100146 的借款合同，分别借款 1000 万元（期限自 2021年1月26日至2022年01月26日）、2000万元（期限自2021年4月21日至2022年4月21日）、2000万元（期限自2021年4月22日至2022年04月22日），该项担保已完结。其中，南宁燎旺、旷林昌、梁小玲、杨世悦、顾汉华以主债权余额最高不超过人民币敞口15000万元为限提供连带责任保证，保证额度有效期为2019年12月30日至2024年12月30日，已于2022年04月22日终止。
注4：2020年6月21日，重庆桂诺与远东租赁公司签订《售后回租赁合同》（合同编号： IFELC20DE2XZXM-L-01），融资借款金额 3990 万元，实际取得借款金额 3599万元（与融资借款金额的差额400万元作为保证金，由远东租赁公司扣留），融资租赁借款期限为30个月。该项融资租赁借款由重庆桂诺以自身拥有的28项固定资产和
104项模具进行抵押。重庆桂诺与远东租赁公司签订了《所有权转移协议》，同时南宁
燎旺柳州光电、青岛光电、梁小玲、杨世悦、顾汉华、旷林昌为该项租赁借款提供了连带责任保证。根据《售后回租赁合同一般条款》之约定：在保证乙方（指重庆桂诺，下同）享有本合同项下所有权利及不影响乙方正常使用的条件下，甲方（指远东租赁公司，下同）可向任何第三方转让其对租赁物件的所有权，或以租赁物件抵押等担保，合同效力不受影向。甲方承诺不因转让/抵押行为对乙方的权利（尤其是本合同的履行）造成不利影响。乙方依约履行本合同，甲方保证乙方按照本合同约定，对租赁物件享有使用权和租赁期间届满后的所有权。该担保已于2022年12月20日终止。
注5：南宁燎旺与兴业银行南宁分行签订编号为兴银桂城北融资字（2022）第（01）
号的《最高额融资协议》，发生票据业务4500万元，原担保合同南宁燎旺以拥有的不动产权为抵押物对其债权余额最高不超过抵押最高本金7234.44万元为限提供抵押担保，抵押额度有效期自2020年6月23日-2025年6月23日，已于2022年04月24日终止，新担保合同南宁燎旺以拥有的不动产权为抵押物对其债权余额最高不超过抵押最高本金
6913.91万元为限提供抵押担保，抵押额度有效期自2022年4月25日-2025年12月31日，
担保金额为4500万元。被抵押的不动产分别为*证号一桂（2017）南宁市不动产权证第
0065501号；*证号二桂（2017）南宁市不动产权证第0065499号；*证号三桂（2017）
南宁市不动产权证第0065498号；*证号四桂（2017）南宁市不动产权证第0065497号。
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2022年1月1日-2022年12月31日
注 6：南宁燎旺与兴业银行南宁分行签订编号为 WYZH2022021100314、WYZH2022021100248 号的
《流动资金借款合同》，借款金额分别为1980万元（期限自2022年2月11日至2023年2月11日）、
3020万元（期限自2022年2月11日至2023年2月11日），重庆桂诺以其拥有的不动产权为抵押物
对其债权余额最高不超过抵押最高本金12229.47万元为限提供抵押担保，担保金额为8100万元，抵押额度有效期自2020年6月15日至2023年6月15日，被抵押的不动产分别为*证号一渝（2020）两江新区不动产权第000436821号、*证号二渝（2020）两江新区不动产权第000437330号、*证号
三渝（2020）两江新区不动产权第000437429号、*证号四渝（2020）两江新区不动产权第000437448号。
注 7：柳州光电与兴业银行南宁分行签订编号为 WYZH2022050700423 号的《流动资金借款合同》，借款金额分别为1500万元（期限自2022年5月7日至2023年5月7日）、柳州光电与兴业银行南
宁分行签订编号为兴银桂城北商协（2022）第1002号的《商业承兑汇票融资业务合作协议》，发生票据业务2000万元，原担保合同柳州光电以其所拥有的不动产作为抵押物为其主债权余额最高不超过人民币15000万元为限提供抵押担保，担保额度有效期为2019年12月30日至2024年12月30日，已于2022年04月23日终止，新担保合同柳州光电以其所拥有的不动产作为抵押物为其主债权余额最高不超过人民币13994.37万元为限提供抵押担保，担保额度有效期为2022年4月24日至2025年12月31日，担保金额为9100.00万元。被抵押的不动产分别为：*证号一桂（2019）柳州市不动产权第0191988号，坐落地为车园横四路12号1号厂房；*证号二桂（2019）柳州市不动产权第0191991号，坐落地为车园横四路12号模具中心；*证号三桂（2019）柳州市不动产
权第0191994号，坐落地为车园横四路12号物流门门卫室；*证号四桂（2019）柳州市不动产权
第0191995号，坐落地为车园横四路12号大门门卫室。
注8：佛山市国星光电股份有限公司于2017年9月18日召开了第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司为全资子公司提供担保的议案》，同意公司为全资子公司佛山市国星半导体在招商银行办理的法人账户透支业务提供不超过3亿元信用保证。国星半导体与招商银行佛山分行签订编号为 757XY2018015331 号的《授信协议》，同意在《授信协议》约定的授信期间向国星半导体提供总额为人民币壹亿元整的授信额度（授信期间自2018年5月28日至2019年5 月 27 日），担保人佛山市国星光电股份有限公司出具了编号为 757XY201801533101 号的《最高额不可撤销担保书》为主债务人承担连带保证责任，担保期为2018年6月12日至2022年5月
27日。该担保事项已于2022年5月27日到期。
十二、资产负债表日后事项
-113-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
(一) 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案本公司在2023年3月14日经公司第九届董事会第三十九次会议审议通过《关于公司2023年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》，拟向包括公司实际控制人广晟集团在内的不超过
35 名符合中国证监会规定条件的特定对象增发 A 股股票。公司本次向特定对象发行的股份数量
不超过发行前总股本的30%，即不超过408598394股(含本数)，拟募集资金总额不超过109455.18万元(含本数)。
本次募集资金将投资于佛山照明自动化改造与数字化转型项目、佛山照明海南产业园一期、
智慧路灯建设项目、车灯模组生产建设项目以及研发中心建设项目，募集资金的用途与公司未来发展战略及现有主业密切相关。
本次发行完成后，公司的总股本和净资产将有较大幅度增加，公司整体资本实力得以提升，由于募集资金投资项目的实施和产生效益需要一定的过程和时间，因此，短期内公司净利润可能无法与股本和净资产保持同步增长，从而导致公司每股收益和净资产收益率等指标相对本次发行前有所下降，存在本次向特定对象发行完成后每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险。
公司测算了本次向特定对象发行股票对股东即期回报摊薄的影响，在第九届董事会第三十九次会议审议通过对本次融资摊薄即期回报事项的分析、填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺等事项。
本次向特定对象发行股票尚需公司股东大会审议通过、深交所审核通过并经中国证监会作出同意注册决定后方可实施。
(二)股权激励计划
为了进一步健全公司长效激励机制，充分调动公司管理人员、核心骨干员工的积极性和创造力，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起，共同关注公司长远发展，并为之共同努力奋斗，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股权激励管理办法》《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》等有关法律、法规和规范性
文件以及《公司章程》的规定，拟筹划推出限制性股票激励计划(以下简称“激励计划”)事项。
本次激励计划拟采用限制性股票激励形式。股票来源为公司回购专用证券账户中已回购的公司人民币 A 股普通股股票，激励对象范围为公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员，不包括独立董事、监事、单独或合计持股5%以上的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，拟授予的限制性股票数量不超过1300.00万股，约占公司目前总股本的0.95%。
本次股权激励计划事项尚处于筹划阶段，最终能否付诸实施尚存在不确定性。
-114-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
十三、其他重要事项
（一）国星光电筹划重大资产重组国星光电拟通过现金方式购买苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“标的公司股东”或“东山精密”）全资子公司盐城东山精密制造有限公司（以下简称“标的公司”或“盐城东山”）60%股权（最终持股比例以各方签署的具体股份转让协议约定为准）。本次交易完成后，国星光电将持有标的公司60%股权，标的公司将成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。截至本报告披露日，公司根据相关规定，积极组织各中介机构积极开展对标的资产的尽职调查以及审计、评估等工作中。
（二）申请注册发行超短期融资券
国星光电于2022年8月29日召开了第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十九
次会议审议通过了《关于公司申请注册发行超短期融资券的议案》，并提交国星光电2022年第三次临时股东大会审议。2022年11月11日国星光电召开2022年第三次临时股东大会对上述议案进行表决，同意国星光电申请注册发行超短期融资券，规模不超过人民币10亿元（含），最终注册额度将以中国银行间市场交易商协会注册通知书中载明的额度为准；注册有效期两年，在注册有效期内，可多次发行，每期发行期限不超过270天(含)。目前项目正有序推进中。
（三）南京佛照拆迁事项根据南京市溧水区人民政府宁溧府征字【2020】18号《南京市溧水区人民政府关于溧水区红蓝街道保障性安居工程建设项目国有土地上房屋征收决定》，本公司之全资子公司南京佛照拥有的座落于南京市溧水区洪蓝街道金牛北路688号的房屋(房屋建筑面积合计44558.09平方米，为工业用房；土地使用权面积135882.4平方米，为工业用地)属于征收范围，被征收资产的补偿款、搬迁费、停产停业损失费及其他奖励总计183855895.00元。截止至2022年12月31日，南京佛照已收到30%补偿款即55160000.00元，涉征资产的土地使用权证和房屋所有权证已注销。截止至本报告日，场地移交工作尚在进行中。待拆迁工作完成后，南京佛照拟进行清算注销。
（四）分部信息
1.分部报告的财务信息
LED 封装及组
项目通用照明、车灯产品分部间抵销合计
件、其他产品
一、营业收入5240011434.903579885727.44-59931886.388759965275.96
二、营业成本4139363944.103145045565.85-60438008.427223971501.53
三、对联营和合营企业的投资收益2467060.071309748.51-1309748.512467060.07
-115-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
LED 封装及组
项目通用照明、车灯产品分部间抵销合计
件、其他产品
四、信用减值损失-17343728.932003200.53-64235.21-15404763.61
五、资产减值损失-45335149.00-46182229.38-91517378.38
六、折旧费和摊销费232221176.22375867590.94608088767.16
七、利润总额257921463.39130307220.67-6511000.31381717683.75
八、所得税费用21687405.699039564.19147358.1530874328.03
九、净利润236234057.70121267656.48-6658358.46350843355.72
十、资产总额9573672136.236579901330.87-866512347.4015287061119.70
十一、负债总额3897838225.602826270746.00-37394683.516686714288.09
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款按类别列示如下:
期末余额类别占总额比预期信用损计提比金额账面价值例失例按单项计提预期信用损失的应收账
11220827.141.13%11220827.14100.00%
款按组合计提预期信用损失的应收账
979581821.1798.87%64706145.176.61%914875676.00
款
其中：（1）普通业务组合921740497.7593.03%64706145.177.02%857034352.58
（2）内部业务组合57841323.425.84%57841323.42
合计990802648.31100.00%75926972.317.66%914875676.00续期初余额类别占总额比预期信用损计提比金额账面价值例失例按单项计提预期信用损失的应收
11220827.141.00%8976661.7280.00%2244165.42
账款按组合计提预期信用损失的应收
1108641819.8699.00%51950320.954.69%1056691498.91
账款
其中：（1）普通业务组合1022005643.5691.26%51950320.955.08%970055322.61
（2）内部业务组合86636176.307.74%86636176.30
合计1119862647.00100.00%60926982.675.44%1058935664.33
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款名称账面余额预期信用损失计提比例计提依据或原因
A 客户 11220827.14 11220827.14 100.00% 涉及诉讼
-116-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
名称账面余额预期信用损失计提比例计提依据或原因
合计11220827.1411220827.14
（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称账面余额预期信用损失计提比例
信用风险组合979581821.1764706145.176.61%
合计979581821.1764706145.17
（3）按账龄披露的应收账款账龄期末余额
1年以内792004489.20
1至2年139049799.35
2至3年17633235.95
3年以上42115123.81
其中：3至4年6563656.53
4至5年20564402.16
5年以上14987065.12
合计990802648.31
2.本期计提、收回或转回预期信用损失情况
本期计提预期信用损失金额为15113664.96元，本期收回或转回预期信用损失金额0.00元。
3.本期实际核销的应收账款情况
单位名称应收款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
第一名货款113400.28无法收回否
第二名货款275.04无法收回否
合计113675.32
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关计提的预期信用损失金占应收账款总额比单位名称账面余额系额例
第一名非关联方131509845.753945295.3713.27%
第二名非关联方76077621.372282328.647.68%
第三名非关联方62916149.222100690.836.35%
第四名非关联方25857388.732378852.922.61%
第五名非关联方24804411.542231110.452.50%
合计321165416.6112938278.2132.41%
5.因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
6.应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(二)其他应收款
-117-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项515031174.00514128962.83
减：坏账准备3994828.283072731.59
合计511036345.72511056231.24
1.其他应收款项
(1)按款项性质分类项目期末余额期初余额
员工借款、备用金1467513.803486778.81
履约保证金款2535349.175597832.99
租金、水电费2211666.932564557.87
增值税出口退税款9247208.984674335.06
其他往来499569435.12497805458.10
减：坏账准备3994828.283072731.59
合计511036345.72511056231.24
(2)预期信用损失计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额763248.722309482.873072731.59期初余额在本期
————————重新评估后
本期计提-192812.041114908.73922096.69本期转回本期转销本期核销
其他变动（注）
期末余额570436.683424391.603994828.28
(3)按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）107707632.83
1至2年402271482.67
2至3年1736367.27
3年以上3315691.23
其中：3至4年1027180.44
4至5年786326.10
5年以上1502184.69
-118-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
账龄期末账面余额
合计515031174.00
(4)本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本期计提预期信用损失金额为922096.69元，本期收回或转回预期信用损失金额0.00元。
(5)本期实际核销的其他应收款项情况:无。
(6)其他应收款项期末余额前5名单位列示如下:占其他应收款预期信用损失期单位名称款项的性质账面余额账龄总额的比例末余额
第一名内部组合454153471.062年以内88.18%
第二名内部组合21486135.571年以内4.17%
第三名增值税出口退税款9247208.981年以内1.80%277416.27
第四名内部组合8031040.172年以内1.56%
第五名内部组合3987471.152年以内0.77%
合计496905326.9396.48%277416.27
(7)由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。
(8)其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
(三)长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2323631238.412323631238.411061536766.021061536766.02
对联营、合营企业
181931792.66181931792.66181545123.09181545123.09
投资
合计2505563031.072505563031.071243081889.111243081889.11
2.对子公司投资
本期减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加期末余额备期末减少减值余额准备
佛山照明禅昌光电有限公司82507350.0082507350.00
佛山泰美时代灯具有限公司350000.00350000.00南京佛照照明器材制造有限
72000000.0072000000.00
公司
佛山电器照明(新乡)灯光有限
35418439.7635418439.76
公司佛山市佛照智城科技有限公
15000000.0015000000.00
司
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2022年1月1日-2022年12月31日
本期减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加期末余额备期末减少减值余额准备佛山照明智达电工科技有限
25500000.0025500000.00
公司
FSL Lighting GMBH 195812.50 195812.50
佛山皓徕特光电有限公司16685000.0016685000.00佛山市国星光电股份有限公
1212090245.941212090245.94
司佛山科联新能源产业科技有
170000000.00170000000.00
限公司
佛照(海南)科技有限公司150000000.0050000000.00200000000.00
南宁燎旺车灯股份有限公司493880163.76493880163.76佛山市西格玛创业投资有限
4226.454226.45
公司
合计1061536766.021262094472.392323631238.41
3.对联营、合营企业投资
本期增减变动投资单位期初余额权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整
一、合营企业
二、联营企业
深圳市南和通讯实业有限公司181545123.092467060.07
合计181545123.092467060.07
（续）本期增减变动投资期末减值准备单位其他权宣告发放现金计提减余额期末余额其他益变动股利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业
深圳市南和通讯实业有限公司2080390.50181931792.66
合计2080390.50181931792.66
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3140930568.542545166965.713548713016.463011542500.00
LED 产品 2446334740.09 1909268454.47 2919934376.33 2454723535.60
-120-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
传统照明产品及其他685886716.30628282895.87622346656.35551148707.43
电工产品8709112.157615615.376431983.785670256.97
二、其他业务173106570.74138938600.08169595356.00142496679.53
合计3314037139.282684105565.793718308372.463154039179.53
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益8704927.4338645385.25
权益法核算的长期股权投资收益2467060.072260497.27
处置长期股权投资产生的投资收益7349443.02
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益-9764664.956013450.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入16055272.9323643370.02
理财产品及结构性存款利息收入1595691.60971514.99
合计19058287.0878883660.55
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-8216871.49
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
68903156.89额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费339583.00
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益22504245.08
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允
-19057137.27
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1203963.23
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
-121-佛山电器照明股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日-2022年12月31日
项目金额
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出10557819.17
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计76234758.61
减：所得税影响额4465855.78
少数股东影响额62919728.02
合计8849174.81本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益每股收益（元/股）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.130.17080.1692扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.120.16420.1627
净利润佛山电器照明股份有限公司
二○二三年四月六日
第19页至第121页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：