北方铜业:年度关联方资金占用专项审计报告

北方铜业股份有限公司
非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况专项审计说明
信会师报字[2023]第 ZB10351 号关于北方铜业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
信会师报字[2023]第 ZB10351 号
北方铜业股份有限公司全体股东：
我们审计了北方铜业股份有限公司(以下简称“北方铜业”)2022年度的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2023年4月 10 日出具了报告号为信会师报字(2023)第 ZB10347 号的无保留意见审计报告。
北方铜业管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年修订）》的相关规定编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是北方铜业管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计北方铜业2022年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解北方铜业2022年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第1页本报告仅供北方铜业为披露2022年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二0二三年四月十日专项报告第2页北方铜业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元非经营性资金占用方与上市公司的上市公司核算的2022年期初2022年度占用累计2022年度占用资2022年度偿还2022年期末资金占用方名称占用形成原因占用性质
占用关联关系会计科目占用资金余额发生金额（不含利息）金的利息(如有)累计发生金额占用资金余额
控股股东、实山西舜王建筑工程有限公司控股股东的子公司其他应收款-9039.91-9039.91-往来款非经营性占用际控制人及其
附属企业中条山有色金属集团有限公司控股股东其他应收款5033.485500.00-10533.48-往来款非经营性占用
小计---5033.4814539.91-19573.39--
前控股股东、非经营性占用实际控制人及非经营性占用其附属企业
小计-----其他关联方及非经营性占用其附属企业小计
总计---5033.4814539.91-19573.39--往来性质其它关联资金往来方与上市公司的上市公司核算的2022年期初往2022年度往来累计发2022年度往来资金2022年度偿还累2022年期末往资金往来方名称往来形成原因（经营性往来、往来关联关系会计科目来资金余额生金额（不含利息）的利息(如有)计发生金额来资金余额非经营性往来）
山西大数据产业发展有限公司实际控制人的子公司其他非流动资产-310.80-35.76275.04采购商品经营性往来
山西中条山机电设备有限公司控股股东的子公司其他非流动资产-130.27-122.437.84采购商品经营性往来
侯马北铜铜业有限公司控股股东的子公司其他应收款13.00--13.00-押金+保证金经营性往来
山西中条山集团胡家峪矿业有限公司控股股东的子公司其他应收款-0.43-0.43-质保金经营性往来
控股股东、实中条山有色金属集团有限公司控股股东其他应收款0.381.09-1.46-质保金经营性往来际控制人及其
附属企业侯马北铜铜业有限公司控股股东的子公司应收账款-299.06-299.06-提供劳务+销售商品经营性往来
山西舜王建筑工程有限公司控股股东的子公司应收账款-292.51-292.51-提供劳务+销售商品经营性往来
山西万家寨水控水资源有限公司实际控制人的子公司应收账款-0.75-0.75-提供劳务经营性往来
山西中条山工程设计研究有限公司控股股东的子公司应收账款-3.26-3.26-销售商品经营性往来
山西中条山机电设备有限公司控股股东的子公司应收账款-1830.68-1830.68-提供劳务+销售商品经营性往来汇总表第1页往来性质其它关联资金往来方与上市公司的上市公司核算的2022年期初往2022年度往来累计发2022年度往来资金2022年度偿还累2022年期末往资金往来方名称往来形成原因（经营性往来、往来关联关系会计科目来资金余额生金额（不含利息）的利息(如有)计发生金额来资金余额非经营性往来）
山西中条山集团篦子沟矿业有限公司控股股东的子公司应收账款-710.76-710.76-提供劳务+销售商品经营性往来
山西中条山集团胡家峪矿业有限公司控股股东的子公司应收账款-799.13-799.13-提供劳务+销售商品经营性往来
山西中条山集团陶瓷科技有限公司控股股东的子公司应收账款-2.49-2.49-提供劳务+销售商品经营性往来
山西中条山集团总医院实际控制人的子公司应收账款-0.73-0.73-销售商品经营性往来
山西中条山建筑有限公司控股股东的子公司应收账款-441.50-441.50-提供劳务+销售商品经营性往来
山西中条山新型建材有限公司控股股东的子公司应收账款-13.46-13.46-提供劳务+销售商品经营性往来
山西中条山自强铜业有限公司控股股东的子公司应收账款-307.50-307.50-提供劳务+销售商品经营性往来
控股股东、实
际控制人及其垣曲同兴废旧物资回收有限公司控股股东的子公司应收账款-2.11-2.11-提供劳务+销售商品经营性往来附属企业
垣曲铜城建设监理有限公司控股股东的子公司应收账款-0.94-0.94-销售商品经营性往来
中条山有色金属集团有限公司控股股东应收账款-283.65-283.65-提供劳务+销售商品经营性往来
连云港中条山有色金属有限公司控股股东的子公司预付账款325.225376.24-5670.8330.63接受劳务经营性往来
南风集团山西日化销售有限公司实际控制人的子公司预付账款5.4921.57-27.06-采购商品经营性往来
山西国际电力天然气有限公司垣曲分公司实际控制人的子公司预付账款124.831549.99-1573.51101.31采购商品经营性往来
山西中条山集团篦子沟矿业有限公司控股股东的子公司预付账款-450.00-450.00-采购商品经营性往来
山西中条山集团胡家峪矿业有限公司控股股东的子公司预付账款-450.00-450.00-采购商品经营性往来
上市公司的子山西北方铜业有限公司全资子公司其他应收款102000.00544.2647610.0054934.26往来款+应收股利非经营性往来公司及其附属企业其他关联方及其附属企业
总计---468.92115278.91544.2660943.0055349.08-本表已于2023年4月10日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人：________汇总表第2页