利亚德:关于计提资产减值准备的公告

证券代码：300296证券简称：利亚德公告编号：2023-024
利亚德光电股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”）2023年4月3日召开的第五届
董事会第四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及公司《财务管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备及信用减值准备。
一、计提信用减值损失及资产减值准备情况概述
本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2022年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、合同资产、其他非流动资产、
固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。
本期计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、一年内到期的非流动
资产、其他非流动资产、固定资产、长期股权投资、投资性房地产、商誉；本期
计提信用减值准备的资产主要为应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期
的非流动资产、长期应收款，共计41596.23万元。
二、计提信用减值损失及资产减值准备对公司的影响本期计提信用减值损失及资产减值准备将减少公司2022年度利润总额
41596.23万元。1、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失95153355.0666409236.72
合同资产减值损失-15559280.752012415.04
投资性房地产减值损失1856508.60762345.11
固定资产减值损失1268561.762878702.00
无形资产减值损失36126312.34
商誉减值损失208181723.71110484254.79
其他非流动资产减值损失-11438848.6810465363.60
合计315588332.04193012317.26
2、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-5957670.767646050.75
应收账款坏账损失97755426.0385829871.09
应收款项融资损失12898.98
其他应收款坏账损失12946377.71-897825.01
其他债权投资减值损失-4385917.814385917.81
长期应收款坏账损失2832.73435768.30
合计100373946.8897399782.94
注：上表数据与下表中数据有不一致的原因为境外资产负债表采用期末汇率，损益表采用平均汇率差异所致。
三、主要资产减值准备计提情况说明
（一）坏账准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定要求，公司本期计提应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及一年内到期的非流动
资产的坏账准备具体情况如下：
1、应收票据坏账准备计提情况
单位：元项目期末余额年初余额
银行承兑汇票15901905.6016847092.58
财务公司承兑汇票9815650.0031199043.68
商业承兑汇票36826395.9645650215.58
减：坏账准备1688379.997646050.75
合计60855571.5786050301.09
本期计提坏账准备金额-5957670.76元，全部为商业承兑汇票与财务公司承兑汇票计提，银行承兑汇票未计提坏账。
2、应收账款坏账准备计提情况：
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
331100071.708.96194226294.6658.66136873777.04288297656.438.28164564221.1757.08123733435.26
准备的应收账款
其中：
单项计提坏账准
331100071.70194226294.6658.66136873777.04288297656.438.28164564221.1757.08123733435.26
备按组合计提坏账
3364177798.2691.04352945861.3310.493011231936.933192286378.3091.72318192592.769.972874093785.54
准备的应收账款
其中：
境内组合2810875871.5476.07351818686.2512.522459057185.292707513530.1877.79317403829.8211.722390109700.36
境外组合553301926.7214.971127175.080.20552174751.64484772848.1213.93788762.940.16483984085.18
合计3695277869.96100.00547172155.993148105713.973480584034.73100.00482756813.9313.872997827220.80
本期计提坏账准备金额97755426.03元。
3、其他应收款坏账准备计提情况：
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值比例比例金额金额比例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）按单项计
提坏账准13957063.4311.499612145.6268.874344917.814946012.393.944946012.39100.00备
其中：按单
项计提坏13957063.4311.499612145.6268.874344917.814946012.393.944946012.39100.00账准备按组合计
提坏账准107527594.1288.5127590121.5925.6679937472.53120636885.4196.0626856334.8022.2693780550.61备
其中：账龄
107527594.1288.5127590121.5925.6679937472.53120636885.4196.0626856334.8022.2693780550.61
组合
合计107527594.1288.5127590121.5979937472.53125582897.80100.0031802347.1993780550.61本期转回坏账准备金额12946377.71元。
4、长期应收款坏账准备计提情况：
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
82967276.99443995.4082523281.5980492978.86441212.4180051766.455.00%-6.00%
售商品
合计82967276.99443995.4082523281.5980492978.86441212.4180051766.45--
本期计提坏账准备金额2832.73元。
5、一年内到期的非流动资产的坏账准备计提情况：
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款14196166.8315666383.53
一年内到期的其他债权投资原值8771835.62
其他债权投资坏账准备4385917.81
合计14196166.8320052301.34
本期冲回坏账准备金额4385917.81元为一年内到期的非流动资产转入其他应收款，相关坏账准备结转所致。
（二）存货跌价准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对存货的可变现净值进行了测算。经测算，部分存货可变现净值低于实际成本，公司计提存货跌价准备95153355.06元，具体情况如下：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料58918817.4037881892.2114364979.5782435730.04
在产品5519591.55227414.145292177.41
库存商品117919899.0154938940.2354291546.69118567292.55
合同履约成本31345578.1310870335.3211403978.4430811935.01
发出商品183198.78183198.78合计213703886.09103874366.5480287918.84237290333.79
（三）合同资产跌价准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对合同资产的可变现净值进行了测算。公司计提合同资产跌价准备-15559280.75元，具体情况如下：
单位：元
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额
按单项计提减值准备37858558.735505307.1112203257.2031160608.64
按组合计提减值准备53448663.851271438.6218529586.8536190515.62
合计91307222.586776745.7330732844.0567351124.26
（四）其他非流动资产跌价准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对其他非流动资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分其他非流动资产可变现净值低于实际成本，公司计提其他非流动资产跌价准备-11438848.68元，具体情况如下：
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值研发费用相关税收
8776135.998776135.9910018942.9810018942.98
返还
待摊销展览展示品835261.29835261.29预付长期资产购置
14422278.0914422278.0923581279.2523581279.25
款一年以上未到期质
208777919.171218008.93207559910.24207430139.2812697368.08194732771.20
保金
合计231976333.251218008.93230758324.32241865622.8012697368.08229168254.72
（五）长期股权投资减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对长期股权投资可变现净值进行测算，公司本期无可计提长期股权投资减值准备。
（六）投资性房地产减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对房地产可收回价值进行测算。经测算，公司本期计提投资性房地产减值准备1856508.60元。
单位：元项目房屋及建筑物
1、账面原值122654496.82
2、累计折旧27605310.53
3、减值准备
（1）年初余额2959077.74
（2）本期增加金额1856508.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额4815586.34
4、账面净值90233599.95
（七）固定资产减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对固定资产可收回价值进行测算。经测算，部分固定资产可收回价值低于其账面价值，公司计提固定资产减值准备1268561.76元，具体情况如下：
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
1、账面原值860968898.01852755450.0242752282.38523679586.682280156217.09
2、累计折旧89183738.21354147605.6831212417.86297768758.39772312520.14
3、减值准备
（1）年初余额6263377.238416382.4214679759.65
（2）本期增加金
1355644.8497446.361453091.20
额
（3）本期减少金
192577.491357152.411549729.90
额
（4）期末余额7426444.587156676.3714583120.95
4、账面净值771785159.80491181399.7611539864.52218754151.921493260576.00
（八）无形资产减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对无形资产可收回价值进行测算。经测算，部分无形资产可收回价值低于其账面价值，公司本期计提无形资产减值准备36126312.34元，具体情况如下：
单位：元项目土地使用权专利权商标权营销网络软件及其他合计
1、账面原值122859246.13109788814.45186880350.93184492000.00194816511.84798836923.35
2、累计摊销22546021.7385639495.88143360794.95251546312.56
3、减值准备
（1）年初余额6657421.2115545208.1026140369.147700330.6656043329.11
（2）本期增加金额3664870.0110350798.4018031428.483504471.2835551568.17
（3）本期减少金额
（4）期末余额10322291.2225896006.5044171797.6211204801.9491594897.28
4、账面净值100313224.4013827027.35160984344.43140320202.3840250914.95455695713.51
（九）商誉减值准备计提情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对商誉期末价值进行测算。经测算，部分商誉可收回价值低于其账面价值，公司计提商誉减值准备207151191.89元，具体情况如下：
1、商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额商誉的事项企业合并形期末余额其他处置其他成的
NaturalPointInc. 696949463.14 696949463.14
PLANARSYSTEMSINC. 559698237.43 559698237.43广州励丰文化科技股份
333582831.46333582831.46
有限公司上海中天照明成套有限
266491274.20266491274.20
公司
利亚德（湖南）光环境文
211613908.06211613908.06
化发展有限公司
利亚德（西安）智能系统
148902054.99148902054.99
有限责任公司利亚德智慧科技集团有
142172138.88142172138.88
限公司
蓝硕文化科技（上海）有
127178667.33127178667.33
限公司
利亚德（成都）文旅科技
87125906.9087125906.90
有限公司
绿勀照明工程（上海）有
44411012.2644411012.26
限公司
利亚德（北京）演艺文化
34785870.9434785870.94
有限公司本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形期末余额商誉的事项其他处置其他成的利亚德光电集团系统集
26147949.3426147949.34
成有限公司北京利亚德技术服务有
6619568.986619568.98
限公司
利亚德（欧洲）有限公司312609.80312609.80
合计2685991493.712685991493.71
2、商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提其他处置其他
NaturalPointInc.PLANARSYSTEMSINC. 517496987.01 42201250.42 559698237.43广州励丰文化科技股份
326054068.625493522.16331547590.78
有限公司上海中天照明成套有限
248032411.7418458862.46266491274.20
公司
利亚德（湖南）光环境文
184347881.3627266026.70211613908.06
化发展有限公司
利亚德（西安）智能系统
148902054.99148902054.99
有限责任公司利亚德智慧科技集团有
118334502.3223837636.56142172138.88
限公司
蓝硕文化科技（上海）有
95339120.7231839546.61127178667.33
限公司
利亚德（成都）文旅科技
54584011.2232541895.6887125906.90
有限公司
绿勀照明工程（上海）有
25518129.9418892882.3244411012.26
限公司
利亚德（北京）演艺文化
34785870.9434785870.94
有限公司利亚德光电集团系统集成有限公司北京利亚德技术服务有
6619568.986619568.98
限公司
利亚德（欧洲）有限公司
合计1753395038.86207151191.891960546230.75
四、董事会意见
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截止2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，我们同意公司本次资产减值准备的计提。
五、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提本次资产减值准备、信
用减值准备，符合公司实际情况，符合财务谨慎性原则的要求，使公司2022年度财务报表更公允的反映截至2022年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备的计提。
六、报备文件
1、《利亚德光电股份有限公司第五届董事会第四次会议决议》；
2、《利亚德光电股份有限公司第五届监事会第三次会议决议》。
特此公告。
利亚德光电股份有限公司董事会
2023年4月3日