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瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
瑞泰科技股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年4月
1瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月09日
审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中兴华审字(2023)第011228号
注册会计师姓名王克东、赵永华审计报告正文
瑞泰科技股份有限公司:
审计意见
我们审计了瑞泰科技股份有限公司(以下简称“瑞泰科技”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瑞泰科技
2022年12月31日合并及母公司的财务状况以及2022年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瑞泰科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
(一)收入的确认请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估审计应对:我们执行的主要审计程序包括:1、了解计”注释23所述的收入确认会计政策及“六、合并瑞泰科技销售与收款循环的控制活动,并就相关内财务报表项目注释”注释45、营业收入和营业成部控制制度设计合理性和执行有效性实施控制测本,2022年度瑞泰科技合并层面财务报表中营业收试;
2瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
入为481899.58万元,较2021年度营业收入增长2、根据收入类型,对其实施分析性程序,历史同期了6.19%。瑞泰科技营业收入主要来源于钢铁用耐及同行业的毛利率进行对比,分析毛利率变动情火材料收入、水泥窑用耐火材料和玻璃窑用耐火材况,复核收入的合理性;
料收入。营业收入是瑞泰科技的关键绩效指标之3、选取样本检查销售合同并结合新收入准则,判断一,为合并利润表重要项目,因此,我们把收入的履约义务构成和控制权转移的时点,进而评估瑞泰确认和计量识别为关键审计事项。科技销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求;
4、对于营业收入,检查招投标中标书、销售合同或
订单、销售发票、出库单、送货单、验收单、对账
单、结算单,并采取抽样方式选取客户对其执行函证程序,测试收入确认的真实性和准确性。
5、检查截止期前后销售发票存根联,并相应检查出
库单、对账单、送货单、验收单等资料对收入确认进行截止测试。
(二)应收账款的可收回性请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估审计应对:我们就应收账款的可收回性实施的审计计”注释9所述的会计政策及“六、合并财务报表项程序包括:目注释”注释4应收账款。1、评估并测试管理层对应收账款日常管理相关的截至2022年12月31日,瑞泰科技合并财务报表中内部控制;
应收账款账面余额为2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考
104503.69万元,坏账准备为虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减
12080.93万元。值的项目;
瑞泰科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时3、对管理层按照信用风险特征综合计提坏账准
需要评估相关客户的信用情况,包括可获抵押或质备,结合应收账款特征,评价管理层确定坏账准备押物状况以及实际还款情况等因素。的计提比例是否合理;
由于瑞泰科技管理层在确定应收账款预计可收回金4、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,额时需要运用重大会计估计和判断,且影响金额重复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计大,为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计的依据及合理性;
事项。5、实施了函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对;
6、抽样检查了期后回款情况。
3瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他信息
瑞泰科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括瑞泰科技2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估瑞泰科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算瑞泰科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞泰科技的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对瑞泰科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致瑞泰科技不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就瑞泰科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·北京中国注册会计师:
2023年4月9日
5瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:瑞泰科技股份有限公司
2022年12月31日
单位:元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金370830161.25235919974.17结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据297577486.38144563947.08
应收账款924227666.70761831161.48
应收款项融资320614814.28203506679.71
预付款项33832801.8758617133.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款47368614.2433087283.72
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1067371955.171084347690.55
合同资产71488100.8460692196.70持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产240521.2115793574.11
流动资产合计3133552121.942598359640.52
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资3559900.003387600.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产924511352.34938788217.31
在建工程43471572.1242622687.49
6瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2022年1月1日生产性生物资产油气资产
使用权资产5637636.325826232.96
无形资产255454662.14263007812.89开发支出
商誉2616529.924409020.91
长期待摊费用1546994.794477899.28
递延所得税资产19841544.3217783097.43
其他非流动资产7778545.36145475.49
非流动资产合计1264418737.311280448043.76
资产总计4397970859.253878807684.28
流动负债:
短期借款836826011.581190403003.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据574446409.37232999500.00
应付账款931160038.20796267155.49预收款项
合同负债87946002.72143999260.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7171313.921374852.45
应交税费12326091.7112773821.89
其他应付款189593850.9383316670.82
其中:应付利息
应付股利139238687.0132336032.55应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债35742899.7522172228.10
其他流动负债94510527.4877529649.83
流动负债合计2769723145.662560836142.39
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款377411200.0080119444.44应付债券
其中:优先股
7瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2022年1月1日永续债
租赁负债4094358.824142147.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益53521017.5848708695.62
递延所得税负债5656396.115779369.35其他非流动负债
非流动负债合计440682972.51138749657.40
负债合计3210406118.172699585799.79
所有者权益:
股本231000000.00231000000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积172867187.30172729098.74
减:库存股
其他综合收益968639.92921757.50专项储备
盈余公积24559086.7422311286.24一般风险准备
未分配利润174779090.42110785867.32
归属于母公司所有者权益合计604174004.38537748009.80
少数股东权益583390736.70641473874.69
所有者权益合计1187564741.081179221884.49
负债和所有者权益总计4397970859.253878807684.28
法定代表人:宋作宝主管会计工作负责人:陈海山会计机构负责人:问欢
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金82928176.5794474316.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据9080583.213800000.00
应收账款165717134.11183334535.77
应收款项融资43179240.8752178743.42
预付款项101536444.0538285811.57
其他应收款193130781.7588700392.19
其中:应收利息
应收股利188735781.5466116280.96
存货359177192.66339228010.73
合同资产34110782.849833654.59持有待售资产
8瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2022年1月1日一年内到期的非流动资产
其他流动资产606757.92178512.29
流动资产合计989467093.98810013976.56
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资645830546.49645830546.49其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产226552000.27237580815.74
在建工程2608176.64生产性生物资产油气资产
使用权资产812056.521484615.35
无形资产41359496.6442668183.64开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产256733.09
非流动资产合计917419009.65927564161.22
资产总计1906886103.631737578137.78
流动负债:
短期借款382571700.00693260614.58交易性金融负债衍生金融负债
应付票据267086070.00133902422.80
应付账款50203263.8535106978.41预收款项
合同负债74795137.43106618162.08
应付职工薪酬391755.61299838.05
应交税费3757948.06505298.23
其他应付款249595879.94319472972.05
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债34269060.7720662719.68
其他流动负债18803951.1113860361.06
流动负债合计1081474766.771323689366.94
9瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2022年1月1日
非流动负债:
长期借款376711200.0080119444.44应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债577073.00780469.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5000000.005000000.00
递延所得税负债5122411.115271229.35其他非流动负债
非流动负债合计387410684.1191171142.80
负债合计1468885450.881414860509.74
所有者权益:
股本231000000.00231000000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积162211361.53162211361.53
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积24559086.7422311286.24
未分配利润20230204.48-92805019.73
所有者权益合计438000652.75322717628.04
负债和所有者权益总计1906886103.631737578137.78
3、合并利润表
单位:元项目2022年度2021年度
一、营业总收入4818995775.214537914835.63
其中:营业收入4818995775.214537914835.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4648506457.314396109435.22
其中:营业成本3995540424.823751966628.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额
10瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度保单红利支出分保费用
税金及附加30934785.3328607435.28
销售费用145816297.44142645319.06
管理费用238688351.99234312255.37
研发费用186240636.82175347054.33
财务费用51285960.9163230742.32
其中:利息费用56036564.4364946145.22
利息收入3803022.754663196.43
加:其他收益38065697.5329558783.38投资收益(损失以“-”号填-160899.48
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填-32650943.88-19491420.84
列)资产减值损失(损失以“-”号填-2535438.04462986.26
列)资产处置收益(损失以“-”号填
150067.12-151634.59
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)173518700.63152023215.14
加:营业外收入2112907.081353221.35
减:营业外支出1610973.371948167.56四、利润总额(亏损总额以“-”号填
174020634.34151428268.93
列)
减:所得税费用16403139.9022445446.23
五、净利润(净亏损以“-”号填列)157617494.44128982822.70
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”
157617494.44128982822.70号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润66241023.6047784033.70
2.少数股东损益91376470.8481198789.00
六、其他综合收益的税后净额146455.00-553605.15归属母公司所有者的其他综合收益
46882.42-177217.21
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
46882.42-177217.21
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
11瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
46882.42-177217.21
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
99572.58-376387.94
税后净额
七、综合收益总额157763949.44128429217.55归属于母公司所有者的综合收益总
66287906.0247606816.49
额
归属于少数股东的综合收益总额91476043.4280822401.06
八、每股收益
(一)基本每股收益0.28680.2069
(二)稀释每股收益0.28680.2069
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:宋作宝主管会计工作负责人:陈海山会计机构负责人:问欢
4、母公司利润表
单位:元项目2022年度2021年度
一、营业收入683293220.46562686798.40
减:营业成本593639310.77487076082.49
税金及附加5287087.244358048.28
销售费用12880070.9614183899.08
管理费用55722876.9455770718.61
研发费用28029209.6815578044.31
财务费用38017338.6041367528.38
其中:利息费用39065499.9643382097.93
利息收入1298077.812906227.57
加:其他收益1249565.671397708.99投资收益(损失以“-”号填
172462520.5864083820.96
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金
12瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填-6448063.18-4180688.36
列)资产减值损失(损失以“-”号填-1421817.5793882.62
列)资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)115559531.775747201.46
加:营业外收入0.06327104.47
减:营业外支出425325.36699700.00三、利润总额(亏损总额以“-”号填
115134206.475374605.93
列)
减:所得税费用-148818.24-148818.24
四、净利润(净亏损以“-”号填列)115283024.715523424.17
(一)持续经营净利润(净亏损以
115283024.715523424.17“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额115283024.715523424.17
七、每股收益
(一)基本每股收益0.49910.0239
(二)稀释每股收益0.49910.0239
13瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2900823554.742784368717.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14977946.356141405.54
收到其他与经营活动有关的现金33329234.0333467125.84
经营活动现金流入小计2949130735.122823977249.30
购买商品、接受劳务支付的现金1935455294.871727314422.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金393448926.66357206470.99
支付的各项税费201238093.65173595125.36
支付其他与经营活动有关的现金132104998.58320231757.18
经营活动现金流出小计2662247313.762578347776.30
经营活动产生的现金流量净额286883421.36245629473.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
401536.002346262.29
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金231811.68
投资活动现金流入小计633347.682346262.29
购建固定资产、无形资产和其他长
34953607.4856705960.82
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计34953607.4856705960.82
投资活动产生的现金流量净额-34320259.80-54359698.53
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金8800400.00
其中:子公司吸收少数股东投资收8800400.00
14瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度到的现金
取得借款收到的现金1815700000.001675500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1815700000.001684300400.00
偿还债务支付的现金1907520000.001758520194.73
分配股利、利润或偿付利息支付的
82489389.53114602614.55
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
19607753.8940138635.68
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1606790.021727113.92
筹资活动现金流出小计1991616179.551874849923.20
筹资活动产生的现金流量净额-175916179.55-190549523.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-128133.56-804352.27影响
五、现金及现金等价物净增加额76518848.45-84101.00
加:期初现金及现金等价物余额159042367.37159126468.37
六、期末现金及现金等价物余额235561215.82159042367.37
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金547766025.14399104491.24
收到的税费返还570107.61
收到其他与经营活动有关的现金48398710.7712571950.09
经营活动现金流入小计596734843.52411676441.33
购买商品、接受劳务支付的现金414306571.67231554132.52
支付给职工以及为职工支付的现金82651315.0270750999.61
支付的各项税费15073644.388586845.87
支付其他与经营活动有关的现金103156052.5842283698.71
经营活动现金流出小计615187583.65353175676.71
经营活动产生的现金流量净额-18452740.1358500764.62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金57343020.0055673450.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计57343020.0055673450.00
购建固定资产、无形资产和其他长
905089.062562686.26
期资产支付的现金
投资支付的现金9159600.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计905089.0611722286.26
投资活动产生的现金流量净额56437930.9443951163.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1240000000.001117000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金15000000.00
15瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度
筹资活动现金流入小计1240000000.001132000000.00
偿还债务支付的现金1259520000.001179500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
36511362.2540756742.72
现金
支付其他与筹资活动有关的现金317855.69662719.68
筹资活动现金流出小计1296349217.941220919462.40
筹资活动产生的现金流量净额-56349217.94-88919462.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-154406.52-295970.46影响
五、现金及现金等价物净增加额-18518433.6513236495.50
加:期初现金及现金等价物余额44885969.1831649473.68
六、期末现金及现金等价物余额26367535.5344885969.18
16瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减:一般其他综合专项少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存盈余公积风险未分配利润其他小计其他收益储备股债股准备
一、上
年期末231000000.00172729098.74921757.5022311286.24110785867.32537748009.80641473874.691179221884.49余额加
:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期初231000000.00172729098.74921757.5022311286.24110785867.32537748009.80641473874.691179221884.49余额
三、本期增减变动金
138088.5646882.422247800.5063993223.1066425994.58-58083137.998342856.59
额(减少以
“-”号
17瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
填列)
(一)
综合收46882.4266241023.6066287906.0291476043.42157763949.44益总额
(二)所有者
投入和138088.56138088.5692059.04230147.60减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
4.其
138088.56138088.5692059.04230147.60
他
(三)
-
利润分2247800.50-2247800.50-149651240.45
149651240.45
配
1.提
取盈余2247800.50-2247800.50公积
2.提
取一般风险准备
18瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3.对
所有者
-
(或股-149651240.45
149651240.45
东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
19瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本
期期末231000000.00172867187.30968639.9224559086.74174779090.42604174004.38583390736.701187564741.08余额上期金额
单位:元
2021年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减:一般其他综合收专项少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存盈余公积风险未分配利润其他小计其他益储备股债股准备
一、上
年期末231000000.00162971544.091098974.7122311286.2463001833.62480383638.66612512453.381092896092.04余额加
:会计政策变更前期差错更正同一控制
20瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
下企业合并其他
二、本
年期初231000000.00162971544.091098974.7122311286.2463001833.62480383638.66612512453.381092896092.04余额
三、本期增减变动金
额(减9757554.65-177217.2147784033.7057364371.1428961421.3186325792.45少以
“-”号
填列)
(一)
综合收-177217.2147784033.7047606816.4980822401.06128429217.55益总额
(二)所有者
投入和9757554.659757554.65-6043892.753713661.90减少资本
1.所
有者投
8800400.008800400.00
入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金
21瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
额
4.其
9757554.659757554.65-14844292.75-5086738.10
他
(三)
利润分-45817087.00-45817087.00配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有者
(或股-45817087.00-45817087.00东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积
22瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本
期期末231000000.00172729098.74921757.5022311286.24110785867.32537748009.80641473874.691179221884.49余额
23瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年度
项目其他权益工具减:库存其他综合所有者权益合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他股收益计
一、上年
231000000.00162211361.5322311286.24-92805019.73322717628.04
期末余额
加:
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
231000000.00162211361.5322311286.24-92805019.73322717628.04
期初余额
三、本期增减变动
金额(减2247800.50113035224.21115283024.71少以“-”号填列)
(一)综
合收益总115283024.71115283024.71额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有
者投入的普通股
24瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2.其他
权益工具持有者投入资本
3.股份
支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利
2247800.50-2247800.50
润分配
1.提取
2247800.50-2247800.50
盈余公积
2.对所
有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本
公积转增
资本(或股本)
2.盈余
公积转增
资本(或股本)
3.盈余
公积弥补亏损
4.设定
受益计划变动额结
25瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
转留存收益
5.其他
综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(六)其他
四、本期
231000000.00162211361.5324559086.7420230204.48438000652.75
期末余额上期金额
单位:元
2021年度
项目其他权益工具减:库存其他综合所有者权益合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他股收益计
一、上年-
231000000.00162211361.5322311286.24317194203.87
期末余额98328443.90
加:
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年231000000.00162211361.5322311286.24-317194203.87
26瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
期初余额98328443.90
三、本期增减变动
金额(减5523424.175523424.17少以“-”号填列)
(一)综
合收益总5523424.175523424.17额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有
者投入的普通股
2.其他
权益工具持有者投入资本
3.股份
支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取
盈余公积
2.对所
有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所
27瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
有者权益内部结转
1.资本
公积转增
资本(或股本)
2.盈余
公积转增
资本(或股本)
3.盈余
公积弥补亏损
4.设定
受益计划变动额结转留存收益
5.其他
综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(六)其他
四、本期-
231000000.00162211361.5322311286.24322717628.04
期末余额92805019.73
28瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
三、公司基本情况
1.、公司注册地、组织形式和总部地址
瑞泰科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“瑞泰科技”)系于2001年12月经国家经贸委国经贸企改
[2001]1341号文批准,由中国建筑材料科学研究总院、山东张店水泥股份有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、莱州祥云防火隔热材料有限公司、宜兴市耐火材料厂和北京矿冶研究总院作为发起人,以发起方式设立的股份有限公司。
2005年,经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]1432号文批准,本公司第二届董事会第三次会议、
2005年第二次临时股东大会决议,本公司股东在原出资比例的基础上增加股本1000万股,变更后的注册资本为人民币
4500万元。
2006年7月26日经中国证券监督管理委员会以证监发行字(2006)56号文件批准,本公司于2006年8月向社会
公开发行人民币普通股(A股)1500 万股,发行后本公司注册资本变更为人民币 6000 万元。
根据2008年3月28日本公司2007年度股东大会决议,本公司由资本公积转增股本3000万元,转增基准日为
2007年12月31日,变更后的注册资本为人民币9000万元。
根据本公司2008年第一次临时股东大会会议决议和中国证监会证监许可[2009]344号“关于核准瑞泰科技股份有限公司非公开发行股票的批复”规定,本公司非公开发行定境内上市人民币普通股2550万股,增加注册资本2550万元,变更后的注册资本为人民币11550万元,上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证,并出具大信验字[2009]第1-0013号《验资报告》。
根据本公司2011年度股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币11550万元,由资本公积转增股本,转增基准日期为2012年5月23日,变更后注册资本为人民币23100万元。由立信会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证,并出具信会师报字[2012]第210542号《验资报告》。
截至2022年12月31日,本公司的股本结构如下:
序号股东名称持股数量(万股)持股比例(%)
1中国建筑材料科学研究总院有限公司9269.7540.13
2中央汇金资产管理有限责任公司614.622.66
3刘鹏349.911.51
4吴素芬187.210.81
5庄瑛辉140.190.61
29瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
序号股东名称持股数量(万股)持股比例(%)
6胡雁131.800.57
7吴桂英115.820.5
8张方甫100.090.43
9黄芳兰91.000.39
10邓建强90.010.39
11其他社会公众股12009.6052.00
合计23100.00100.00
公司的企业法人营业执照注册号:911100007334480727。
法定代表人:宋作宝。
营业期限:2001-12-30至无固定期限。
注册地:北京市朝阳区五里桥一街1号院27号楼。
公司类型:其他股份有限公司(上市)。
本公司的母公司为中国建筑材料科学研究总院有限公司。
2.、公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动为:无机非金属材料的研发、销售以及技术咨询、技术服务;销售耐火材料;货物进出口、技
术进出口、代理进出口;会议服务;出租办公用房;制造耐火材料(仅限分支机构经营)。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月9日决议批准报出。
4、合并报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共10户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
30瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见附注四“9、金融工具”、“14、固定资产”、“23、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
1)增加子公司或业务
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在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
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ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
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(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
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-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
详见本附注“五、10、金融工具”里的相关说明
12、应收账款
详见本附注“五、10、金融工具”里的相关说明
13、应收款项融资
详见本附注“五、10、金融工具”里的相关说明
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、10、金融工具”里的相关说明
15、存货
(1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品和在产品等。
(2)发出存货的计价方法
39瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法
2)包装物采用一次转销法
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
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20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
42瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
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2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-4042.40-9.60
机器设备年限平均法2-1446.86-48.00
电子设备年限平均法5-2044.80-19.20
运输设备年限平均法4-8412.00-24.00
其他设备年限平均法5419.20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表所示。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差
异。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(4)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
44瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出;
2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
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29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据土地50年按照土地权证规定的年限专利权7年按照预计使用年限
软件5-10年按照同类软件使用年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)内部研究开发支出会计政策
(3)划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
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4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目摊销方法摊销年限道路拆迁受益期内平均摊销5年装修款受益期内平均摊销5年唐楼基地改造受益期内平均摊销10年绿化苗木受益期内平均摊销10年土地征用费受益期内平均摊销15年
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33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
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(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
35、租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
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(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
50瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(2)具体原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
1)本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以向买方出具货物的货权转移证明并经买方确认后的时点确认收入:
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2)本公司与客户之间签订的窑炉的设计、选型、砌筑以及安装和施工的建设和检修服务,是在相关服务结束后,
获得客户的验收、投入正常运营后确认收入。
3)本公司与客户之间签订的以产品销售为主、服务为辅的总包协议,满足属于在某一时段内履行履约义务,本公
司在合同期内按照履约进度时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)确认时点
政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:
1)企业能够满足政府补助所附条件;
2)企业能够收到政府补助。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
(1)其他说明租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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对于就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,
2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
(1)本公司作为承租人
1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、18、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
54瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5)租金减让
对于采用租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
(2)本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、9、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“四、9、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3)租金减让
*对于采用租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现
55瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
执行《企业会计准则解释第16号》不涉及
1)执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”)。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在
2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
56瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
(1)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额,在扣除增值税13%、9%
当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
都江堰瑞泰科技有限公司(以下简称“都江堰瑞泰”)15%
安徽瑞泰新材料科技有限公司(以下简称“安徽瑞泰”)15%
河南瑞泰耐火材料科技有限公司(以下简称“河南瑞泰”)15%瑞泰(广东)国际贸易有限公司(以下简称“瑞泰国贸”)25%
郑州瑞泰耐火科技有限公司(以下简称“郑州瑞泰”)15%
华东瑞泰科技有限公司(以下简称“华东瑞泰”)25%
湖南湘钢瑞泰科技有限公司(以下简称“湘钢瑞泰”)15%
山东瑞泰盖泽工程有限公司(以下简称“瑞泰盖泽”)15%
57瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文宁国市开源电力耐磨材料有限公司(以下简称“开源耐
15%磨”)
瑞泰马钢新材料科技有限公司(以下简称“瑞泰马钢”)15%
2、税收优惠
(1)本公司2008年度被认定为北京市高新技术企业,2017年10月25日重新通过高新技术企业认定,有效期为三年,于 2020 年续申请高新技术企业,2020 年 12 月 2 日通过并获得高新技术企业证书,编号为 GR202011005079,有效期为三年,2020年、2021年和2022年适用企业所得税税率为15%。
本公司所属湘潭分公司(以下简称“湘潭分公司”)注册地在湘潭市岳塘区滴水埠街道向阳村2号,与总部汇总缴纳企业所得税。
(2)本公司之控股子公司都江堰瑞泰2022年享受《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的税收优惠政策,2022年适用企业所得税税率为15%。
(3)本公司之控股子公司安徽瑞泰2011年被认定为高新技术企业。2020年8月17日获得高新高新企业证书,证
书编号为 GR202034002046,有效期三年,2020 年、2021 年和 2022 年适用企业所得税税率为 15%。
(4)本公司之控股子公司河南瑞泰根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务
局2010年11月23日联合下发的“豫科[2010]154号”文件,被认定为高新技术企业。2022年12月1日获得高新技术企业证书,证书编号为 GR202241003385,有效期三年,2022、2023、2024 年适用企业所得税税率为 15%。
(5)本公司之控股子公司瑞泰马钢于 2022 年 10 月 18 日取得高新技术企业证书,证书编号:GR202234004309,有效期三年,2022、2023、2024年的企业所得税税率为15%。
(6)本公司之控股子公司郑州瑞泰于2012年11月6日被认定为高新技术企业。2021年10月28日获取高新技术
企业证书,证书编号为:GR202141000651,有效期三年,2021、2022、2023 年适用企业所得税税率为 15%。
(7)本公司之控股子公司湘钢瑞泰于2010年12月29日被认定为高新技术企业。2022年10月18日获得高新技术
企业证书,证书编号为:GR202243001706,有效期三年,2022、2023、2024 年适用企业所得税税率为 15%。
(8)本公司之控股子公司开源耐磨于2010年取得高新技术企业认证。2022年获取高新技术企业认定证书,证书编
号为 GR202234005045,有效期三年,2022 年、2023 年、2024 年适用企业所得税税率 15%。
(9)本公司之控股子公司瑞泰盖泽属于高新技术企业。2022年获取高新技术企业认定证书,证书编号:
GR202237004984,有效期为三年,2022、2023、2024 年适用企业所得税税率为 15%。
58瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金56369.21107239.84
银行存款235504846.61158935127.53
其他货币资金135268945.4376877606.80
合计370830161.25235919974.17
因抵押、质押或冻结等对
135268945.4376877606.80
使用有限制的款项总额
其他说明:
(1)银行存款其中:存放在财务公司款项期末余额为93139251.59元。
(2)其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据保证金132011002.5574724071.52
保函保证金2977942.881735360.00
信用证保证金4656.27
履约保证金(招投标保证金)280000.00413519.01
合计135268945.4376877606.80
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据150285129.5838790034.42
商业承兑票据159599747.68113655090.79
坏账准备-12307390.88-7881178.13
合计297577486.38144563947.08
单位:元
59瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提
30988487712307390.2975774861524451257881178.1144563947
坏账准备的100.00%3.97%100.00%5.12%.2688.38.213.08应收票据
其中:
银行承兑汇1502851294309586.814597554238790034.38790034.
48.50%2.87%25.45%
票.586.724242
商业承兑汇1595997477997804.01516019431136550907881178.1105773912
51.50%5.00%74.55%6.93%
票.682.66.793.66
30988487712307390.2975774861524451257881178.1144563947
合计100.00%100.00%.2688.38.213.08
按组合计提坏账准备:12307390.88
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备309884877.2612307390.883.97%
合计309884877.2612307390.88
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的7881178.134426212.7512307390.88应收票据
合计7881178.134426212.7512307390.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元项目期末已质押金额
银行承兑票据56691750.59
合计56691750.59
60瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据79328223.10
商业承兑票据20518723.92
合计99846947.02
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元项目期末转应收账款金额
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明:
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提
3078850.73078850.74348868.93141829.21207039.7
坏账准备的0.29%100.00%0.50%72.24%
88990
应收账款
其中:
按组合计提
10419580117730407924227666872198136111574014760624121
坏账准备的99.71%11.30%99.50%12.79%
74.24.54.70.08.30.78
应收账款
其中:
按信用风险特征组合计10419580117730407924227666872198136111574014760624121
99.71%11.30%99.50%12.79%
提坏账准备74.24.54.70.08.30.78的应收账款
10450369120809258924227666876547005114715843761831161
合计100.00%100.00%
25.02.32.70.07.59.48
61瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
按单项计提坏账准备:3078850.78
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由四川一名微晶科技股
1877270.461877270.46100.00%预计无法收回
份有限公司宁夏天元建材有限公
820946.78820946.78100.00%预计无法收回
司江苏科汇热能科技有
380633.54380633.54100.00%预计无法收回
限公司
合计3078850.783078850.78
按组合计提坏账准备:117730407.54
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
1041958074.24117730407.5411.30%
账准备的应收账款
合计1041958074.24117730407.54
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄账面余额
1年以内(含1年)813665923.90
1至2年127583481.66
2至3年28959478.94
3年以上74828040.52
3至4年14103470.52
4至5年16200973.36
5年以上44523596.64
合计1045036925.02
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
114715843.5924628035.1018818550.90283930.53120809258.32
准备
合计114715843.5924628035.1018818550.90283930.53120809258.32
62瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款18818550.90
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生新疆信源浮法玻
销售商品款2506171.90法院裁定破产管理层内部决议否璃制品有限公司已停产,涉诉案云南铜业凯通有件七百余起,履销售商品款2030107.90管理层内部决议否色金属有限公司行还款能力严重不足河南奔月浮法玻
销售商品款1472500.00法院裁定破产管理层内部决议否璃有限公司安徽康泰玻业科
销售商品款819324.50预计无法收回管理层内部决议否技有限公司德州晶华集团振法院裁定无可执
销售商品款795294.50管理层内部决议否华有限公司行财产
内蒙古福山新材已走法律诉讼,销售商品款652320.00管理层内部决议否料科技有限公司预计无法收回
广东肇庆嘉信玻协议付款,剩余销售商品款537214.65管理层内部决议否璃实业有限公司无法收回湖南宇腾有色金法院裁定无可执
销售商品款517759.49管理层内部决议否属股份有限公司行财产
安徽鑫民玻璃制协议付款,剩余销售商品款500000.00管理层内部决议否品有限公司无法收回升宇灯饰有限公
司(家胜灯饰公销售商品款442754.15公司已被吊销管理层内部决议否司)已签订还款协议,但该企业已江苏荣达耐火材
销售商品款437022.00失联,且该企业管理层内部决议否料有限公司有5100万元未执行到位
太原重工股份有协议付款,剩余销售商品款400000.00管理层内部决议否限公司无法收回广州市白云区富
销售商品款391679.16已注销管理层内部决议否明平板玻璃厂该公司涉诉案件百余起,涉诉案四川洪雅雅森水件数千万,均未销售商品款380946.83管理层内部决议否
泥有限责任公司执行到位,履行还款能力严重不足
重庆渝鹏玻璃有销售商品款370297.55对方经营异常,管理层内部决议否
63瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
限公司已被列入失信人名单河北叶氏玻璃有
销售商品款367000.00法院裁定破产管理层内部决议否限公司
Hoang Long
cementJoint Stock 协议付款,剩余销售商品款364837.15管理层内部决议否
Company(黄龙水 无法收回泥》广元市宏益耐火法院裁定无可执
销售商品款334133.10管理层内部决议否材料有限公司行财产郑州现代熔铸材法院裁定无可执
销售商品款329894.20管理层内部决议否料有限公司行财产山东省邹平县长
丰金属材料有限销售商品款304497.46法院裁定破产管理层内部决议否公司
南京远鸿特种玻实控人变更,拒销售商品款268667.00管理层内部决议否璃有限公司付
德州振华玻璃有已经司法追索,销售商品款256407.62管理层内部决议否限公司对方无执行财产
德州振华装饰玻已经司法追索,销售商品款238462.60管理层内部决议否璃有限公司对方无执行财产河南巨力玻璃有法院裁定无可执
销售商品款236439.39管理层内部决议否限公司行财产
对方经营异常,山东澳联玻璃包
销售商品款223447.84司法诉讼较多,管理层内部决议否装有限公司预计无法回款山东华鹏玻璃
协议付款,剩余(荷泽)股份有销售商品款214008.52管理层内部决议否无法收回限公司中冶陕压重工设
协议付款,剩余备有限公司庄里销售商品款209959.00管理层内部决议否无法收回分公司黄石市东方特耐
耐火材料有限公销售商品款208222.21法院裁定破产管理层内部决议否司
甘肃恒亚水泥有协议付款,剩余销售商品款198443.00管理层内部决议否限公司无法收回深圳市点晶玻璃法院裁定无可执
工艺制品有限公销售商品款197628.55管理层内部决议否行财产司中山分公司
对方经营异常,益阳市宏源太阳
销售商品款170000.00严重失信,已无管理层内部决议否能有限公司法联系贵州遵义迪华玻对方公司已被吊
销售商品款162679.31管理层内部决议否璃公司销
沙河市鸿昇玻璃协议付款,剩余销售商品款161645.00管理层内部决议否有限公司无法收回合肥丰达水泥科
销售商品款153500.00预计无法收回管理层内部决议否技有限公司山东滕辉太阳能
销售商品款124515.00对方公司已注销管理层内部决议否有限公司
ASKARICEMEN
协议付款,剩余T LIMITED(巴基 销售商品款 122575.00 管理层内部决议 否无法收回
斯坦)安源玻璃有限公
销售商品款117374.80预计无法收回管理层内部决议否司浮法玻璃厂
河南裕华光伏新销售商品款111568.46法院判决书,剩管理层内部决议否
64瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
材料股份有限公余无法收回司
陕西德林玻璃制协议付款,剩余销售商品款100000.00管理层内部决议否造有限公司无法收回广州花城玻璃实对方经营场所异
销售商品款96856.61管理层内部决议否
业公司常,已无法联系莱芜市鲁中啤酒
销售商品款89260.95预计无法收回管理层内部决议否原料有限公司哈药集团三精大对方经营场所异
庆玻璃工业园有销售商品款87959.20管理层内部决议否常,已无法联系限公司晶牛微晶集团股
销售商品款74089.50预计无法收回管理层内部决议否份有限公司濮阳顺达玻璃制
销售商品款73020.50预计无法收回管理层内部决议否品有限公司莘县三元太阳能
销售商品款67840.30预计无法收回管理层内部决议否有限公司
广州市汉和玻璃法院判决书,剩销售商品款60000.00管理层内部决议否工艺有限公司余无法收回江苏华尔润集团有限公司(张家对方经营场所异
港市锦丰玻璃制销售商品款55902.26管理层内部决议否常,已无法联系品福利有限公
司)洛玻集团龙翔玻
销售商品款49765.00预计无法收回管理层内部决议否璃有限公司
黑龙江紫金铜业协议付款,剩余销售商品款48448.94管理层内部决议否有限公司无法收回
伟生玻璃厂销售商品款45380.50预计无法收回管理层内部决议否
Sai Son
CementJoint Stock 协议付款,剩余销售商品款45153.01管理层内部决议否Company《越南 无法收回柴山)中山市大光灯饰
销售商品款41960.45预计无法收回管理层内部决议否玻璃有限公司广东龙诚电子玻
销售商品款39000.00预计无法收回管理层内部决议否璃有限公司西安三鑫实业有
销售商品款37731.60预计无法收回管理层内部决议否限公司沈阳耀华玻璃有
销售商品款36322.00预计无法收回管理层内部决议否限责任公司崇州市蜀玻化工
销售商品款36000.00预计无法收回管理层内部决议否有限责任公司佛山市南海亮丽
销售商品款35658.23预计无法收回管理层内部决议否晶玻璃厂湖州久耐耐火材
销售商品款35550.00预计无法收回管理层内部决议否料有限公司陕西德林玻璃制
销售商品款27469.29预计无法收回管理层内部决议否造有限公司萍乡浮法玻璃厂
销售商品款26092.05预计无法收回管理层内部决议否(萍乡光华)杭州建新浮法玻
销售商品款23600.10预计无法收回管理层内部决议否璃工业有限公司郴州新八达玻璃
销售商品款22825.40预计无法收回管理层内部决议否有限公司南京华利佳电工
销售商品款21068.62预计无法收回管理层内部决议否照明有限公司
65瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
佛山南海务庄华
销售商品款18053.40预计无法收回管理层内部决议否雄玻璃厂佛山电器照明股
销售商品款17790.80预计无法收回管理层内部决议否份有限公司济南鲍德炉料有
销售商品款17319.10预计无法收回管理层内部决议否限公司湖北戈碧迦光电
科技股份有限公销售商品款14228.00预计无法收回管理层内部决议否司安徽确成硅化学
销售商品款13890.00预计无法收回管理层内部决议否有限公司中山市春光玻璃
销售商品款13788.00预计无法收回管理层内部决议否有限公司上海鑫诺玻璃技
销售商品款13446.93预计无法收回管理层内部决议否术有限公司东营力诺玻璃制
销售商品款13371.80预计无法收回管理层内部决议否品有限责任公司长兴振业耐火材
销售商品款13000.00预计无法收回管理层内部决议否料有限公司佛山市粤玻实业
销售商品款11536.00预计无法收回管理层内部决议否有限公司深圳华晶玻璃瓶
销售商品款10898.00预计无法收回管理层内部决议否有限公司安徽省蚌埠盛通
销售商品款10090.00预计无法收回管理层内部决议否玻璃有限公司河北大光明实业
集团嘉晶玻璃有销售商品款10000.00预计无法收回管理层内部决议否限公司郑州亿升电熔耐
销售商品款8000.00预计无法收回管理层内部决议否火材料有限公司安徽凤阳玻璃有
销售商品款7748.00预计无法收回管理层内部决议否限公司佛山市荣冠玻璃
销售商品款7460.07预计无法收回管理层内部决议否建材有限公司宁波康力玻璃有
销售商品款7112.21预计无法收回管理层内部决议否限公司山东光耀超薄玻
销售商品款2498.25预计无法收回管理层内部决议否璃有限公司安徽蓝翔节能玻
销售商品款1999.99预计无法收回管理层内部决议否璃股份有限公司南通泰德特种玻
销售商品款68.00预计无法收回管理层内部决议否璃科技有限公司
合计18818550.90
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
新疆天山水泥股份有限公司131558388.0912.59%7573293.51安徽福莱特光伏玻璃有限公
34103910.363.26%1705195.52
司
66瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
佛山华兴玻璃有限公司30391024.612.91%1519551.23
凯盛科技集团有限公司26030224.782.49%3052677.17武汉钢铁集团耐火材料有限
20833369.551.99%1041668.48
责任公司
合计242916917.3923.24%
4、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
应收票据294977746.71203506679.71
应收账款25637067.57
合计320614814.28203506679.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
单位:元累计在其他综项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票203506679.711953042013.391861570946.39294977746.71
应收账款348318708.86322681641.2925637067.57
合计203506679.712301360722.252184252587.68320614814.28
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
其他说明:
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内31026487.1791.71%43481105.6174.18%
1至2年630472.611.86%8621859.5714.70%
2至3年307954.000.91%1386921.982.37%
3年以上1867888.095.52%5127245.848.75%
合计33832801.8758617133.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
67瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15524165.34元,占预付款项期末余额合计数的比例
45.88%。
6、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款47368614.2433087283.72
合计47368614.2433087283.72
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金26516711.4220027533.63
备用金13068035.0812128347.77
其他应收及暂付款14887203.624438042.17
合计54471950.1236593923.57
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3506639.853506639.85
2022年1月1日余额
在本期
本期计提1743689.191853006.843596696.03
2022年12月31日余
5250329.041853006.847103335.88
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额36593923.5736593923.57期初余额在本期
68瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增16025019.711853006.8417878026.55本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额52618943.281853006.8454471950.12按账龄披露
单位:元账龄账面余额
1年以内(含1年)31191140.77
1至2年16280931.76
2至3年3779627.95
3年以上3220249.64
3至4年1460966.35
4至5年100000.00
5年以上1659283.29
合计54471950.12
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
3506639.853596696.037103335.88
账准备
合计3506639.853596696.037103335.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
69瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内、1-2
新疆天山水泥股
保证金3805750.00年、2-3年、5年6.99%710137.50份有限公司以上宜兴市张泽耐火
往来款3784121.061-2年6.95%378412.11电瓷厂有限公司安徽海螺水泥股
保证金2979000.001年以内5.47%148950.00份有限公司郑州万法运输有
保证金2836480.761-2年5.21%283648.08限公司唐山冀东机电设
保证金2700000.001年以内4.96%135000.00备有限公司
合计16105351.8229.58%1656147.69
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料168159697.46168159697.46180765809.53180765809.53
库存商品681710342.06681710342.06729927977.23729927977.23
合同履约成本1628856.061628856.063135306.043135306.04自制半成品及
215873059.59215873059.59170518597.75170518597.75
在产品
1067371955.1067371955.1084347690.1084347690.
合计
17175555
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
70瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
8、合同资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1年以内69895234.013494761.7566400472.2658709950.322935497.5155774452.81
1至2年4015770.48401577.053614193.434080463.52408046.353672417.17
2至3年1619918.94323983.791295935.151556658.40311331.681245326.72
3年以上355000.00177500.00177500.00
合计75885923.434397822.5971488100.8464347072.243654875.5460692196.70
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
单位:元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
坏账准备742947.05
合计742947.05——
其他说明:
单位:元合同资产按减值计提方法分类披露期末余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备
按组合计提减值准备75885923.43100.004397822.595.8071488100.84
其中:信用风险组合75885923.43100.004397822.595.8071488100.84
合计75885923.43100.004397822.5971488100.84
(续)期初余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
71瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备64347072.24100.003654875.545.6860692196.70
其中:信用风险组合64347072.24100.003654875.545.6860692196.70
合计64347072.24100.003654875.5460692196.70
9、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额212129.8515793574.11
预缴其他税费28391.36
合计240521.2115793574.11
其他说明:
10、其他权益工具投资
单位:元项目期末余额期初余额
东北特殊钢集团股份有限公司3559900.003387600.00
合计3559900.003387600.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因东北特殊钢集
团股份有限公479000.00司
其他说明:
本公司的客户东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司(以下简称“大连高合金”)于2016年10月进入破产重组程序,根据辽宁省大连市中级人民法院(以下简称“大连中院”)批准的重整计划,公司对大连高合金的剩余债权选择债转股方案,于2018年顺利完成债转股,持有东北特钢3082122股,持股比例为0.02970%,并进行了工商登记。
2022年末,公司聘请银信资产评估有限公司对持有股权份额进行价值进行评估,评估后公允价值为3559900.00元,
并出具银信咨报字(2023)第 B0007 号评估报告,本期对公允价值变动进行调整,调整后其他权益工具投资金额为
3559900.00元。
11、固定资产
单位:元
72瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
固定资产924511352.34938788217.31
合计924511352.34938788217.31
(1)固定资产情况
单位:元办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计备
一、账面原
值:
1.期初余1604064804.
818394263.74732061138.2513464073.7125846722.0214298607.23
额95
2.本期增
15012414.1643965397.04-407834.756516389.30320364.7365406730.48
加金额
(1
1236271.588197820.14429032.84671151.40320364.7310854640.69
)购置
(2)在建工程转13737909.3335805773.00106194.694902212.7754552089.79入
(3)企业合并增加
(4)其他38233.25-38196.10-943062.28943025.13
3.本期减
1445814.877452174.61480686.011176143.49541007.6811095826.66
少金额
(1
357884.307452174.61480686.011176143.49541007.6810007896.09
)处置或报废
(2)其他1087930.571087930.57
4.期末余1658375708.
831960863.03768574360.6812575552.9531186967.8314077964.28
额77
二、累计折旧
1.期初余
228331967.38396251902.567894501.0621473217.8011324998.84665276587.64
额
2.本期增
29559636.2946180009.86743840.311599491.93732002.9678814344.19
加金额
(1
28546967.8547049954.29953315.631532090.49732015.9378814344.19
)计提
(2)其他1012668.44-870581.59-209475.3267401.44-12.97
3.本期减
1594105.726736560.65249354.441124258.54522296.0510226575.40
少金额
(1
304990.966937744.84249354.441124258.54522296.059138644.83
)处置或报废
(2)其他1289114.76-201184.191087930.57
4.期末余
256297497.95435694714.618388986.9321948451.1911534705.75733864356.43
额
三、减值准备
1.期初余
额
73瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
575663365.08332879646.074186566.029238516.642543258.53924511352.34
面价值
2.期初账
590062296.36335809235.695569572.654373504.222973608.39938788217.31
面价值
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
河南瑞泰综合楼22553952.45正在办理中
河南瑞泰育新街商品房一处681856.99正在办理中
其他说明:
12、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程43471572.1242622687.49
合计43471572.1242622687.49
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值洁净钢精炼炉用节能环保型新材料智能制
造生产线建设18291341.3318291341.33
项目(9500-3500)(瑞泰马钢)新车间(华东
5199199.095199199.092126289.072126289.07
瑞泰)
碳砖生产线二2651761.122651761.1213247513.1413247513.14
74瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
线二期项目(湘钢瑞泰)焦耳炉用高性能耐火材料中
间试验线建设2608176.642608176.64
项目(湘潭分公司)节能低碳新材料智能化技术
4282884.044282884.044239194.724239194.72改造项目(郑州瑞泰)辊道窑扩能
(270)(瑞泰2361504.422361504.42马钢)工业机器人与智能化改造工
1596320.001596320.001242337.691242337.69
程(郑州瑞泰)
3000吨莱斯液
压机安装项目1347476.841347476.841123442.531123442.53(郑州瑞泰)环境友好高档碱性耐火材料
1346360.001346360.004396360.004396360.00建设项目(河南瑞泰)码垛机器人
(4台)(120)1023008.841023008.84(瑞泰马钢)倾斜式搅拌机
890707.97890707.97(郑州瑞泰)铝硅打磨检测
包装线项目782477.88782477.88(郑州瑞泰)检化验设备
(100)(瑞泰403628.30403628.30马钢)
信息化+体系
2.0版本建设
359292.03359292.03
(500)(瑞泰马钢)混合机检修平
台(郑州瑞265486.72265486.72泰)
LAEIS-2500(镁碳)数控
液压压力机61946.9061946.90
(1090)(瑞泰马钢)不定型自动化生产线技改项
8319397.888319397.88
目(安徽瑞泰)碳砖生产线扩
建(湘钢瑞2917157.072917157.07泰)2号厂房(开
2495344.202495344.20源耐磨)
75瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
节能环保型高温材料智能化
制造基地扩能684955.75684955.75
项目(瑞泰马钢)数字媒体展示
中心(河南瑞520721.99520721.99泰)购置实验室零星设备等(瑞544929.20544929.20泰马钢)移动云系统
270000.00270000.00(郑州瑞泰)配料系统改造及新增(华东254336.28254336.28瑞泰)成型车间配料
层检修平台240707.97240707.97(郑州瑞泰)
合计43471572.1243471572.1242622687.4942622687.49
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
76瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
工程累
利息资本其中:本本期增加金本期转入固本期其他计投入本期利息项目名称预算数期初余额期末余额工程进度化累计金期利息资资金来源额定资产金额减少金额占预算资本化率额本化金额比例洁净钢精炼炉用节能环保型新材料智能制造生
产线建设95000000.0018291341.3318291341.3321.19%21.19%其他项目
(9500-
3500)
(瑞泰马钢)新车间
(华东瑞5180000.002126289.073072910.025199199.09109.37%100.00%其他泰)
3000吨莱
斯液压机
安装项目1906000.001123442.531528318.592651761.12145.38%100.00%其他
(郑州瑞泰)焦耳炉用高性能耐火材料中
间试验线54444900.003364905.18756728.542608176.646.32%6.32%其他建设项目
(湘潭分公司)节能低碳新材料智能化技术
150000000.004239194.7243689.324282884.043.11%3.11%其他
改造项目
(郑州瑞泰)辊道窑扩
能(270)2700000.002361504.422361504.4298.83%98.83%其他
(瑞泰马
77瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
钢)工业机器人与智能
化改造工1696000.001242337.69353982.311596320.00100.61%100.00%其他
程(郑州瑞泰)碳砖生产线二线二
期项目18500000.0013247513.141281763.9313181800.231347476.8487.80%87.80%其他
(湘钢瑞泰)环境友好高档碱性耐火材料
210000000.004396360.00161009.173211009.171346360.00100.00%100.00%其他
建设项目
(河南瑞泰)码垛机器
人(4台)
(120)1200000.001023008.841023008.8496.33%96.33%其他
(瑞泰马钢)倾斜式搅
拌机(郑1000000.00938053.1047345.13890707.97108.42%100.00%其他州瑞泰)铝硅打磨检测包装
线项目900000.00782477.88782477.8893.12%93.12%其他
(郑州瑞泰)检化验设
备(100)
1000000.00829663.87426035.57403628.3093.57%93.57%其他
(瑞泰马钢)
信息化+
体系2.0
版本建设5000000.004500884.944141592.91359292.03101.72%100.00%其他
(500)
(瑞泰马
78瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
钢)混合机检修平台
958000.00265486.72265486.7231.32%31.32%其他
(郑州瑞泰)
LAEIS-2500(镁碳)数控液压压力
10900000.008951409.748889462.8461946.9092.59%92.59%其他
机
(1090)
(瑞泰马钢)不定型自动化生产
线技改项10000000.008319397.881630897.919950295.79111.90%100.00%其他
目(安徽瑞泰)碳砖生产线扩建
27000000.002917157.07429823.853346980.9287.12%87.12%其他
(湘钢瑞泰)
2号厂房
(开源耐6000000.002495344.202740850.595236194.7995.24%100.00%74021.90其他1磨)节能环保型高温材料智能化
制造基地69460000.00684955.75684955.757.45%60.00%其他扩能项目
(瑞泰马钢)数字媒体展示中心
860700.00520721.991170481.611691203.60100.00%100.00%其他
(河南瑞泰)购置实验
室零星设3100000.00544929.20544929.2028.09%70.00%其他
备等(瑞
79瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文泰马钢)移动云系
统(郑州2280000.00270000.00-270000.00100.00%100.00%其他瑞泰)配料系统改造及新
1058000.00254336.281010458.001264794.28130.66%100.00%其他
增(华东瑞泰)成型车间配料层检
修平台260000.00240707.97240707.97104.62%100.00%其他
(郑州瑞泰)码垛机器
人(110)
1100000.00938053.10938053.1096.36%100.00%其他
(瑞泰马钢)工业互联网驾驶舱
1000000.00254716.98254716.9827.00%27.00%其他
(郑州瑞泰)
合计682503600.0042622687.4955655691.4054552089.79254716.9843471572.1274021.90
80瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
注:1资金来源为:借款+自筹
13、使用权资产
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7928768.387928768.38
2.本期增加金额2197013.022197013.02
(1)新增租赁2190668.082190668.08
(2)其他6344.946344.94
3.本期减少金额1015375.801015375.80
(1)租赁到期1015375.801015375.80
4.期末余额9110405.609110405.60
二、累计折旧
1.期初余额2102535.422102535.42
2.本期增加金额1869450.631869450.63
(1)计提1869450.631869450.63
3.本期减少金额499216.77499216.77
(1)处置
(2)租赁到期499216.77499216.77
4.期末余额3472769.283472769.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5637636.325637636.32
2.期初账面价值5826232.965826232.96
其他说明:
14、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
81瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
1.期初余额313181632.404785114.7616959243.74334925990.90
2.本期增加
782304.57782304.57
金额
(1)购
527587.59527587.59
置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转
254716.98254716.98
入
3.本期减少
138886.00138886.00
金额
(1)处置
(2)报废138886.00138886.00
4.期末余额313181632.404785114.7617602662.31335569409.47
二、累计摊销
1.期初余额63146169.884785114.763986893.3771918178.01
2.本期增加
6656794.701678660.628335455.32
金额
(1)计
6656794.701678660.628335455.32
提
3.本期减少
138886.00138886.00
金额
(1)处置
(2)报废138886.00138886.00
4.期末余额69802964.584785114.765526667.9980114747.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
243378667.8212075994.32255454662.14
价值
2.期初账面
250035462.5212972350.37263007812.89
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
82瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明:
15、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项汇率变动影响处置汇率变动影响的宜兴市耐火材
2616529.922616529.92
料有限公司华东瑞泰科技
有限公司宜兴1941380.731941380.73机械分公司湘潭瑞泰高级
127969.70127969.70
硅砖有限公司
合计4685880.35127969.704557910.65
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额企业合并形汇率变动影汇率变动影期末余额商誉的事项计提处置成的响响华东瑞泰科技有限公司
148889.741792490.991941380.73
宜兴机械分公司湘潭瑞泰高
级硅砖有限127969.70127969.70公司
合计276859.441792490.99127969.701941380.73商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
2023 年 3 月 24 日,银信资产评估有限公司评估了商誉的可收回金额,并出具了银信评报字(2023)第 B00101 号、银信评报字(2023)B00119 号评估报告确定了与华东瑞泰科技有限公司(存在商誉事项的子公司)相关的商誉减值情况。
可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流预测来确定,减值测试中采用的其他关键假设包括:毛利率、收入增长率。现金流预测所用的税前折现率宜兴市耐火材料有限公
83瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
司是12.24%,华东瑞泰科技有限公司宜兴机械分公司是13.19%。上述假设用于分析本资产组(或者资产组组合)的可回收性。根据减值测试结果,宜兴市耐火材料有限公司可收回金额高于账面价值,无需计提减值准备,华东瑞泰科技有限公司宜兴机械分公司可收回金额低于账面价值,需要计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明:
16、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额土地征用费(华
954733.23207888.72746844.51东瑞泰)研究所装修(华
711149.63205673.04505476.59东瑞泰)唐楼基地改造
372681.36372681.36(瑞泰盖泽)综合楼前后地坪
315749.24315749.24
修整款(河南瑞泰)生产车间屋面修
265404.53265404.53
缮(河南瑞泰)生产车间屋顶维
199902.92199902.92
修(河南瑞泰)生产车间一线氨
水罐改造(河南瑞171406.73171406.73
泰)生产车间二线氨
水罐改造(河南瑞171406.72171406.72
泰)生产车间二线外
157636.44157636.44
墙修缮(河南瑞泰)生产车间一线外
155818.32155818.32
墙修缮(河南瑞泰)
1#隧道窑车下风
155443.75155443.75
管改造(河南瑞泰)
2#隧道窑车下风
139975.00139975.00
管改造(河南瑞泰)生产车间办公
楼、配电室等线
137709.04137709.04
外墙修缮(河南瑞
泰)
凯晨园林-生活、
办公设施改造(河131320.0634257.4897062.58
南瑞泰)生产车间环境改
126158.49126158.49
造(河南瑞泰)隔墙砌筑和自动
107621.2928699.0878922.21
门处理(河南瑞泰)
生产车间屋顶维95157.2395157.23
84瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
修(河南瑞泰)生产车间围挡施
53828.8753828.87
工(河南瑞泰)烧成车间钢结构
屋顶修缮(河南瑞39690.5339690.53
泰)
土地租赁费(瑞泰
15105.90129479.2525896.25118688.90
马钢)组装车间沉淀
池、水池改造(河669087.40669087.40
南瑞泰)
一线 1600t 压力
机基础改造(河南142563.11142563.11
瑞泰)
合计4477899.28941129.763872034.251546994.79
其他说明:
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2458444.26368766.643137314.78470597.21
可抵扣亏损17305209.122595781.3717305209.122595781.37
信用减值准备103072846.0016876996.3186776695.3514716718.85
合计122836499.3819841544.32107219219.2517783097.43
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
20489644.445122411.1121084917.405271229.35
资产评估增值计入其他综合收益的
金融资产公允价值变3559900.00533985.003387600.00508140.00动
合计24049544.445656396.1124472517.405779369.35
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产19841544.3217783097.43
递延所得税负债5656396.115779369.35
85瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异39086517.4139844526.98
可抵扣亏损660398549.2678414244.99
合计699485066.67118258771.97
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2022年56583337.36
2023年107736625.288710089.68
2024年41861288.275787661.53
2025年97090579.607333156.42
2026年11535816.96
2027年56583337.36
2028年46666865.08
2029年48005008.25
2030年67215943.95
2031年90248748.38
2032年93454336.13
合计660398549.2678414244.99
其他说明:
18、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
7778545.367778545.36145475.49145475.49
款
合计7778545.367778545.36145475.49145475.49
其他说明:
19、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款30117311.59
抵押借款18020750.0020022638.89
保证借款106090916.66232119750.01
86瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
信用借款682597033.33938260614.58
合计836826011.581190403003.48
短期借款分类的说明:
1、质押借款30117311.59元,明细如下:
(1)应收票据贴现不终止确认形成质押借款16737311.59元。
(2)瑞泰马钢2022年10月14日与中国农业银行股份有限公司马鞍山分行1338.00万元保理合同(合同编号ABCAH(2021)1007),质押到期日为 2023 年 3 月 9 日,利率 2.600%,以应收账款权力为质押。
2、抵押借款18020750.00元,其中18000000.00元为短期借款本金,20750.00元为截止2022年12月31日计提
的应付短期借款利息。明细如下:
(1)安徽瑞泰抵押借款1000.00万元:1)安徽瑞泰2022年9月与安徽宁国农村商业银行1000.00万元(人民币)借款协议(合同编号:【6029671220220055】),借款到期日为2023年8月18日,利率4.3500%,截至2022年12月
31日,本公司尚未归还1000.00万元人民币;签订抵押协议(合同编号:【(宁国农商行)最高额抵字(2022)年第
6029671220220055-1号】,以房屋(不动产权证:【皖2022宁国市不动产第0013974号】)抵押,以专利权【质押权利
清单编号:安徽宁国农商行质字(2022)年第6029671220220055】质押。
(2)开源电力耐磨2022年6月与中国银行股份有限公司宣城分行800.00万元(人民币)借款协议(合同编号:
【2022年宁中银贷字0628号】),借款到期日为2023年6月28日,利率3.9000%,截至2022年12月31日,本公司尚未归还800.00万元人民币;签订抵押协议(合同编号:【2022年宁中银抵字0628号】),以房屋和土地使用权(不动产权证:【皖2022宁国市不动产权第0004274号】)抵押。
3、保证借款106090916.66元,其中106000000.00元为短期借款本金,90916.66元为截止2022年12月31日计
提的应付短期借款利息。
(1)安徽瑞泰保证借款3000.00万元:2022年4月12日与中国农业银行宁国支行签订最高额保证合同【34100520220001063】,用于担保以下借款:1)借款1000.00万元(人民币),借款合同号为【34010120220002483】,借款利率为3.8000%,借款期限为2022年8月17日至2023年8月16日,保证人为瑞泰科技股份有限公司,截止2022年12月31日,剩余1000.00万元人民币尚未归还。2)借款1000.00万元(人民币),借款合同号为【340120220039075】,借款利率为3.8000%,借款期限为2022年11月10日至2023年11月09日,保证人为瑞泰科技股份有限公司,截止2022年12月31日,剩余1000.00万元人民币尚未归还。3)借款1000.00万元(人民币),借款合
87瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
同号为【34010120220004985】,借款利率为3.8000%,借款期限为2022年12月16日至2023年12月15日,保证人为瑞泰科技股份有限公司,截止2022年12月31日,剩余1000.00万元人民币尚未归还。
(2)开源耐磨保证借款1100.00万元:1)2022年4月12日与中国农业银行宁国支行签订最高额保证合同
【3410052022001068】,用于担保以下借款:借款440.00万元(人民币),借款合同号为34010120220002942,借款利率为3.9000%,借款期限为2022年9月19日至2023年9月18日,保证人为瑞泰科技股份有限公司,截止2022年12月31日,剩余440.00万元人民币未归还。2)借款660.00万元(人民币),借款合同号为34010120220002943,借款利率
为3.9000%,借款期限为2022年9月16日至2023年9月15日,保证人为瑞泰科技股份有限公司,截止2022年12月
31日,剩余660.00万元人民币未归还。
(3)河南瑞泰保证借款3000.00万元,1)系2022年6月23日与广发银行新郑支行签订人民币短期贷款合同,借入
人民币2000.00万元,借款期限2022年6月23日至2023年1月8日利率3.9500%;(合同编号:(2021)郑银字第000261号-02)该借款由瑞泰科技股份有限公司作为保证人(合同编号:(2021)郑银字第000261号-担保01),截止
2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币尚未归还。2)系2022年8月4日与交通银行郑州未来路支行签订人民币短期贷款合同,借入人民币1000.00万元,借款期限2022年8月4日至2023年8月3日,利率3.9000%;(合同编号:Z2206LN15678163)该借款由瑞泰科技股份有限公司作为保证人(合同编号:C220802GR4110761) 截止 2022 年 12 月
31日,剩余1000.00万元人民币尚未归还。
(4)宜兴瑞泰保证借款3500.00万元:1)宜兴瑞泰与宜兴阳羡村镇银行股份有限公司2022年7月5日签订金额
为 500.00 万元人民币的借款协议,借款合同编号为【GS20220704001】,担保合同编号为【YB20220704001】,担保人为华东瑞泰科技有限公司,年利率为3.9000%,期限为2022年7月5日至2023年7月4日,截止2022年12月31日,尚未归还人民币500万元;2)宜兴瑞泰与交通银行股份有限公司无锡分行于2022年9月20日签订金额为1000.00万元
人民币的借款协议,借款合同编号为“BOCYX-A003(2022)-7024”,担保合同编号为“B0CYX-D062(2022)-6031、BOCYX-B0CYX-D062(2022)-6030”,担保人为“华东瑞泰科技有限公司”、钱蛇大、俞玉芬,年利率为 3.9500%,期限为 2022 年 9月20日至2023年6月6日,截止2022年12月31日,尚未归还人民币1000.00万元;3)宜兴瑞泰与南京银行股份有限公司无锡分行于2022年5月10日签订金额为1000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为【Ba15432205090005】,担保合同编号为【Ec154342204240004】,担保人为华东瑞泰科技有限公司,年利率为 3.8000%,期限为2022年5月10日至2023年5月9日,截止2022年12月31日,尚未归还人民币1000.00万元。4)宜兴瑞泰与中国农业银行股份有限公司宜兴分行于2022年12月19日签订金额为1000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为【32010120220032693】,担保合同编号为【32100520220027442】,担保人为华东瑞泰科技有限公司,年利率为
3.3000%,期限为2022年12月19日至2023年12月18日,截止2022年12月31日,尚未归还人民币1000.00万元。
88瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4、信用借款682597033.33元,其中682200000.00元为短期借款本金,397033.33元为截止2022年12月31日计
提的应付短期借款利息。
(1)都江堰瑞泰信用借款人民币2000.00万元系:公司与交通银行成都都江堰支行、瑞泰科技股份有限公司联合签
订的流动资金借款合同,借入人民币2000.00万元,借款期限2022年6月9日至2023年6月5日,利率3.8000%,截止
2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币未归还。
(2)开源耐磨信用借款人民币2500.00万元系:1)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司联合签订的
流动资金借款合同,借入人民币1500.00万元,借款期限2022年6月24日至2023年6月16日,利率3.6000%,截止
2022年12月31日,剩余1500.00万元人民币未归还。2)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司联合签订
的流动资金借款合同,借入人民币1000.00万元,借款期限2022年8月25日至2023年8月4日,利率3.4500%,截止
2022年12月31日,剩余1000.00万元人民币未归还。
(3)河南瑞泰信用借款人民币12500.00万元系:1)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司签订的流
动资金借款合同,借款金额为人民币5500万元,借款期限2022年6月9日至2023年6月5日,利率3.8000%,截止
2022年12月31日,剩余5500.00万元人民币未归还。2)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司签订的流动
资金借款合同,借款金额为人民币4000.00万元,借款期限2022年6月24日至2023年6月16日,利率3.6000%,截止
2022年12月31日,剩余4000.00万元人民币未归还。3)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司签订的流
动资金借款合同,借款金额为人民币3000.00万元,借款期限为2022年8月25日至2023年8月4日,借款利率为
3.4500%。截止2022年12月31日,剩余3000.00万元人民币未归还。
郑州瑞泰信用借款人民币13000.00万元系:1)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司签订的流动资金
借款合同,借款金额为人民币5000.00万元,借款期限为2022年6月24日至2023年6月16日,借款利率为3.6000%。
截止2022年12月31日,剩余1000.00万元人民币未归还。2)与交通银行北京天坛支行、瑞泰科技股份有限公司签订的流动资金借款合同,借款金额为人民币2000.00万元,借款期限2022年8月25日至2023年8月4日,利率3.4500%,截止2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币未归还。3)与中国建材集团财务有限公司签订的流动资金借款合同,合同编号:2022中国建材财贷字第024号,借款金额为人民币3000.00万元,借款期限为2022年4月19日至2023年4月19日,借款利率为3.8000%。截止2022年12月31日,剩余3000.00万元人民币未归还。4)与中国建材集团财务有限公司签订的流动资金借款合同,合同编号:2022中国建材财贷字第098号,借款金额为人民币2000.00万元,借款期限为2022年7月28日至2023年7月28日,借款利率为3.7000%。截止2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币未归还。5)与中国建材集团财务有限公司签订的流动资金借款合同,合同编号:2022中国建材财贷字第152号,借款
89瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
金额为人民币3000.00万元,借款期限为2022年10月24日至2023年10月24日,借款利率为3.6500%。截止2022年
12月31日,剩余3000.00万元人民币未归还。6)与郑州银行股份有限公司新密支行签订的流动资金借款合同,合同编
号:郑银流借字第01202209010041471号,借款金额为人民币2000.00万元,借款期限为2022年9月14日至2024年9月14日,借款利率为3.7000%。截止2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币未归还。
瑞泰科技母公司信用借款人民币38220.00万元系:1)与上海浦东发展银行北京分行于2022年3月30日签订金额
为3000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为91092022280046,年利率为3.3500%,期限为2022年3月30日至
2023年3月29日。截止2022年12月31日,剩余3000.00万元人民币未归还。2)与上海浦东发展银行北京分行于
2022年9月5日签订金额为5000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为91092022280150,年利率为3.3500%,期限为2022年9月5日至2023年9月4日。截止2022年12月31日,剩余5000.00万元人民币未归还。3)与北京银行常营支行于2022年3月18日签订金额为1920.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为0727941,授信合同编号0632585综合授信合同,年利率为3.7000%,期限为2022年3月18日至2023年3月17日。截止2022年12月31日,剩余1920.00万元人民币未归还。4)与广发银行北京安立路支行于2022年8月1日签订金额为9300.00万元人民币的借款协议,授信合同编号(2022)京银综授信额字第00263号,期限为2022年8月1日至2023年8月1日。截止2022年12月31日,剩余9300.00万元人民币未归还。5)与兴业银行北京安华支行于2022年4月6日签订金额为3000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为兴银京三总(2022)短期字第202130-2号,授信合同编号兴银京三总(2021)
授字第202130号,年利率为3.7000%,期限为2022年4月6日至2023年4月7日。截止2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币未归还。6)与江苏银行北京分行于2022年10月12日签订金额为3000.00万元人民币的借款协议,
借款合同编号为 JK172922000241,年利率为 3.3000%,期限为 2022 年 10 月 12 日至 2023 年 2 月 25 日。截止 2022 年 12月31日,剩余3000.00万元人民币未归还。7)与江苏银行北京分行于2022年10月20日签订金额为2000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为 JK172922000243,年利率为 3.3000%,期限为 2022 年 10 月 20 日至 2023 年 2 月 25 日。
截止2022年12月31日,剩余2000.00万元人民币未归还。8)与新韩银行北京亦庄支行于2022年7月28日签订金额为 7000.00 万元人民币的借款协议,借款合同编号为 SHBCN102-YZ-2022005,年利率为 3.0500%,期限为 2022 年 7 月
28日至2023年7月28日。截止2022年12月31日,剩余7000.00万元人民币未归还。9)与中国进出口银行北京分行
于 2022 年 11 月 15 日签订金额为 5000.00 万元人民币的借款协议,借款合同编号为 HETO21200001520221100000003,年利率为2.9000%,期限为2022年11月15日至2023年11月15日。截止2022年12月31日,剩余5000.00万元人民币未归还。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
90瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明:
20、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票574446409.37232999500.00
合计574446409.37232999500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
应付原材料款861715281.21639050936.27
应付接受劳务款16360863.2611141162.58
应付工程及设备款53083893.73146075056.64
合计931160038.20796267155.49
22、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
预收货款87946002.72143999260.33
合计87946002.72143999260.33报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元变动金项目变动原因额
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1370536.91362929389.52357128612.517171313.92
二、离职后福利-设定
4315.5436106505.0436110820.58
提存计划
三、辞退福利28900.0028900.00
合计1374852.45399064794.56393268333.097171313.92
91瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
312866979.79306438935.656428044.14
和补贴
2、职工福利费16834939.3616834939.36
3、社会保险费71986.5516299105.3016367775.463316.39
其中:医疗保险
63560.9014207674.4414270176.151059.19
费工伤保险
1627.301719222.841718592.942257.20
费生育保险
6798.35372208.02379006.37
费
4、住房公积金12379081.0012379081.00
5、工会经费和职工教
1298550.364549284.075107881.04739953.39
育经费
合计1370536.91362929389.52357128612.517171313.92
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3303.3030984660.8830987964.18
2、失业保险费1012.24968849.68969861.92
3、企业年金缴费4152994.484152994.48
合计4315.5436106505.0436110820.58
其他说明:
24、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
企业所得税5935234.087636964.48
个人所得税837361.41812911.15
城市维护建设税1470293.57795009.28
房产税781939.96758515.15
土地使用税460318.00460158.00
教育费附加762485.23445159.78
地方教育费附加507285.29296793.47
印花税769390.51629788.52
其他税费801783.66938522.06
合计12326091.7112773821.89
其他说明:
92瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
25、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利139238687.0132336032.55
其他应付款50355163.9250980638.27
合计189593850.9383316670.82
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利139238687.0132336032.55
合计139238687.0132336032.55
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
暂收保证金、押金13804108.9621596307.01
其他36551054.9629384331.26
合计50355163.9250980638.27
26、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款34000000.0020000000.00
一年内到期的租赁负债1742899.752172228.10
合计35742899.7522172228.10
其他说明:
27、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销销项税额11400892.0518549429.96具有追索权的未到期但已背书或者贴
83109635.4358980219.87
现的票据做非终止确认
合计94510527.4877529649.83
93瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
短期应付债券的增减变动:
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明:
28、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款700000.00
信用借款376711200.0080119444.44
合计377411200.0080119444.44
长期借款分类的说明:
长期借款411411200.00元,其中410700000.00元为长期借款本金,711200.00元为截止2022年12月31日计提的应付长期借款利息,重分类至一年内到期的非流动负债金额为34000000.00元。
长期借款明细如下:
(1)瑞泰科技母公司信用借款人民币41000.00万元系:1)与建设银行北京分行于2022年4月18日签订金额为
5000.00万元人民币的借款协议,借款合同编号为建京2022年人2022022,年利率为3.9000%,期限为2022年4月18日至2024年4月17日。截止2022年12月31日,剩余5000.00万元人民币未归还。2)与恒丰银行股份有限公司北京分行于2021年11月1日签订金额为10000万元人民币的借款协议,借款合同编号为2021年恒银京借字第
100011010011号,期限为2021年11月1日至2024年11月1日。截止2022年12月31日,剩余1000.00万人民币未归还,其中一年内到期的长期借款金额为1000.00万元。3)与中国建材集团财务有限公司签订的借款合同,借款金额为人民币15000万元,借款期限为2022年9月19日至2025年9月19日,借款利率为3.200%。截止2022年12月31日,剩余15000.00万元人民币未归还。其中一年内到期的长期借款金额为200.00万元。4)与中国银行股份有限公司北京朝阳支行签订的流动资金借款合同,借款金额为人民币10000万元,借款期限为2022年11月18日至2025年11月18日,借款利率为2.9500%。截止2022年12月31日,剩余10000.00万元人民币未归还。其中一年内到期的长期借款金额为
2000.00万元。5)与北京银行常营支行签订的借款合同,借款金额为人民币10000万元,借款期限为2022年12月8日
94瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
至2025年12月8日,借款利率为3.000%。截止2022年12月31日,剩余10000.00万元人民币未归还。其中一年内到期的长期借款金额为200.00万元。
(2)安徽瑞泰抵押长期借款明细:2022年12月30日与中国农业银行股份有限公司宁国市支行签订笔70.00万元一般
固定资产贷款,借款合同编号【34010420220000785】,借款期限为2022年12月30日至2027年12月29日,执行利率
3.8000%,截止2022年12月31日尚未归还。签订了最高额抵押协议(合同编号:【34100620220018629】),以不动产(不动产权证:【皖2022宁国市不动产权第0019985号】)抵押
其他说明,包括利率区间:
29、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁付款额6498884.276917714.72
未确认融资费用-661625.70-603338.63
重分类至一年内到期的非流动负债-1742899.75-2172228.10
合计4094358.824142147.99
其他说明:
30、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助48708695.6213222300.008409978.0453521017.58
合计48708695.6213222300.008409978.0453521017.58--
涉及政府补助的项目:
单位:元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关节能环保型高温材
料智能化20756695.20301338.与资产相
455357.04
制造基地6258关
(含土地补贴)
2015年产
业振兴和15496000.1500000.02607094.314304000.与资产相
84905.66
技术改造000400关专项款
透明工厂10000000.2179391.07820609.0与资产相和信息化0000关
95瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2.0升级项
目焦耳炉用
高性能耐5000000.05000000.0与收益相火材料的00关研制冶炼废渣
回收综合4000000.01000000.03000000.0与资产相利用项目000关补贴环境友好型碱性耐
2570000.01285000.01285000.0与资产相
火材料生
000关
产线建设项目支持高新
1000000.01000000.0与资产相
技术企业
00关
成长
2021年郑
州市制造业高质量与资产相
发展专项722300.0072230.00650070.00关
资金(企业上云补
贴)
2015年郑
州市工业与资产相
节能降耗240000.0080000.00160000.00关项目补贴资金
2012年度
市级工程与资产相
30000.0030000.00
技术研究关中心
2013年度
与资产相
招商引资50000.0050000.00关款项
2013年郑
州市工业与资产相
节能降耗80000.0080000.00关项目补贴资金国家项目与资产相
486000.00486000.00
补助款关
其他说明:
31、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
231000000.231000000.
股份总数
0000
96瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他说明:
32、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
167529098.74138088.56167667187.30
价)
其他资本公积5200000.005200000.00
其中:收到中央预算
5200000.005200000.00
内项目拨款
合计172729098.74138088.56172867187.30
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
中国建筑材料科学院研究总院有限公司-材研投发【2022】315号文件同意瑞泰马钢新材料科技有限公
司增资扩股方案,本期资本公积增加系新股东出资引起的资本公积变动。
33、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期减:前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减:所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其921757.50172300.0025845.0046882.4299572.58968639.92他综合收益其他权益工具
921757.50172300.0025845.0046882.4299572.58968639.92
投资公允价值变动其他综合
921757.50172300.0025845.0046882.4299572.58968639.92
收益合计
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
34、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22311286.242247800.5024559086.74
合计22311286.242247800.5024559086.74
97瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
35、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润110785867.3263001833.62
调整后期初未分配利润110785867.3263001833.62
加:本期归属于母公司所有者的净利
66241023.6047784033.70
润
减:提取法定盈余公积2247800.50
期末未分配利润174779090.42110785867.32
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4661143161.433868954757.454409258731.253635435280.97
其他业务157852613.78126585667.37128656104.38116531347.89
合计4818995775.213995540424.824537914835.633751966628.86经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息:
与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为920578654.50元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:
按产品分项列示如下:
单位:元
98瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
玻璃窑用耐火材料603122334.41498440614.87473508794.31383172914.51
水泥窑用耐火材料1094223162.74805365975.791055190407.59775142577.57
钢铁窑用耐火材料2832665973.962424737544.662727970242.802339370151.11
耐磨耐热材料283595077.52261705497.88268984629.86244044020.06
镐英砂5389226.585290791.6212260761.0710236965.61
合计4818995775.213995540424.824537914835.633751966628.86
营业收入(分区域):
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
东方运营区域2158184033.921875908692.152097726261.361831416955.42
南方运营区域1725457164.471437712338.511551727407.891283845041.71
北方运营区域935354576.82681919394.16888461166.38636704631.73
合计4818995775.213995540424.824537914835.633751966628.86
37、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7966472.276921891.98
教育费附加4465158.923785458.67
房产税6624331.376338060.86
土地使用税5127516.805073126.20
车船使用税15646.5213433.82
印花税2530307.742271586.76
地方教育费附加2762048.602523639.16
其他1443303.111680237.83
合计30934785.3328607435.28
38、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
服务费54558009.0950344908.87
职工薪酬50797557.9739985298.16
会议差旅费8703214.7811906601.88
业务招待费5043596.7611774522.79
咨询费6942234.804936622.29
佣金5719960.776163751.16
办公费1374620.791886432.00
99瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
包装费3042582.352211011.43
交通费1429410.652086902.91
仓储费549374.891479600.81
劳务费707725.421412583.14
宣传费990096.241054527.51
装卸费250700.00834274.87
修理费556671.23751885.74
折旧费135728.67354953.28
机物料消耗561147.51176664.16
展览费486933.25170343.40
其他3966732.275114434.66
合计145816297.44142645319.06
39、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬140825063.20128532815.88
修理费18540429.9520875879.16
聘请中介机构费8050939.1815398674.15
折旧费16384875.8314845334.19
业务费5573607.338125316.82
无形资产摊销7978702.747678936.45
交通费5157396.465403948.63
办公费4408407.914096158.45
环卫绿化费2860373.763226833.21
水电费2788974.713096914.12
咨询费8490309.863029808.25
业务招待费2405240.212979226.24
会议差旅费1796370.962694468.29
房屋租赁费150966.002145282.03
党建工作经费1609502.052040433.85
劳务费用1624112.011922637.71
技术服务费1515117.151764601.50
财产保险费1228067.151024088.65
长期待摊费用摊销1518116.90949855.39
排污费509418.85541458.15
低值易耗品摊销132192.24191108.42
冶安保卫费308697.90
警卫消防费472195.41
其他费用4359274.233748475.83
合计238688351.99234312255.37
40、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
材料费83829520.9774021631.35
燃料动力费48959070.7945115768.34
工资38445737.7039160223.69
中间试验、模具、工艺装备开发及制6832733.609612385.61
100瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
造费
折旧费2843527.823063038.93
专家咨询费1815692.591706298.41
技术服务费1683983.041567169.81
差旅费278286.11602275.35
测试化验加工费943697.32444546.41
会议费17800.002800.00
其他590586.8850916.43
合计186240636.82175347054.33
41、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息费用56036564.4364946145.22
其中:租赁负债利息费用254333.79315239.04
减:利息收入3803022.754663196.43
汇兑损益-1585493.18804352.27
手续费752831.041049022.38
其他-114918.631094418.88
合计51285960.9163230742.32
其他说明:
42、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助37905639.8629357036.79
代扣个人所得税手续费160057.6791196.59
债务重组收益3000.00
直接减免的增值税107550.00
43、计入其他收益的政府补助
单位:元
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关
残疾人就业增值税6003897.655610834.02与收益相关宁国市经信局高端装备及耐磨铸件产业扶持政策政
2199266.00与收益相关
策补贴(4月-6月)人工智能+”场景应用示范建设(推进应用示范项
2179391.00与资产相关
目)
工业企业智能化改造项目补贴1674900.00与收益相关
企业专利产品销售奖励1600265.49与收益相关
经开区管委首批次新材料奖补奖励兑现1600000.00与收益相关
101瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关
宁国市经济和信息化局奖补首批次新材料研制1600000.00与收益相关
装备模块化项目递延收益1415094.34与资产相关
环境友好型碱性耐火材料生产线项目建设1285000.001285000.00与资产相关
2015年产业振兴和技术改造专项款1192000.001192000.00与资产相关
收中关村科技园区朝阳园管委会2022高新产业资金1000000.00与收益相关
冶炼废渣回收综合利用1000000.001000000.00与资产相关
雨山经开区管委会 5G+工业互联网企业级平台奖补 1000000.00 与收益相关
雨山经开区管委会省级智能工厂奖补1000000.00与收益相关
郑州市工业和信息化局(两化融合处)高质量发展
1000000.00与收益相关
专项资金
增值税即征即退900719.57365948.82与收益相关
稳岗补贴1008097.85440678.39与收益相关
废钢补贴款815932.00与收益相关
工业企业绿色化改造项目补贴706200.00与收益相关
经开区管委市科技计划项目奖励660000.00与收益相关
经开区管委2020引导企业加大技改投入奖励652500.00与收益相关
2018年郑州市重大科技创新专项验收后补助500000.00与收益相关
国家项目补助款486000.00486000.00与资产相关
土地投资补贴455357.04439317.80与资产相关
2020年度科技型企业研发费用后补助专项资金390100.00与收益相关
2020年标准化战略奖励兑现385000.00与收益相关
两化融合贯标奖励300000.00与收益相关
河南省财政厅补助2022年企业满负荷生产金300000.00与收益相关
郑州市科技局支付2021年企业研发费用补助287000.00与收益相关
郑州市科技局支付2021年企业科技金融项目补助271700.00与收益相关湘潭市财政拨付2022年湖南省中小企业发展专项资
250000.00与收益相关
金
企业开拓国内市场补贴246900.00与收益相关
资源综合利用238503.95504258.55与收益相关
河南省财政厅转来--2022年一季度规上工业企业满负
200000.00与收益相关
荷生产财政奖励资金
郑州市市场监督管理局转来--2018年度标准化奖励资
200000.00与收益相关
金
收2022年湘潭市本级失业保险稳岗返还183963.77与收益相关
收湘潭市财政局拨付2020年工业企业技改税收增量175000.00与收益相关
102瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关奖励款宁国市经信局2021年度规模企业倍增行动计划(技
164000.00与收益相关改升级)奖励新郑市科学技术合工业信息化局2021年省企业研发
160000.00与收益相关
财政补助专项资金郑州市科技局支付2020年度省级研究开发财政补助
126000.00与收益相关
资金
郑州市工业和信息化局(原材料处)高质量发展专
120400.00与收益相关
项资金
郑州商务局转来2021年进出口企业增量奖励资金110000.00与收益相关
经开区管委会省级新产品奖励兑现110000.00与收益相关
河南省财政厅转来--2022年二季度规上工业企业满负
100000.00与收益相关
荷生产奖励资金
宁国市质量奖100000.00与收益相关收湘潭高新区技术产业开发区管理委员会拨付2021
100000.00与收益相关
年第二批长株潭自创区奖补款收湘潭市高新技术产业开发区2022年第一批创新城
100000.00与收益相关
市奖补
湘潭市工业和信息化局拨付国家级专精特新“小巨人”
100000.00与收益相关
奖励款
宁国市场监督管理局修订行业标准奖励90000.00与收益相关
2013年度工业节能技改项目补贴资金80000.0080000.00与资产相关
郑州市2015年度工业节能技改项目补贴资金80000.0080000.00与资产相关宁国市公共就业人才服务中心失业保险稳岗返还补
76946.00与收益相关
贴2021年郑州市制造业高质量发展专项资金(企业上
72230.00与资产相关云补贴)
工业企业出口运费补贴71700.00与收益相关
收湘潭市财政局拨2022年企业维稳经费70000.00与收益相关
2021年度宜城街道促进城市发展奖励58400.00与收益相关
宁国市公共就业人才服务中心失业保险基金56921.00与收益相关
经开区管委会首次进入马鞍山市“专精特新”中小企业
55000.00与收益相关
库的企业奖励
2013年度招商引资款项50000.0050000.00与资产相关
安徽省人力资源和社会保障厅博士后科研项目资助
50000.00与收益相关
款
103瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关到宁国市人力资源和社会保障局2022年宁国市人才
50000.00与收益相关
引进款
高企奖励50000.00200000.00与收益相关收湘潭高新技术产业开发区管理委员会拨付2021年
50000.00与收益相关
制造强市专项奖励收湘潭高新技术产业开发去管委会下拨2022年第一
50000.00与收益相关
批创新型省份建设奖补资金
2020市知识产权发明专利授权资助补助款33000.00与收益相关
2012年度市级工程技术研究中心30000.0030000.00与资产相关
退伍军人减免增值税税额24000.00与收益相关
宁国市科学技术局补助款17400.00与收益相关
工伤保险征缴退费16636.65与收益相关
社保补贴13034.803246.30与收益相关雨山区科技局2021年省支持引导企业加大研发投入
13000.00与收益相关
补助资金
收北京市知识产权局专利资助12900.00与收益相关雨山经开区管委会省高新技术产品循环经济型镁铝
11000.00与收益相关
碳砖
2022年一季度工业企业挖潜增效财政奖励资金10000.00与收益相关
助企促发展补助10000.00与收益相关
宁国市科学技术局21年创新能力倍增奖补8700.00与收益相关
建档立卡贫困户减免增值税税额7800.00与收益相关
宁国市商务局2021市级外贸口岸奖补资金6000.00与收益相关
发明专利补贴5000.00与收益相关
宁国市科学技术局2020年支持企业加大研发奖5000.00与收益相关宁国市科学技术局2020年支持企业加大研发投入奖
5000.00与收益相关
补
一次性留工补助3665.00与收益相关
智慧叉车补贴款3000.00与收益相关
其他2164.16与收益相关宁国市市场监督管理局2020年度宣城市专利资助资
2000.00与收益相关
金
扩岗补贴1500.005400.00与收益相关
郑州滕泰转来企业扶持资金351.50与收益相关
2022.7-9月环保税退税101.26与收益相关
104瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关
中金支付公司账户打款验证款0.83与收益相关
2019年度科技型企业研发费用后补助专项资金1599000.00与收益相关
2020年宜兴市第一批科技创新专项资金经费补助200000.00与收益相关
安徽马鞍山雨山经济开发区管理委员会付2019年高
100000.00与收益相关
新技术企业科技政策奖励资金
安徽省人民政府印发支持制造强省补助1000000.00与收益相关
成都市知识产权优势单位资助10000.00与收益相关
创新型省份建设资金第六批皖财教980号29000.00与收益相关
低导热、长寿命新型隔热耐火材料研发与应用示范193063.94与资产相关
发明专利补助2000.00与收益相关
废瓷综合利用补贴100000.00与资产相关
扶持企业发展基金20000.00与收益相关
岗前培训1200.00与收益相关
高企认定奖励50000.00与收益相关
河南省中小企业扶持资金133382.00与收益相关
就业局款项1200.00与收益相关
科技重点研发计划项目200000.00与收益相关
宁国人社局中小微企业稳定就业岗位补贴24757.00与收益相关
宁国市公共就业人才服务中心失业保险稳岗返还24579.00与收益相关
宁国市人力资源和社会保障局稳岗补助16679.00与收益相关宁国市市场监督管理局2019年度基地范围内企业专
10000.00与收益相关
利发展奖宁国市市场监督管理局宁国知识产权示范优势企业
150000.00与收益相关
培育扶持资金宁国市市场监督管理局知识产权示范企业培育扶持
150000.00与收益相关
资金区商务局2018年度现代服务业兑现资金雨山区经开
34700.00与收益相关
区打回部分
实用新型奖励、省技术中心、高企重新认定等奖励54000.00与收益相关
市雨山区国库中心制造业政策(标准化)YB/T 4765-
100000.00与收益相关
2019无碳钢包衬砖
收北京市社保基金失业保险返还(稳岗补贴)18965.47与收益相关
收北京市朝阳区发展和改革委员会项目补助1000000.00与收益相关收到湘潭高新技术产业区管理委员会拨付2020年第
100000.00与收益相关
一批制造强市专项奖补
105瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关收到湘潭市财政关于湖南省第三批制造强省专项资
300000.00与收益相关
金奖补收湘潭高新技术产业开发区拨2020年智能化改造专
200000.00与收益相关
项资金收湘潭高新技术产业开发区管理委员会拨付2020年
330000.00与收益相关
第一批自创区奖补
收湘潭市财政拨付2021年第五批制造强省专项资金1200000.00与收益相关收湘潭市发改委拨2020年度老工业基地师范转型升
100000.00与收益相关
级专项奖励资金收湘潭市高新技术产业开发区管理委员会拨付2021
343100.00与收益相关
年省研发奖补收湘潭市高新技术产业开发区管理委员会发放2019
50000.00与收益相关
年第十批创新型省份建设资金
收湘潭市高新技术产业区2020研发奖补金48200.00与收益相关收湘潭市市场监督管理局发放市市场局发明专利授
6000.00与收益相关
权奖励收新密市科工信局灾后恢复重建工业生产救助补助
321598.00与收益相关
资金收新郑市财政局2020年郑州市制造业高质量发展专
80000.00与收益相关
项资金(国内市场拓展)收新郑市财政局2020年郑州市制造业高质量发展专
300000.00与收益相关
项资金(两化融合贯标)收新郑市科工信局2020年郑州市科技金融资助专项
720000.00与收益相关
资金
收薛店镇人民政府工业企业生产救助补助资金100000.00与收益相关
湘潭市岳塘区税务局个人所得税手续费返还30237.75与收益相关新密市财政局2019年度科技型企业研发费用后补助
343000.00与收益相关
专项资金新密市科工信局关于河南省2020年度企业研发费用
440000.00与收益相关
补助专项资金雨山经开区管委会2019年雨山区科技创新奖励资金
90000.00与收益相关
工程技术中心+高新产品雨山经开区管委会2019年制造业升级政策资金市智
100000.00与收益相关
能工厂
雨山经开区管委会2019年制造业政策资金技改692200.00与收益相关
雨山经开区管委会2019、2020年政策扶持奖励3882890.75与收益相关
106瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关
雨山经开区管委会制造强省建设资金1500000.00与收益相关雨山区财政局2020年省支持引导企业加大研发投入
25000.00与收益相关补助(科学技术局)
郑州市财政局2020年度重大科技创新专项资金900000.00与收益相关
郑州市财政局2021年第四批以工代训补贴157600.00与收益相关
专利补贴2000.00与收益相关
44、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
债务重组收益-160899.48
合计-160899.48
45、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3596696.03323637.35
应收票据坏账损失-4426212.75-2912587.00
应收账款坏账损失-24628035.10-16902471.19
合计-32650943.88-19491420.84
46、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
3742.68
值损失
十一、商誉减值损失-1792490.99-148889.74
十二、合同资产减值损失-742947.05608133.32
合计-2535438.04462986.26
47、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益150067.12-151634.59
48、营业外收入
单位:元
107瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得33794.76140815.5033794.76与企业日常活动无关的政府
297404.70223030.64297404.70
补助
经批准无需支付的应付款项1208061.821208061.82
保险赔偿收入44198.9344198.93
其他529446.87989375.21529446.87
合计2112907.081353221.352112907.08
计入当期损益的政府补助:
单位:元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关马鞍山市人力资源管理服务与收益相
中心失业242549.7057014.12关保险稳岗返还“免报直发”中小企业与收益相
51655.00
扶持资金关失业保险与收益相
2000.00
款关就业局失与收益相
业动态监1200.00关测补贴郑州市财
政局--2020与收益相
年第十六83800.00关批以工代训补贴马鞍山市人力资源管理服务中心付
2021年使
与收益相
用省级风59216.52关险储备金支持中小微企业稳定就业补贴马鞍山市人力资源管理服务与收益相
23000.00
中心付一关次性吸纳就业补贴
其他说明:
108瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
49、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠630000.00717160.00630000.00
非流动资产毁损报废损失518415.41799014.95518415.41
罚款及违约金支出101273.3837887.87101273.38
其他361284.58394104.74361284.58
合计1610973.371948167.561610973.37
其他说明:
50、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18610405.0326856339.89
递延所得税费用-2207265.13-4410893.66
合计16403139.9022445446.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额174020634.34
按法定/适用税率计算的所得税费用26103095.15
子公司适用不同税率的影响1350185.35
调整以前期间所得税的影响-3148942.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响632980.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-442700.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21554181.97
亏损的影响
税法规定的额外可扣除的研发费用加计扣除费用-29347472.79
其他-298187.68
所得税费用16403139.90
其他说明:
51、其他综合收益详见附注。
109瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
52、费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类,列示如下:
单位:元项目本期金额上期金额
耗用的原材料3730103626.573609002821.61
产成品及在产品存货变动-2863173.33142963807.25
职工薪酬费用399064794.56365073910.36
折旧费和摊销费用92891284.3987288057.38
租金费用3018100.812145282.03
财务费用51285960.9163230742.32
其他费用344071078.0797797378.99
合计4617571671.984367501999.94
53、每股收益
o
*(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
单位:元项目本期发生额上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润66241023.6047784033.70
本公司发行在外普通股的加权平均数231000000.00231000000.00
基本每股收益0.28680.2069
其中:持续经营基本每股收益0.28680.2069终止经营基本每股收益
o
*(2)稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)
计算:
单位:元
110瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目本期发生额上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)66241023.6047784033.70
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)231000000.00231000000.00
稀释每股收益0.28680.2069
其中:持续经营稀释每股收益0.28680.2069终止经营稀释每股收益
54、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
政府补助29526211.2825095416.23
利息收入3803022.754663196.43
其他收入663610.51
往来款项3044902.67
合计33329234.0333467125.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
销售费用53392141.7297594092.86
管理费用63058859.5482712648.39
银行手续费718703.611052113.14
其他支出5872736.0522734689.91
研发费用9062557.66116138212.88
合计132104998.58320231757.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他231811.68
合计231811.68
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
111瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付租赁费用1606790.021727113.92
合计1606790.021727113.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
55、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润157617494.44128982822.70
加:资产减值准备2535438.04-462986.26
固定资产折旧、油气资产折
79015528.3877136304.96
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1869450.632102535.42
无形资产摊销8335455.328049217.00
长期待摊费用摊销3872034.251767943.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填-150067.12151634.59列)固定资产报废损失(收益以
484620.65799014.95“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
55930415.5164946145.22
列)投资损失(收益以“-”号填
160899.48
列)递延所得税资产减少(增加以-2058446.89-4262075.42“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-122973.24-246513.09“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填
16975735.38-209757763.55
列)经营性应收项目的减少(增加-313892020.83454858169.68以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少
243819812.96-298087297.37以“-”号填列)
其他32650943.8819491420.84
经营活动产生的现金流量净额286883421.36245629473.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
112瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额235561215.82159042367.37
减:现金的期初余额159042367.37159126468.37
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额76518848.45-84101.00
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金235561215.82159042367.37
其中:库存现金56369.21107239.84
可随时用于支付的银行存款235504846.61158935127.53
三、期末现金及现金等价物余额235561215.82159042367.37
其他说明:
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金135268945.43保函保证金、承兑保证金
应收票据56691750.59质押
固定资产63517034.63抵押借款
无形资产13883468.68抵押借款
应收款项融资135619481.16质押
合计404980680.49
其他说明:
113瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金3072848.71
其中:美元294631.796.96462051992.56
欧元137527.947.42291020856.15港币
应收账款16410149.67
其中:美元1934328.546.964613471824.55
欧元395845.987.42292938325.12港币长期借款
其中:美元欧元港币
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
59、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额人工智能+”场景应用示范建
10000000.00递延收益2179391.00设(推进应用示范项目)
装备模块化项目递延收益1415094.34递延收益1415094.34环境友好型碱性耐火材料生
12850000.00递延收益1285000.00
产线项目建设
2015年产业振兴和技术改
1192000.00递延收益1192000.00
造专项款
冶炼废渣回收综合利用10000000.00递延收益1000000.00
国家项目补助款486000.00递延收益486000.00
土地投资补贴455357.04递延收益455357.04
2013年度工业节能技改项
800000.00递延收益80000.00
目补贴资金
郑州市2015年度工业节能800000.00递延收益80000.00
114瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
技改项目补贴资金
2021年郑州市制造业高质量发展专项资金(企业上云72230.00递延收益72230.00补贴)
2013年度招商引资款项50000.00递延收益50000.00
2012年度市级工程技术研
300000.00递延收益30000.00
究中心
低导热、长寿命新型隔热耐
193063.94递延收益
火材料研发与应用示范
废瓷综合利用补贴100000.00递延收益
固定资产投资项目贴息360000.00递延收益
残疾人就业增值税6003897.65其他收益6003897.65宁国市经信局高端装备及耐
磨铸件产业扶持政策政策补2199266.00其他收益2199266.00
贴(4月-6月)工业企业智能化改造项目补
1674900.00其他收益1674900.00
贴
企业专利产品销售奖励1600265.49其他收益1600265.49经开区管委首批次新材料奖
1600000.00其他收益1600000.00
补奖励兑现宁国市经济和信息化局奖补
1600000.00其他收益1600000.00
首批次新材料研制收中关村科技园区朝阳园管
1000000.00其他收益1000000.00
委会2022高新产业资金
雨山经开区管委会 5G+工业
1000000.00其他收益1000000.00
互联网企业级平台奖补雨山经开区管委会省级智能
1000000.00其他收益1000000.00
工厂奖补郑州市工业和信息化局(两化融合处)高质量发展专项1000000.00其他收益1000000.00资金
增值税即征即退900719.57其他收益900719.57
稳岗补贴1008097.85其他收益1008097.85
废钢补贴款815932.00其他收益815932.00工业企业绿色化改造项目补
706200.00其他收益706200.00
贴经开区管委市科技计划项目
660000.00其他收益660000.00
奖励经开区管委2020引导企业
652500.00其他收益652500.00
加大技改投入奖励
2018年郑州市重大科技创
500000.00其他收益500000.00
新专项验收后补助
2020年度科技型企业研发
390100.00其他收益390100.00
费用后补助专项资金
2020年标准化战略奖励兑
385000.00其他收益385000.00
现
两化融合贯标奖励300000.00其他收益300000.00河南省财政厅补助2022年
300000.00其他收益300000.00
企业满负荷生产金郑州市科技局支付2021年
287000.00其他收益287000.00
企业研发费用补助郑州市科技局支付2021年
271700.00其他收益271700.00
企业科技金融项目补助湘潭市财政拨付2022年湖
250000.00其他收益250000.00
南省中小企业发展专项资金
企业开拓国内市场补贴246900.00其他收益246900.00
资源综合利用238503.95其他收益238503.95
115瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
河南省财政厅转来--2022年一季度规上工业企业满负荷200000.00其他收益200000.00生产财政奖励资金郑州市市场监督管理局转来
200000.00其他收益200000.00
--2018年度标准化奖励资金收2022年湘潭市本级失业
183963.77其他收益183963.77
保险稳岗返还收湘潭市财政局拨付2020年工业企业技改税收增量奖175000.00其他收益175000.00励款宁国市经信局2021年度规模企业倍增行动计划(技改164000.00其他收益164000.00升级)奖励新郑市科学技术合工业信息
化局2021年省企业研发财160000.00其他收益160000.00政补助专项资金郑州市科技局支付2020年度省级研究开发财政补助资126000.00其他收益126000.00金郑州市工业和信息化局(原材料处)高质量发展专项资120400.00其他收益120400.00金郑州商务局转来2021年进
110000.00其他收益110000.00
出口企业增量奖励资金经开区管委会省级新产品奖
110000.00其他收益110000.00
励兑现
河南省财政厅转来--2022年二季度规上工业企业满负荷100000.00其他收益100000.00生产奖励资金
宁国市质量奖100000.00其他收益100000.00收湘潭高新区技术产业开发
区管理委员会拨付2021年100000.00其他收益100000.00
第二批长株潭自创区奖补款收湘潭市高新技术产业开发
区2022年第一批创新城市100000.00其他收益100000.00奖补湘潭市工业和信息化局拨付
国家级专精特新“小巨人”奖100000.00其他收益100000.00励款宁国市场监督管理局修订行
90000.00其他收益90000.00
业标准奖励宁国市公共就业人才服务中
76946.00其他收益76946.00
心失业保险稳岗返还补贴
工业企业出口运费补贴71700.00其他收益71700.00收湘潭市财政局拨2022年
70000.00其他收益70000.00
企业维稳经费
2021年度宜城街道促进城
58400.00其他收益58400.00
市发展奖励宁国市公共就业人才服务中
56921.00其他收益56921.00
心失业保险基金经开区管委会首次进入马鞍
山市“专精特新”中小企业库55000.00其他收益55000.00的企业奖励安徽省人力资源和社会保障
50000.00其他收益50000.00
厅博士后科研项目资助款到宁国市人力资源和社会保
50000.00其他收益50000.00
障局2022年宁国市人才引
116瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
进款
高企奖励50000.00其他收益50000.00收湘潭高新技术产业开发区
管理委员会拨付2021年制50000.00其他收益50000.00造强市专项奖励收湘潭高新技术产业开发去
管委会下拨2022年第一批50000.00其他收益50000.00创新型省份建设奖补资金
2020市知识产权发明专利
33000.00其他收益33000.00
授权资助补助款
退伍军人减免增值税税额24000.00其他收益24000.00
宁国市科学技术局补助款17400.00其他收益17400.00
工伤保险征缴退费16636.65其他收益16636.65
社保补贴13034.80其他收益13034.80雨山区科技局2021年省支
持引导企业加大研发投入补13000.00其他收益13000.00助资金收北京市知识产权局专利资
12900.00其他收益12900.00
助雨山经开区管委会省高新技
11000.00其他收益11000.00
术产品循环经济型镁铝碳砖
2022年一季度工业企业挖
10000.00其他收益10000.00
潜增效财政奖励资金
助企促发展补助10000.00其他收益10000.00宁国市科学技术局21年创
8700.00其他收益8700.00
新能力倍增奖补建档立卡贫困户减免增值税
7800.00其他收益7800.00
税额宁国市商务局2021市级外
6000.00其他收益6000.00
贸口岸奖补资金
发明专利补贴5000.00其他收益5000.00宁国市科学技术局2020年
5000.00其他收益5000.00
支持企业加大研发奖宁国市科学技术局2020年
5000.00其他收益5000.00
支持企业加大研发投入奖补
一次性留工补助3665.00其他收益3665.00
智慧叉车补贴款3000.00其他收益3000.00
其他2164.16其他收益2164.16宁国市市场监督管理局
2020年度宣城市专利资助2000.00其他收益2000.00
资金
扩岗补贴1500.00其他收益1500.00
郑州滕泰转来企业扶持资金351.50其他收益351.50
2022.7-9月环保税退税101.26其他收益101.26
中金支付公司账户打款验证
0.83其他收益0.83
款马鞍山市人力资源管理服务中心失业保险稳岗返还“免242549.70营业外收入242549.70报直发”
中小企业扶持资金51655.00营业外收入51655.00
失业保险款2000.00营业外收入2000.00
就业局失业动态监测补贴1200.00营业外收入1200.00
(2)政府补助退回情况
□适用□不适用
117瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他说明:
60、租赁
作为承租人
单位:元项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用254333.79315239.04计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中:售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出2485253.101727113.92售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
61、其他
八、合并范围的变更
1、其他
本报告期内,公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川省都江堰四川省都江堰耐火材料生产
都江堰瑞泰68.85%设立市市与销售
118瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
耐火材料生产
安徽瑞泰安徽省宁国市安徽省宁国市62.13%设立与销售耐火材料生产
河南瑞泰河南省新郑市河南省新郑市67.99%设立与销售耐火材料生产
郑州瑞泰河南省新密市河南省新密市70.00%设立与销售耐火材料生产
华东瑞泰江苏省宜兴市江苏省宜兴市55.74%设立与销售
贸易代理、国
瑞泰国贸广东省佛山市广东省佛山市内贸易、货物80.00%收购或技术进出口耐火材料生产
湘钢瑞泰湖南省湘潭市湖南省湘潭市47.02%收购与销售耐火材料生产
瑞泰盖泽山东省枣庄市山东省枣庄市51.00%收购与销售耐火材料生产公司内部股权
开源耐磨安徽省宁国市安徽省宁国市51.02%与销售调整安徽省马鞍山安徽省马鞍山耐火材料生产
瑞泰马钢60.00%设立市市与销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
瑞泰科技对湘钢瑞泰持股47.02%,湘潭钢铁集团有限公司持股44.81%,湘潭钢铁集团有限公司工会持股8.17%,瑞泰科技为第一大股东;湘钢瑞泰董事会共7人,其中瑞泰科技派出4人,表决权达到50%以上;根据湘钢瑞泰公司章程“董事会做出决议,必须经全体董事过半数通过”,表明瑞泰科技能够对湘钢瑞泰实施控制,故湘钢瑞泰纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
公司子公司华东瑞泰存在下属子公司,分别为宜兴瑞泰耐火材料有限公司和宜兴市耐火材料有限公司,对其持股比例分别为57.43%和100%。
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
都江堰瑞泰31.15%260731.6919235999.23
安徽瑞泰37.87%4076025.203786000.0054804950.48
河南瑞泰32.01%-3823577.5843978176.25
瑞泰国贸20.00%927453.00500000.003540202.01
瑞泰马钢40.00%28877093.4516000000.00139503371.58
开源耐磨48.98%1074408.6718203636.97
119瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
郑州瑞泰30.00%16870476.6218600000.0047729685.47
华东瑞泰44.26%1527472.42102876731.34
湘钢瑞泰52.98%33498631.78104688789.8995391199.97
瑞泰盖泽49.00%4872708.504586500.5617481561.19
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
其他说明:
无
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债都江16528409192062014444144441732343997217231563115631
堰瑞0974.711.20685.7879.7879.2976.752.40729.4942.4942.泰279560404884326666
14520941212393393912946121487491499240249580596291
安徽7000048600
9744.613.81358.714.6714.64683.356.64040.240.2240.2
瑞泰0.000.00
83568993890799
326971878651483362991444837744287402033449074325281613234141
河南
2137.4099.6237.8663.706.57370.0948.7961.8909.2253.842.45095.
瑞泰
3373067653118617948189
343983503616892173352527825522
瑞泰6380744321244459947116209959
531.1611.1390.2601.0449.7907.3
国贸9.940.877.66542.02.29162.31
821806
700642394694010562222912159135453222177067093333842075635459
瑞泰
2363.7304.9667.9290.947.51238.7030.5262.2293.0049.695.66745.
马钢
0232348284015961176238
13276357701685313136131361226935695158391234212342
开源
0972.363.61335.5886.5886.9213.207.04420.2537.2537.
耐磨
225877777600605858
37430148425227236132363633081315438462522944229766
郑州23003234
2501.6500.9001.9558.0049.8338.9399.7738.9601.3708.
瑞泰491.93106.98
35144900932586116361
37465105914805620588207483434110810451511810118364
华东16042625
0061.8997.9059.1595.6576.3074.0166.3241.5213.0718.
瑞泰981.16504.93
47570452686086463124
43076131745625137895382463586113670495311764018110
湘钢35044695
9375.5085.4461.8579.3121.3894.0648.4543.8976.4218.
瑞泰541.68242.07
36831943116390538491
7100878966421414329053275603092493625217
瑞泰79581148703428075
387.1904.9840.8249.5711.5926.6615.1368.9
盖泽517.83408.63215.053.86
69816106
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
120瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
都江堰瑞1257241122725511.107288053079032.03079032.018416499.
837019.86837019.86
泰5.51709.435546
2363961810765844.10765844.20969586.2316624710196065.10196065.2190251.3
安徽瑞泰
9.272121958.9955559
----
3059668440606212.260324657289494.4
河南瑞泰11944947.11944947.13291342.13291342.
3.89152.661
15155555
196620294637264.94637264.93048962.398710918.2839495.72839495.7
瑞泰国贸62627.44
0.919963688
1401160472192733.72192733.112616251389946662693079.62693079.35564806.
瑞泰马钢
38.1361615.4796.82585828
--
212526492193566.02193566.013938903.1959131113045103.
开源耐磨7333156.47333156.4
9.1188697.7267
22
5093449556234922.56234922.57749216.5050777652936876.52936876.44419444.
郑州瑞泰
3.630606577.38272794
333384116553454.16699909.145291227.348508118659966.38106361.119869495.
华东瑞泰
2.5144686.294913
1165731262604525.62604525.28093212.1091945957994570.57994570.51690059.
湘钢瑞泰
11.6735350103.49020252
115053779944398.99944398.91109352910400334.10400334.-
瑞泰盖泽855452.37
4.83778.996060852396.00
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司审计部门部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
121瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款以及应付债券。
于2022年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加56.04元(2021年12月31日:75.49元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目期末余额期初余额
122瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
美元欧元合计美元欧元合计
金融资产:15523817.113959181.2719482998.3823433015.586465088.2229898103.80
其中:货币资金2051992.561020856.152051884.3336593.2037.4736630.67
应收账款13471824.552938325.1216410149.6723396422.376465050.7529861473.12
合计15523817.113959181.2719482998.3823433015.586465088.2229898103.80
于2022年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值1%,则公司将增加或减少净利润15.52万元(2021年12月31日:23.43万元)。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对欧元升值或贬值1%,则公司将增加或减少净利润
3.96万元(2021年12月31日:6.47万元)。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对欧元可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险本公司不存在其他价格风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
应收款项融资320614814.28320614814.28
其他权益工具投资3559900.003559900.00持续以公允价值计量
320614814.283559900.00324174714.28
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
123瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国建筑材料科自然科学研究和
学研究总院有限北京市2142745562.5140.13%40.13%实验发展公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系新疆天山水泥股份有限公司同一最终控制方北方水泥有限公司同一最终控制方北新集团建材股份有限公司同一最终控制方甘肃祁连山建材控股有限公司同一最终控制方合肥水泥研究设计院有限公司同一母公司凯盛科技集团有限公司同一最终控制方凯盛科技股份有限公司同一最终控制方宁夏建材集团股份有限公司同一最终控制方秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司同一母公司西安墙体材料研究设计院有限公司同一母公司中材高新材料股份有限公司同一母公司中材节能股份有限公司同一最终控制方中国国检测试控股集团股份有限公司同一母公司中国新型建材设计研究院有限公司同一母公司中国中材国际工程股份有限公司同一最终控制方中国中材集团有限公司同一最终控制方中建材国际物产有限公司同一最终控制方
124瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
中建材国际装备有限公司同一最终控制方中建材集团进出口有限公司同一最终控制方中建材投资有限公司同一最终控制方中建材行业生产力促进中心有限公司同一母公司
其他说明:
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度凯盛科技集团有
材料采购9708752.7245000000.00否21515840.67限公司新疆天山水泥股
材料采购891625.7745000000.00否797931.05份有限公司中材高新材料股
材料采购87057.5245000000.00否份有限公司中国中材国际工
材料采购37735.8545000000.00否程股份有限公司中国新型建材设
计研究院有限公材料采购45000000.00否959526.94司北方水泥有限公
材料采购45000000.00否24778.35司中国国检测试控
股集团股份有限接受劳务797990.55否582311.32公司
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆天山水泥股份有限公司出售商品278927692.92283344861.10
凯盛科技集团有限公司出售商品57904092.3559031875.96中国中材国际工程股份有限
出售商品31280263.5525010640.26公司
宁夏建材集团股份有限公司出售商品28662860.3115985989.19甘肃祁连山建材控股有限公
出售商品27432286.3323105014.15司
北方水泥有限公司出售商品10467976.999557049.56
中建材国际物产有限公司出售商品4088544.361021308.20中建材行业生产力促进中心
技术服务1320754.721367924.53有限公司
中材节能股份有限公司出售商品511061.95
北新集团建材股份有限公司出售商品212920.3659048.67秦皇岛玻璃工业研究设计院
出售商品10716814.20有限公司
中建材投资有限公司出售商品81670.64
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
125瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国建筑材料
科学研房屋租30271930271950215.47929.13534
究总院赁.68.68709327.54有限公司关联租赁情况说明
(3)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
安徽瑞泰10000000.002022年08月17日2023年08月16日否
安徽瑞泰10000000.002022年11月10日2023年11月09日否
安徽瑞泰10036944.432022年12月16日2023年12月15日否
开源耐磨6611916.672022年09月19日2023年09月18日否
开源耐磨4400000.002022年09月19日2023年09月18日否
河南瑞泰20000000.002022年06月23日2023年01月08日否
河南瑞泰10000000.002022年08月04日2023年08月03日否本公司作为被担保方
单位:元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
子公司作为担保方:
单位:元
126瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
宜兴瑞泰5740000.002022/9/202023/6/6否
宜兴瑞泰10012666.672022/5/102023/5/9否
宜兴瑞泰5006500.002022/7/52023/7/4否
宜兴瑞泰10011916.672022/12/192023/12/18否
(4)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国建材集团财务有
30000000.002022年04月19日2023年04月19日
限公司中国建材集团财务有
20000000.002022年07月28日2023年07月28日
限公司中国建材集团财务有
150000000.002022年09月19日2025年09月19日
限公司中国建材集团财务有
30000000.002022年10月24日2023年10月24日
限公司拆出
(5)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬7895516.457294860.00
(6)关联方利息收入
单位:元关联方名称关联交易内容当期利息收入上期利息收入
中国建材集团财务有限公司存款617470.4320986.81
(7)关联方利息支出项目关联交易内容本期金额上期金额
中国建材集团财务有限公司借款8234180.9297572.92
127瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
(8)其他关联交易
o
*关联方存款期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中国建材集团财务有限公司93139251.5910103012.85
合计93139251.5910103012.85
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆天山水泥股
131558388.097573293.5178854953.454365009.50
份有限公司凯盛科技集团有
26030224.783052677.1725880438.713821700.50
限公司甘肃祁连山建材
20059299.461023799.974897151.24244857.56
控股有限公司中国中材国际工
16411499.201304250.5711784307.37952379.53
程股份有限公司秦皇岛玻璃工业
研究设计院有限15459907.606980777.0117851547.603864210.81公司北方水泥有限公
14893363.80767058.113506165.50175308.28
司宁夏建材集团股
11669704.95611505.332480313.04184765.58
份有限公司合肥水泥研究设
2483300.00160360.001412091.60253219.58
计院有限公司中建材集团进出
1491787.741380452.381374592.621374592.62
口有限公司中国新型建材设
计研究院有限公932000.00186400.00324000.0032400.00司中材节能股份有
19250.00962.50
限公司其他应收款新疆天山水泥股
3805750.00710137.502535000.00388800.00
份有限公司宁夏建材集团股
200000.0010000.00320000.00161920.00
份有限公司中国中材国际工
155000.007750.00511000.0025550.00
程股份有限公司
128瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
合肥水泥研究设
120500.006025.00179620.008981.00
计院有限公司西安墙体材料研
究设计院有限公100000.005000.00司凯盛科技集团有
40500.002025.00
限公司中建材国际装备
38000.001900.00
有限公司北方水泥有限公
60000.005500.00
司合同资产新疆天山水泥股
10350965.76517548.2916469236.49826576.16
份有限公司凯盛科技集团有
3973430.00198671.502377987.19118899.36
限公司宁夏建材集团股
2091264.55104563.23916489.1045824.46
份有限公司中国中材国际工
1064439.70115021.993184084.73335744.24
程股份有限公司北方水泥有限公
11900.00595.00223795.3011189.77
司甘肃祁连山建材
673359.4033667.97
控股有限公司秦皇岛玻璃工业
研究设计院有限2535400.00192990.00公司中国新型建材设
计研究院有限公608000.0060800.00司
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款
中国建材集团财务有限公司80000000.00135000000.00应付账款
凯盛科技股份有限公司1563677.302717703.85
新疆天山水泥股份有限公司1528000.57151648.76中国国检测试控股集团股份
70500.0030090.00
有限公司中国新型建材设计研究院有
6143.5317804.80
限公司中国中材国际工程股份有限
124158.93
公司其他应付款中国建筑材料科学研究总院
3632.90
有限公司合同负债中国中材国际工程股份有限
724740.002286540.00
公司
中建材国际物产有限公司452647.00
新疆天山水泥股份有限公司183496.091415755.75
凯盛科技集团有限公司72414.75
宁夏建材集团股份有限公司25243.19481330.00
129瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
长期借款
中国建材集团财务有限公司150000000.00租赁负债中国建筑材料科学研究总院
908159.001098637.79
有限公司
(3)其他说明
(1)本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下:
企业根据相关法规制度,通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理,“货币资金”列示、存入财务公司的资金金额和情况,“短期借款”列示从财务公司拆借的资金。
(2)本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金:
单位:元期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金93139251.5910103012.85
合计93139251.5910103012.85
其中:因资金集中管理支取受限的资金
(3)本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
单位:元项目名称期末余额上年年末余额
短期借款80000000.00135000000.00
长期借款150000000.00
合计230000000.00135000000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
130瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
(1)本公司担保事项
本公司为下属子公司银行贷款提供担保及子公司为其下属子公司提供担保情况详见“十二、关联方及关联交易”之“4、关联交易情况”“(3)关联担保情况”。
(2)未结保函事项
本公司2022年12月31日未结清的保函金额为325.79万元。
除上述事项外,本公司无其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位:元
拟分配的利润或股利18480000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利18480000.00
以现有公司总股本231000000股为基数,向公司全体股东利润分配方案
按每10股派发现金股利0.80元(含税)。
2、其他资产负债表日后事项说明
131瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
十六、其他重要事项
1、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
612187.612187.
账准备0.28%100.00%
3535
的应收账款其
中:
按组合计提坏
201720360036165717220953376191183334
账准备100.00%17.85%99.72%17.03%
818.8584.74134.11647.5011.73535.77
的应收账款其
中:
信用风201720360036165717197135376191159516
100.00%100.00%88.97%19.08%
险组合818.8584.74134.11488.1811.73376.45合并关
238181238181
联方组
59.3259.32
合
201720360036165717221565382312183334
合计100.00%100.00%
818.8584.74134.11834.8599.08535.77
按组合计提坏账准备:36003684.74
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合201720818.8536003684.7417.85%
合计201720818.8536003684.74
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
132瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
按账龄披露
单位:元账龄账面余额
1年以内(含1年)123952861.97
1至2年41160747.79
2至3年9561606.53
3年以上27045602.56
3至4年1676639.20
4至5年4859274.82
5年以上20509688.54
合计201720818.85
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备38231299.08-2227614.3436003684.74
合计38231299.08-2227614.3436003684.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例安徽福莱特光伏玻璃有限公
34103910.3616.91%1705195.52
司
佛山华兴玻璃有限公司30391024.6115.07%1519551.23
凯盛科技集团有限公司24000737.4311.90%2777311.20
江苏华兴玻璃有限公司12917645.846.40%645882.29秦皇岛玻璃工业研究设计院
12508397.606.20%6390475.01
有限公司
合计113921715.8456.48%
(4)应收账款融资情况
单位:元项目期末余额上年年末余额
应收票据43179240.8752178743.42应收账款
133瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末余额上年年末余额
合计43179240.8752178743.42
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票9080583.214000000.00商业承兑汇票
减:坏账准备200000.00
合计9080583.213800000.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9080583.21
合计9080583.21
3、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收股利188735781.5466116280.96
其他应收款4395000.2122584111.23
合计193130781.7588700392.19
(1)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
都江堰瑞泰科技有限公司16524000.0016524000.00
安徽瑞泰新材料科技有限公司13137200.006923200.00
河南瑞泰耐火材料科技有限公司13896850.0013896850.00
山东瑞泰盖泽工程有限公司8057271.543818970.96
郑州瑞泰耐火科技有限公司32900000.005500000.00
华东瑞泰科技有限公司19453260.0019453260.00
134瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
湖南湘钢瑞泰科技有限公司84767200.00
合计188735781.5466116280.96
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金/个人借款542843.78678260.16
租金2020000.00
关联方委托贷款20000000.00
保证金2230140.422632955.96
其他应收及暂付款745470.35168562.25
合计5538454.5523479778.37
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额895667.14895667.14
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-74749.59322536.79247787.20
2022年12月31日余
820917.55322536.791143454.34
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
单位:元账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
135瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预期信
用损失(未发生信用损失(已发生信用减用损失
减值)值)
上年年末余额23479778.3723479778.37上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2324371.31322536.792646908.10本期直接减记
本期终止确认-20588231.92-20588231.92其他变动
期末余额5215917.76322536.795538454.55按账龄披露
单位:元账龄账面余额
1年以内(含1年)3989979.06
1至2年671689.00
2至3年15013.00
3年以上861773.49
3至4年5000.00
5年以上856773.49
合计5538454.55
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款895667.14247787.208627890.321143454.34
合计895667.14247787.208627890.321143454.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
136瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例株洲醴陵旗滨玻
保证金2020000.001年以内36.47%101000.00璃有限公司合浦东方希望光
保证金650000.001年以内11.74%32500.00伏玻璃有限公司漳州旗滨玻璃有
保证金571689.001年以内、1-2年10.32%52168.90限公司毕节明钧玻璃股
保证金300000.001年以内5.42%15000.00份有限公司
新疆天山水泥股1年以内、5年以
保证金280500.005.06%90025.00份有限公司上
合计3822189.0069.01%290693.90
4、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资645830546.49645830546.49645830546.49645830546.49
合计645830546.49645830546.49645830546.49645830546.49
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动期初余额(账期末余额(账减值准备期被投资单位面价值)计提减值准追加投资减少投资其他面价值)末余额备都江堰瑞泰
科技有限公44749400.0044749400.00司宁国市开源
电力耐磨材20557630.3620557630.36料有限公司安徽瑞泰新
材料科技有77051450.3077051450.30限公司河南瑞泰耐
106067392.61106067392.61
火材料科技
137瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
有限公司
瑞泰(广东)国际贸8000000.008000000.00易有限公司山东瑞泰盖
泽工程有限15204667.2115204667.21公司郑州瑞泰耐
火科技有限78750000.0078750000.00公司华东瑞泰科
111480000.00111480000.00
技有限公司湖南湘钢瑞
泰科技有限63970006.0163970006.01公司瑞泰马钢新
材料科技有120000000.00120000000.00限公司
合计645830546.49645830546.49
(2)其他说明
5、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务676944149.72593500234.38555875501.50485465355.95
其他业务6349070.74139076.396811296.901610726.54
合计683293220.46593639310.77562686798.40487076082.49
收入相关信息:
与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为279141991.20元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:
按产品分项列示如下
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
玻璃窑用耐火材料645743856.45558702649.09466888744.61396211217.42
水泥窑用耐火材料37549364.0134936661.6893240360.4388328456.22
耐磨耐热材料2557693.362536408.85
合计683293220.46593639310.77562686798.40487076082.49
138瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
6、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益172462520.5864083820.96
合计172462520.5864083820.96
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动资产处置损益-334553.53计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
31298427.34
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和
849207.33
支出
减:所得税影响额4659086.52
少数股东权益影响额10140867.23
合计17013127.39--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净
11.60%0.28680.2868
利润扣除非经常性损益后归属于
8.62%0.21310.2131
公司普通股股东的净利润
139瑞泰科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称不适用瑞泰科技股份有限公司
董事长:宋作宝
2023年4月11日
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