金杯汽车:金杯汽车关于计提公司2022年度相关损失的公告

股票代码：600609股票简称：金杯汽车公告编号：临2023-005
金杯汽车股份有限公司
关于计提公司2022年度相关损失的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
●公司2022年度计提坏账准备、资产减值损失、预计负债共计
6925.34万元。
●本次计提各项损失的金额为会计师事务所年度审计确认的金额，敬请广大投资者注意投资风险。
●本次计提大额损失的主要原因是公司的客户沈阳新世纪贸易有
限公司、沈阳杰众科技有限公司、灯塔市丰达汽车零部件有限公司，受外部环境影响经营困难，导致无法收回货款所致。
金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“金杯汽车”）于
2023年4月10日以现场加通讯方式召开第十届董事会第四次会议和第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于计提公司2022年度相关损失的议案》，同意计提2022年度相关损失，现就相关事宜公告如下：
一、本年度计提相关损失情况
2022年末，公司应收账款、其他应收款坏账准备余额61206.77万元，较期初增加5467.54万元。
表1：2022年度坏账准备明细表
单位：万元项目期初余额本期计提期末余额
信用减坏账准备—应收账款17778.674687.7622466.43值损失
坏账准备—其他应收款37960.56779.7838740.34
合计55739.235467.5461206.77
其中：大额坏账准备计提情况
报告期沈阳新世纪贸易有限公司、沈阳杰众科技有限公司、灯塔
市丰达汽车零部件有限公司，受外部环境影响经营困难，已导致无法收回货款，公司对以上三家本年度全额计提坏账，当年计提坏账准备金额2853.60万元，坏账准备余额3159.59万元。
表2：单项计提信用减值损失明细表
单位：万元单位名称账面金额坏账准备计提比例理由
沈阳新世纪贸易有限公司2041.672041.67100.00%无法收回
沈阳杰众科技有限公司524.74524.74100.00%无法收回
灯塔市丰达汽车零部件有限公司593.18593.18100.00%无法收回
（二）计提存货跌价准备情况
2022年末，公司存货跌价准备余额9971.84万元，较期初增加
160.67万元，本报告期公司根据存货成本及可变现的净值孰低原则对
存货跌价准备进行测试并计提存货跌价准备1266.51万元，实现销售转销部分1105.84万元。
表3：存货跌价准备明细表
单位：万元项目期初余额计提或转回转销期末余额
原材料1898.31988.0718.062868.32
在产品872.49-101.7035.33735.45
库存商品4365.25551.08931.843984.50
周转材料2675.11-170.93120.612383.57
合计9811.171266.511105.849971.84
（三）计提固定资产减值准备情况
2022年末，公司固定资产减值准备余额5222.55万元，较期初
增加191.97万元。表4：固定资产减值明细表单位：万元减值准备期初余额计提处置或报废期末余额
其中：房屋及建筑物43.4243.42
机器设备4973.14230.2836.005167.40
运输工具4.261.123.14
办公设备9.761.168.60
合计5030.58230.2838.305222.55
二、本次计提相关损失的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失中应收款项坏账准备的计提方法
1、本公司对信用风险显著不同的应收款项单项评价信用风险，
有客观证据表明应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；导致单独进行减值测试的应收款项的特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
2、除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险
特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备
计提方法：
A、信用风险特征组合的确定依据
表5：不同组合的确定依据项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合本公司内关联方组以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合合
低风险组合按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
表6：不同组合计提坏账准备的计提方法项目计提方法账龄组合账龄分析法本公司内关联方组合不计提
低风险组合0.2%组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）35
1-2年1520
2-3年4040
3-4年6070
4-5年100100
5年以上100100
（二）资产减值损失中存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
资产负债表日库存商品的售价×（1—销售费用率），销售费用率=（本年税金及附加+本年销售费用）/本年营业务收入，售价即该库存商品最近月份的平均售价。
（三）资产减值损失中固定资产减值的计提方法本公司在资产负债表日检查固定资产是否存在减值迹象。
1、在用固定资产不提减值准备；
2、对未使用的固定资产，封存三年以上且无使用价值的设备，
扣除残值后全额计提；设备完好且有使用价值的根据专家鉴定意见部分计提，但计提额不得低于同期折旧额；3、如果固定资产的存在不能为企业带来盈利；固定资产的销售净价低于其账面价值；市场价格持续下跌或技术陈旧、淘汰、产能过
剩、损坏、设备长期闲置，则可判定存在减值迹象，估计其可收回金额。
在估计资产可收回金额时，以单项资产为基础，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可回收金额低于该资产的账面价值，则按照其差额计提资产减值准备，计入当期损益。
资产可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
三、本次计提损失对公司的影响
本次计提相关损失符合《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，计提依据合理且原因充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提相关损失后，公司2022年度财务报表能够更加公允反映公司的财务状况、资产价值和经营成果。
公司本次计提相关损失合计6925.34万元，上述损失将减少公司报告期的净利润。
四、董事会审计委员会关于本次计提相关损失的审核意见
公司本次计提相关损失遵照并符合《企业会计准则》和公司会计
政策相关规定，计提依据合理且原因充分，符合公司的经营现状。公司本次计提相关损失基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映公司截至2022年12月31日的合并财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性。因此，我们对该事项无异议。
五、董事会关于本次相关损失合理性的说明
董事会认为：本次计提相关损失符合《企业会计准则》和公司会
计政策相关规定，计提依据合理且原因充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提相关损失后，公司2022年度财务报表能够更加公允反映公司的财务状况、资产价值和经营成果，董事会同意本次计提2022年度相关损失。
六、独立董事对本次计提相关损失的独立意见
独立董事认为：根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，结合实际情况，公司计提了2022年度相关损失，本次计提的损失计入公司2022年度损益。公司计提2022年度相关损失是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东利益。计提相关损失后，能够更加公允地反应公司的财务状况，我们同意本次计提2022年度相关损失。
七、监事会对本次计提相关损失的意见
监事会认为：公司本次计提相关损失符合《企业会计准则》和公
司相关制度的规定，符合公司的实际情况，计提后更能公允地反映公司的资产状况；本次计提的决策程序合法，监事会同意本次计提2022年度相关损失。
八、本次计提相关损失的审批程序
2023年4月10日，公司第十届董事会审计委员会2023年第一
次会议审议通过了《关于计提公司2022年度相关损失的议案》，并同意将该议案提交公司第十届董事会第四次会议审议。
2023年4月10日，公司第十届董事会第四次会议审议通过了《关于计提公司2022年度相关损失的议案》，同意公司计提相关损失的方案。
2023年4月10日，公司第十届监事会第三次会议审议通过了《关于计提公司2022年度相关损失的议案》，同意公司计提相关损失的方案。
九、备查文件1、公司第十届董事会审计委员会2023年第一次会议相关议案的意见；
2、公司第十届董事会第四次会议决议；
3、公司独立董事关于第十届董事会第四次会议相关事项的独立意见；
4、公司第十届监事会第三次会议决议。
特此公告。
金杯汽车股份有限公司董事会
二〇二三年四月十一日