华阳股份:山西华阳集团新能股份有限公司2022年报审计报告及财务报表

山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度
财务报表附注
公司名称简称级次持股比例（%）
山西新景矿煤业有限责任公司新景公司二级子公司100.00
山西平舒煤业有限公司平舒公司二级子公司56.31
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司天成公司二级子公司80.00
阳泉煤业（集团）平定东升兴裕煤业有限公
兴裕公司二级子公司100.00司
阳泉煤业（集团）平定裕泰煤业有限公司裕泰公司二级子公司100.00
山西宁武榆树坡煤业有限公司榆树坡公司二级子公司51.00
宁武县昌盛洗煤有限责任公司昌盛洗煤公司三级子公司100.00
阳泉煤业集团矸石山治理建筑工程有限公司煤矸石公司二级子公司100.00
阳煤股份和顺长沟洗选煤有限公司长沟洗选煤公司二级子公司100.00
华阳建投阳泉热电有限责任公司阳泉热电公司二级子公司50.00
阳泉煤业集团泊里煤矿有限公司泊里公司二级子公司70.00
晋中市阳煤扬德煤层气发电有限公司扬德公司二级子公司51.00
山西阳煤芬雷选煤有限公司芬雷公司二级子公司51.00山西（阳泉）国际陆港集团有限公司陆港公司二级子公司40.00山西（阳泉）国际陆港集团孝义有限公司陆港孝义公司三级子公司100.00山西（阳泉）国际陆港集团介休有限公司陆港介休公司三级子公司100.00
山西阳煤国华选煤工程技术有限公司国华选煤公司二级子公司51.00
阳泉阳煤电力有限公司阳煤电力公司二级子公司100.00
阳泉煤业集团香港国际贸易有限公司香港国贸公司二级子公司100.00
阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司七元公司二级子公司100.00
山西平舒铁路运输有限公司平舒铁路公司二级子公司100.00
山西新阳清洁能源有限公司新阳能源公司二级子公司100.00
山西华储光电有限公司华储光电公司三级子公司100.00
山西华钠芯能科技有限责任公司华纳芯能公司三级子公司100.00
山西铧远选煤有限公司铧远选煤公司二级子公司100.00
山西铧耘选煤有限公司铧耘选煤公司二级子公司100.00
华太光储（大同）有限责任公司华太光储公司二级子公司100.00
华阳集团（阳泉）新能源销售有限公司新能源销售公司二级子公司100.00
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第2页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定
资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
(三)营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第3页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表财务报表附注第4页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
财务报表附注第5页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。
对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第6页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第7页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第8页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
本集团对单项评估未发生信用减值的金融资产，将其按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
本集团存货主要包括原材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注第10页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、发出存货的计价方法
领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生
产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第11页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(十三)持有待售
（1）本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
财务报表附注第12页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交
易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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二〇二二年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本集团对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、矿井建筑物、专用设备、运输设备、通用设备。
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1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物20-303-53.17-4.85
2专用设备10-153-56.33-9.7
3运输设备6-123-57.92-16.17
4通用设备3-183-55.28-32.33
井巷：按产量吨煤计提2.5元/吨
5矿井建筑物
弃置费用：按矿井预计开采年限直线法
本集团参照财政部财建字[2004]119号文的规定，矿井建筑物按原煤产量计提井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为2.5元/吨。
本集团矿井建筑物中包含预计弃置费用而形成的资产，该部分资产按矿井预计开采年限采用直线法计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六)在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）后续计量
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
采矿权（母公司及开元公司、新景公司）30年*
采矿权（平舒公司、景福公司、榆树坡公司、兴裕公司、裕泰公司）预计可开采年限**
土地使用权50年***软件10年排污权按受益年限
注：
*本公司及控股子公司开元公司、全资子公司新景公司采矿权在采矿权证的有
效年限30年内平均摊销，如果购进时有效年限少于30年，则按剩余有效年限平均摊销；
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**本公司控股子公司平舒公司、景福公司、榆树坡公司以及全资子公司兴裕公
司、裕泰公司采矿权以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销。
***本集团土地使用权在土地使用权证的有效年限50年内平均摊销，如果购进时有效年限少于50年，则按剩余有效年限平均摊销。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、实质上构成对被投资单位净投资的长期权益、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险及企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
辞退福利及内退补偿是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团对因开采煤炭而形成的矿山地质环境治理恢复等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。
归类为权益工具的永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
(二十五)收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得财务报表附注第22页山西华阳集团新能股份有限公司
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到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第23页山西华阳集团新能股份有限公司
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(二十七)政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照资产折旧年限分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
财务报表附注第24页山西华阳集团新能股份有限公司
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(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
财务报表附注第25页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注第26页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注第27页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注第28页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本集团在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
本集团按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十)终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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二〇二二年度财务报表附注
(三十一)煤矿维简费、煤炭生产安全费用和煤矿转产发展基金
1、标准根据财资[2022]136号文件“财政部、应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”的有关规定，按原煤产量50元/吨（煤与瓦斯突出矿井）、30元/吨（高瓦斯矿井）计提煤炭生产安全费用。
根据财建[2004]119号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，按原煤实际产量8.50元/吨计提煤矿维简费和井巷费，其中：维简费6.00元，井巷费2.50元。
根据山西省人民政府文件晋政发[2007]40号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。2013年7月，根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发[2013]26号）的规定，从2013年8月1日起至2013年12月31日止，暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。2014年4月，山西省财政厅印发《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17号），自2014年
1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取矿
山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015年1月15日，山西省财政厅继续印发《关于2015年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2015]1号），自2015年1月1日至2015年12月31日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015年12月29日，山西省财政厅继续印发《关于2016年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2015]17号），自2016年1月1日至2016年12月31日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据山西省财政厅《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋综[2017]66号）规定，自2017年8月1日起，由煤炭企业自行提取。根据山西省财政厅《关于全省煤炭企业继续自行决定提取煤矿转产发展资金的通知》（晋综[2022]85号）规定，自2022年12月29日起，由煤炭企业自行提取。自2022年1月1日至2022年12月
31日止，本公司继续暂停提取煤矿转产发展资金。
财务报表附注第30页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第3号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金等三项费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等三项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等三项费用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目年末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
(三十二)矿山环境治理恢复基金
2019年1月8日，山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》规定：本办法自印发之日起施行，2007年10月1日实施的《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）》（晋政发[2007]41号）同时废止。本办法所称矿山环境治理恢复基金是指矿业权人为依法履行矿山地质、生态等环境治理恢复
义务和落实矿山地质、生态等环境监测主体责任而提取的基金。
从2019年1月起，按照《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》的相关规定，本集团根据地质环境保护、土地复垦等方案预计未来履行环境治理恢复义务的负债，同时按企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销计入生产成本。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的年初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本集团执行该规定的主要影响如下：
财务报表附注第31页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注合并
会计政策变更的内容受影响的报表项2022.12.312021.12.31审批程序
和原因目/2022年度/2021年度
存货87829815.95-
固定资产616222.92-
在建工程-118528490.37-217367.63执行《企业会计准则未分配利润-30231870.75-253604.71无
解释第15号》少数股东权益149419.2536237.08
营业收入490856035.773218145.37
营业成本520721119.643435513.00
少数股东损益113182.1736237.08母公司
会计政策变更的内容受影响的报表项2022.12.312021.12.31审批程序
和原因目/2022年度/2021年度
存货--
固定资产616222.92-执行《企业会计准则在建工程--338157.90无
解释第15号》未分配利润616222.92-338157.90
营业收入2281547.923097355.10
营业成本1327167.103435513.00
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对财务报表附注第32页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对
于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本集团对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本集
团财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第33页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
煤炭产品、销售材料、发供电、固
增值税13%定资产租赁
增值税转供水、供气、热力9%
增值税运输收入9%、3%
增值税不动产租赁收入9%
增值税服务收入6%
增值税建筑收入9%
企业所得税应纳税所得额25%
资源税煤炭产品销售额8%
城市维护建设税按应缴纳增值税1%、5%、7%
教育费附加按应缴纳增值税3%
地方教育费附加按应缴纳增值税2%
回收利用疏干排水：1元/立方米；
水资源税按取用水量其他疏干排水：1.2元/立方米；
其他取用水：具体适用税额。
大气污染物：1.8元/污染当量；
环境保护税污染物排放量折合的污染当量数
水污染物：2.1元/污染当量
(二)税收优惠1、根据财税[2016]94号《财政部国家税务总局关于供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。
2、根据财税[2015]78号文件《财政部国家税务总局关于印发的通知》，本公司下属子公司晋中市阳煤扬德煤层气发电有限公司销售自产的资源综合利用产品符合法定条件，可享受增值税即征即退税收优惠。
财务报表附注第34页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目年末余额上年年末余额
库存现金234099.96345483.01数字货币
银行存款16265796881.6914738067433.50
其他货币资金1168637791.391335296259.91
合计17434668773.0416073709176.42
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项11134338296.4610931612511.40
注：存放财务公司款项指：
（1）存放在阳泉煤业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款年末
余额11129110269.29元，财务公司系华阳集团的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行业监督管理委员会山西监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0104H214030001。
（2）存放在河北建投集团财务有限公司（以下简称“建投财务”）的存款年末余额
5228027.17元，建投财务系公司控股子公司阳泉热电公司参股股东河北建投能源投
资股份有限公司之控股股东河北建设投资集团有限责任公司控制的子公司，具有经中国银行业监督管理委员会河北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0169H213010001。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目年末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金434152099.87819085492.55
信用证保证金210280667.45
履约保证金2000000.00土地复垦保证金和矿山环境治理恢复基
732485691.52305930099.91
金专户资金
冻结的银行存款669.4749520.22
合计1168638460.861335345780.13
注：受限货币资金为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款、开
立信用证存入的保证金存款、专户存储的土地复垦保证金和矿山环境治理恢复基金、
冻结的银行存款以及存放的定期存款，因其流动性受限未计入年末现金流量表现金及现金等价物，详见本附注“五、（六十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注第35页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄年末余额上年年末余额
1年以内989719272.741402936028.86
1至2年565688086.16884166340.15
2至3年639359879.01375114722.87
3至4年341291102.70471868649.27
4至5年449117358.85462424543.76
5年以上1144007719.31701700511.04
小计4129183418.774298210795.95
减：坏账准备2290179534.791951492736.83
合计1839003883.982346718059.12财务报表附注第36页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1119228952.4727.111119228952.47100.00845631981.3719.67843591028.9499.762040952.43
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计
1119228952.471119228952.47845631981.37843591028.942040952.43
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备3009954466.3072.891170950582.3238.901839003883.983452578814.5880.331107901707.8932.092344677106.69
其中：
账龄组合3009954466.301170950582.321839003883.983452578814.581107901707.892344677106.69
合计4129183418.77100.002290179534.791839003883.984298210795.95100.001951492736.832346718059.12财务报表附注第37页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
宝塔石化集团财务有限公司2500000.002500000.00100.00预计无法收回
介休市昌鑫洗煤有限公司133938940.59133938940.59100.00预计无法收回
内蒙古富宝源供应链管理有限公司273468552.76273468552.76100.00预计无法收回
山西石港煤业有限责任公司50901001.0050901001.00100.00预计无法收回
山西朔州平鲁区阳煤泰安煤业有限公司54573776.9654573776.96100.00预计无法收回
山西昔阳运裕煤业有限责任公司9414236.359414236.35100.00预计无法收回
山西阳煤集团碾沟煤业有限公司17194057.1617194057.16100.00预计无法收回
山西右玉元堡煤业有限责任公司4814657.704814657.70100.00预计无法收回
山西兆丰铝业有限责任公司320670029.58320670029.58100.00预计无法收回
石家庄正元化肥有限公司127749620.50127749620.50100.00预计无法收回
石家庄中冀正元化工有限公司29486146.7929486146.79100.00预计无法收回
昔阳县坪上煤业有限责任公司16968051.5316968051.53100.00预计无法收回
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司16436789.2816436789.28100.00预计无法收回
阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤业有限公司7524371.607524371.60100.00预计无法收回
阳泉煤业集团五鑫煤业有限公司879302.88879302.88100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城河寨煤业有限公司1264781.421264781.42100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城华泓煤业有限公司19379.5019379.50100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业有限公司665635.46665635.46100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城森杰煤业有限公司126676.48126676.48100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有限公司35454348.0635454348.06100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城石丘煤业有限公司13080814.0513080814.05100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司1833497.361833497.36100.00预计无法收回
阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤业有限公司150853.00150853.00100.00预计无法收回
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司113432.46113432.46100.00预计无法收回
合计1119228952.471119228952.47财务报表附注第38页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
年末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内967611167.2748380558.365.00
1至2年546800757.3754680075.7410.00
2至3年604146453.69241658581.4840.00
3至4年228697171.49182957737.1980.00
4至5年97126434.6477701147.7180.00
5年以上565572481.84565572481.84100.00
合计3009954466.301170950582.32
3、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提843591028.94275637923.531119228952.47
组合计提1107901707.8963048874.431170950582.32
合计1951492736.83338686797.962290179534.79
4、本年实际核销的应收账款情况无。
5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
山西兆丰铝电有限责任公司400866696.509.71131517735.75
山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司391960009.629.4927401043.71
山西兆丰铝业有限责任公司320670029.587.77320670029.58
华阳新材料科技集团有限公司292002721.367.07145004340.48
内蒙古富宝源供应链管理有限公司273468552.766.62273468552.76
合计1678968009.8240.66898061702.28财务报表附注第39页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1678968009.82元，占应收账款年末余额合计数的比例40.66%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额898061702.28元。
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目年末余额上年年末余额
应收票据712786116.863125194907.83应收账款
合计712786116.863125194907.83
2、应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本年新增本年终止确认其他变动年末余额中确认的损失准备
应收票据3125194907.8310352109925.1012764518716.07712786116.86
3、应收款项融资减值准备无。
4、年末公司已质押的应收票据
项目年末已质押金额
银行承兑汇票91000000.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计91000000.00财务报表附注第40页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
5、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票4091202943.22
财务公司承兑汇票195000000.00商业承兑汇票
合计4286202943.22
6、年末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目年末转应收账款金额
财务公司承兑汇票136438940.59
注：年末本集团因出票人未履约而将其转为应收账款的承兑汇票
136438940.59元为宝塔石化集团财务有限公司承兑的电子银行承兑汇票。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内417751213.8399.52223987427.4799.91
1至2年2024936.220.48206529.090.09
2至3年
3年以上
合计419776150.05100.00224193956.56100.00
2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合预付对象年末余额
计数的比例(%)
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司152326894.2236.29
中国铁路北京局集团有限公司84390342.0820.10
大秦铁路股份有限公司40511662.619.65
天津爱旭太阳能科技有限公司29792277.037.10
晋能控股煤业集团有限公司25248561.436.01
合计332269737.3779.15财务报表附注第41页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按预付对象集中度归集的年末余额前五名预付款项汇总金额332269737.37元，占预付款项年末余额合计数的比例79.15%。
(五)其他应收款项目年末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项62981441.80104010109.74
合计62981441.80104010109.74
1、应收利息无。
2、应收股利无。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄年末余额上年年末余额
1年以内29414233.9191431709.77
1至2年29654810.9011243671.02
2至3年10600555.9243998855.34
3至4年41903896.68187018302.65
4至5年177928460.2321904457.34
5年以上402112389.39380525140.37
小计691614347.03736122136.49
减：坏账准备628632905.23632112026.75
合计62981441.80104010109.74财务报表附注第42页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备550910304.6079.66550910304.60100.00551478798.7774.92551478798.77100.00
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他547055470.20547055470.20547055470.20547055470.20应收款项单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其3854834.403854834.404423328.574423328.57他应收款项
按组合计提坏账准备140704042.4320.3477722600.6355.2462981441.80184643337.7225.0880633227.9843.67104010109.74
其中：
账龄组合140704042.4377722600.6362981441.80184643337.7280633227.98104010109.74
合计691614347.03100.00628632905.2362981441.80736122136.49100.00632112026.75104010109.74财务报表附注第43页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤
547055470.20547055470.20100.00预计无法收回
业有限公司
介休市昌鑫洗煤有限公司1237646.001237646.00100.00预计无法收回阳泉煤业集团翼城森杰煤业
1022478.401022478.40100.00预计无法收回
有限公司阳泉煤业集团翼城下交煤业
795595.60795595.60100.00预计无法收回
有限公司
聂鸿元69547.4069547.40100.00预计无法收回
孟卫东106665.00106665.00100.00预计无法收回
肖玉祥87400.0087400.00100.00预计无法收回
罗宝林104552.00104552.00100.00预计无法收回
吴翠英10000.0010000.00100.00预计无法收回
王宁105150.00105150.00100.00预计无法收回
陈昆315800.00315800.00100.00预计无法收回
合计550910304.60550910304.60
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
年末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内29414233.911470711.705.00
1至2年29654810.902965481.0910.00
2至3年10501668.924200667.5740.00
3至4年201381.91161105.5380.00
4至5年10036560.238029248.1880.00
5年以上60895386.5660895386.56100.00
合计140704042.4377722600.63财务报表附注第44页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计
预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发
失信用减值)生信用减值)
上年年末余额1982637.2678650590.72551478798.77632112026.75上年年末余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提
本年转回207912.322702715.03568494.173479121.52本年转销本年核销其他变动
年末余额1774724.9475947875.69550910304.60628632905.23
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额7002448.78177640888.94551478798.77736122136.49上年年末余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年新增114718351.25965564912.081080283263.33
本年终止确认112450093.101011772465.52568494.171124791052.79其他变动
年末余额9270706.93131433335.50550910304.60691614347.03财务报表附注第45页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备551478798.77568494.17550910304.60
按组合计提坏账准备80633227.982910627.3577722600.63
合计632112026.753479121.52628632905.23
（5）本年实际核销的其他应收款项情况无。
（6）按款项性质分类情况款项性质年末账面余额上年年末账面余额
投资借款22000000.0022000000.00
备用金9270706.937002448.78
风险抵押金5030589.296709806.40
代垫统筹款944825.87959373.55
保证金44918017.0348132859.45
其他往来款62394737.71104262178.11
原子公司借款547055470.20547055470.20
合计691614347.03736122136.49
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄项年末余额合余额
计数的比例(%)
3-4年40205955.77元；
阳泉煤业（集团）平
原子公司4-5年167847900.00；4-5
定泰昌煤业有限公547055470.2079.10547055470.20
借款年10580000.00元；5年司
以上339001614.43元中煤科工金融租赁
保证金24000000.001-2年3.471200000.00股份有限公司山西合资铁路运输
投资借款22000000.005年以上3.1822000000.00调度协调中心财务报表附注第46页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄项年末余额合余额
计数的比例(%)山西阳煤集团碾沟其他往来
9584852.975年以上1.399584852.97
煤业有限公司款
中国(太原)煤炭交易其他往来
9900000.005年以上1.437920000.00
中心款
合计612540323.1788.57587760323.17
（8）涉及政府补助的其他应收款项无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。
(六)存货
1、存货分类
年末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履约备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准约成本减值备准备
原材料395861929.7454500.02395807429.72306685512.72390163.56306295349.16
库存商品312308358.9710056145.89302252213.08336804099.20336804099.20
合计708170288.7110110645.91698059642.80643489611.92390163.56643099448.36财务报表附注第47页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余本年增加金额本年减少金额项目年末余额额计提其他转回或转销其他
原材料390163.56335663.5454500.02
库存商品10056145.8910056145.89
合计390163.5610056145.89335663.5410110645.91
3、存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
4、合同履约成本本年摊销金额的说明无。
(七)合同资产
1、合同资产情况
年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收补
96548687.516436805.4990111882.0239875835.291993791.7637882043.53
贴电价财务报表附注第48页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
年末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提减值准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提减值准备96548687.51100.006436805.496.6790111882.0239875835.29100.001993791.765.0037882043.53
其中：
账龄组合96548687.516436805.4990111882.0239875835.291993791.7637882043.53
合计96548687.51100.006436805.4990111882.0239875835.29100.001993791.7637882043.53财务报表附注第49页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
年末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内64361265.393218063.275.00
1至2年32187422.123218742.2210.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计96548687.516436805.49
3、本年合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本年计提本年转回本年转销/核销年末余额原因单项计提
组合计提1993791.764443013.736436805.49
合计1993791.764443013.736436805.49
(八)其他流动资产项目年末余额上年年末余额
待认证进项税16000444.214122427.62
留抵增值税375723657.83197890991.33
待抵扣进项税18530673.8920976149.58
预缴所得税57217209.9539295247.84
超支个人所得税3659.856479.46
待摊房租26984.1326984.13
合计467502629.86262318279.96财务报表附注第50页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(九)长期应收款
1、长期应收款情况
年末余额上年年末余额折现率项目账面价账面账面余额减值准备账面余额减值准备区间值价值联营企业及其
他关联方投资990614074.16990614074.16983715356.27983715356.27性往来款
2、长期应收款减值准备
本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销阳泉煤业集团翼城下交煤业有
191539480.611352462.50192891943.11
限公司（下交煤业）阳泉煤业集团翼城华泓煤业有
159618990.34159618990.34
限公司（华泓煤业）阳泉煤业集团翼城河寨煤业有
181247620.172030839.38183278459.55
限公司（河寨煤业）阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业有
174502929.043004843.24177507772.28
限公司（汇嵘煤业）阳泉煤业集团翼城山凹煤业有
135564062.51322535.54135886598.05
限公司（山凹煤业）阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤
87882274.9987882274.99
业有限公司（中卫青洼煤业）阳泉煤业集团翼城石丘煤业有
36234938.25188037.2336422975.48
限公司（石丘煤业）阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤
17125060.3617125060.36
业有限公司（天煜新星煤业）
合计983715356.276898717.89990614074.16
注：年末本公司对联营企业及其他关联方投资性往来款根据被投资方预计未来
现金流量现值（按投资比例计算后）与其账面价值比较的结果，低于其账面价值的，按其差额计提减值准备，并计入当期损益。
财务报表附注第51页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
3、因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
财务报表附注第52页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(十)长期股权投资本年增减变动减值准备年被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值年末余额追加投资减少投资其他末余额的投资损益收益调整变动股利或利润准备
1．合营企业
宁武县宁阳煤炭集运有
17040829.5117075094.4734264.96
限责任公司（宁阳公司）山西阳煤国新煤炭销售
44203086.952716059.3846919146.33
有限公司（阳煤国新）
小计17040829.5144203086.9517075094.472750324.3446919146.33
2．联营企业
财务公司1117807816.5173562249.8582770000.001108600066.36下交煤业华泓煤业河寨煤业汇嵘煤业山凹煤业中卫青洼煤业石丘煤业阳泉奇峰聚能科技有限
46462973.81-1029206.3945433767.42公司（奇峰聚能）财务报表附注第53页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注本年增减变动减值准备年被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值年末余额追加投资减少投资其他末余额的投资损益收益调整变动股利或利润准备山西华钠碳能科技有限
15381573.244500000.00-1325127.6918556445.55
责任公司（华钠碳能）山西华钠铜能科技有限
19932739.119000000.00-2414106.3926518632.72
责任公司（华钠铜能）
小计1199585102.6713500000.0068793809.3882770000.001199108912.05
合计1216625932.1857703086.9517075094.4771544133.7282770000.001246028058.38财务报表附注第54页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目年末余额上年年末余额
非交易性权益工具投资51600000.0042780000.00
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值其他综合本年确其他综合收计量且其变动计入收益转入项目认的股累计利得累计损失益转入留存其他综合收益的原留存收益利收入收益的金额因的原因
东海证券股份有限公司45600000.00非交易目的持有
天煜新星煤业956000.00非交易目的持有
(十二)其他非流动金融资产项目年末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产151458464.62113977917.42
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目年末余额上年年末余额
固定资产23244335627.9023833751239.30固定资产清理
合计23244335627.9023833751239.30财务报表附注第55页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物矿井建筑物通用设备运输设备专用设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额6366087209.7415523386194.005134182129.60494511276.9914990664520.8042508831331.13
（2）本年增加金额157231215.23963517794.73441405670.9037215860.52518671138.882118041680.26
—购置23350371.6326662459.49403071307.0236773228.74386969893.50876827260.38
—在建工程转入133880843.60936855335.2438331127.70333742.65102213965.891211615015.08
—其他增加3236.18108889.1329487279.4929599404.80
（3）本年减少金额5745879.72720958136.8912624534.956530652.57540576467.361286435671.49
—处置或报废5745879.72720958136.8912624534.956530652.57540576467.361286435671.49
（4）年末余额6517572545.2515765945851.845562963265.55525196484.9414968759192.3243340437339.90
2．累计折旧
（1）上年年末余额3964831761.732117216982.503287393383.53297194071.608127248804.0417793885003.40
（2）本年增加金额264760437.24198145917.79462721347.2450797043.871053167577.332029592323.47
—计提264760437.24198145917.79462718111.0650693599.201035381468.812011699534.10
—其他增加3236.18103444.6717786108.5217892789.37
（3）本年减少金额1773108.2862741988.0911049173.115148594.75527857839.07608570703.30
—处置或报废1773108.2862741988.0911049173.115148594.75527857839.07608570703.30
（4）年末余额4227819090.692252620912.203739065557.66342842520.728652558542.3019214906623.57
3．减值准备
（1）上年年末余额177649320.62561618926.0525838867.1751946.66116036027.93881195088.43财务报表附注第56页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目房屋建筑物矿井建筑物通用设备运输设备专用设备合计
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额177649320.62561618926.0525838867.1751946.66116036027.93881195088.43
4．账面价值
（1）年末账面价值2112104133.9412951706013.591798058840.72182302017.566200164622.0923244335627.90
（2）上年年末账面价值2223606127.3912844550285.451820949878.90197265258.736747379688.8323833751239.30
注：
（1）香港国贸公司外币报表折算造成原值其他增加112125.31元，公司融资租入固定资产到期由使用权资产转为固定资产造成原值
其他增加29487279.49元。
（2）香港国贸公司外币报表折算造成累计折旧其他减少106680.85元，公司融资租入固定资产到期由使用权资产累计折旧转为固
定资产累计折旧造成累计折旧其他增加17786108.52元。
财务报表附注第57页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目房屋建筑物通用设备运输设备专用设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额318388602.08947439636.392126273.503414888260.254682842772.22
（2）本年增加金额83939709.07800030871.45883970580.52
—购置83939709.07800030871.45883970580.52
（3）本年减少金额245667504.7811689256.202126273.50303095279.35562578313.83
—处置或报废245667504.7811689256.202126273.50303095279.35562578313.83
（4）年末余额72721097.301019690089.263911823852.355004235038.91
2．累计折旧
（1）上年年末余额125966766.24578820038.961619857.301459795251.812166201914.31
（2）本年增加金额3454252.085702378.74433213536.57442370167.39
—计提3454252.085702378.74433213536.57442370167.39
（3）本年减少金额101787000.237960534.981619857.30206024837.33317392229.84
—处置或报废101787000.237960534.981619857.30206024837.33317392229.84
（4）年末余额27634018.09576561882.721686983951.052291179851.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值45087079.21443128206.542224839901.302713055187.05
（2）上年年末账面
192421835.84368619597.43506416.201955093008.442516640857.91
价值
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物972204570.17正在办理中财务报表附注第58页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目年末余额上年年末余额
在建工程11947305386.217958675598.52工程物资
合计11947305386.217958675598.52财务报表附注第59页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、在建工程情况
年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新景矿525水平井巷技改45515122.8645515122.8623168021.3323168021.33
新景矿420水平井巷技改115287877.09115287877.09213479033.57213479033.57
阳泉热电 2*660MW 电厂项目 3428079508.91 3428079508.91 1670802311.56 1670802311.56
泊里500万吨技改工程1026051335.841026051335.84650663401.90650663401.90
平舒风井工程808699671.72808699671.72717916386.87717916386.87
光储网充项目15149751.0515149751.05
一矿阎家庄分区工程1141008785.711141008785.71901837054.98901837054.98
钠离子电芯生产线230883952.30230883952.30
神堂嘴 CNG 项目工程 117245032.37 117245032.37 104848632.70 104848632.70
寺家庄瓦斯发电项目521480.85521480.8585216895.1385216895.13
煤改气工程41921347.9541921347.9540937475.5440937475.54
翟下庄煤层气发电项目30083803.1530083803.1528172339.8728172339.87
甲醇项目工程3718167.213718167.213718167.213718167.21
七元煤矿建设项目2825064956.212825064956.211967411914.551967411914.55
平舒铁路专用线项目261840027.55261840027.55168352806.75168352806.75
寿阳中心选煤厂项目5796273.155796273.156635699.256635699.25
1GWh 钠离子 Pack 电池生产线 26142545.41 26142545.41
5GW 高效组件制造项目工程 556598778.89 556598778.89 294607488.51 294607488.51
财务报表附注第60页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程1271415135.201271415135.201084626136.011084626136.01
合计11951023553.423718167.2111947305386.217962393765.733718167.217958675598.52财务报表附注第61页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本年变动情况
工程累计本年利息
本年转入固定资本年其他减工程进利息资本化累其中：本年利息资项目名称预算数上年年末余额本年增加金额年末余额投入占预资本化率资金来源产金额少金额度计金额本化金额
算比例(%)(%)泊里500万吨技金融机构贷
6296676300.00650663401.90375387933.941026051335.8416.3016.3011480706.916085415.374.22
改工程款及其他阳泉热电金融机构贷
2*660MW 电厂 5277000000.00 1670802311.56 1757277197.35 3428079508.91 85.00 85.00 77852038.36 60074627.91 3.91
款及其他项目金融机构贷
七元煤矿建设6091985700.001967411914.55857653041.662825064956.2146.3746.37299181047.7939982030.864.46款及其他新景矿420水平
3000000000.00213479033.57233472637.75331663794.23115287877.0993.5293.52--其他
井巷技改平舒铁路专用
1862000000.00168352806.7593487220.80261840027.5517.3117.31--其他
线项目一矿阎家庄分
1700000000.00901837054.98239171730.731141008785.7167.1267.12--其他
区工程金融机构贷
平舒风井工程1455159200.00717916386.8790783284.85808699671.7257.5357.53108818654.962397221.256.00款及其他
5GW 高效组件 金融机构贷
1097060729.84294607488.51261991290.38556598778.8951.9951.994296332.594296332.593.70
制造项目工程款及其他财务报表附注第62页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注工程累计本年利息
本年转入固定资本年其他减工程进利息资本化累其中：本年利息资项目名称预算数上年年末余额本年增加金额年末余额投入占预资本化率资金来源产金额少金额度计金额本化金额
算比例(%)(%)新景矿525水平
2000000000.0023168021.3343813788.3121466686.7845515122.8662.2562.25--其他
井巷技改寿阳中心选煤
829060000.006635699.25839426.105796273.154.324.32--其他
厂华纳芯能钠离
子电芯生产线330099521.80230883952.30230883952.3070.7470.74--其他项目
神堂嘴 CNG 项
148259500.00104848632.7012396399.67117245032.3779.0879.08--其他
目工程寺家庄瓦斯发
105011100.0085216895.13641906.2985337320.57521480.8585.8785.87--其他
电项目
华纳芯能1GWh
钠离子 Pack 电 72851748.64 26142545.41 26142545.41 35.88 35.88 - - 其他池生产线项目
煤改气工程60000000.0040937475.54983872.4141921347.9569.8769.87--其他翟下庄煤层气
42924200.0028172339.871911463.2830083803.1570.0970.09--其他
发电项目天成光储网充
20121300.0015149751.0515149751.0575.2975.29--其他
项目
合计6874049462.514241148016.18438467801.58839426.1010675890251.01501628780.61112835627.98财务报表附注第63页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物土地机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额105447638.22228060709.46187740834.26521249181.94
（2）本年增加金额15228851.192709059.011948593.1619886503.36
—新增租赁15228851.192709059.011948593.1619886503.36
（3）本年减少金额12424564.14772961.5330702088.3043899613.97
—转出至固定资产29487279.4929487279.49
—处置12424564.14772961.531214808.8114412334.48
（4）年末余额108251925.27229996806.94158987339.12497236071.33
2．累计折旧
（1）上年年末余额4510360.6014573939.4559736184.8378820484.88
（2）本年增加金额8256092.1915293024.7220568836.6744117953.58
—计提8256092.1915293024.7220568836.6744117953.58
（3）本年减少金额952549.92263612.1318898054.6120114216.66
—转出至固定资产17786108.5217786108.52
—处置952549.92263612.131111946.092328108.14
（4）年末余额11813902.8729603352.0461406966.89102824221.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值96438022.40200393454.9097580372.23394411849.53
（2）上年年末账面价值100937277.62213486770.01128004649.43442428697.06
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权采矿权软件排污权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额414133176.317195292702.465716998.55109008520.077724151397.39
（2）本年增加金额846129379.54973747235.00616989.511820493604.05
—购置846129379.54973747235.00616989.511820493604.05财务报表附注第64页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目土地使用权采矿权软件排污权合计
（3）本年减少金额
（4）年末余额1260262555.858169039937.466333988.06109008520.079544645001.44
2．累计摊销
（1）上年年末余额37157164.062568685967.862343651.703893662.582612080446.20
（2）本年增加金额21018437.21340298708.56361634.04236437.22361915217.03
—计提21018437.21340298708.56361634.04236437.22361915217.03
（3）本年减少金额
（4）年末余额58175601.272908984676.422705285.744130099.802973995663.23
3．减值准备
（1）上年年末余额247819128.68861124.91248680253.59
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额247819128.68861124.91248680253.59
4．账面价值
（1）年末账面价值1202086954.585012236132.362767577.41104878420.276321969084.62
（2）上年年末账面价值376976012.254378787605.922512221.94105114857.494863390697.60
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权86924638.92正在办理中
2015年9月21日，阳泉热电公司向山西省排污权交易中心支付了
105711755.00元的排污权交易费，2015年10月22日，向山西省排污权交易
中心取得了晋环权易鉴[2015]214号-219号排污权交易鉴证书，因当时在筹建期，排污权相关合同及鉴证书的权利方均为华阳集团。目前，阳泉热电公司工程项目尚未完工，暂无法按相关规定办理排污许可证变更手续，待工程项目完工投产后办理排污许可证时进行手续变更。华阳集团承诺：由本公司享有排污权和由排污权所产生的收益，同意将该排污权手续无偿变至阳泉热电公司。
截止2022年12月31日，控股子公司景福公司、平舒公司、开元公司、榆树坡公司、扬德公司未办妥土地使用权证的土地使用权账面价值共计
86924638.92元，相关证件正在办理当中。
截止2022年12月31日，全资子公司新景公司采矿权证尚未办妥。
财务报表附注第65页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(十七)商誉被投资单位名称或本年增加本年减少上年年末余额年末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值
景福公司23406757.3223406757.32
榆树坡公司27201575.4127201575.41
小计50608332.7350608332.73减值准备
景福公司23406757.3223406757.32
榆树坡公司27201575.4127201575.41
小计50608332.7350608332.73账面价值
(十八)长期待摊费用其他减少项目上年年末余额本年增加金额本年摊销金额年末余额金额
开元公司矸石山三期占地费4762772.312721584.162041188.15
探矿权、采矿权占用费357000.1527999.96329000.19
平舒公司运煤公路19272840.871376631.4817896209.39
天成公司铁路站场补强改造费14000000.002000000.0012000000.00
天成公司泊里站场改造费906505.93338614.33567891.60
榆树坡公司运输局公路9249300.00693697.508555602.50
铧耘公司办公改造费2295845.3476528.182219317.16
新能源销售公司办公改造费1274875.82424958.60849917.22
合计39299119.2612820021.167660014.2144459126.21
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收款项3323802515.48830950628.873118541439.92779635359.98固定资产（折旧年限差异
10153525.962538381.4933164445.368291111.34
形成）财务报表附注第66页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产固定资产（修理费等资本
133775131.8833443782.97147469121.3636867280.34性支出形成）
政府补助492153837.32123038459.33479122233.96119780558.49固定资产、在建工程（减
39470007.729867501.9339470007.729867501.93值准备）
应付职工薪酬291305176.4872826294.12276040896.3269010224.08
存货64584354.2816146088.5722590233.285647558.32
应付利息（应付债券利息）73935889.0818483972.2789650000.0022412500.00
固定资产残值率6212475.201553118.806212475.201553118.80
无形资产（摊销年限差异）267915867.2866978966.82250072177.2462518044.31
造育林费3416922.24854230.563416922.24854230.56
合计4706725702.921176681425.734465749952.601116437488.15
2、未经抵销的递延所得税负债
年末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧差异629023890.80157255972.70728881336.56182220334.14其他权益工具投资公
45600000.0011400000.0036780000.009195000.00
允价值变动交易性金融资产投资
61870904.0015467726.004417917.421104479.36
公允价值变动
合计736494794.80184123698.70770079253.98192519813.50
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
年末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产183334399.93993347025.801116437488.15
递延所得税负债183334399.93789298.77192519813.50财务报表附注第67页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目年末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1114717566.981133054213.74
可抵扣亏损685670460.00710101043.44
合计1800388026.981843155257.18
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末余额上年年末余额备注
20222592698.68
2023160150805.99162262247.13
2024146733088.20189876684.48
2025189151292.41192754191.88
2026162363714.94162615221.27
202727271558.46
合计685670460.00710101043.44
(二十)其他非流动资产年末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款23432822.9323432822.93298350885.57298350885.57
预付征地款162594800.00162594800.00512753355.48512753355.48
留抵增值税98385208.3298385208.3235731992.9335731992.93
七元矿采矿权价款3453074600.003453074600.002976037300.002976037300.00
待认证进项税46503333.5046503333.5012929587.3812929587.38新阳能源厂房租购
16000000.0016000000.00
意向金
合计3799990764.753799990764.753835803121.363835803121.36
注：经公司第六届董事会第三十五、三十七次会议及公司2020年第一次临时股东大会审议通过后，公司与华阳集团签署了《阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司矿业权资源整合委托服务协议》（以下简称“《委托服务协议》”），并通过华阳集团向山西省自然资源厅支付了七元矿矿业权首期出让收益249900万元。
财务报表附注第68页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2020年11月，华阳集团取得七元矿采矿权证，有效期截至2050年11月3日。根据
华阳集团与山西省自然资源厅签订的《山西省自然资源厅采矿权出让合同》(合同编号:2020009）在探矿权转采矿权阶段，矿业权出让收益资源量核增485万吨，出让收益核增2997.3万元，矿业权出让收益由原来的1249100万元核增至1252097.3万元。根据山西省自然资源厅《阳泉煤业(集团)有限责任公司七元煤矿分期缴纳矿业权出让收益的函》，七元矿矿业权出让收益共计1252097.30万元，前期（取得探矿权阶段）已支付249900万元，（探矿权转采矿权后）余1002197.30万元。剩余款项分30期缴纳，首期缴纳200637.30万元，其余29期从2021年缴到2049年，每年（期）缴纳27640万元。上述缴款时间和缴款方式可能发生变化，具体执行时遵照山西省自然资源厅的要求办理。
经本公司2021年10月29日第七届董事会第十七次会议审议，并经公司2021年11月16日临时股东大会审议通过，公司根据原《委托服务协议》与华阳集团签订了《委托服务协议之补充协议》，考虑到矿井预计2023年12月投产，根据《探矿权采矿权转让管理办法》第六条的规定，矿山企业投入采矿生产满1年，具备转让条件。由于转让采矿权需履行较为繁琐的审批程序，因此约定华阳集团于2025年底前将七元矿采矿权过户至公司或全资子公司七元矿公司名下，按5年交易期测算，公司委托华阳集团支付七元矿矿业权交易金额为338837.30万元。在此期间因七元矿采矿权需支付给山西省自然资源厅的矿业权出让收益仍由公司委托华阳集团向山西省自然资源厅支付。同时约定，如期限届满前，华阳集团仍无法将七元矿矿业权过户至公司或七元矿公司名下，应按照公司已先期通过华阳集团支付的款项加计参照同期银行存款利息计算的金额退回公司。
2021年通过华阳集团向山西省自然资源厅支付了七元矿矿业权出让收益款
47703.73万元。
2022年通过华阳集团向山西省自然资源厅支付了七元矿矿业权出让收益款
47703.73万元。
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目年末余额上年年末余额
保证借款177000000.00
信用借款4614000000.009622216060.40
合计4791000000.009622216060.40
注：
（1）短期借款利率在2.95%至4.40%之间；
（2）保证借款177000000.00元全部由本公司提供担保。
财务报表附注第69页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、已逾期未偿还的短期借款无。
(二十二)应付票据种类年末余额上年年末余额
银行承兑汇票1599853388.021706701102.10财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计1599853388.021706701102.10
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目年末余额上年年末余额
1年以内5887629750.297209646635.87
1-2年1756357075.921396352026.56
2-3年708536480.501044838889.44
3年以上1074065296.39505725813.81
合计9426588603.1010156563365.68
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目年末余额未偿还或结转的原因
华阳新材料科技集团有限公司494995265.16未结算
山西宏厦第一建设有限责任公司437545380.85未结算
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司252752092.18未结算
阳泉煤业（集团）有限责任公司五矿244121194.01未结算
阳泉煤业集团华越机械有限公司168787794.46未结算
阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司140472202.10未结算
山西新元煤炭有限责任公司137832889.36未结算阳泉阳煤中小企业投资管理集团第一有
108486760.44未结算
限公司
中钢设备有限公司94371264.65未结算
山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司40532123.14未结算
合计2119896966.35财务报表附注第70页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目年末余额上年年末余额
预收租金1901213.99
2、账龄超过一年的重要预收款项无。
(二十五)合同负债项目年末余额上年年末余额
预收款项2414971116.611988129435.73
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬1514799529.825985468656.025969542871.401530725314.44
离职后福利-设定提存计划33635892.85643457304.89633916260.7943176936.95辞退福利
合计1548435422.676628925960.916603459132.191573902251.39
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
（1）工资、奖金、津
976560601.654587146923.674595207417.81968500107.51
贴和补贴
（2）职工福利费325433538.35325433538.35
（3）社会保险费68660019.19434628938.25442205971.6661082985.78
其中：医疗保险费56560773.14279481450.87284671105.1251371118.89
工伤保险费11285742.05151564388.38153709860.549140269.89生育保险费
大病保险费813504.003583099.003825006.00571597.00
（4）住房公积金45339186.08316854968.41307913015.4154281139.08
（5）工会经费和职工
412617171.79180278543.73159398700.37433497015.15
教育经费财务报表附注第71页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬11622551.11141125743.61139384227.8013364066.92
合计1514799529.825985468656.025969542871.401530725314.44
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险31978335.33616282540.60607458462.6740802413.26
失业保险费1657557.5226928764.2926211798.122374523.69
企业年金缴费246000.00246000.00
合计33635892.85643457304.89633916260.7943176936.95
(二十七)应交税费税费项目年末余额上年年末余额
增值税132530832.59678656253.67
企业所得税1596232742.081438419069.32
个人所得税39710390.4748945674.71
城市维护建设税8229719.6541282854.21
教育费附加3821388.2010413585.83
地方教育费附加2547592.106942385.56
矿产资源补偿费28982.8828982.88
土地使用税4298631.573006947.60
资源税145038610.97466125444.02
印花税11864433.929676313.78
环境保护税2485656.033500531.65
水资源税32425537.4165516791.73
其他地方性税费32245574.2622879681.69
合计2011460092.132795394516.65财务报表附注第72页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(二十八)其他应付款项目年末余额上年年末余额应付利息
应付股利32889900.00
其他应付款项1671828999.181810952520.64
合计1671828999.181843842420.64
1、应付利息无。
2、应付股利
项目年末余额上年年末余额
普通股股利32889900.00
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目年末余额上年年末余额
个人部分薪酬177391691.03142975245.63
垫付款30446814.7531114117.87
铁路公司专线费9209497.9380051647.61
往来款498128243.02676433101.88
收到押金296060928.63217389149.27
采矿权使用费408583565.14408583565.14
资源整合矿主欠款63566609.3663566609.36
职工契约金188441649.32190839083.88
合计1671828999.181810952520.64
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目年末余额未偿还或结转的原因
华阳新材料科技集团有限公司429822397.23未结算
山西宏厦第一建设有限责任公司81175010.55未结算
翼城县张家沟煤炭开采有限公司26785261.44未支付
河北旭阳能源有限公司24900000.00景福少数股东借款财务报表附注第73页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(二十九)一年内到期的非流动负债项目年末余额上年年末余额一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券1073610850.351903554736.96
一年内到期的长期应付款189958321.76201758967.81
一年内到期的租赁负债47251363.6962263303.70
合计1310820535.802167577008.47
(三十)其他流动负债项目年末余额上年年末余额
继续涉入负债200000.00200000.00
待转销项税额310607696.39258205066.17
合计310807696.39258405066.17
(三十一)长期借款项目年末余额上年年末余额
质押借款1964133333.47抵押借款
保证借款2110000000.00800000000.00
信用借款5973153908.744530140000.00
合计10047287242.215330140000.00
注：
（1）长期借款利率在3.30%至4.65%之间；
（2）质押借款1800000000.00元质押物为华阳建投阳泉热电有限责任公司享有的
电费收费权及其项下全部收益；质押借款164133333.47元质押物为华阳建投阳泉热电有限责任公司享有的电费收费权；
（3）保证借款2110000000.00元全部由本公司提供担保，其中1050000000.00元
由公司控股股东华阳集团以登记在其名下、实际权益归属于公司的七元公司采矿权
提供抵押担保；220000000.00元由公司控股股东华阳集团以泊里公司采矿权提供抵押担保。
财务报表附注第74页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三十二)应付债券
1、应付债券明细
项目年末余额上年年末余额
2019公司债券（第一期）1184991000.001184620573.27
2019公司债券（第二期）1498063000.06
2020年公司债（第二期）998710535.80
合计2683054000.062183331109.07财务报表附注第75页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期本年债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额限发行阳泉煤业2019年公
100.002019-3-215年1500000000.001552279573.2756920966.77370426.73385209000.001224361966.77
司债券（第一期）阳泉煤业2019年公
100.002019-9-115年1500000000.001513895736.9657564922.301104263.1061937000.001510627922.36
司债券（第二期）阳泉煤业2020年公
100.002020-4-145年1000000000.001020710535.8033000000.00964425.4833000000.001021674961.28
司债券（第一期）重分类至一年内到期
-1903554736.96-1073610850.35的非流动负债
合计4000000000.002183331109.07147485889.072439115.31480146000.002683054000.06财务报表附注第76页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三十三)租赁负债项目年末余额上年年末余额
租赁付款额536809898.79604050834.44
减：未确认融资费用188552831.37213200350.13
重分类至一年内到期的非流动负债-47251363.69-62263303.70
合计301005703.73328587180.61
(三十四)长期应付款项目年末余额上年年末余额
长期应付款736203846.23228442692.61专项应付款
合计736203846.23228442692.61
1、长期应付款
项目年末余额上年年末余额
应付融资租赁款96690004.71218899474.35
其中：未实现融资费用-11403770.95-27129522.43
采矿权价款639513841.529543218.26
合计736203846.23228442692.61
2、于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下：
剩余租赁期年末余额
1年以内137935221.12
1至2年108093775.66
2至3年
3年以上
合计246028996.78
3、专项应付款无。
财务报表附注第77页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三十五)预计负债项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额形成原因
资产弃置义务918837279.8515573159.1249565449.77884844989.20注注：本集团根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建（2017）638号）、《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境治理恢复基金管理办法的通知》（晋政发〔2019〕3号）的规定建立了矿山环境治理恢复基金。本集团下属各个生产矿井确认了与矿山环境治理恢复相关的预计负债，同时确认了对应弃置资产，根据弃置资产计提折旧额计入成本项目，同时，在报告期按照预计负债摊余成本及折现率计算的财务费用计入预计负债。
(三十六)递延收益项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助546197108.96115590000.00120476200.67541310908.29政府拨款
涉及政府补助的项目：
本年新增补助本年计入当期其他与资产相关/负债项目上年年末余额年末余额备注金额损益金额变动与收益相关
一矿、新景公司选煤厂技术改造项目补助
606060.55606060.55与资产相关注（1）
资金
中央预算内基建支出补助资金1195944.32376666.72819277.60与资产相关注（2）
煤田补充勘探资金962672.45186323.58776348.87与资产相关注（3）
2010年煤矿安全改造中央补助资金3585714.30896428.572689285.73与资产相关注（4）
2012年基建投资预算拨款4670232.221322389.833347842.39与资产相关注（5）
2013年煤矿安全改造中央补助资金6846550.062446074.904400475.16与资产相关注（6）
2014年煤矿安全改造中央补助资金7741058.192242255.075498803.12与资产相关注（7）
2015大气污染防治专项补助资金5958083.331007000.004951083.33与资产相关注（8）
2015年煤矿安全改造中央补助资金19566268.782695312.5216870956.26与资产相关注（9）
2016年煤矿安全改造中央补助资金18546003.181490401.0017055602.18与资产相关注（10）
2016年安全生产预防及应急专项资金7733939.91417068.377316871.54与资产相关注（11）
煤气公司 CNG 项目补助资金 39040000.00 39040000.00 与资产相关 注（12）
煤矿安全改造补助资金27761094.143865413.8223895680.32与资产相关注（13）
2018年基建支出预算拨款6938203.28501796.716436406.57与资产相关注（14）
财务报表附注第78页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
本年新增补助本年计入当期其他与资产相关/负债项目上年年末余额年末余额备注金额损益金额变动与收益相关
2018年煤矿安全改造和重大灾害治理示范
10064898.481549356.508515541.98与资产相关注（15）
工程中央基建投资预算
二矿瓦斯抽采系统改造补助资金38584000.001378000.0037206000.00与资产相关注（16）
2017年隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治
4397645.204397645.20与收益相关注（17）
瓦斯体系隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体
10691600.0010691600.00与收益相关注（18）
系
2017年第二批中央大气污染防治专项资金9000000.00500000.008500000.00与资产相关注（19）
开元2018年煤矿安全改造中央补助资金8002297.15824308.557177988.60与资产相关注（20）
2018年省级大气污染防治补助资金6070000.006070000.00与资产相关注（21）
地质灾害治理工程补助资金3739801.303739801.30与收益相关注（22）
电动汽车推广应用省级补贴资金50000000.0010000000.0040000000.00与资产相关注（23）
煤改气专项资金27317627.8327317627.83与收益相关注（24）
2017年采煤沉陷区综合治理补助资金8100000.008100000.00与收益相关注（25）
2019年煤矿安全改造补助资金73972070.043015109.9370956960.11与资产相关注（26）
2018年安全生产预防及应急专项资金预算8435457.2932590.188402867.11与资产相关注（27）
2020年煤矿安全改造中央补助资金80459666.2120505740.9759953925.24与收益相关注（28）
2020年煤矿安全改造补助资金9840000.009840000.00与收益相关注（29）
2021年中央预算内省级配套煤矿安全改造
5055433.755055433.75与收益相关注（30）
资金
安全改造补助12602800.0012602800.00与收益相关注（31）
2021年煤矿安全改造中央补助资金10301987.0010301987.00与收益相关注（32）
2020年煤矿安全改造中央预算资金4320000.00275311.274044688.73与收益相关注（33）
2021年煤矿安全改造专项中央基建投资14090000.0014090000.00与收益相关注（34）
2022年煤矿安全改造专项中央基建投资102177380.0050239791.6351937588.37与收益相关注（35）
2022年煤矿安全改造专项中央基建投资11912620.0011912620.00与资产相关注（35）
矸山治理工程补助资金1500000.001500000.00与收益相关注（36）
合计546197108.96115590000.00120476200.67541310908.29财务报表附注第79页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
政府补助说明：
（1）一矿、新景公司选煤厂技术改造项目补助资金：系根据晋财建一[2010]292号
《关于下达2010年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅给予本公司一矿选煤厂和新景公司选煤厂技术改造项目的中央预算内基建支出预
算拨款资金，截止2011年12月31日共收到下拨的一矿选煤厂技术改造资金344.00万元和新景公司选煤厂技术改造资金440.00万元，共计784.00万元，2012年度该项目已完工，并投入使用，自2012年1月起将递延收益按照该等资产的折旧年限平均分摊转入当期损益。
（2）中央预算内基建支出补助资金：系根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发[2010]1643号《山西省发展和改革委员会关于转发的通知》的规定，山西省发展和改革委员会通过阳煤集团拨付开元公司中央预算内煤炭产业升级改造项目贴
息计划资金565.00万元，用于建设原煤仓、新筛分车车间、改造准备车间等，目前该项目已完工，并投入使用，自2011年1月起按照该项资产的预计使用年限将递延收益分摊转入当期损益。
（3）煤田补充勘探资金：根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发（2008）
137号，山西省发展和改革委员会关于转发下达国家发展改革委2008年中央预算内
投资和国债投资计划的通知，本公司全资子公司开元公司于2012年2月收到煤田补充勘探资金279.40万元，目前该项目已完成，自2012年3月起将递延收益按照该项目预计使用年限分摊转入当期损益。
（4）2010年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改投资[2010]2307号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2010年中央预算内投资计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于2010年12月31日前分别拨付给新景公司安全改造项目资金808.00万元、开元公司安全改造项目资金
328.00万元，于2011年12月31日前拨给景福公司安全改造资金329.00万元，平
舒公司安全改造资金366.00万元，一矿、二矿安全改造资金2426.00万元，其他各矿已用该资金购置安全设备，并于2011年起按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（5）2012基建投资预算拨款：根据山西省财政厅晋财建一（2012）123号《山西省财政厅关于下达2012年中央基建投资预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅拨给本公司下属一矿380万元、二矿1078.00万元、新景公司1196.00万元，用于升级改造瓦斯抽采利用系统、更新采钻机等项目，2012年该项目已完成，将递延收益按照该项目预计使用年限平均分摊转入当期损益。
财务报表附注第80页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（6）2013年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改投资[2013]1119号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2013年中央预算内投资计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于2014年3月20日前分别拨付给新景公司安全改造项目资金1906.00万元、二矿安全改造项目资金570.00万元，目前二矿和新景公司已用该资金购置部分安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（7）2014年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改投资[2014]1459号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2014年中央预算内投资计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于2014年11月30日前分别拨付给一矿安全改造项目资金676.00万元、二矿安全改造项目资金1485.00万元，目前一矿和二矿已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（8）2015大气污染防治专项资金补助：系根据阳泉市财政局和阳泉市环境保护局
文件阳财城[2015]27号《关于下达2015年中央大气污染防治专项资金预算的通知》的规定，向发供电分公司拨付大气污染防治资金1007.00万元，该项目已经完工，于2017年12月按照该项目的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（9）2015年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改投资[2015]889号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2015年中央预算内投资计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于2015年12月31日前分别拨付给二矿安全改造项目资金1500.00万元、新景公司安全改造项目资金
2218.00万元、开元公司2420.00万元，于2016年12月31日前拨付2万元，目前
二矿、新景公司、开元公司已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（10）2016年煤矿安全改造中央补助资金：系根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发[2016]427号《关于转发的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于2016年12月31日前分别拨付给开元公司安全改造项目资金2396.00万元、新景
公司2000.00万元，目前新景公司、开元公司已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（11）2016年安全生产预防及应急专项资金：系根据山西省财政厅文件财建[2016]380号《财政部关于下达2016年安全生产预防及应急专项资金支出预算的通知》的规定，通过阳煤集团向新景公司拨付2016年安全生产预防及应急专项资金
3000.00万元，目前新景公司已用该资金购置部分安全设备，并按照该设备的预计
使用年限平均分摊转入当期损益。
财务报表附注第81页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（12）煤气公司 CNG 项目补助资金：根据山西省财政厅文件晋财建二[2015]206 号
《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第一批专项资金预算的通知》，晋财建二[2015]212号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第二批专项资金预算的通知》，晋财建二[2015]266号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第三批专项资金预算的通知》，向煤层气分公司拨付 CNG 项目补助资金共计 3904.00 万元，目前该项目正在建设中。
（13）煤矿安全改造补助资金：根据山西省财政厅文件晋财建一[2017]127号《关于下达2017年煤矿安全改造中央基建投资预算（拨款）的通知》，晋财建一[2017]84号《关于下达2017年财政预算内基本建设支出预算（拨款）指标的通知》，晋财建一[2019]64号《山西省财政厅关于调整2017年煤矿安全改造中央基建及省级配套资金预算的通知中央基建及省级配套资金预算的通知》分别向一矿拨付4000.00万元，向二矿拨付4532.00万元，向新景矿拨付4283.00万元，向开元矿拨付750.00万元和150.00万元，专项用于煤矿安全改造，其中5886.86万元为与收益相关政府补助；
剩余7828.14万元为与资产相关政府补助，按照该项目的预计使用年限平均分摊转入当期损益。2020年费用化支出2210.6万元，2021年费用化支出1736.75万元，
2022年按照资产的预计使用年限平均分摊转入当期损益386.54万元。
（14）2018年基建支出预算拨款：根据晋财建一[2018]96号《山西省财政厅关于下达2018年基本建设支出预算（拨款）指标的通知》，分别向新景公司拨付699.00万元、向开元公司拨付190.00万元，专项用于其他资源勘探信息等支出，2020年费用化支出145.00万元，2022年按照资产的预计使用年限平均分摊转入当期损益50.18万元。
（15）2018年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程中央基建投资预算：根据晋财建一[2018]157号《财政部关于下达2018年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程地方项目中央基建投资预算（拨款）的通知》和《山西省发展和改革委员会关于转发的通知》，向新景公司拨付3496.00万元，专项用于煤矿安全改造，2019年费用化支出2178.69万元，2022年按照资产的预计使用年限平均分摊转入当期损益154.94万元。
（16）二矿瓦斯抽采系统改造补助资金：根据山西省财政厅文件晋财建二[2017]67
号《关于下达2017年第八批采矿权风险抵押化解补助资金预算的通知》，2017年向二矿拨付5607.00万元，专项用于瓦斯抽采系统改造，目前该项目已经完工，2020年费用化支出1473.00万元，2022年按照资产的预计使用年限平均分摊转入当期损益137.80万元。
财务报表附注第82页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（17）2017年隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体系：根据晋财建一[2016]170
号文件《关于下达2016年煤矿安全改造中央基建投资和级配套资金预算的通知》，向新景矿拨付2504.00万元补助资金，2018年费用化支出885.12万元，截止2021年末累计已费用化支出2064.24万元，剩余439.76万元尚未使用。
（18）隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体系：根据山西省财政厅晋财建一
[2017]184号、《财政部关于下达2017年安全生产预防及应急专项资金预算的通知》（财建[2017]311号）、《财政部关于下达2017年安全生产预防及应急专项资金预算的通知》（财建[2017]371号），山西省财政厅通过集团公司向新景矿拨付专项资金
1127.00万元，2018年费用性支出57.84万元，剩余1069.16万元尚未使用。
（19）2017年第二批中央大气污染防治专项资金：根据阳财城[2018]14号《关于下达2017年第二批中央大气污染防治专项资金和2018年省级大气污染防治专项资金的通知》，向天成公司拨付1000.00万元，专项用于储煤场封闭工程，该项目已完工并投入使用，自2020年1月起将递延收益按照该等资产的折旧年限平均分摊转入当期损益。
（20）开元2018年煤矿安全改造中央补助资金：根据晋财建一[2018]157号文件《山西省财政厅关于下达2018年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程地方项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，向开元公司拨付950.00万元，专项用于煤矿安全改造，该项目已完工并投入使用，自2020年起将递延收益按照该等资产的折旧年限平均分摊转入当期损益。
（21）2018年省级大气污染防治补助资金：根据晋财建一[2018]157号文件《山西省财政厅关于下达2018年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程地方项目中央基建投资预算（拨款）的通知》和晋财建一[2018]96号文件《山西省财政厅关于下达2018年基本建设支出预算（拨款）指标的通知》，共计向一矿、二矿拨付7467.00万元，专项用于煤矿安全改造，2018年费用化支出6822.22万元，2019年费用化支出109.70万元，2020年费用化支出535.08万元，剩余607.00万元尚未使用。
（22）地质灾害治理工程补助资金：根据阳泉市矿区财政局阳矿财字[2017]89号《关于下达2017年第三批矿山地址环境治理和土地复垦项目中央和省级补助资金预算的通知》、阳泉市矿区财政局阳矿财字[2018]45号《阳泉市矿区财政局关于下达矿山地址环境治理项目区级配套资金的通知》、阳泉市矿区财政局阳矿财字[2018]35号
《关于下达矿山地址环境治理项目区级配套资金的通知》，向一矿拨付资金1079.68万元、向二矿拨付资金1511.24万元，合计2590.92万元，专项用于地质环境治理，
2018年费用化支出1296.80万元，2019年费用化支出689.35万元，2020年费用化
支出230.79万元，剩余373.98万元尚未使用。
财务报表附注第83页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注（23）电动汽车推广应用省级补助资金：根据晋财建一[2016]75号《关于印发的通知》的规定，向运输部拨付省级补助资金
10000.00万元，目前运输部已用该资金购置电动汽车，按照资产的预计使用年限平
均分摊转入当期损益1000.00万元。
（24）煤改气工程专项资金：根据阳泉市矿区人民政府办公室文件阳矿政办函
[2017]81号《关于矿区冬季清洁取暖煤改气、煤改电项目由阳煤集团接受的函》，公司于2017年收到补助资金1500.00万元、2018年收到补助资金1000.00万元，2021年收到补助资金231.76万元，合计2731.76万元，专项用于煤改气工程，目前该项目正在建设中。
（25）2017年采煤沉陷区综合治理补助资金：根据山西省人民政府办公厅晋政办发
[2017]157号《山西省采煤沉陷区综合资金管理办法》的规定，阳泉市郊区财政局向新景公司拨付810.00万元补助资金，专项用于采煤沉陷区综合治理，2022年尚未使用。
（26）2019年煤矿安全改造补助资金：根据山西省财政厅晋财建一[2019]96号《山西省财政厅关于下达2019年煤矿安全改造中央基建投资和省级配套资金预算（拨款）的通知》，向一矿、二矿拨付补助资金5654.00万元，向开元公司拨付945.00万元，向兴裕公司拨付95.00万元，向新景公司拨付3970.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，目前该项目正在建设中；系根据山西省财政厅晋财建一[2019]96号文件《山西省财政厅关于下达2019年煤矿安全改造中央基建投资和省级配套资金预算（拨款）的通知》，向兴裕公司拨付95.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，
2019年度该项目已完工投入使用，自2019年12月起将递延收益按照该等资产的折
旧年限平均分摊转入当期损益。
（27）2018年安全生产预防及应急专项资金预算：根据财政部财建[2018]833号《关于下达2018年安全生产预防及应急专项资金预算的通知》、《山西省应急管理厅关于上报2018年安全生产预防及应急专项资金部分项目分配计划的请示》，向新景公司拨付847.00万元，专项用于煤矿重大灾害隐患治理，2021年开始将递延收益按照该等资产的折旧年限平均分摊转入当期损益。
（28）2020年煤矿安全改造中央补助资金：根据山西省财政厅晋财建一（2020）82号《山西省财政厅关于下达2020年煤矿安全改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，2020年向一矿拨付3076.00万元、向二矿拨付2199.00万元，向开元拨付1051.00万元，向新景公司拨付2314.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，
目前该项目已完工，2021年费用化支出556.23万元，2022年费用化支出2015.89万元，按照资产的预计使用年限平均分摊转入当期损益34.69万元。
财务报表附注第84页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（29）2020年煤矿安全改造补助资金：根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发[2020]312号《山西省发展和改革委员会关于分解下达煤矿安全改造2020年中央预算内计划的通知》，2021年向一矿拨付574.00万元、向二矿拨付410.00万，专项用于煤矿安全项目改造，目前该项目正在建设中。
（30）2021年中央预算内省级配套煤矿安全改造资金：根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发[2021]230号《山西省发展和改革委员会关于批复下达山西省煤矿安全改造2021年中央预算内投资项目省级配套资金投资计划的通知》向一矿拨付
3600.00万元、向二矿拨付3600.00万元，专项用于煤矿安全项目改造，2021年费
用化支出6694.46万元。
（31）安全改造补助金：根据山西省财政厅晋财建[2021]44号《山西省财政厅关于下达2021年煤矿安全改造专项中央基建投资预算（拨款）的通知》，2021年向榆树坡公司拨付948.00万元、向景福拨付1150.00万元，专项用于煤矿安全生产改造项目建设，2022年费用化支出1260.28万元。
（32）2021年煤矿安全改造中央补助资金：根据晋财建[2021]44号文件《山西省财政厅关于下达2021年煤矿安全改造专项中央基建投资预算（拨款）的通知》，向开元公司拨付1340.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，2021年费用化支出
309.80万元。
（33）2020年煤矿安全改造中央预算资金：根据发改投资[2020]1096号《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改造专项2020年中央预算内投资计划的通知》、晋发改投资法[2020]312号《山西省发展和改革委员会关于分解下达煤矿安全改造2020年中央预算内计划的通知》，向新景公司拨付432.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，2022年费用化支出27.53万元。
（34）2021年煤矿安全改造专项中央基建投资：根据财政部财建[2021]129号《关于下达2021年煤矿安全改造专项中央基建投资预算（拨款）的通知》、山西省财政厅晋财建[2021]44号《山西省财政厅关于下达2021年煤矿安全改造专项中央基建投资预算（拨款）的通知》，向新景公司拨付1409.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，目前该项目正在建设中。
（35）2022年煤矿安全改造专项中央基建投资：系根据山西省财政厅《关于下达2022年省级基本建设支出预算（拨款）的通知》（晋财建[2022]82号）和晋财建[2021]89
号《山西省财政厅关于下达2022年中央基建投资预算（拨款）的通知》，山西省财政厅向新景公司拨付2993.00万元、向一矿拨付3322.00万元、向二矿拨付3600.00万元，向开元公司拨付1077.00万元，向榆树坡公司拨付417.00万元，专项用于煤矿安全改造项目建设，2022年费用化支出5023.98万元、资本化支出1191.26万元，自2023年1月起将递延收益按照相应资产的折旧年限平均分摊转入当期损益。
财务报表附注第85页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注（36）矸山治理工程补助资金：根据阳泉市矿区财政局阳矿财行[2018]7号《关于下达矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目第一批市级配套资金的通知》、阳泉市矿区财政局阳矿财字[2018]42号《关于下达矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目
第二批市级配套资金的通知》、阳泉市云潭工程项目管理有限公司阳云发[2018]1号
《关于拨付矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目中央补助资金的通知》、阳泉市矿区财政局阳矿环发[2017]162号《关于下达矿山生态恢复治理试点示范工程项目省级补助资金预算的通知》，分别向一矿拨付2151万元、向二矿拨付2283万元、向三矿洗煤厂拨付3873万元，向五矿选煤厂拨付2127.90万元，合计10434.90万元，专项用于矸石山治理，2018年费用化支出6663.18万元，2019年费用化支出2579.58万元，2020年费用化支出213.50万元，2021年费用化支出828.64万元，2022年费用化支出150.00万元。
(三十七)股本
本年变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金年末余额送股其他小计股转股
股份总额2405000000.002405000000.00财务报表附注第86页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三十八)其他权益工具
1、年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况
第1-3个计息年度优先股的票面股息率通过询价本次优先股无到期期限。本年发
方式确定，并保持不变。自第4个计息年度起，行的优先股的赎回选择权为公司
2020年非公开发行优先股如果公司不行使全部赎回权，每股票面股息率在所有，即公司拥有赎回权。本次
2020-8-18权益工具100.00100000001000000000.00不适用不适用
（第一期）第1-3个计息年度股息率基础上增加2个百分点，发行的优先股不设置投资者回售
第4个计息年度股息率调整之后保持不变。本年条款，优先股股东无权向公司回
优先股的票面股息率通过市场询价确定为4.80%售其所持有的优先股。
2、年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本年增加本年减少年末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
2019年公开发行可续
10000000.00992452830.1910000000.00992452830.19
期公司债券（第一期）
2020年非公开发行优
10000000.00988660377.3710000000988660377.37先股（第一期）
合计200000001981113207.5610000000992452830.1910000000988660377.37财务报表附注第87页山西华阳集团新能股份有限公司
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(三十九)资本公积项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积136371822.75259266.5270068668.3866562420.89
合计136371822.75259266.5270068668.3866562420.89
资本公积变动的说明：
（1）同一控制下企业合并新能源销售公司年初合并调整的冲回减少资本公积
50000000.00元。
（2）同一控制下企业合并新能源销售公司合并期初实现的留存收益调整减少资本公
积390761.07元。
（3）本年归还可续期公司债券其他权益工具账面价值与债券面值的差额调整减少其
他资本公积7547169.81元。
（4）合并层面取得开元公司少数股权购买成本与按取得的股权比例计算的开元公司
净资产份额差额113989562.61元，其中12130737.50元冲减资本公积，
101858825.11元冲减盈余公积。
（5）合并层面取得开元公司少数股权恢复原归属于少数股东专项储备余额调整增加
资本公积259266.52元。
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二〇二二年度财务报表附注
(四十)其他综合收益本年金额
减：前期计入其减：前期计入其他项目上年年末余额本年所得税前税后归属于母公税后归属于少年末余额
他综合收益当综合收益当期转减：所得税费用发生额司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益27585000.008820000.002205000.006615000.0034200000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动27585000.008820000.002205000.006615000.0034200000.00企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-6939678.208404697.968404697.961465019.76
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-6939678.208404697.968404697.961465019.76
其他综合收益合计20645321.8017224697.962205000.0015019697.9635665019.76财务报表附注第89页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(四十一)专项储备项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费644827389.481024751440.77712271338.61957307491.64
维简费208603608.50210553850.47130993795.74288163663.23
转产发展基金564930436.063206744.10561723691.96
合计1418361434.041235305291.24846471878.451807194846.83
专项储备情况说明：
（1）本年度已使用煤炭安全生产费用712271338.61元，其中属于资本性支出并形
成固定资产计199221852.21元，属于费用性支出计513049486.40元。
（2）本年度已使用煤矿维简费130993795.74元，其中属于资本性支出并形成固定
资产计53556122.09元，属于费用性支出计77437673.65元。
（3）本年度已使用煤矿转产发展基金3206744.10元，其中属于费用性支出计
3206744.10元。
(四十二)盈余公积项目上年年末余额年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积2020134811.762020134811.76482440805.84101858825.112400716792.49
盈余公积变动的说明：
（1）本年提取法定盈余公积482440805.84元。
（2）合并层面取得开元公司少数股权购买成本与按取得的股权比例计算的开元公司
净资产份额差额113989562.61元，其中12130737.50元冲减资本公积，
101858825.11元冲减盈余公积。
(四十三)未分配利润项目本年金额上年金额
调整前上年年末未分配利润13455917029.2511299404120.78
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-2428369.65调整后年初未分配利润13453488659.6011299404120.78
加：本年归属于母公司所有者的净利润7025533809.433531300775.48
减：提取法定盈余公积482440805.84287397634.75提取任意盈余公积
应付优先股股利48000000.0048000000.00
应付普通股股利1202500000.00601250000.00财务报表附注第90页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目本年金额上年金额转作股本的普通股股利
应付可续期公司债利息51700000.00308275000.00
其他减少132293601.91年末未分配利润18694381663.1913453488659.60
注：
（1）调整年初未分配利润明细：按《企业会计准则解释第15号》相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-253604.71元；同一控制下企业合并新能源销售公司，影响年初未分配利润-2174764.94元。
（2）2022年5月20日召开的本公司2021年年度股东大会审议通过《华阳股份2021年度利润分配预案》，同意公司在提取法定公积金后，向普通股股东每10股派发现金红利人民币5.00元（含税），共计现金分红人民币计1202500000.00元，该股利己于本年实际支付；同意公司向优先股股东派发现金股息48000000.00元（含税），该股息已于本年实际支付。
(四十四)营业收入和营业成本本年金额上年金额项目收入成本收入成本
主营业务33210565808.8117162363679.9236374423981.9122912584901.63
其他业务1831923701.631610834497.821658148448.801394569227.06
合计35042489510.4418773198177.7438032572430.7124307154128.69
(四十五)税金及附加项目本年金额上年金额
城市维护建设税179351680.67158480403.44
教育费附加88625459.9880956659.58
资源税1836501739.491695480103.78
房产税25142962.5223562132.34
土地使用税5686370.076815708.17
车船使用税537318.35597823.22
印花税39733826.1443752655.28
地方教育费附加59083644.8553971673.62
地方水利建设基金1764491.771108990.98财务报表附注第91页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目本年金额上年金额
残疾人保障基金54279178.2943105273.12
环保税10455183.6410993069.73
水资源税132652357.37149786796.41
耕地占用税8519.941722324.72
合计2433822733.082270333614.39
(四十六)销售费用项目本年金额上年金额
职工薪酬46598763.6644352422.63
折旧费27634899.5927932911.21
材料及低值易耗品207299.67778582.76
运输费479872.5038331.91
差旅费2091590.992094877.95
业务招待费4086344.084217083.07
水电费4234595.291170594.24
其他29550861.1627094947.71
合计114884226.94107679751.48
(四十七)管理费用项目本年金额上年金额
职工薪酬958671247.32923422800.55
折旧费54904514.7982293960.20
修理费43646947.3410732273.04
无形资产摊销4591789.604662373.65
业务招待费4169329.294616096.51
保险费4553259.5510145881.53
材料及低值易耗品18755523.3211843426.17
电费10588217.159228229.09
办公费6953232.877750079.94
租赁费20475769.3813697550.38
差旅费2226946.153029729.11
会议费167678.37890300.96财务报表附注第92页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目本年金额上年金额
采矿权使用费3963843.78
中介机构服务费34648557.9126862494.77
其他191972402.30210428732.34
合计1356325415.341323567772.02
(四十八)研发费用项目本年金额上年金额
职工薪酬173352568.70193435061.28
折旧费14303470.1249481261.61
材料燃料动力费14653.10
试制试验检验费1072012.615782407.25
其他相关费用43669200.3892568841.58
合计232397251.81341282224.82
(四十九)财务费用项目本年金额上年金额
利息费用659696499.05816245274.89
其中：租赁负债利息费用55782904.42
减：利息收入176112167.9496261707.73
汇兑损益1727985.871623558.93
其他12102673.3318440143.40
合计497414990.31740047269.49
(五十)其他收益项目本年金额上年金额
政府补助（与收益相关）100585451.26116782699.25
政府补助（与资产相关）35699428.4172462625.03
代扣个人所得税手续费1797033.971557068.09
合计138081913.64190802392.37财务报表附注第93页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本年金额上年金额来源和依据与收益相关
一矿、新景公司选煤厂技术改造项目补助资金606060.55899393.95资产相关见本附注五、（三十六）
中央预算内基建支出补助资金376666.72376666.65资产相关见本附注五、（三十六）
煤田补充勘探资金186323.58186323.64资产相关见本附注五、（三十六）
2010年煤矿安全改造中央补助资金896428.571554428.57资产相关见本附注五、（三十六）
2012基建投资预算拨款1322389.833976683.17资产相关见本附注五、（三十六）
2013年煤矿安全改造中央补助资金2446074.902851629.80资产相关见本附注五、（三十六）
2014年煤矿安全改造中央补助资金2242255.072242255.07资产相关见本附注五、（三十六）
2015大气污染防治专项资金补助1007000.001007000.00资产相关见本附注五、（三十六）
2015年煤矿安全改造中央补助资金2695312.529654159.37资产相关见本附注五、（三十六）
2016年煤矿安全改造中央补助资金417068.371490400.97资产相关见本附注五、（三十六）
2016年安全生产预防及应急专项资金1490401.00417068.38资产相关见本附注五、（三十六）
煤矿安全改造补助资金3865413.823865413.74资产相关见本附注五、（三十六）
电动汽车推广应用省级补贴资金10000000.0018120000.00资产相关见本附注五、（三十六）
矸山治理工程补助资金1500000.008286372.30收益相关见本附注五、（三十六）
2018年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程中
1549356.501554820.57资产相关见本附注五、（三十六）
央基建投资预算
2019年煤矿安全改造补助资金3015109.933660200.39资产相关见本附注五、（三十六）
收煤矿安全改造2021年中央预算内省级配套资金66944566.27收益相关见本附注五、（三十六）
安全改造补助12602800.004200000.00收益相关见本附注五、（三十六）
安全改造补助4177200.00资产相关见本附注五、（三十六）
2018年安全生产预防及应急专项资金预算32590.1834542.71资产相关见本附注五、（三十六）
2019年第一批中央大气污染防治专项资金4000000.00收益相关见本附注五、（三十六）
2020年煤矿安全改造中央补助资金20158869.365562319.49收益相关见本附注五、（三十六）
2020年煤矿安全改造中央补助资金346871.61378014.30资产相关见本附注五、（三十六）
2017年第二批中央大气污染防治专项资金500000.00500000.00资产相关见本附注五、（三十六）
2018年基建支出预算拨款501796.71501796.72资产相关见本附注五、（三十六）
煤矿安全改造补助资金17367532.77收益相关见本附注五、（三十六）
2018年煤矿安全改造中央补助资金824308.55824308.56资产相关见本附注五、（三十六）
二矿瓦斯抽采系统改造补助资金1378000.001378000.00资产相关见本附注五、（三十六）
2021年煤矿安全改造中央补助资金3098013.00收益相关见本附注五、（三十六）
财务报表附注第94页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本年金额上年金额来源和依据与收益相关
2020年煤矿安全改造中央预算资金275311.27收益相关见本附注五、（三十六）
2022年煤矿安全改造专项中央基建投资50239791.63收益相关见本附注五、（三十六）
增值税即征即退9534941.0813020052.00收益相关注（1）
燃油补贴335600.00485900.00收益相关注（2）
失业保险稳岗返还金1779845.05448133.00收益相关注（3）
企业发展基金1141300.00收益相关
阳泉市市场监督管理局知识产权奖励金2000.00收益相关
山西省市场监督管理局知识产权奖励金50000.00收益相关
吕梁市应急管理局抢险奖励款300000.00收益相关
阳泉市财政局科技发展补助金190000.00收益相关
交通运输局“两客一危”补贴款1941.75收益相关
2021年非常规天然气中央财政奖励补贴资金4386250.00收益相关
2022年非常规天然气中央财政奖励补贴资金2405100.00收益相关注（4）
国三车辆淘汰补助金8629.13收益相关
失业动态监测补助金1132.08收益相关
工会经费补助金20372.51100875.93收益相关注（5）
山西省重点研发计划专项资金退款-200000.00收益相关注（6）
平定县水利局取水计量监测补助款13867.92收益相关注（7）
山西省水利厅在线监测计量设施政府补助40000.00收益相关注（8）
企业扶持奖励资金50000.00收益相关注（9）
一次性留工培训补助1176003.44收益相关注（10）
一次性扩岗补助4500.00收益相关注（11）
孝义市财政局救援物资补偿款148449.00收益相关注（12）
阳泉市财政局科技发展补助经费230000.00收益相关注（13）
阳泉市科学技术局付科技计划项目奖200000.00收益相关注（14）
阳泉市矿区发展和改革局2021年新入统企业奖励20000.00收益相关注（15）
省校合作科研平台示范项目奖励50000.00收益相关注（16）
合计136284879.67189245324.28财务报表附注第95页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
政府补助说明：
（1）增值税即征即退：根据财税[2007]16号财政部国家税务总局《关于加快煤层气抽采有关税收问题的通知》、财税[2015]78号财政部国家税务总局《关于印发的通知》，2022年度扬德公司收增值税退税
9534941.08元。
（2）燃油补贴：根据阳泉市财政局下发文件《阳泉市财政局关于下达2019年(2018年度)城市公交车成品油价格中央补助资金的通知》，本公司于2022年收到燃油补贴款335600.00元，专项用于公交车成品油价格补助。
（3）失业保险稳岗返还金：根据阳泉市人力资源和社会保障局、阳泉市财政局阳人
社发[2020]20号《关于进一步落实失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工作的通知》，公司收到失业保险稳岗返还补助资金1779845.05元。
（4）2022年非常规天然气中央财政奖励补贴资金：根据县财建字[2022]318号寿阳县财政局《关于清算2021年和预拨2022年清洁能源发展专项资金（非常规天然气奖补资金）的通知》、县财建字[2022]4号《关于下达2022年清洁能源发展专项资金预算的通知》、县财建字[2022]6号《关于下达2022年非常规天然气省级财政奖补资金的通知》，平舒公司收到2022年非常规天然气中央财政奖励补贴资金2405100.00元。
（5）工会经费补助金：根据山西省总工会下发《关于应对疫情冲击实施小微企业工会经费支持政策的通知》，七元公司收到工会经费补助资金20372.51元。
（6）山西省重点研发计划专项资金退款：系根据技术会纪[2022]24号文件《关于“掘进机自动化远程监控技术的研发”项目向山西省科技厅申请取消研发计划的会议纪要》精神，本公司向山西省科学技术厅退还省拨专项资金200000.00元。
（7）平定县水利局取水计量监测补助款：根据晋水资源[2022]25号文件《山西省水利厅关于做好2022年取用水监测计量相关工作的通知》，兴裕公司收到平定县水利局取水计量监测补助款13869.92元。
（8）山西省水利厅在线监测计量设施政府补助：根据山西省水利厅文件晋水资源
[2022]25号《山西省水利厅关于做好2022年取用水监测计量相关工作的通知》，新景公司收到山西省水利厅在线监测计量设施政府补助款40000.00元。
（9）企业扶持奖励资金：根据高新区产业和科技部《阳泉经济技术开发区支持科技创新发展办法十三条（试行）》（阳开办发（2021)9号）、《阳泉经济技术开发区关于加快培育"四上"企业发展奖励扶持办法（试行）》（阳开办发（2021)19号），陆港公司收到企业扶持奖励资金50000.00元。
财务报表附注第96页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（10）一次性留工培训补助：根据人社部发[2022]23号人力资源社会保障部、财政
部、国家税务总局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》，开元公司收到补助资金288500.00元、平舒公司收到补助资金771000.00元、芬雷公司收到
补助资金116503.44元，共计收到一次性留工培训补助资金1176003.44元。
（11）一次性扩岗补助：根据人社厅发[2022]41号人力资源社会保障部办公厅、教育部办公厅、财政部办公厅《人力资源社会保障部办公厅教育部办公厅财政部办公厅关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》，芬雷公司收到一次性扩岗补助资金4500.00元。
（12）孝义市财政局救援物资补偿款：根据华阳智能矿应急字[2021]4号文件《华阳集团矿山救护大队赴孝义抢险物资消耗情况说明》，2022年本公司收到孝义市财政局救援物资补偿款148449.00元。
（13）阳泉市财政局科技发展补助经费：根据阳财文[2022]60号阳泉市财政局与阳
泉市科学技术局《关于下达2022年第二批科技专项费用的通知》，本公司收到阳泉市财政局科技发展补助经费80000.00元，国华选煤公司收到阳泉市财政局科技发展补助经费150000.00元，共计收到阳泉市财政局科技发展补助经费230000.00元。
（14）阳泉市科学技术局付科技计划项目奖：根据阳财文[2022]43号阳泉市财政局
与阳泉市科学技术局《关于下达2022年第一批科技专项费用的通知》，国华选煤公司收到阳泉市科学技术局付科技计划项目奖200000.00元。
（15）阳泉市矿区发展和改革局2021年新入统企业奖励：根据阳泉市矿区发展和改
革局《阳泉市矿区关于加快二、三产发展的扶持办法》文件精神，国华选煤公司收
到科技计划项目立项奖励资金20000.00元。
（16）省校合作科研平台示范项目奖励：国华选煤公司与中南大学合作的纳米超纯
碳提纯项目被选入阳泉市市级示范项目，收到中国共产党阳泉市委员会组织部给予省校合作科研平台示范项目奖励资金50000.00元。
(五十一)投资收益项目本年金额上年金额
权益法核算的长期股权投资收益71544133.7281789920.52
处置长期股权投资产生的投资收益25697802.93
处置交易性金融资产取得的投资收益711899.22
合计72256032.94107487723.45财务报表附注第97页山西华阳集团新能股份有限公司
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(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年金额上年金额
其他非流动金融资产57452986.604417917.42
(五十三)信用减值损失项目本年金额上年金额
应收账款坏账损失338686797.96394040846.86
其他应收款坏账损失-3479121.52121461052.14
合计335207676.44515501899.00
(五十四)资产减值损失项目本年金额上年金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失10056145.8954500.02
合同资产减值损失4443013.731993791.76
固定资产减值损失845443247.93
无形资产减值损失248680253.59
长期应收款减值损失6898717.89103762067.31
合计21397877.511199933860.61
(五十五)资产处置收益项目本年金额上年金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益4522010.01-1144441.924522010.01
使用权资产处置损益41478.80919.6241478.80
合计4563488.81-1143522.304563488.81
(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
赔款收入24734.2024734.20
处理固定资产净收益12924.0767434571.0112924.07
固定资产报废净收益330129.57330129.57
各种罚款收入39404951.3234187321.3039404951.32
接受捐赠款199800.00199800.00财务报表附注第98页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注计入当期非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
其他2274965.423510405.562274965.42
合计42247504.58105132297.8742247504.58
(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
对外捐赠1395613.713334584.601395613.71
非常损失891338.66492100.00891338.66
非流动资产毁损报废损失677801311.901399923168.49677801311.90
罚款及罚款滞纳金67327272.9463902258.3067327272.94
其他13790021.6915562819.4013790021.69
合计761205558.901483214930.79761205558.90注：本年非流动资产毁损报废损失中固定资产报废情况详见本附注“十三、（七）9、关于固定资产报废事项”。
(五十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本年金额上年金额
当期所得税费用2937123236.552135906873.85
递延所得税费用-70845052.37-239343708.32
合计2866278184.181896563165.53
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本年金额
利润总额10831237528.94
按法定[或适用]税率计算的所得税费用2707809382.27
子公司适用不同税率的影响-202554.95
调整以前期间所得税的影响-818632.41
非应税收入的影响-44695134.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响47560908.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11149437.25财务报表附注第99页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目本年金额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响136587006.01
折旧费用时间性差异的影响31186646.28其他
所得税费用2866278184.18
(五十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本年金额上年金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润7025533809.433531300775.48
本公司发行在外普通股的加权平均数2405000000.002405000000.00
基本每股收益2.921.47
其中：持续经营基本每股收益2.921.47终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本年金额上年金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）7025533809.433531300775.48
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）2405000000.002405000000.00
稀释每股收益2.921.47
其中：持续经营稀释每股收益2.921.47终止经营稀释每股收益
(六十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年金额上年金额
利息收入169213450.0588504327.81
罚款及奖励收入39404951.3237697726.86
政府补助123657069.63187709909.81财务报表附注第100页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目本年金额上年金额
其他601494.55155820.43
合计332876965.55314067784.91
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年金额上年金额
运输费479872.501810658.53
铁路服务费142551.35
技术开发费19721171.7967295440.45
罚款及罚金67327272.9463902258.30
业务招待费8255673.378833179.58
租赁费20475769.3816218969.18
水电费15318560.5717277064.11
保险费4553259.5510145881.53
差旅费4526279.835546289.81
办公费10912855.6511972711.06
手续费12102673.3318439056.60
会议费206466.494084017.69
装卸费1037735.885600027.26
中介机构服务费34648557.9127048242.95
专户存储的矿山环境治理恢复基金410371731.7137943.51
专户存储的土地复垦保证金31767556.13214279655.77
其他5240512.343230657.63
合计647088500.72475722053.96
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年金额上年金额
收到联营企业归还投资性借款1050000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年金额上年金额
支付七元矿采矿权价款477037300.00477037300.00财务报表附注第101页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年金额上年金额
融资性售后租回收到的现金300000000.00
处置阳泉热电公司股权收到的现金382797535.72
合计682797535.72
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年金额上年金额
支付融资租入固定资产的租金68166610.8868778855.85
归还可续期公司债券1000000000.005000000000.00
收购新能源销售公司支付的现金50390761.07
开元市场化债转股支付减资款800000000.00
融资性售后回租支付的保证金24000000.00
融资性售后回租支付的租金132102030.8433624917.66
子公司归还少数股东借款49000000.00
新能源销售公司资金归集款50000000.00
合计2050659402.795225403773.51
(六十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润7964959344.764253990622.70
加：信用减值损失335207676.44515501899.00
资产减值准备21397877.511199933860.61
固定资产折旧2011699534.102012832131.78生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧44117953.5835418121.76
无形资产摊销361915217.03249984484.97
长期待摊费用摊销7660014.2123402518.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4563488.811143522.30（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）677458258.261329984160.80财务报表附注第102页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-57452986.60-4417917.42
财务费用（收益以“－”号填列）659696499.05816245274.89
投资损失（收益以“－”号填列）-72256032.94-107487723.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）123090462.35-146129992.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-193935514.73-93213715.43
存货的减少（增加以“－”号填列）-64680676.7938383188.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）590303809.69-3942562090.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2434711800.782286546440.51其他
经营活动产生的现金流量净额9969906146.338469554786.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额16266030312.1814738363396.29
减：现金的年初余额14738363396.297789351682.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额1527666915.896949011713.67
2、本年支付的取得子公司的现金净额无。
3、本年收到的处置子公司的现金净额
金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物7963002.89
其中：阳泉煤业集团清徐煤炭销售有限公司7963002.89
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物7948259.02
其中：阳泉煤业集团清徐煤炭销售有限公司7948259.02
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额14743.87财务报表附注第103页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
4、现金和现金等价物的构成
项目年末余额上年年末余额
一、现金16266030312.1814738363396.29
其中：库存现金234099.96345483.01可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款16265796212.2214738017913.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额16266030312.1814738363396.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十二)所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因
货币资金669.47冻结
货币资金434152099.87银行承兑汇票保证金
货币资金2000000.00履约保证金
货币资金732485691.52土地复垦保证金和矿山环境治理恢复基金专户资金
应收款项融资91000000.00质押
合计1259638460.86
(六十三)外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金97892653.66
其中：美元欧元
港币109589098.100.893397892653.66
应收账款2943829.09
其中：美元财务报表附注第104页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额欧元
港币3295564.710.89332943829.09
其他应收款119617.79
其中：美元欧元
港币133910.000.8933119617.79
其他应付款561466.65
其中：美元欧元
港币628552.000.8933561466.65
(六十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本年金额上年金额用损失的项目
一矿、新景公司选煤厂技术改
7840000.00递延收益606060.55899393.95其他收益
造项目补助资金
中央预算内基建支出补助资金5650000.00递延收益376666.72376666.65其他收益
煤田补充勘探资金2794855.00递延收益186323.58186323.64其他收益
2010年煤矿安全改造中央补助
23920000.00递延收益896428.571554428.57其他收益
资金
2012基建投资预算拨款22740000.00递延收益1322389.833976683.17其他收益
2013年煤矿安全改造中央补助
24760000.00递延收益2446074.902851629.80其他收益
资金
2014年煤矿安全改造中央补助
21610000.00递延收益2242255.072242255.07其他收益
资金
2015年大气污染防治专项资金
10070000.00递延收益1007000.001007000.00其他收益
补助
2015年煤矿安全改造中央补助
36900000.00递延收益2695312.529654159.37其他收益
资金
2016年煤矿安全改造中央补助23960000.00递延收益1490401.001490400.97其他收益
财务报表附注第105页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本年金额上年金额用损失的项目资金
2016年安全生产预防及应急专
30000000.00递延收益417068.37417068.38其他收益
项资金
煤矿安全改造补助资金14640000.00递延收益3865413.823865413.74其他收益
2018年煤矿安全改造和重大灾
害治理示范工程中央基建投资34960000.00递延收益1549356.501554820.57其他收益预算电动汽车推广应用省级补贴资
108120000.00递延收益10000000.0018120000.00其他收益
金
2019年煤矿安全改造补助资金57490000.00递延收益3015109.933660200.39其他收益
二矿瓦斯抽采系统改造补助资
41340000.00递延收益1378000.001378000.00其他收益
金开元2018年煤矿安全改造中央
9500000.00递延收益824308.55824308.56其他收益
补助资金
2017年第二批中央大气污染防
10000000.00递延收益500000.00500000.00其他收益
治专项资金
煤气公司 CNG 项目补助资金 39040000.00 递延收益 其他收益
2018年基建支出预算拨款8890000.00递延收益501796.71501796.72其他收益
2018年安全生产预防及应急专
8470000.00递延收益32590.1834542.71其他收益
项资金预算
安全改造补助11500000.00递延收益4177200.00其他收益
2020年煤矿安全改造中央补助
23387680.51递延收益346871.61378014.30其他收益
资金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲种类金额本费用损失的金额减相关成本费用损本年金额上年金额失的项目
矸山治理工程补助资金45509000.001500000.008286372.30其他收益
增值税即征即退13020052.009534941.0813020052.00其他收益财务报表附注第106页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲种类金额本费用损失的金额减相关成本费用损本年金额上年金额失的项目
企业发展基金1141300.001141300.00其他收益
燃油补贴485900.00335600.00485900.00其他收益
煤矿安全改造补助资金121010000.0017367532.77其他收益
失业保险稳岗返还金448133.001779845.05448133.00其他收益
2020年煤矿安全改造中央
63012319.4920158869.365562319.49其他收益
补助资金
2019年第一批中央大气污
4000000.004000000.00其他收益
染防治专项资金
2020年煤矿安全改造中央
4320000.00275311.27其他收益
预算资金
2021年中央预算内省级配
72000000.0066944566.27其他收益
套煤矿安全改造资金
安全改造补助20980000.0012602800.004200000.00其他收益
2021年煤矿安全改造中央
13400000.003098013.00其他收益
补助资金
2022年煤矿安全改造专项
114090000.0050239791.63其他收益
中央基建投资阳泉市市场监督管理局交
2000.002000.00其他收益
知识产权奖励金山西省市场监督管理局知
50000.0050000.00其他收益
识产权奖励金
吕梁市应急局抢险奖励款300000.00300000.00其他收益阳泉市财政局科技发展补
190000.00190000.00其他收益
助经费
交通运输局“两客一危”补
1941.751941.75其他收益
贴款
2021年非常规天然气中央
4386250.004386250.00其他收益
财政奖励补贴资金
2022年非常规天然气中央
2405100.002405100.00其他收益
财政奖励补贴资金财务报表附注第107页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲种类金额本费用损失的金额减相关成本费用损本年金额上年金额失的项目
国三车辆淘汰补助8629.138629.13其他收益
失业动态监测费1132.081132.08其他收益
工会经费补助金100875.9320372.51100875.93其他收益平定县水利局取水计量监
13867.9213867.92其他收益
测补助款山西省水利厅在线监测计
40000.0040000.00其他收益
量设施政府补助
企业扶持奖励资金50000.0050000.00其他收益
一次性留工培训补助1176003.441176003.44其他收益
一次性扩岗补助4500.004500.00其他收益孝义市财政局救援物资补
148449.00148449.00其他收益
偿款阳泉市财政局科技发展补
230000.00230000.00其他收益
助经费阳泉市科学技术局付科技
200000.00200000.00其他收益
计划项目奖阳泉市矿区发展和改革局
20000.0020000.00其他收益
2021年新入统企业奖励
省校合作科研平台示范项
50000.0050000.00其他收益
目奖励
3、政府补助的退回
项目金额原因
山西省重点研发计划专项资金退款200000.00研发项目取消
(六十五)租赁
1、作为承租人
项目本年金额上年金额
租赁负债的利息费用26322808.6721941961.69
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用217279562.39281799246.90财务报表附注第108页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目本年金额上年金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出236363869.82261942730.79售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本年金额上年金额
经营租赁收入587623132.20683071245.59
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
（2）融资租赁无。
3、执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响无。
(六十六)试运行销售项目本年金额上年金额
营业收入490856035.773218145.37
营业成本520721119.643435513.00资产处置收益
其中：处置收入相关成本财务报表附注第109页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1、本年发生的同一控制下企业合并
企业合并合并当期年初至合并当期年初至构成同一控制下企比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称中取得的合并日合并日的确定依据合并日被合并方合并日被合并方业合并的依据方的收入方的净利润权益比例的收入的净利润与被合并方同属于
新能源销售公司100.002022-12-1股权交割日1435606051.8754562.9622688221.72390761.07华阳集团控制财务报表附注第110页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、合并成本
新能源销售公司
现金50390761.07非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价
合并成本合计50390761.07
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
新能源销售公司项目合并日上年年末
资产：283374503.7757440834.17
货币资金1752332.105678956.64
应收款项279551499.5651761877.53存货
固定资产175073.98无形资产
长期待摊费用336500.53
其他流动资产1559097.60
负债：232929179.747050073.10借款
应付款项232929179.747050073.10
净资产50445324.0350390761.07
减：少数股东权益
取得的净资产50445324.0350390761.07财务报表附注第111页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(二)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处与原子公司按照公允价权之日剩置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权投资相股权处丧失控制权值重新计量余股权公股权处置价股权处丧失控制合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称置比例时点的确定剩余股权产允价值的款置方式权的时点层面享有该子余股权的余股权的权的公允价合收益转入
（%）依据生的利得或确定方法公司净资产份比例账面价值值投资损益的损失及主要假额的差额金额设阳泉煤业集团清徐煤炭股权转让协
7963002.89100.00出售2022-3-31-------
销售有限公司议生效日期
2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形无。
财务报表附注第112页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三)其他原因的合并范围变动无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
寿阳销售公司山西寿阳山西寿阳煤炭销售100.00设立
平定销售公司山西平定山西平定煤炭销售100.00设立
东泊铁路公司山西和顺山西和顺铁路运输100.00设立
平鲁销售公司山西平鲁山西平鲁煤炭销售100.00设立
翼城销售公司山西翼城山西翼城煤炭销售100.00设立
安泽销售公司山西安泽山西安泽煤炭销售100.00设立
天津销售公司中国天津中国天津煤炭销售100.00设立
青岛销售公司中国青岛中国青岛煤炭销售100.00设立
景福公司山西晋中山西晋中煤炭生产70.00非同一控制下企业合并
开元公司山西寿阳山西寿阳煤炭生产56.73同一控制下企业合并
新景公司山西阳泉山西阳泉煤炭生产100.00同一控制下企业合并
平舒公司山西寿阳山西寿阳煤炭生产56.31非同一控制下企业合并
天成公司山西阳泉山西阳泉煤炭销售80.00设立
兴裕公司山西平定山西平定煤炭生产100.00设立
裕泰公司山西平定山西平定煤炭生产100.00设立
榆树坡公司山西宁武山西宁武煤炭生产51.00非同一控制下企业合并
昌盛洗煤公司山西宁武山西宁武原煤洗选100.00非同一控制下企业合并
煤矸石公司山西阳泉山西阳泉工程绿化100.00设立
长沟洗选煤公司山西和顺山西和顺原煤洗选100.00设立
阳泉热电公司山西阳泉山西阳泉基建50.00同一控制下企业合并
泊里公司山西晋中山西晋中矿建70.00同一控制下企业合并
扬德公司山西晋中山西晋中煤层气发电51.00同一控制下企业合并
芬雷公司山西阳泉山西阳泉原煤洗选51.00设立
陆港公司山西阳泉山西阳泉物流40.00设立
陆港孝义公司山西吕梁山西吕梁物流100.00设立财务报表附注第113页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
陆港介休公司山西晋中山西晋中物流100.00设立
国华选煤公司山西阳泉山西阳泉原煤洗选51.00设立
阳煤电力公司山西阳泉山西阳泉电力销售100.00设立
香港国贸公司中国香港中国香港煤炭销售100.00同一控制下企业合并
七元公司山西寿阳山西寿阳煤炭生产100.00同一控制下企业合并
平舒铁路公司山西寿阳山西寿阳铁路运输100.00同一控制下企业合并多式联运和运
新阳能源山西阳泉山西阳泉100.00同一控制下企业合并输代理业
电力、热力生
华储光电山西阳泉山西阳泉100.00设立产和供应业
华钠芯能山西阳泉山西阳泉电池制造100.00设立
铧远选煤山西晋中山西晋中原煤洗选100.00设立
铧耘选煤山西阳泉山西阳泉原煤洗选100.00设立
华太光储山西大同山西大同光伏制造100.00设立
新能源销售山西阳泉山西阳泉煤炭销售100.00同一控制下企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控
制被投资单位的依据：
（1）阳泉热电公司原系本公司的全资子公司，2020年9月30日本公司与河
北建投能源投资股份有限公司签订协议将持有的阳泉热电公司50%股权转让给建投能源。鉴于公司拥有参与和控制其财务和经营活动的权力，并享有可变回报，且经股权转让协议的约定，公司将阳泉热电公司纳入合并报表的编制范围。
（2）陆港公司重要经营管理人员全部由本公司派出，本公司拥有控制权，将其纳入合并范围。
2、重要的非全资子公司
少数股东本年归属于少数股本年向少数股东宣年末少数股东子公司名称持股比例东的损益告分派的股利权益余额
景福公司30.0011584687.4229822225.83
开元公司43.275121403.0348800000.00
平舒公司43.69167001616.52627281840.48财务报表附注第114页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注少数股东本年归属于少数股本年向少数股东宣年末少数股东子公司名称持股比例东的损益告分派的股利权益余额
天成公司20.004641121.2368185456.05
榆树坡公司49.00719701112.921511149309.86
泊里公司30.0061332342.70
扬德公司49.0016462613.38142208802.86
芬雷公司49.009042155.6854942111.05
陆港公司60.005742684.19150877354.37
国华选煤公司49.00127707.662989898.84
阳泉热电公司50.00433.30565195560.76财务报表附注第115页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：万元年末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
景福公司10149.93168494.44178644.37166514.693631.78170146.4722101.38168790.07190891.45182098.174200.25186298.42
开元公司49380.06200148.67249528.73153854.3613923.38167777.7462117.74191963.74254081.4864611.2615039.0679650.32
平舒公司52309.38358808.50411117.88211957.3371919.74283877.0767467.58269192.95336660.53243755.548511.44252266.98
天成公司35665.7644112.2079777.9637520.435772.2943292.7260918.6146399.56107318.1766992.166161.3473153.50
榆树坡公司159166.81224319.50383486.3172847.832240.6575088.4863128.00236048.61299176.61130361.694196.39134558.08
泊里公司6073.36149859.84155933.20109489.0926000.00135489.095286.3586146.4091432.7571000.7171000.71
扬德公司12818.3521125.2233943.574919.991.394921.389403.9622037.6931441.655782.081.785783.86
芬雷公司18930.41303.2619233.678021.008021.0017118.60413.0717531.678313.448313.44
陆港公司60814.40708.0161522.4136162.43213.7636376.19116224.431142.37117366.8092789.19388.4993177.68
国华选煤公司1971.455.061976.511366.331366.333465.577.883473.452889.332889.33
阳泉热电公司31875.20363064.42394939.6272689.51209210.99281900.5028933.74212146.20241079.94128040.91128040.91财务报表附注第116页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注本年金额上年金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
景福公司63160.803922.473922.4719806.1677507.23-235.72-235.7236715.20
开元公司149558.091183.691183.6927001.66183999.466866.706866.7042880.23
平舒公司206085.7738495.3838495.3845541.70208274.7229044.4329044.4350131.72
天成公司430847.762320.562320.5617159.91611024.282241.042241.042555.91
榆树坡公司319184.55146877.78146877.7818887.70298666.41109281.45109281.45206960.90
泊里公司166.90818.16-342.37-342.371749.98
扬德公司10245.783359.723359.72250.4710053.953081.473081.471054.55
芬雷公司18709.911845.341845.346529.3015016.371443.721443.72-2370.73
陆港公司589478.33957.11957.11-16950.26831635.931314.261314.2670292.52
国华选煤公司1698.6526.0626.06-390.122916.9512.3012.30237.15
阳泉热电公司557.540.090.09财务报表附注第117页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2019年12月，依据公司、开元公司与农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）三方签订的《增资协议》和《股权转让协议》约定，农银投资向开元公司增资8亿元，取得开元公司43.2667%的股权。2022年12月，经各方友好协商，公司、开元公司及农银投资签订《股权收购协议》，开元公司以80000万元回购农银投资持有其的全部股权。交易完成后，公司持有开元公司100%股权，农银投资不再持有开元矿业股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
开元公司
购买成本/处置对价
—现金800000000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计800000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额686010437.39
差额113989562.61
其中：调整资本公积12130737.50
调整盈余公积101858825.11调整未分配利润财务报表附注第118页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司合营企业或联主要经营或联营企业活动是否注册地业务性质营企业名称地直接间接投资的会计具有战略处理方法性
财务公司山西阳泉山西阳泉金融27.59权益法否煤炭及制
阳煤国新山西太原山西太原50.00权益法否品批发
2、重要合营企业的主要财务信息
金额单位：万元
年末余额/本年金额上年年末余额/上年金额阳煤国新阳煤国新
流动资产19433.8527464.18
其中：现金和现金等价物
非流动资产318.89313.26
资产合计19752.7427777.44
流动负债10797.9919525.87非流动负债
负债合计10797.9919525.87少数股东权益
归属于母公司股东权益8954.758251.57
按持股比例计算的净资产份额4477.37
调整事项5.46
—商誉5.46
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值4691.91存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入345437.01342747.22财务费用所得税费用财务报表附注第119页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
年末余额/本年金额上年年末余额/上年金额阳煤国新阳煤国新
净利润703.18583.85终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额703.18583.85本年收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
金额单位：万元
年末余额/本年金额上年年末余额/上年金额财务公司财务公司
流动资产476496.11359315.14
非流动资产1660322.911878624.82
资产合计2136819.022237939.96
流动负债1725801.211822879.67
非流动负债9204.709909.83
负债合计1735005.911832789.50少数股东权益
归属于母公司股东权益401813.11405150.46
按持股比例计算的净资产份额110860.24111781.01调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值110860.01111780.78存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入47248.7872428.78
净利润26662.6531149.44终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额26662.6531149.44本年收到的来自联营企业的股利财务报表附注第120页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
金额单位：万元
年末余额/本年金额上年年末余额/上年金额
联营企业：
投资账面价值合计9050.888177.73下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润13725.116419.32
—其他综合收益
—综合收益总额13725.116419.32
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本集团报告期内无合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在重大限制的情况。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本集团的合营企业或联营企业不存在未确认的损失。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团报告期内无对合营企业投资相关的未确认承诺。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团报告期内无对合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四)重要的共同经营无。
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
财务报表附注第121页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(一)各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本集团承受汇率风险与港币有关，除本集团的全资子公司香港国贸公司业务活动以港币进行结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年
12月31日，除下表所述资产、负债的港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该港币余额的资产、负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响：
年末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金109589098.10109589098.10142859491.09142859491.09
应收账款3295564.713295564.714880846.604880846.60
其他应收款133910.00133910.00134000.00134000.00
应付账款40248305.0840248305.08
其他应付款628552.00628552.00668504.00668504.00合同负债
合计113647124.81113647124.81188791146.77188791146.77本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为9922147242.21元，及人民币计价的固定利率合同，金额为4916140000.00元。
财务报表附注第122页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）其他价格风险
本集团以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目年末余额上年年末余额
东海证券股份有限公司51600000.0042780000.00
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益5160000.00元。
2、信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团
承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1678968009.82元。
财务报表附注第123页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
3、流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
财务报表附注第124页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产
货币资金17434668773.0417434668773.04应收票据
应收款项融资712786116.86712786116.86金融负债
短期借款4791000000.004791000000.00交易性金融负债
应付票据1599853388.021599853388.02应付股利应付利息
应付职工薪酬1573902251.391573902251.39
一年内到期的非流动负债1310820535.801310820535.80
长期借款4098000000.00900000000.005049287242.2110047287242.21
长期应付款108093775.66108093775.66
应付债券2683054000.062683054000.06
合计27423031065.114206093775.663583054000.065049287242.2140261466083.04财务报表附注第125页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产
货币资金16073709176.4216073709176.42应收票据
应收款项融资3125194907.833125194907.83金融负债
短期借款9622216060.409622216060.40交易性金融负债
应付票据1706701102.101706701102.10
应付股利32889900.0032889900.00应付利息
应付职工薪酬1548435422.671548435422.67
一年内到期的非流动负债2167577008.472167577008.47
长期借款4275140000.001055000000.005330140000.00
长期应付款137935221.12108093775.66246028996.78
应付债券2183331109.072183331109.07
合计34276723577.894413075221.123346424884.7342036223683.74财务报表附注第126页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(二)敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目汇率变动对净利润的对股东权益对净利润的对股东权益的影响的影响影响影响
所有外币对人民币升值5%5019731.695019731.694372423.774372423.77
所有外币对人民币贬值5%-5019731.69-5019731.69-4372423.77-4372423.77
2、利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的响影响响影响
浮动利率借款增加1%-73188659.14-73188659.14-14519444.44-14519444.44
浮动利率借款减少1%73188659.1473188659.1414519444.4414519444.44财务报表附注第127页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资712786116.86712786116.86
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资51600000.0051600000.00
◆其他非流动金融资产151458464.62151458464.62持续以公允价值计量的资产总
51600000.00864244581.48915844581.48
额
◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以相同资产或负债在活跃市场上的报价为依据确定公允价值。
财务报表附注第128页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资中本集团持有的未上市股权投资和其他非流动金融资产中本集团
持有的合伙企业基金份额。本集团对该类投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。
应收款项融资主要系年末持有的应收票据，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
(六)持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
(七)本年内发生的估值技术变更及变更原因无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
华阳集团山西阳泉制造业758037.2355.5255.52财务报表附注第129页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
本集团最终控制方为：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有省属22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发[2017]35）号要求，山西省国资委将持有的公司控股股东华阳集团54.03%股权全部注入山西省国有资本运营有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
山西辰诚建设工程有限公司（辰诚建设）同一控制人
山西诚正建设监理咨询有限公司（诚正监理）同一控制人
山西丰喜华瑞煤化工有限公司（丰喜华瑞）同一控制人
山西国辰建设工程勘察设计有限公司（国辰建设）同一控制人
山西宏厦建筑工程第三有限公司（宏厦三公司）同一控制人
山西宏厦建筑工程有限公司（宏厦建筑）同一控制人
山西汇正建设工程投资咨询有限公司（汇正建设）同一控制人
山西嘉盛招标代理有限公司（嘉盛招标）同一控制人
山西京宇磁性材料有限公司（京宇磁材）同一控制人
山西科林矿山检测技术有限责任公司（科林公司）同一控制人
山西太行建设开发有限公司（太行建设）同一控制人
山西鑫阳机械制造有限公司（鑫阳机械）同一控制人
山西亚美建筑工程材料有限责任公司（亚美公司）同一控制人
山西燕阳电气有限公司（燕阳电气）同一控制人
山西右玉元堡煤业有限责任公司（元堡煤业）同一控制人
山西兆丰铝业有限责任公司（兆丰铝业）同一控制人
石家庄中冀正元化工有限公司（中冀正元）同一控制人
山西华阳新材料股份有限公司（华阳新材）同一控制人
阳煤集团山西吉天利科技有限公司（吉天利科技）同一控制人财务报表附注第130页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
阳煤集团深州化肥有限公司（深州化肥）同一控制人
阳泉煤业集团财务有限责任公司（财务公司）同一控制人
阳泉阳煤二矿建筑安装有限责任公司（二矿建安）同一控制人
阳泉煤业集团国际贸易有限公司（阳煤国贸）同一控制人
阳泉煤业集团吉成建设工程检测有限责任公司（吉成建设）同一控制人
阳泉煤业集团晋北煤矿企业管理有限公司（晋北公司）同一控制人
山西阳煤九洲节能环保科技有限责任公司（九洲节能）同一控制人
山西华阳资本控股有限公司（华阳资本）同一控制人
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司（物资经销公司）同一控制人
阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司（盂县化工）同一控制人
阳泉明达工贸有限公司（明达工贸）同一控制人
阳泉市北方锅炉成套设备有限公司（北方锅炉）同一控制人
阳泉市诚辰建设工程检测试验有限责任公司（诚辰建设）同一控制人
阳泉市浩诚机械修造有限公司（浩诚机械）同一控制人
阳泉市宏鑫达经贸有限公司（宏鑫达经贸）同一控制人
阳泉市佳星矿用材料有限公司（佳星矿用）同一控制人
阳泉市鑫盛托辊有限责任公司（鑫盛托辊）同一控制人
阳泉市银建工程安装有限公司（银建工程）同一控制人
阳泉市志亿商贸有限责任公司（志亿商贸）同一控制人
阳泉天泉贸易有限责任公司（天泉贸易）同一控制人
阳泉新宇岩土工程有限责任公司（新宇岩土）同一控制人
山西兆丰铝电有限责任公司（兆丰铝电）同一控制人
阳煤集团太原化工新材料有限公司（太化新材料）同一控制人
阳泉益阳矿用设备有限公司（益阳设备）同一控制人
阳泉宾馆有限责任公司（阳泉宾馆）同一控制人
山西阳泰环保技术服务有限公司（阳泰环保）同一控制人
上海博量融资租赁有限公司（上海博量）同一控制人
冀建投寿阳热电有限责任公司（寿阳热电）同一控制人
山西瑞阳煤层气有限公司（瑞阳煤层气）同一控制人
山西兆丰铝土矿有限责任公司（兆丰铝土矿）同一控制人
山西兆丰镓业有限责任公司（兆丰镓业）同一控制人
山西兆丰信远物资经销有限公司（兆丰信远）同一控制人财务报表附注第131页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
山西维克特瑞瓦斯钻抽有限公司（维克特瑞）同一控制人
山西兆丰天成铝材有限责任公司（兆丰天成）同一控制人
山西阳煤联创信息技术有限公司（阳煤联创）同一控制人
阳煤纳谷（山西）节能服务有限责任公司（纳谷节能）同一控制人
山西阳煤新科农业开发有限公司（新科农业）同一控制人
山西新碳超硬材料科技有限公司（新碳材料）同一控制人
阳煤集团盂县铝土矿有限责任公司（盂县铝土）同一控制人
山西太行物业管理有限公司（太行物业）同一控制人
阳泉煤业太行地产投资管理有限公司（太行投资）同一控制人
阳泉太行房地产开发有限公司（太行房地产）同一控制人
山西三正房地产开发有限公司（三正房产）同一控制人
阳泉市程锦城市绿化有限公司（程锦绿化）同一控制人
华阳集团智联（山西）新材科技有限公司（华阳智联）同一控制人
山西华阳私募股权投资基金管理有限公司（华阳私募）同一控制人
华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司（碳基材料）同一控制人
山西华阳科汇检测技术有限公司（科汇瓦斯）同一控制人
华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司（树脂医用材料）同一控制人
华阳集团（山西）钙基新材料有限责任公司（钙基新材料）同一控制人
山西兆丰运输有限责任公司（兆丰运输）同一控制人
阳煤集团大宁农业开发有限公司（大宁农业）同一控制人
阳泉煤业（集团）物业管理有限责任公司（阳煤物业）同一控制人
山西阳煤电力销售有限公司（电力销售）同一控制人
左权永兴煤化有限责任公司（永兴煤化）同一控制人
华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司（纤维新材料）同一控制人
山西兆丰矿石综合利用有限公司（兆丰矿石）同一控制人
华阳雨虹（山西）防水新材料科技有限公司（华阳雨虹）同一控制人
华阳集团（山西）碳基合成材料咨询有限公司（碳基合成）同一控制人
山西亚美商砼有限公司（亚美商砼）同一控制人
华阳集团艾瑞格（山西）新材料科技有限公司（艾瑞格公司）同一控制人
华阳集团（山西）产业技术研究总院有限责任公司（华阳研究总院）同一控制人
山西华阳生物降解新材料有限责任公司（生物降解材料）同一控制人
阳煤集团寿阳煤炭管理有限责任公司（寿阳管理公司）同一控制人财务报表附注第132页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司西上庄煤矿（西上庄煤矿）同一最终控制人阳泉煤业(集团）有限责任公司五矿（阳煤五矿）同一最终控制人
山西宏厦第一建设有限责任公司（宏厦一公司）同一最终控制人
山西朔州平鲁区阳煤泰安煤业有限公司（泰安煤业）同一最终控制人
山西石港煤业有限责任公司（石港煤业）同一最终控制人
山西世德孙家沟煤矿有限公司（世德孙家沟）同一最终控制人
山西昔阳运裕煤业有限责任公司（运裕煤业）同一最终控制人
山西新元煤炭有限责任公司（新元煤业）同一最终控制人
阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（丰喜肥业）同一最终控制人
山西阳煤广瑞达机械制造有限公司（广瑞达机械）同一最终控制人
阳泉煤业化工集团供销有限责任公司（化工供销）同一最终控制人
山西阳煤集团碾沟煤业有限公司（碾沟煤业）同一最终控制人
山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司（寺家庄煤业）同一最终控制人
石家庄柏坡正元化肥有限公司（柏坡正元）同一最终控制人
石家庄正元化肥有限公司（正元化肥）同一最终控制人
昔阳县坪上煤业有限责任公司（坪上煤业）同一最终控制人
山西阳煤集团南岭煤业有限公司（南岭煤业）同一最终控制人
阳煤集团深州化工有限公司（深州化工）同一最终控制人
阳煤集团寿阳化工有限责任公司（寿阳化工）同一最终控制人
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司（齐鲁一化）同一最终控制人
阳煤平原化工有限公司（平原化工）同一最终控制人
阳煤忻州通用机械有限责任公司（忻州通用）同一最终控制人
阳泉华越八达矿用电气制造有限公司（华越八达）同一最终控制人
阳泉华越创力采掘机械制造有限公司（华越创力）同一最终控制人
山西华鑫电气有限公司（华鑫电气）同一最终控制人
阳泉煤业华创自动化工程有限公司（阳煤华创）同一最终控制人
阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司（登茂通煤业）同一最终控制人
阳泉煤业集团和顺新大地煤业有限公司（新大地煤业）同一最终控制人
阳泉煤业集团华越机械有限公司（华越公司）同一最终控制人
阳泉煤业集团五鑫煤业有限公司（五鑫煤业）同一最终控制人
阳泉煤业集团翼城堡子煤业有限公司（堡子煤业）同一最终控制人
阳泉煤业集团翼城东沟煤业有限公司（东沟煤业）同一最终控制人财务报表附注第133页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
阳泉煤业集团翼城森杰煤业有限公司（森杰煤业）同一最终控制人
阳泉煤业集团翼城上河煤业有限公司（上河煤业）同一最终控制人
阳泉煤业集团长沟煤矿有限责任公司（长沟煤业）同一最终控制人
阳泉煤业寿阳华越中浩机械有限公司（华越中浩）同一最终控制人
阳泉鹏飞建筑安装有限公司（鹏飞建安）同一最终控制人
阳泉润德工贸有限责任公司（润德工贸）同一最终控制人
阳泉市程锦建筑安装有限公司（程锦建筑）同一最终控制人
阳泉市大阳泉煤炭有限责任公司（大阳泉煤炭）同一最终控制人
阳泉市宏丰建筑安装有限责任公司（宏丰建安）同一最终控制人
阳泉市宏跃建筑安装工程有限责任公司（宏跃建筑）同一最终控制人
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司（南庄煤业）同一最终控制人
阳泉市欣溪金属制品有限公司（欣溪金属）同一最终控制人
阳泉新瑞昌机械有限公司（新瑞昌机械）同一最终控制人
阳泉新宇机械制造有限公司（新宇机械）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业总公同一最终控制人
司）
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第一有限公司（中小企业一公司）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第二有限公司（中小企业二公司）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第三有限公司（中小企业三公司）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限公司（中小企业五公司）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第六有限公司（中小企业六公司）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第七有限公司（中小企业七公司）同一最终控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理集团第八有限公司（中小企业八公司）同一最终控制人
阳泉煤业集团兴峪煤业有限责任公司（兴峪煤业）同一最终控制人
阳泉阳煤五矿华旺建筑安装有限公司（五矿华旺）同一最终控制人
阳泉富兴制造有限责任公司（富兴制造）同一最终控制人
河北阳煤正元化工集团有限公司（正元化工）同一最终控制人
阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司（沙钢投资）同一最终控制人
阳泉市南煤龙川发电有限责任公司（南煤龙川）同一最终控制人
阳煤化工股份有限公司（阳煤化工）同一最终控制人
阳泉煤业华益机械有限公司（华益机械）同一最终控制人
太重煤机有限公司（太重煤机）同一最终控制人财务报表附注第134页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
山西正诚矿山安全技术研究所（有限公司）（正诚矿山）同一最终控制人
山西压缩天然气集团晋东有限公司（天然气晋东）同一最终控制人
山西压缩天然气集团忻州有限公司（天然气忻州）同一最终控制人
山西西山煤电贸易有限责任公司（西山煤电）同一最终控制人
山西河坡发电有限责任公司（河坡发电）同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾安泽有限公司（山西运销安泽）同一最终控制人
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司（国新胜达）同一最终控制人
唐山邦力晋银化工有限公司（晋银化工）同一最终控制人
寿阳县广远煤炭物流贸易有限公司（广远煤炭）同一最终控制人
山西阳光发电有限责任公司（阳光发电）同一最终控制人
山西阳煤国新煤炭销售有限公司（阳煤国新）同一最终控制人
江苏晋煤恒盛化工股份有限公司（恒盛化工）同一最终控制人
山西省太原固体废物处置中心（有限公司）（太原废物处置）同一最终控制人
山西大地环境投资控股有限公司（大地环境投资）同一最终控制人
山西省交通信息通信有限公司（交通信息）同一最终控制人
山西省民爆集团阳泉有限公司（民爆阳泉）同一最终控制人
山西煤炭运销集团晋中寿阳有限公司（山西运销寿阳）同一最终控制人
山西国际能源裕光煤电有限责任公司（裕光煤电）同一最终控制人
山西华新煤焦销售有限公司（华新煤焦）同一最终控制人
山西瑞光热电有限责任公司（瑞光热电）同一最终控制人
阳泉华越机械多种经营设备有限公司（华越经营）同一最终控制人
山西焦煤集团化工有限责任公司（焦煤化工）同一最终控制人
阳泉煤业华茂制链有限公司（华茂制链）同一最终控制人
山西潞安环保能源开发股份有限公司（潞安环能）同一最终控制人
晋能控股煤业集团有限公司（晋能控股）同一最终控制人
潞安化工集团有限公司（潞安化工）同一最终控制人
太原煤炭气化（集团）有限责任公司（太原煤炭气化）同一最终控制人
阳泉川河泉型煤有限责任公司（川河泉型煤）同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾曲沃有限公司（山西运销曲沃）同一最终控制人
太原化学工业集团有限公司（太原化工）同一最终控制人
山西煤炭进出口集团左权宏远煤业有限公司（宏远煤业）同一最终控制人
山西潞安集团左权阜生煤业有限公司（左权阜生）同一最终控制人财务报表附注第135页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
山西大地乡村振兴投资有限公司（乡村振兴投资）同一最终控制人
山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司（煤炭设计）同一最终控制人
山西九洲再生能源有限公司（再生能源）同一最终控制人
晋能控股电力集团有限公司（晋控电力）同一最终控制人
山西大数据产业发展有限公司（大数据产业）同一最终控制人
山西格盟中美清洁能源研发中心有限公司（格盟清洁）同一最终控制人
山西国锦煤电有限公司（国锦煤电）同一最终控制人
阳泉市三丰幕墙装饰工程有限公司（三丰幕墙）同一最终控制人
阳泉富恒人力资源服务有限公司（富恒人力）同一最终控制人
山西省煤炭工业厅机关服务中心（煤炭工业）子公司股东
北京阳光瑞泰投资咨询有限公司（瑞泰投资）子公司股东
山西博大集团有限责任公司（博大集团）子公司股东
北京扬德环境科技股份有限公司（北京扬德）子公司股东
北京国华技术有限公司（北京国华）子公司股东
山西统配煤炭经销总公司（统配煤炭）子公司股东
农银金融资产投资有限公司（农银投资）子公司股东
河北建投集团财务有限公司（建投财务）子公司股东控制
阳泉市扬德煤层气利用有限公司（阳泉扬德）子公司股东控制
阳泉方正门窗有限责任公司（方正门窗）控股股东参股
山西华瑞纳米新材料科技有限公司（华瑞纳米）控股股东参股
华润电力（宁武）有限公司（华润电力宁武）控股股东参股
山西华阳华豹新材料科技有限公司（华豹新材料）控股股东参股
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
华阳集团煤否2953247681.74
新元煤业煤否55392362.36
登茂通煤业煤否475057125.31财务报表附注第136页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
世德孙家沟煤否286376611.73
新大地煤业煤否425459368.41
长沟煤业煤否184506240.00
华泓煤业煤否86367072.57
山凹煤业煤否75599519.47
阳煤国新煤650209788.691320000000.00否662503864.30
堡子煤业煤否128056.64
南岭煤业煤否124064244.78
东沟煤业煤否42923003.54
上河煤业煤否67651612.39
石港煤业煤否100399189.73
阳煤国贸煤否257088283.77
晋能控股煤294392442.48422920400.00否291426774.34
华新煤焦煤50000000.00否71126589.95
潞安化工煤否1079.98
潞安环能煤289340246.16140088500.00是50653318.59
华阳集团供暧否6984250.06
宏厦一公司工程702806566.73700713200.00是572264437.66
宏厦三公司工程433900257.92460747500.00否425809082.10
新宇岩土工程163673380.64165018700.00否91941305.90
二矿建安工程25185420.5923800000.00是24534868.88
鹏飞建安工程157300689.39165864500.00否225153526.88
太行建设工程否11392803.53
华越公司工程10802882.9111500000.00否208713844.76
五矿华旺工程10370491.739002500.00是18716165.85
宏厦建筑工程339268961.36226880000.00是2861373.11
宏丰建安工程5080631.7210306000.00否13561854.23
程锦建筑工程9130882.739000000.00是14261059.17
新瑞昌机械工程8361032.228656000.00否7223220.54
宏跃建筑工程5659735.9012801300.00否8232745.57财务报表附注第137页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
华阳集团工程否7425.19
国辰建设工程4637358.504830200.00否3303426.24
华鑫电气工程180000.00否375131.85
辰诚建设工程否126721.70
诚正监理工程5471698.114910800.00是3516226.41
九洲节能工程12546343.8986369800.00否137362362.29大地环境投
工程否297169.81资
纳谷节能工程13158500.865606200.00是13129231.76
程锦绿化工程194800.00否194805.48
阳煤华创工程1100900.00否4821104.88
阳煤联创工程6289408.04是67669.73
阳煤五矿工程否7912651.65
纤维新材料工程否1482448.62
吉成建设工程11041.28是
阳泰环保工程349056.61是
华阳集团电141743.8720000.00是4887111.73
长沟煤业电否581419.28
亚美公司电2400000.00否772101.95
新大地煤业电65657.2380000.00否81520.07
石港煤业电2061.06是10220.45
寺家庄煤业电419577.05400000.00是434083.97
阳煤五矿电1831192.731310000.00是988730.33
华越八达电2118396.47是5798646.97物资经销公
材料1382946082.272298707300.00否2315173340.27司
华阳集团材料389429.7551368000.00否9307808.24
志亿商贸材料17902.65100000.00否
亚美公司材料1418176.715650000.00否2441566.34中小企业二
材料18163.11是242742.53公司财务报表附注第138页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
长沟煤业材料否8829.45
民爆阳泉材料否846449.73
阳煤化工材料否3766275.98
焦煤化工材料5959428.73是8970978.95
二矿建安材料否116481.22
阳煤国贸材料否7051940.00
艾瑞格公司材料991150.453200000.00否华阳研究总
材料156156.63405000.00否院
华瑞纳米材料63890.53是
宏厦三公司材料30973.45是
华越公司修理费177275266.57148121100.00是249232797.75
华鑫电气修理费57172785.8714680000.00是21555741.67
程锦建筑修理费343182.11780000.00否1100920.67
新瑞昌机械修理费2759979.79是2432737.99
宏跃建筑修理费否245752.28
宏厦一公司修理费否214764.22
二矿建安修理费281243.47是4056337.31
宏厦三公司修理费1130718.02是89753.66
五矿华旺修理费否640106.02
华阳集团修理费784956.64250000.00是349486.14物资经销公
修理费31957.11是297200.75司
兆丰铝电修理费否660530.53
北京扬德修理费3491805.31是3742495.58
宏鑫达经贸修理费84858.41是143986.64
阳泰环保修理费1200506.60是
国辰建设修理费453283.02是
广瑞达机械修理费15039249.371780000.00是6036400.00
浩诚机械修理费16750880.0017000000.00否16717906.01财务报表附注第139页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
华越创力修理费9960231.87460000.00是5092000.00
华越中浩修理费14909000.002000000.00是2522000.00
忻州通用修理费3340960.00是2545840.00
阳煤华创修理费否462482.09
阳煤联创修理费312429.08是3821796.12
华越八达修理费250000.00是
三丰幕墙修理费934833.03是
华阳集团水38569.58是
亚美公司水800000.00否326847.52
石港煤业水4214.31是物资经销公
设备613772468.78800973400.00否1094655781.42司
华鑫电气设备37043268.5921380500.00是7199554.72
华阳集团设备5337370.0028000000.00否32712681.26
华越公司设备41299123.0179646000.00否32302671.95
九洲节能设备3795827.77是
上海博量设备1489009.84380000.00是
阳煤联创设备15844318.5617100000.00否7578686.03
华越八达设备否1145398.24
新瑞昌机械设备395805.001500000.00否1415929.20
程锦建筑设备否307177.20
二矿建安设备否1010412.78
华越创力设备7926000.00是4250000.00
华越中浩设备17000000.00否15660000.00
纳谷节能设备1952096.76是3282554.65
华越公司配件15463746.7113000000.00是15530087.72
华越创力配件29216761.0340000000.00否59076685.50
华鑫电气配件27366246.17300000.00是12614979.72
广瑞达机械配件11393363.9615000000.00否16067715.29
忻州通用配件8449915.4011000000.00否11145960.00财务报表附注第140页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
华越八达配件722700.801200000.00否1731310.77物资经销公
配件82583.022000000.00否2042729.39司
华茂制链配件13293890.6320000000.00否33238548.18
华阳集团配件3207701.00是5145067.60
华益实业配件4235773.95是1304615.97
明达工贸配件否1640968.00
太重煤机配件4324577.00是525449.00
阳煤华创配件否24378.00
阳煤国贸配件13490843.37是
华阳集团煤气费否2922842.20
寺家庄煤业煤气费19001218.8010000000.00是10233170.41
新大地煤业煤气费2368885.322000000.00是2110252.29
新元煤业煤气费2694422.012000000.00是2967400.46
天然气晋东煤气费600000.00否1636676.25
石港煤业煤气费244378.90是
瑞阳煤层气煤气费9314408.3613000000.00否12174610.16
阳煤五矿煤气费20009717.44是16328429.04中小企业二
运费5368089.299260000.00否7137659.91公司
鹏飞建安运费131284.41137600.00否129302.75物资经销公
运费12061.30是80183.50司
民爆阳泉运费3626607.161250900.00是1395578.27
新瑞昌机械运费否116934.34
兆丰运输运费2869826.69是
吉成建设试验费844049.241050000.00否322509.42
科林公司试验费2526981.123644500.00否2702873.30
阳泰环保试验费922533.532135500.00否823231.00
科汇瓦斯试验费188679.25263800.00否9433.96财务报表附注第141页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
新宇岩土试验费1689900.00否1595566.04
华越公司试验费53264.1532100.00是282689.55
五矿华旺试验费15469.81是33080.19
九洲节能排矸费4293678.0938940000.00否69565420.67
华阳集团其他服务113694092.18259853800.00否271877107.86
诚正监理其他服务5649133.1811254200.00否9233605.35中小企业五
其他服务否3897576.71公司中小企业二
其他服务534309.25是28561132.51公司
国辰建设其他服务6850507.576400000.00是7330751.90
宏厦一公司其他服务否1382574.11
嘉盛招标其他服务465053.77是372095.28
科林公司其他服务3139417.015459000.00否2707284.84
新宇岩土其他服务10699523.6943540000.00否7311670.37
华越公司其他服务177754.722620000.00否2546987.25
吉成建设其他服务504084.91是1029726.41物资经销公
其他服务3987875.924812400.00否2114268.35司
科汇瓦斯其他服务1968429.242653400.00否1816418.96中小企业一
其他服务10382402.5913000000.00否12586551.96公司
阳泰环保其他服务4683413.506706200.00否6726875.77
九洲节能其他服务6144557.566888800.00否3842013.18
北京扬德其他服务995622.45是699087.79
辰诚建设其他服务1806808.50820000.00是883976.42
宏厦三公司其他服务17600.00是178000.00
鹏飞建安其他服务6238143.92是太原废物处
其他服务1862385.54是2943965.48置财务报表附注第142页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本年金额易额度（如上年金额容（如适用）
适用）
阳泉宾馆其他服务1462773.061165500.00是645450.14
宏跃建筑其他服务否1635050.24
天然气忻州其他服务否863227.56
宏丰建安其他服务否172991.74
交通信息其他服务27737.3553100.00否32128.10
阳煤联创其他服务23203072.0247806700.00否6999197.43
新科农业其他服务730661.95是300329.08
二矿建安其他服务2130334.843150000.00否2338113.21
北京邦泰其他服务513570.44是242207.29
大宁农业其他服务85008.0050000.00是136620.00
华阳私募其他服务否141509.43
华阳智联其他服务否525713.96
华越八达其他服务984818.572994000.00否
潞安环能其他服务否1051211.35
民爆阳泉其他服务1792500.00否25486.24
纳谷节能其他服务273584.90是379002.14华阳研究总
其他服务否4000.00院
阳煤五矿其他服务1664192.52是865362.74中小企业三
其他服务否8229836.85公司
南庄煤业其他服务12513611.4915360000.00否16279390.78
兆丰铝电其他服务188543.63是5500.00
碳基合成其他服务966982.75是
新瑞昌机械其他服务121104.141015700.00否
富恒人力其他服务61338002.00是
艾瑞格公司其他服务1585840.70是
格盟清洁其他服务800000.00是财务报表附注第143页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本年金额上年金额
化工供销煤589313060.961185330907.06
阳煤国新煤1592788918.531620186631.76
兆丰铝电煤75849017.70
寿阳化工煤27987886.73
亚美公司煤72439950.9033294986.28
丰喜肥业煤3610636.80
平原化工煤2823787.61
柏坡正元煤14359212.33
晋银化工煤198892889.02220171857.81
广远煤炭煤4385508.7623735893.36
阳光发电煤843534993.96
南煤龙川煤11404402.0563775289.18
恒盛化工煤485728.20
国新胜达煤758911.50
河坡发电煤349156644.03347590374.07
瑞光热电煤324243011.89318438447.79
裕光煤电煤582917713.26286270573.00
山西运销寿阳煤1297938.94
川河泉型煤煤809017.70
碳基材料煤1214930753.16531923575.53
纤维新材料煤3569539.82
阳煤五矿煤27177928.00
华新煤焦煤79048525.20
华阳研究总院煤301320561.1365436227.91
晋瑞能源煤16333498.80
大地环境投资煤2421168.14
晋控电力煤14587487.62
国锦煤电煤1468334.50
华润电力宁武煤12142484.07
寺家庄煤业煤气费30290607.6610137633.39
华阳集团煤气费2488901.126328916.14财务报表附注第144页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
新大地煤业煤气费6317027.575627339.45
华越公司煤气费385321.0996330.27
宏丰建安煤气费6330.283165.14
物资经销公司煤气费7070.655201.83
宏厦一公司煤气费6422.026422.02
中小企业五公司煤气费68991.06
中小企业一公司煤气费13623.85
宏厦三公司煤气费292844.05293486.24
瑞阳煤层气煤气费11735158.169805018.68
兆丰铝电煤气费17981.6517981.65
民爆阳泉煤气费3853.2094972.48
石港煤业煤气费651677.07397931.38
南庄煤业煤气费304450.64
五矿华旺煤气费18164.691284.40
新宇岩土煤气费7706.423853.21
阳煤五矿煤气费4370000.053893531.83
华越公司配件12280322.1520663104.27
华阳集团配件9065005.04
新元煤业配件21725922.6492946856.50
忻州通用配件7386601.73
广瑞达机械配件568070.64
兴峪煤业配件18101758.65
长沟煤业配件3170935.4713049868.87
华鑫电气配件11734396.7113878815.76
世德孙家沟配件421665.3414411925.34
寺家庄煤业配件79512950.7247138116.52
登茂通煤业配件53729.529672638.11
新大地煤业配件20721091.81
大阳泉煤炭配件2909859.12
华越中浩配件1627849.155829383.22
堡子煤业配件13794.48
山凹煤业配件976814.22财务报表附注第145页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
石港煤业配件1746760.86
南岭煤业配件2072994.80
华越创力配件440801.169719808.43
新宇岩土配件3721327.20367624.32
上河煤业配件3548330.19
东沟煤业配件328702.61
浩诚机械配件2639450.831511162.61
阳煤五矿配件24236795.82
永兴煤化配件36771.40
中小企业一公司热105058.46105058.46
富兴制造热7975.007975.00
亚美商砼热48679.8248679.82
新宇岩土试验费9358.496792.46
亚美公司试验费21283.02
华越公司试验费44811.32
兆丰天成试验费34962.2625056.62
物资经销公司试验费13452.8313452.83
宏厦一公司试验费94.34
民爆阳泉试验费19235.85
兆丰铝电试验费69996.2318811.33
宏厦三公司试验费150047.1774377.38
太化新材料试验费511866.02
明达工贸试验费5424.53603.78
阳煤五矿试验费601415.09
寺家庄煤业试验费4500000.00
兴峪煤业试验费473716.81
世德孙家沟试验费176480.54
新碳材料试验费18754.72
阳煤联创试验费283.02
宏厦一公司水156889.91
鹏飞建安水917.431013.55
宏厦建筑水19455.34财务报表附注第146页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
新元煤业运费4606935.92
寺家庄煤业运费1897839.01
兴峪煤业运费409446.60
纤维新材料运费1742233.01
寿阳化工运费2001116.50
新大地煤业运费1467611.65
钙基新材料运费469281.55
长沟煤业运费906466.02
世德孙家沟运费679611.65
华阳集团运费311136.89
华越中浩运费275036.89
寿阳热电运费15844.66
堡子煤业运费40613.59
华泓煤业运费187907.77
华越创力运费96310.68
山凹煤业运费125239.81
汇嵘煤业运费906466.02
石丘煤业运费41810.68
上河煤业运费134466.99
财务公司运费11623.30
南庄煤业运费110611.85
华益机械运费219378.64
石港煤业运费578082.52
东沟煤业运费83525.24
南岭煤业运费353009.71
宏厦建筑运费3245.63
沙钢投资运费156573.79
太行投资运费3351.46
新碳材料运费240970.87
阳煤五矿运费2074.76
兆丰天成运费8076.70
华阳研究总院运费8445.63财务报表附注第147页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
阳泉宾馆运费839.81
中小企业总公司运费6235.92
永兴煤化运费60291.26
潞安环能运费10389846.84
华阳集团电424362.1084938590.16
宏厦一公司电25804309.5431726010.69
华越公司电754757.454848977.01
宏厦三公司电368110.951425740.67
二矿建安电7661.582009.65
新宇岩土电102084.6299964.27
鹏飞建安电52612.851417393.86
富兴制造电35156.7932925.73
五矿华旺电11308.491180.37
宏厦建筑电662111.57
新瑞昌机械电28.65
阳煤五矿电23091001.0418344810.55
瑞阳煤层气电3097355.10
华越八达电2214999.56702339.59
纳谷节能电80447.92
宏丰建安电52546.6413160.09
南庄煤业电20544.52
华阳研究总院电356009.12
亚美商砼电115678.51126552.26
明达工贸电11571.93
宏厦一公司材料26902194.8922455135.63
物资经销公司材料2918468.167449049.94
华越公司材料1580141.59
鹏飞建安材料6996557.135583939.06
宏厦建筑材料384500.40
宏厦三公司材料3512719.11
长沟煤业材料15707.96
华阳私募材料2300.88财务报表附注第148页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
河坡发电材料14159.29
华泓煤业材料135359.29
阳煤国新材料172566.37
纳谷节能材料62978.76
华阳集团车证款2425824.82
宏厦一公司车证款1195133.98
亚美公司车证款379337.86
兆丰铝电车证款159926.21
华越公司车证款108539.81
宏厦三公司车证款306436.89
中小企业一公司车证款80813.59
鹏飞建安车证款85248.54
诚正监理车证款6627.18
新宇岩土车证款39244.66
国辰建设车证款23120.39
阳煤国贸车证款22246.60
诚辰建设车证款1372.82
华越创力车证款2974.76
欣溪金属车证款4118.45
物资经销公司车证款68440.78
兆丰铝业车证款174313.59
科汇瓦斯车证款2504.85
中小企业五公司车证款66927.18
中小企业七公司车证款2912.62
阳泉宾馆车证款14299.03
兆丰镓业车证款3776.70
兆丰信远车证款2586.41
民爆阳泉车证款16838.83
大地环境投资车证款14563.11
电力销售车证款191706.55
钙基新材料车证款4592.23
华越八达车证款834.95财务报表附注第149页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
华越经营车证款1000.00
化工供销车证款29126.21
嘉盛招标车证款19143.69
科林公司车证款4174.76
气凝胶经销车证款27337.86
华阳研究总院车证款37582.52
三正房产车证款1252.43
朔州能源车证款11650.49
太行房地产车证款30504.85
太行建设车证款14075.73
太行投资车证款53914.56
太行物业车证款30831.07
太原化工车证款20388.35
新华茂截齿车证款14417.48
新碳材料车证款12263.11
阳煤化工车证款87378.64
阳煤化工集团车证款34951.45
阳煤物业车证款39242.72
盂县铝土车证款15586.41
兆丰矿石车证款41646.60
兆丰运输车证款1262.14
阳煤五矿车证款1352197.081007675.73
宏厦一公司修理费43064.29270880.00
华越公司修理费2724175.73
寺家庄煤业修理费616803.56
新大地煤业修理费34284.29
宏厦建筑修理费121118.34
九洲节能工程8763607.5421801118.66
华越公司工程50592.10
阳煤五矿工程141509.44
新宇岩土工程19892.99
程锦建筑工程962946.99财务报表附注第150页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
兆丰铝电工程2929605.06
阳煤五矿排矸费25475919.0819667684.27
鹏飞建安排矸费539014.71
兆丰铝土矿排矸费6683670.83
新元煤业铁路专线收入562264.16
华阳集团其他服务953018.873275532.08
物资经销公司其他服务10256664.444283300.87
宏厦三公司其他服务55581.77
诚正监理其他服务5000.00
宏厦一公司其他服务4451170.005965046.48
鹏飞建安其他服务28531.001527032.26
宏厦建筑其他服务129198.12
华越公司其他服务3221825.65
二矿建安其他服务15000.00
新宇岩土其他服务18157.80346181.22
五矿华旺其他服务2500.00
宏跃建筑其他服务200.00
九洲节能其他服务599500.00420050.00
华鑫电气其他服务4100.00
兆丰铝电其他服务19920.00
中小企业一公司其他服务22400.00
新碳材料其他服务619469.03
新元煤业其他服务3528017.332630188.70
程锦建筑其他服务20992.20
阳煤国新其他服务268471.07
华越八达其他服务451303.61
阳煤五矿其他服务1886792.45
寺家庄煤业其他服务377358.49
纤维新材料其他服务3517699.12
南煤龙川其他服务765035.68
潞安环能其他服务4377556.21
宏丰建安其他服务400.00财务报表附注第151页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额
阳煤联创其他服务11427.44
华阳研究总院其他服务367547.18
财务公司其他服务1825.47
纳谷节能其他服务1698.11
科林公司其他服务3900.00
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
受托/承受托/承托管收益/承本年确认的
委托方/出包受托方/承受托/承包
包资产包起始包收益定价托管收益/承方名称包方名称终止日类型日依据包收益其他资
兴峪煤业本公司2022-1-12022-12-31托管协议874354.87产托管其他资
新元煤业芬雷公司2022-1-12022-12-31托管协议84496166.62产托管其他资
山凹煤业芬雷公司2022-1-12022-12-31托管协议129532.50产托管其他资
长沟煤业芬雷公司2022-1-12022-12-31托管协议10594306.17产托管其他资
左权阜生芬雷公司2022-1-12022-12-31托管协议12382324.14产托管
本公司委托管理/出包情况表：
委托/出本年确认的
委托方/出包受托方/承委托/出包委托/出包托管费/出包
包资产托管费/出方名称包方名称起始日终止日费定价依据类型包费其他资
新景公司九洲节能2021-12-312022-12-30托管协议3575280.67产托管其他资
兴裕公司五矿华旺2021-12-312022-12-30托管协议366933.02产托管其他资
兴裕公司新瑞昌机械2021-12-312022-12-30托管协议1673211.49产托管财务报表附注第152页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
委托/出本年确认的
委托方/出包受托方/承委托/出包委托/出包托管费/出包
包资产托管费/出方名称包方名称起始日终止日费定价依据类型包费其他资
兴裕公司九洲节能2021-12-312022-12-30托管协议407674.53产托管其他资
兴裕公司鹏飞建安2021-12-312022-12-30托管协议2912243.69产托管其他资
榆树坡公司华鑫电气2021-12-312022-12-30托管协议7347138.96产托管其他资
榆树坡公司九洲节能2021-12-312022-12-30托管协议1716962.26产托管其他资
榆树坡公司华阳集团2021-12-312022-12-30托管协议6373584.91产托管其他资
本公司华鑫电气2021-12-312022-12-30托管协议547500.00产托管其他资
本公司九洲节能2021-12-312022-12-30托管协议1302579.19产托管其他资
本公司华越公司2021-12-312022-12-30托管协议951096.33产托管
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
华阳集团综采设备1481568.27
新元煤业综采设备3728294.974818497.91
宏厦一公司综采设备1146839.03
寺家庄煤业综采设备4502282.905177953.58
南岭煤业综采设备487468.36215952.65
长沟煤业综采设备408073.21551919.68
兴峪煤业综采设备1308904.02766821.82
登茂通煤业综采设备392833.96515418.04
新大地煤业综采设备2621682.072759685.40
山凹煤业综采设备417608.42423833.69财务报表附注第153页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
世德孙家沟综采设备432509.19474034.32
华泓煤业综采设备327746.61384854.46
石港煤业综采设备326762.9178839.96
新宇岩土综采设备820352.35492814.53
大阳泉煤炭综采设备655529.71686439.98
上河煤业综采设备435410.78
东沟煤业综采设备229469.51280478.03
维克特瑞综采设备30126.08120504.31
阳煤五矿综采设备5087395.184482860.06
华阳资本车辆63875.00
阳泉宾馆车辆63875.00
寺家庄煤业车辆127750.00
阳煤化工车辆127750.00
山凹煤业车辆63875.00
盂县铝土车辆127750.00
石港煤业车辆63875.00
华泓煤业车辆127750.00
兴峪煤业车辆127750.00
九洲节能车辆16376.55
纳谷节能车辆91613.00
华阳集团车辆63875.00
东沟煤业车辆191625.00
上河煤业车辆127750.00
南庄煤业车辆375200.00
新元煤业车辆127750.00
长沟煤业车辆63875.00
华阳研究总院车辆243022.00
电力销售车辆63875.00
兆丰铝电车辆141400.35
新宇岩土房屋39657.14
宏厦一公司场地165165.72
华越公司场地105874.29财务报表附注第154页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
宏跃建筑场地5485.71
鹏飞建安设备515291.963458822.32
宏厦一公司设备3677013.52
华越公司设备1146192.65
永兴煤化设备82783.76
新宇岩土设备71645.46
新元煤业设备584070.80
兴峪煤业设备473716.81
宏厦建筑设备3409201.07
兆丰铝业设备2097548.67
阳煤五矿设备693962.54
阳煤五矿资产20691000.00
长沟煤业资产13189800.008793200.00财务报表附注第155页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本年金额上年金额租赁资产种简化处理的短期租未纳入租赁负简化处理的短期租赁未纳入租赁负出租方名称承担的租赁负债利增加的使承担的租赁负增加的使用权类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金和低价值资产租赁的债计量的可变支付的租金息支出用权资产债利息支出资产赁的租金费用租赁付款额租金费用租赁付款额
华阳集团房屋建筑物4166655.96173740.003041493.6534484014.4011894160.573125005.5867204420.11
华阳智联房屋建筑物59005.35584719.31570485.92
华越公司房屋建筑物377086.86
华阳研究总院房屋建筑物428689.829463864.782470179.361677225.9537499907.36
华阳集团土地10513213.48937551.07707206.9921717918.2910900543.08234420279.78
华越公司土地754173.72818448.00
华阳集团机器设备144573588.79165656998.901265705.60130803856.45146132928.601388593.41
物资经销公司机器设备37381682.826269896.3542094608.058700000.00
阳煤联创机器设备123756.854617.66
二矿建安机器设备851285.84
兆丰铝电机器设备37483.966234.58
华阳集团采矿权7195000.00
兆丰铝电其他5517.33
寺家庄煤业铁路专线10838580.5111814052.76
新元煤业铁路专线8198033.80
华阳集团其他10973160.051976215.47185264.99财务报表附注第156页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注本年金额上年金额租赁资产种简化处理的短期租未纳入租赁负简化处理的短期租赁未纳入租赁负出租方名称承担的租赁负债利增加的使承担的租赁负增加的使用权类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金和低价值资产租赁的债计量的可变支付的租金息支出用权资产债利息支出资产赁的租金费用租赁付款额租金费用租赁付款额
九洲节能其他26548.6730000.00
阳煤联创其他77064.22498224.45418744.75
二矿建安其他918411.51
中小企业二公司其他128408.62
上海博量机器设备1311833.6130119085.164365346.95119265299.15
长沟煤业土地22320.002845.04
宏厦一公司设备990687.20财务报表附注第157页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
华阳集团30186262.602020-10-222023-10-22否
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
华阳集团30186262.602020-10-222023-10-22否
华阳集团60000000.002022-9-272037-4-19否
华阳集团60000000.002022-8-232037-4-19否
华阳集团40000000.002022-7-212037-4-19否
华阳集团40000000.002022-5-232037-4-19否
华阳集团20000000.002022-4-262037-4-19否
华阳集团50000000.002022-4-252037-4-19否
华阳集团100000000.002022-5-242037-4-19否
华阳集团30000000.002022-7-222037-4-19否
华阳集团40000000.002022-8-232037-4-19否
华阳集团80000000.002022-9-12037-4-19否
华阳集团50000000.002022-10-192037-4-19否
华阳集团700000000.002022-11-252037-4-19否
财务公司2000000.002022-11-172024-5-15否
财务公司243159.842022-3-302022-7-19是
财务公司4506323.542022-6-162022-8-22是
财务公司1065944.882022-1-252022-4-25是
5、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
财务公司10000000.002022-1-182023-1-17信用借款
财务公司40000000.002022-5-252023-5-24信用借款
建投财务80000000.002022-4-292023-4-28信用借款财务报表附注第158页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
建投财务70000000.002022-4-292023-4-28信用借款
建投财务20000000.002022-4-292023-4-1信用借款
建投财务30000000.002022-4-22023-4-1信用借款
建投财务100000000.002022-5-312023-5-30信用借款
建投财务55000000.002022-11-112023-11-10信用借款
建投财务10000000.002022-12-232023-11-10信用借款拆出
下交煤业192891943.11投资性往来款
华泓煤业159618990.34投资性往来款
河寨煤业183278459.55投资性往来款
汇嵘煤业177507772.28投资性往来款
山凹煤业135886598.05投资性往来款
中卫青洼煤业87882274.99投资性往来款
石丘煤业36422975.48投资性往来款
天煜新星煤业17125060.36投资性往来款
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本年金额上年金额
华阳资本股权转让25798300.00
华阳研究总院股权转让7963002.89
华阳集团股权转让50390761.07
阳煤国贸股权转让44203086.95
7、关键管理人员薪酬
金额单位：万元项目本年金额上年金额
关键管理人员薪酬1248.941146.33财务报表附注第159页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
8、关联方资金往来利息
关联交易定价关联交易关联方名称关联交易内容方式及决策程本年发生额上年发生额类型序中国人民银行
财务公司利息收入存款利息收入公布的同期存101665256.4044317109.87款基准利率中国人民银行
建投财务利息收入存款利息收入公布的同期存275587.77296805.43款基准利率中国人民银行
财务公司利息支出借款利息支出公布的同期贷2905083.3316271512.18款基准利率中国人民银行
建投财务利息支出借款利息支出公布的同期贷13561444.471759877.76款基准利率投资性往来款
石丘煤业利息收入协议价188037.23167352.46利息收入投资性往来款
山凹煤业利息收入协议价322535.54287055.48利息收入投资性往来款
下交煤业利息收入协议价1352462.501203686.81利息收入投资性往来款
河寨煤业利息收入协议价2030839.381807439.82利息收入投资性往来款
汇嵘煤业利息收入协议价3004843.242674299.78利息收入
9、关联方手续费
关联方关联交易内容本年金额上年金额
财务公司委贷手续费支出2288916.581893040.98
财务公司承兑手续费支出1695788.16
财务公司履约保函手续费支出27968.56财务报表附注第160页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
财务公司11129110269.2910836792682.18
建投财务5228027.1794819829.22应收账款
化工供销209039175.03187319999.17189809175.19134330405.55
兆丰铝业320670029.58320670029.58320670029.58320670029.58
华阳集团292002721.36145004340.48308092831.1977173849.38
兆丰铝电400866696.50131517735.75406983419.7736411875.48
太化新材料80611396.4979924916.2980611396.4963029259.08
华阳新材58635119.7558635119.7558635119.7558635119.75
新元煤业93149457.238411722.86166776471.5612224967.76
泰安煤业54573776.9654573776.9654573776.9654573776.96
寺家庄煤业391960009.6227401043.71394960520.9331025638.57
中冀正元29486146.7929486146.7929486146.7929486146.79
寿阳化工20912575.002039128.7520580040.001029002.00
亚美公司26436807.2523782006.3926643597.2119908792.26
宏厦一公司131621966.8368317584.79131748782.5542603636.25
石港煤业50901001.0050901001.0041908420.7941908420.79
正元化肥127749620.50127749620.50127749620.50127749620.50
兴峪煤业36111472.501805573.634166311.16208315.56
新大地煤业100064545.2213702454.89115499046.719695708.03
运裕煤业9414236.359414236.359414236.359414236.35
新宇岩土29959914.991626988.8227343661.407386033.08
碾沟煤业17194057.1617194057.1617194057.1617194057.16
南庄煤业113432.46113432.461343062.82104131.74
丰喜肥业73993340.4628217023.4779988936.757768841.56
元堡煤业4814657.704814657.704814657.704814657.70
南岭煤业34108955.826134925.0422965374.653789459.84
华越公司1404270.54130873.833410359.60208417.33财务报表附注第161页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
深州化肥4055310.154055310.154055310.154055310.15
生物降解材料11500.00575.00
下交煤业1833497.361833497.361833497.361833497.36
河寨煤业1264781.421264781.421264781.421264781.42
长沟煤业20326690.441041334.5310505775.37525288.77
五鑫煤业879302.88879302.88879302.88879302.88
汇嵘煤业665635.46665635.46660850.46660850.46
世德孙家沟14602917.96810945.0111853982.12592699.11
宏厦三公司571403.038583.08204514.0010225.70
堡子煤业17265751.1310555965.9517265751.135576649.87
上河煤业22970417.024280740.2523524031.021531661.70
方正门窗376455.09376455.09376455.09376455.09
物资经销公司418044.3020902.22124360.2910104.51
登茂通煤业21395389.691581625.2910237116.09511855.80
华越中浩123500.006175.00283266.0014163.30
东沟煤业19172704.022817394.1613000205.51997654.50
京宇磁材142842.86142842.86142842.86142842.86
中卫青洼煤业150853.00150853.00150853.00150853.00
森杰煤业126676.48126676.48126676.48126676.48
盂县化工352000.00281600.00352000.00140800.00
阳煤国贸53131372.535313137.2553131372.532656568.63
石丘煤业13080814.0513080814.0513175594.0513175594.05
中小企业总公司21290.306268.07
河坡发电145740.00
新宇机械29831.2029831.20
坪上煤业16968051.5316968051.5316968051.5316968051.53
大阳泉煤炭18426053.33921302.6718236731.14911836.56
上海博量904182.7845209.14
华泓煤业19379.5019379.507503671.367503671.36
山凹煤业35454348.0635454348.0629819576.7629819576.76
国辰建设40412.002020.60财务报表附注第162页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
阳煤国新12255000.0012255000.0012255000.009804000.00
兆丰天成37060.001853.00
鹏飞建安1701585.2485079.26
华越创力46000.002300.0058760.002938.00
天煜新星煤业7524371.607524371.607524371.607524371.60
电力销售18965.92948.30
阳煤化工19379.50968.98
盂县铝土15029.00751.45
华阳研究总院325869.2516293.4619425826.74971291.34
华豹新材料1522.0076.10
诚辰建设2612.00130.60
纳谷节能82854.10584.38
华益机械105560.005278.0049330.002466.50
沙钢投资120546.006027.30
深州化工132380.85105904.68132380.8552952.34
瑞阳煤层气31308616.611565430.8350637042.2318942376.36
九洲节能24778807.611791134.0327092716.791520185.44
民爆阳泉92268.0062292.80102268.0062039.30
新碳材料1270178.3074862.67428615.0028072.05
阳煤联创8243.09412.15
辰诚建设3390.00169.50
华阳智联29520.001476.00
诚正监理49131.002456.55
永兴煤化5605261.224569789.325830778.474200252.92
中小企业一公司77874.753893.74114513.755725.69
树脂医用材料189000.00151200.00189000.0075600.00
南煤龙川926816.1646340.81810937.8240546.89
富兴制造18512.10925.618692.75434.64
亚美商砼19368.66968.4353061.002653.05
纤维新材料130208801.6187634188.29131321951.9949125149.69
太原化工1600.0080.0021000.001050.00财务报表附注第163页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
钙基新材料1539620.00282372.003011140.001257010.00
兆丰铝土矿462600.00462600.00462600.00440460.00
维克特瑞3696531.43327100.066345469.73464334.63
宏远煤业3319925.362655940.293439925.361375970.14
阳煤物业50485.4040388.32
华越八达102451.775122.59340624.6517031.22
左权阜生297225.5014861.282418004.43120900.22
阳煤五矿101758942.275087947.1199737450.234986872.51应收款项融资
丰喜肥业13100000.00
平原化工5000000.0010000000.00
寿阳化工3047700.00
物资经销公司1600000.00200000.00
潞安环能16150000.0060000.00
轩岗煤电1000000.00
化工供销10000000.00
丰喜泉稷20000000.00
潞安煤基200000.00
潞安国际530000.00
太原煤炭气化300000.00500000.00
汾西矿业900000.00
山西运销长治100000.00
潞安矿业1000000.00
煤炭运销阳泉60000.00
晋煤晋圣50000.00
西山煤电集团500000.00
华晋焦煤150000.00
正元化工5000000.00预付账款
物资经销公司152326894.2221273286.29
华阳集团302110.0029660.00财务报表附注第164页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
天然气晋东1654265.301654265.30
阳泉宾馆90000.0070000.00
天然气忻州840000.00459260.35
艾瑞格公司12565000.00
潞安环能14419043.51
交通信息16718.18
阳煤国贸4550943.569769653.43
晋能控股25248561.4312317464.35
北京国华17000.00其他应收款
华阳集团557742.8937205.1850224291.652511214.58
兆丰铝电40000.0040000.0040000.0032000.00
宏厦一公司568494.17568494.17
碾沟煤业9584852.979584852.979900000.007920000.00
下交煤业795595.60795595.60795595.60795595.60
森杰煤业1022478.401022478.401022478.401022478.40
物资经销公司140458.437022.91349641.6319064.12
阳泉宾馆10000.00500.00
太行建设600000.00600000.00600000.00600000.00
上海博量6034119.034827295.2213579600.0010863680.00
天然气晋东115455.5846182.23115455.5811545.56
亚美公司30000.0030000.0030000.0030000.00
九洲节能37500.003750.0037500.001875.00长期应收款
下交煤业192891943.11192891943.11191539480.61191539480.61
华泓煤业159618990.34159618990.34159618990.34159618990.34
河寨煤业183278459.55183278459.55181247620.17181247620.17
汇嵘煤业177507772.28177507772.28174502929.04174502929.04
山凹煤业135886598.05135886598.05135564062.51135564062.51
中卫青洼煤业87882274.9987882274.9987882274.9987882274.99
石丘煤业36422975.4836422975.4836234938.2536234938.25
天煜新星煤业17125060.3617125060.3617125060.3617125060.36财务报表附注第165页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额短期借款
财务公司50000000.00130000000.00
建投财务365000000.00400000000.00应付账款
宏厦一公司1006276076.33992999069.90
物资经销公司551848351.501528665085.73
华阳集团731644543.18739350697.52
新元煤业3660864.51145861639.56
寺家庄煤业40532123.1452032123.14
阳煤华创1091954.008387139.59
宏厦三公司410354402.36317894630.38
华越公司452580346.64526078469.91
中小企业一公司120058969.71131287176.26
中小企业二公司42264459.9464317282.34
华鑫电气91174043.1661546937.51
新宇岩土209902832.48139101933.80
鹏飞建安146385234.98166494198.04
兴峪煤业233614.84
长沟煤业1447045.07
宏厦建筑237393455.9434106669.16
国辰建设22660221.1516129011.76
太行建设19523375.9538113011.71
五矿华旺36068679.1644044701.04
中小企业五公司193996.00193996.00
二矿建安29113604.3325290137.06
广瑞达机械36099033.3419680684.79
华泓煤业5065657.0121730420.08
诚正监理18740787.6218472358.16
运裕煤业9088113.509088113.50
宏丰建安16371345.7417471341.21
华越创力29374277.4750914420.14财务报表附注第166页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
华越八达6682880.193832854.79
嘉盛招标3145009.004638930.00
科林公司9934808.378669672.37
程锦建筑11121054.9217388635.68
山凹煤业6620000.006620000.00
宏跃建筑7943163.9110898288.70
阳煤国新0.30
新瑞昌机械16308880.9713635577.70
明达工贸2276720.002307048.52
鑫阳机械297.39297.39
新大地煤业85100000.00
坪上煤业544823.50544823.50
北方锅炉38846.13
华豹新材料518918.00
银建工程199500.00
汇正建设79557.00126167.00
吉成建设2638061.122522050.91
科汇瓦斯2011281.501400465.90
中小企业七公司19736.0019736.00
宏鑫达经贸33432.0867574.08
中小企业八公司74570.0245.00
益阳设备2100.00
鑫盛托辊1418204.63442950.00
欣溪金属505018.00
登茂通煤业140472202.10140472202.10
亚美公司561679.521757176.13
新宇机械5530.005530.00
忻州通用13881463.715614185.91
阳煤联创35130473.0313447975.13
燕阳电气816629.01
碳基合成402875.00
辰诚建设3809321.002933236.00财务报表附注第167页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
中小企业三公司9154536.969154536.96
石港煤业436079.27162783.67
堡子煤业1435469.001435469.00
汇嵘煤业17748.6017748.60
天然气晋东240257.60240257.60
太理工天成167032.00
太重煤机4993250.381124960.37
九洲节能149267551.12238942632.20
阳泰环保5502380.976670567.87
阳泉宾馆36533.00572317.00
上海博量19621564.5618853336.74
正诚矿山140000.00140000.00
兆丰铝电1243270.83
润德工贸1970488.00
北京扬德3745740.002576926.00
乡村振兴投资10280.00
亚美商砼1661267.44
太原废物处置717642.471447983.47
纤维新材料9717.0095667.00
上河煤业1141738.001141738.00
民爆阳泉472970.931097907.18
纳谷节能15402620.275688286.95
中小企业总公司84900.0084900.00
南岭煤业5253023.49
晋北公司279490.00279490.00
兆丰铝业1007307.35
北京邦泰14454.00
西山煤电集团80000.00
阳煤国贸0.010.01
华益实业12078407.40
华越中浩5691714.2720545660.00
华越经营32444.5039701.26财务报表附注第168页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
焦煤化工1406847.911032620.45
兆丰运输1739972.061011860.97
华阳研究总院187782.00
浩诚机械18238749.0618891233.79
华茂制链14998010.7214127287.51
新科农业205466.50225994.00
潞安环能649336.66
潞安化工115000610.15
程锦绿化3921.771111531.54
阳泉扬德1733476.60
煤炭运销阳泉85172.96
佳星矿用633938.00485933.39
西山金信6725379.77
华豹涂层22500.00
阳煤五矿252163830.17250119657.22
三丰幕墙57877.88
富恒人力104635740.58其他应付款
华阳集团444057343.44702058446.58
阳煤化工14000.00
盂县铝土14000.00
宏厦一公司104881971.7979773683.55
宏厦三公司2277730.672876927.34
国辰建设396469.14396469.14
二矿建安662761.78292790.00
华越公司1981562.905163562.90
鹏飞建安11589750.969396819.10
宏厦建筑17606874.9640000.00
宏丰建安2826223.352795898.35
程锦建筑172634.0030800.00
诚正监理151096.44151096.44
物资经销公司2361991.112962399.74财务报表附注第169页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
宏跃建筑328339.19137565.52
五矿华旺767671.70930663.04
新宇岩土9186688.805963833.80
石港煤业207000.00200000.00
华鑫电气1118790.0093692.00
新瑞昌机械2000.00114050.00
阳煤五矿200000.00
晋北公司16000.00
九洲节能554405.00153700.00
广瑞达机械103320.00103320.00
太行建设63000.00
中小企业五公司1522519.00
北京扬德1332085.96776726.16
阳泉宾馆7285.0027480.00
山凹煤业7000.00
华越创力204050.00204050.00
纳谷节能228323.0020000.00
华阳资本7000.00
寺家庄煤业14000.00
上河煤业14000.00
东沟煤业21000.00
华泓煤业14000.00
兴峪煤业14000.00
南庄煤业76144.1976144.19
长沟煤业7000.00
新大地煤业14000.00
新元煤业14000.00
河寨煤业9922782.729922782.72
下交煤业6238876.006238876.00
石丘煤业88040.0588040.05
中卫青洼煤业3912032.263912032.26
华越八达128583.0034083.00财务报表附注第170页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
阳煤联创581758.91592460.91
阳煤华创144399.90144399.90
煤炭设计3404.10
兆丰铝业7000.00
华阳雨虹7000.00
碳基材料7000.00
新碳材料7000.00
北京邦泰828500.00
华阳研究总院1133215.50
润德工贸252.42252.42
潞安环能2359790.35
华阳私募150000.00
寿阳管理公司75253618.75预收款项
阳泉宾馆117075.00
石港煤业120400.00
新碳材料227331.92
华阳集团59931.96
物资经销公司202996.66
兆丰铝电103047.93
新宇岩土383070.02
华阳资本116900.00
碳基材料26352.00合同负债
阳煤国新22523108.4536250046.59
丰喜肥业24760.1824760.18
丰喜华瑞34853.3234853.32
华阳集团24690.69251447.43
盂县化工128243.08128243.08
二矿建安21598.9221598.92
宏厦一公司3.45
宏厦三公司1378.64财务报表附注第171页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
物资经销公司67.96
欣溪金属2726.21
兆丰铝电1805193.81
中小企业一公司339.81427.18
坪上煤业599460.18599460.18
齐鲁一化2884924.712884924.71
太行建设19.42
西山煤电1130.971130.97
太行物业19.42
鸿泰发运1486.73
国新胜达279439.26279439.26
晋能控股888609.73
平原化工755857.95755857.95
亚美公司1072225.39224277.41
山西运销安泽56221.2456221.24
晋银化工5864273.819673611.32
广远煤炭32150.23656597.04
天泉贸易19948.29
中小企业六公司7689.94
华阳研究总院12236.94241455.00
晋控电力2618584.07
华润电力宁武2143665.04
河坡发电11548463.9731311087.71
华钠碳能570432.00
化工供销32652868.7646664.34
新碳材料126.2117147.57
华阳资本53200.00
阳泉宾馆53200.00
寺家庄煤业110600.00
阳煤化工110600.00
山凹煤业56000.00
盂县铝土114510.00财务报表附注第172页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额
石港煤业56525.00
华泓煤业110600.00
兴峪煤业110250.00
九洲节能201170.00
纳谷节能55125.00
南煤龙川297476.882108958.58
京宇磁材18032.30
裕光煤电35256446.90
宏丰建安5390.045196.54
阳煤国贸58.2548.54
长沟煤业60725.00
阳煤物业12244.66
华越公司53505.12
太行投资29.13
华越八达582.52815.53
南庄煤业159191.50
电力销售56525.00
钙基新材料4701.818371.71
兆丰铝业38.83
中小企业五公司77.67
鹏飞建安97.09223.30
阳泰环保1456.312038.83
浩诚机械884955.75
川河泉型煤48814.1648814.16
树脂医用材料174685.08174685.08
碳基材料39431493.28
瑞光热电36353516.85
山西运销曲沃70.8070.80
潞安环能1730750.81
晋瑞能源1035848.68
国锦煤电1454710.09财务报表附注第173页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注项目名称关联方年末账面余额上年年末账面余额应付股利
统配煤炭21014600.00
煤炭工业912000.00
瑞泰投资3651400.00
博大集团7311900.00一年内到期的非流动负债
上海博量7062724.8027105853.44
华阳集团30891487.1429912752.83
华阳研究总院4132940.702470179.36租赁负债
华阳集团270388971.49286087373.69
上海博量7108401.08
华阳研究总院22392257.3634236774.59
(七)关联方承诺无。
(八)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司的母公司华阳集团通过财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金年末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金11129110269.2910836792682.18
其中：因资金集中管理支取受限的资金本公司归集至集团母公司账户的资金财务报表附注第174页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注年末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款50010208.332500510.42
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称年末余额上年年末余额
短期借款50000000.00130000000.00
4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金无。
5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金无。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺（1）2020年4月23日，本公司第六届董事会第四十次会议审议通过《关于接受控股股东阳泉煤业（集团）有限责任公司的担保并向其提供反担保的议案》，并经公司2020年5月15日2019年度股东股东大会审议通过，公司通过上海同岳融资租赁有限公司（以下简称“同岳融资”）向陕西重型汽车有限公司购买价值95709733.57元的电动重型自卸车，并与同岳融资签署《融资租赁合同》，融资租赁的期限为自双方签署《租赁物受领确认书》之日起36个月。根据同岳融资的要求，华阳集团将为公司在《融资租赁合同》项下所负债务提供不可撤销的连带责任担保。公司根据《山西省省属企业担保管理暂行办法》第十一条“省属企业及其所属企业为本企业的控股公司、参股公司提供担保时，应遵循以下原则：（二）确因特殊情况需由省属企业单独提供担保或者担保额
度超过按持股比例所应承担担保额度时，应由其他股东以所持股份或其他方式对应承担相应合法有效的担保责任。”的规定，向华阳集团提供反担保，并与华阳集团签署反担保合同。截止2022年12月31日，公司应付融资租赁款（含税）余额3018.63万元。
财务报表附注第175页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注（2）2020年4月23日，本公司第六届董事会第四十次会议审议通过《关于为阳煤集团香港国际贸易有限公司提供1200万美元信用额度担保的议案》，为保证公司下属全资子公司香港公司的正常生产经营，提高资金使用效率，实现资金有效运行，公司同意香港公司向中国银行（香港）有限公司（以下简称“中银香港”）申请办理不超过1200万美元的信用额度，用于开立信用证及办理锁汇等业务，如在信用额度内发生的信用证项下融资业务，依据其币种不同，利率不低于 HIBOR(香港银行间同业拆借利率)/LIBOR（伦敦银行间同业拆借利率）/(其他币种香港银行间同业拆借利率)+1.2%，不高于 HIBOR(香港银行间同业拆借利率)/LIBOR（伦敦银行间同业拆借利率）/(其他币种香港银
行间同业拆借利率)+3%。截止2022年12月31日，本公司已为香港公司担保的信用证额度为零。
（3）2021年11月26日，本公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于为控股子公司阳泉煤业集团泊里煤矿有限公司申请国家开发银行贷款提供担保的议案》，并经公司2021年12月15日2021年第七次临时股东大会审议通过，为尽快落实项目建设资金，顺利推进矿井项目建设，公司同意泊里公司向国家开发银行山西省分行申请30亿元固定资产贷款，专项用于泊里公司矿井项目建设，贷款期限15年（4年宽限期，即前四年只付息，第五年开始还本），最终的贷款利率以签订的借款合同为准。公司拟为本项目提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期届满之日起三年。泊里公司依据相关规定为公司提供相应的反担保。同时，公司控股股东华阳集团以泊里公司采矿权为本项目提供抵押担保。截止2022年12月31日，泊里公司在该行贷款余额为
22000.00万元。
（4）2021年11月26日，本公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于为全资子公司阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司申请国家开发银行贷款提供担保的议案》，并经公司2021年12月15日2021年第七次临时股东大会审议通过，为尽快落实项目建设资金，顺利推进矿井项目建设，公司同意七元公司向国家开发银行山西省分行申请30亿元固定资产贷款，专项用于七元公司矿井项目建设，贷款期限15年（3年宽限期，即前三年只付息，第四年开始还本），最终的贷款利率以签订的借款合同为准。公司拟为本项目提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期届满之日起三年。公司控股股东华阳集团以登记在其名下、实际权益归属于公司的七元公司采矿权为本项目提供抵押担保。截止2022年12月31日，七元公司在该行贷款余额为105000.00万元。
财务报表附注第176页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注（5）2021年11月26日，本公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于为华阳建投阳泉热电有限责任公司申请国家开发银行贷款提供担保的议案》，为保证华阳热电公司热电项目建设资金需求，保证项目建设有序推进，公司同意华阳热电公司向国家开发银行山西省分行申请30亿元固定资产贷款，专项用于西上庄 2X660MW 低热值煤热电项目建设，贷款期限 18 年（2 年宽限期，即前两年只付息，第三年开始还本），利率按中国人民银行规定的5年期贷款基础利率（LPR）-15BP，目前为 4.5%，最终的贷款利率以签订的借款合同为准。公司和建投能源按对华阳热电公司的持股比例分别为其150000万元银行贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期届满之日起三年。
项目建成后，华阳热电公司以电费收费权及其项下全部收益按国开行贷款比例提供质押担保以及其他风险缓释措施，并在项目投产工程移交后，以其公司资产（包括土地、厂房、设备等）向股东方提供抵押及/或质押反担保。截止2022年12月31日，华阳热电公司在该行贷款余额为180000.00万元。
（6）2021年12月31日，本公司第七届董事会第十九次会议审议通过《关于为全资子公司阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司申请中国银行贷款提供担保的议案》，并经公司2022年4月13日2022年第二次临时股东大会审议通过，为尽快落实项目建设资金，顺利推进矿井项目建设，公司同意七元公司向中国银行股份有限公司阳泉市分行申请8亿元固定资产贷款，专项用于七元公司煤矿项目以及置换股东除项目资本金以外的投资款，贷款期限15年（3年宽限期，即前三年只付息，第四年开始还本），贷款利率4.65%。公司拟为本项目提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期届满之日起三年。截止
2022年12月31日，七元公司在该行贷款余额为80000.00万元。
（7）2022年8月31日，本公司第七届董事会第二十四次会议审议通过《关于为全资孙公司山西华储光电有限公司申请中国银行贷款提供担保的议案》，并经公司2022年9月24日2022年第三次临时股东大会审议通过，为保证华储光电光伏组件项目生产发展需要，华储光电向中国银行阳泉市分行申请并取得授信金额2亿元，全部为短期流动资金贷款，有效期1年，用于企业日常经营周转，利率为一年期 LPR 利率。公司同意华储光电向中国银行申请贷款 2亿元，并为其提供连带责任保证担保，保证期间为主合同项下债务履行期届满之日起三年。截止2022年12月31日，华储光电公司在该行贷款余额为
17700.00万元。
（8）2022年8月31日本公司第七届董事会第二十四次会议通过《关于为控股子公司阳泉煤业集团泊里煤矿有限公司申请中国银行贷款提供担保的议案》，并经公司2022年9月24日2022年第三次临时股东大会审议通过，为尽快落财务报表附注第177页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
实泊里公司项目建设资金、顺利推进矿井项目建设，泊里公司拟向中国银行阳泉市分行申请8亿元固定资产贷款，专项用于泊里公司煤矿项目建设以及置换股东除项目资本金以外的投资款，贷款期限15年（4年宽限期，即前四年只付息，第五年开始还本），贷款利率待合同签订前协商确定（不高于人民银行
5年期基准利率）。公司为本项目提供全程全额第三方连带责任保证担保，担
保期间为主合同项下债务履行期届满之日起三年，泊里公司以项目投产工程移交后的土地、厂房、设备等资产向公司提供抵押反担保。截止2022年12月
31日，泊里公司在该行贷款余额为4000.00万元。
2、前期承诺履行情况
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出，根据山西省煤矿企业兼并重组整合规划方案：
（1）原天泰公司整合的平定地区12家小煤矿兼并整合事项已接近尾声，新煤
业公司已设立，并取得营业执照和采矿权许可证。该整合事项共需支付的投资额及资源整合费用等共计74905.35万元，截止资产负债表日已支付73453.90万元，尚需支付1451.45万元。
（2）天泰公司与阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司（沙钢公司）共同收购
翼城县河寨煤业有限公司、翼城县中卫青洼煤业有限公司、山西翼城汇嵘煤业
有限公司、山西翼城峥嵘煤业有限公司、蒲县锦泰煤业有限公司等18个小煤
矿的兼并整合事项已接近尾声，新设的8个煤业公司均已取得营业执照和采矿权许可证，该整合事项共需支付78753.65万元，截止资产负债表日已支付购买价款73078.95万元，尚需支付5674.70万元。
3、除上述承诺事项外，截止2022年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
(二)或有事项
1、应收票据事项
（1）本集团年末持有承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的承兑汇票13650万元，本集团已就该等承兑汇票逾期未解付事项向宁夏回族自治区银川市中级人民法院提起票据追索权纠纷诉讼，其中：
*逾期承兑汇票中金额11400万元承兑汇票诉讼事项已于2020年经银川市中
级人民法院判决胜诉，汇票金额及票据到期日至获得清偿日的利息由出票人、承兑人及前手背书人偿还，支付的诉讼费也由前述单位承担。本公司已提请前手介休市昌鑫洗煤有限公司（以下简称“昌鑫洗煤”）进行偿还，昌鑫洗煤已财务报表附注第178页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
向银川市高级人民法院提起上诉，经银川市高级人民法院裁定，金额8400万元承兑汇票维持原判。2022年5月经银川市高级人民法院裁定剩余金额3000万元承兑汇票撤销原审判决，发还银川市中级人民法院重新审理，截止本财务报告批准报出日（2023年4月13日），已有金额2000万元承兑汇票经银川市中级人民法院裁定维持原判，金额1000万元承兑汇票尚未开庭审理。
*逾期承兑汇票中金额2000万承兑汇票诉讼事项已于2020年经银川市中级
人民法院判决胜诉已进入执行阶段，截止本财务报告批准报出日，该案尚未执行完毕。
*逾期承兑汇票中金额250万元票据诉讼事项已于2020年经银川市中级人民
法院判决胜诉，由出票人及承兑人向公司支付汇票金额及票据到期日至获得清偿日的利息，驳回了公司向前手行使票据追索权的诉讼请求，公司已向银川市高级人民法院提起上诉，经银川市高级人民法院裁定维持原判后进入执行阶段，截止本财务报告批准报出日，该案尚未执行。
（2）本公司年末已背书转让承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的承兑汇票
660万元，截止2022年末已全部逾期，其中：
*逾期承兑汇票中金额50万元票据持票人山西嘉盛招标代理有限公司向银川
市中级人民法院提起票据追索权纠纷诉讼，本公司作为背书转让人亦列为被告，
2020年06月22日银川市中级人民法院裁定由出票人和承兑人向原告支付汇
票金额及票据到期日至获得清偿日的利息，驳回了原告向公司行使票据追索权的诉讼请求。
*逾期承兑汇票中金额20万元票据持票人北京时代贝林机电设备有限公司向
银川市中级人民法院提起票据追索权纠纷诉讼，2020年6月2日银川市中级人民法院裁定由出票人、承兑人和包括公司在内的前手背书人向原告支付汇票
金额及票据到期日至获得清偿日的利息，公司已向银川市高级人民法院提起上诉，2021年经银川市高级人民法院裁定维持原判。
*逾期承兑汇票中金额200万元票据持票人太原市润民环保节能有限公司向
太原市小店区人民法院提起票据追索权纠纷诉讼，2020年11月12日经太原市小店区人民法院裁定将该案件移送至银川市中级人民法院审理，2021年1月5日经银川市中级人民法院裁定按原告太原市润民环保节能有限公司撤回起诉处理。
截止本财务报表批准报出日，除以上事项外本公司未收到与该等已背书转让票据相关的其他信息。
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二〇二二年度财务报表附注
2、其他诉讼事项
（1）全资子公司裕泰公司因租赁合同纠纷，被阳泉通运汽车销售服务有限公
司向山西省阳泉市城区人民法院提起财产保全申请，经山西省阳泉市城区人民
法院（2020）晋0302民初928号裁定，冻结裕泰公司银行存款1700000.00元，实际冻结银行存款668.85元。
（2）全资子公司裕泰公司因买卖合同纠纷，被山东华普环保科技有限公司向
山东省宁阳县人民法院提起财产保全申请，经山东省宁阳县人民法院（2020）鲁0921执保774号裁定，冻结裕泰公司银行存款530000.00元，实际冻结银行存款0.62元。
3、除上述或有事项外，截止2022年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据本公司2023年4月13日第七届董事会第二十九次会议决议，本公司拟以公司
2022年12月31日优先股总股本1000万股为基数，向优先股股东合计派发现金股
息48000000.00元（含税）；以2022年12月31日总股本240500万股为基数，向普通股股东每10股送5股，并每10股派发现金红利8.77元（含税），共计
3311685000.00元，剩余未分配利润结转下一年度。该利润分配预案须经2022年
度股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、公司债券回售及票面利率调整根据《阳泉煤业（集团）股份有限公司公开发行2020年公司债券（第一期）募集说明书》中设定的回售条款，“20阳煤01”债券持有人于回售登记期（2023年03月02日-2023年03月08日）内对其所持有的全部或部分“20阳煤01”
登记回售，回售价格为债券面值（100元/张）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计，“20阳煤01”（债券代码：163398.SH），回售金额为 1000000000.00 元。
2、借款变动情况
2023年1月1日至财务报表批准报出日，本公司新增银行借款32.56亿元，偿
还借款21.15亿元。
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二〇二二年度财务报表附注
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正无。
(二)债务重组无。
(三)资产置换无。
(四)年金计划无。
(五)终止经营无。
(六)分部信息无。
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项
1、关于控股股东股票质押事项
（1）2017年7月公司控股股东华阳集团发行了“阳泉煤业（集团）有限责任公司2017年非公开发行可交换公司债券（第一期）”（以下简称“本次可交换公司债券”），发行规模10.00亿元，债券期限3+2年，标的股票为华阳集团持有的本公司 A 股股票，债券简称“17 阳煤 EB”，债券代码“137032”。2017年7月18日，控股股东华阳集团将其持有的本公司17600.00万股无限售条件流通股划转至“阳泉煤业（集团）有限责任公司-2017年非公开发行可交换公司债券质押专户”，用于对债券持有人交换股份和本次可交换公司债券本息偿付提供担保。
2021年10月8日，华阳集团已完成提前赎回本次可交换公司债券的工作，赎
回数量为290000张，赎回对象为2021年9月29日（含）收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的“17 阳煤 EB”的全部持有人，赎回价格为人民币101.36元/张（含利息）。本次可交换公司债券于2021年9月30日在上海证券交易所摘牌。华阳集团本次可交换债券的持有人累计换股财务报表附注第181页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
数为67690662股，公司控股股东华阳集团完成提前赎回本次可交换公司债券工作后，持有公司股份数量为1335347578股，持股比例为55.52%。
2022年1月13日，华阳集团对“阳泉煤业（集团）有限责任公司-2017年非公开发行可交换公司债券质押专户”的剩余质押股份办理了解除质押手续，将原质押的本公司108309338股无限售条件流通股股份解除质押。
（2）2020年12月30日，控股股东华阳集团将其持有的本公司52551.91万
股无限售条件流通股质押给中国华融资产管理股份有限公司山西省分公司，质押融资资金用途为所属子公司融资。
截至本财务报告批准报出日，控股股东华阳集团累计质押其持有的本公司股份总数为52551.91万股，占其所持公司股份总数的39.35%，占公司总股本的
21.85%。
2、关于办理新景公司采矿权许可证变更的事项
本公司向集团公司收购的新景公司采矿权许可证尚未由集团公司新景公司变
更至新景公司，国土资源部已受理了集团公司关于新景公司采矿许可证的变更申请，因新景公司矿区前采层和后采层范围重叠不符合政策要求，影响了国土资源部对新景公司申请采矿许可证变更的审核。华阳集团正积极协助公司办理相关手续，目前已由市政府出面帮助办理了临时采矿证。该事项不会对新景公司经营造成不利影响。
3、关于在建煤矿建设项目进展情况
（1）七元煤矿建设项目批准生产规模500万吨/年产，服务年限137年。矿井
井田面积约为207.43平方公里，地质储量为20.6亿吨，以无烟煤为主，主采煤层为8号、15号煤。截止到2022年12月31日，累计完成投资30.68亿元。
该项目已取得项目核准批复、划定矿区范围批复、环境影响报告书批复、“三合一”方案、初步设计批复、项目安全设施设计批复、采矿许可证、开工建设批复和国有建设用地使用权。
（2）泊里煤矿建设项目批准生产规模500万吨/年产，服务年限67.3年。矿
井井田总面积107.53平方公里，地质储量为9.11亿吨，以贫煤、无烟煤为主，主采煤层为15号煤。截止2022年12月31日，累计完成投资13.40亿元。该项目已取得项目核准批复、划定矿区范围批复、环境影响报告书批复、“三合一”方案、初步设计批复、项目安全设施设计批复、采矿许可证、开工建设批
复、国有建设用地使用权、土地证、节能报告。
财务报表附注第182页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
4、关于阳泉热电公司低热值煤热电项目建设进展情况
西上庄 2×660MW 低热值煤热电项目实施主体为华阳建投阳泉热电有限责任
公司（山西华阳集团新能股份有限公司和河北建投能源投资股份有限公司各持股50%）。项目位于阳泉市郊区平坦镇西上庄村，占地约418亩，工程新建2台 660MW 超超临界低热值煤间接空冷发电机组，配套建设高效煤粉锅炉，同步建设脱硫、脱硝、高效除尘装置及废水零排放设施，通过双回 500KV 线路接入河北桂山变电站。项目计划总投资52.77亿元，截止2022年12月31日累计完成投资39.43亿元。项目主要工程进度：烟囱、间冷塔完成主体封顶和结顶工作，间冷塔进行高位水箱和环基等收尾工程；#1、#2主厂房封闭完成，主厂房设备基础交安；其它土建石膏脱水楼、灰库、空压机房、废水调节池等
工程完成80%，按计划推进。#1、2汽机凝汽器穿管完成，扣缸完成；#1、2炉水压试验完成；#1、2 发电机定、转子就位，DCS 带电完成；#1、#2 主变、厂变，启备变、电抗器、GIS 本体安装完成。预计 1 号机 2023 年 9 月通过 168小时运行，2号机2023年8月通过168小时运行。
5、关于新能源项目进展情况
（1）高效光伏组件制造项目：高效光伏组件制造项目实施主体为山西华储光
电有限公司，是华阳股份旗下山西新阳清洁能源有限公司的全资子公司。2022年 7 月份四条生产线全部调试完毕，9 月 35KV 变电站投运，根据订单量按需生产，处于产能爬坡阶段，2022 年全年光伏组件产量完成 343MW，2022 年全年收入完成 4.88 亿元，全年累计销量 292.11MW。
（2）钠离子电池正、负极材料生产项目：钠离子电池正、负极材料千吨级生
产项目实施主体分别为山西华钠铜能科技有限责任公司、山西华钠碳能科技有限责任公司（北京中科海钠科技有限责任公司占股55%，山西新阳清洁能源有限公司占股45%）。2022年3月29日正式投料试生产，由于公司下游电芯、pack 厂暂未量产，因此正、负极材料项目尚未满产。2022 年，正、负极材料累计分别生产296.67吨、184.35吨，本项目产品采用定向销售，分别为华钠芯能及阜阳海钠年产 1GWh 钠离子电芯制造提供原材料。2023 年 2 月，万吨级钠离子电池正负极材料项目日前在省综改区潇河产业园区开工奠基，总投资约11.4亿元，达产后可年产2万吨钠离子电池正极材料和1.2万吨钠离子电池负极材料。
（3）钠离子电池电芯项目：钠离子电芯生产线研究开发项目实施主体为公司全资孙公司山西华钠芯能科技有限责任公司（山西新阳清洁能源有限公司占股100％）。电芯产线自2022年9月23日开始带料调试，目前产线流程已经调通，
财务报表附注第183页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
正在进行各工序工艺优化调试验证。试制电芯已送检，预计2023年6月份出具检测报告。
（4）钠离子 Pack 电池生产线建设项目：钠离子 Pack 电池生产线建设项目实施主体为公司全资孙公司山西华钠芯能科技有限责任公司（山西新阳清洁能源有限公司占股 100％）。本项目建设年产 1GWh 钠离子 Pack 电池生产线，配套生产小型动力 Pack 电池和储能 Pack 电池模组。截止 2023 年 3 月，圆柱 Pack整线带料调试完成，方形 Pack 整线安装完成。
（5）飞轮储能项目：飞轮储能项目实施主体为阳泉奇峰聚能科技有限公司（北京奇峰聚能科技有限公司持股51%，山西新阳清洁能源有限公司持股49%）。
目前飞轮储能项目根据订单数量确定生产计划，按需生产，2022年生产完成
26套。其中河北三河电厂一次调频项目于2022年8月8日交付5套，华能山
东莱芜电厂一次调频项目用10套，在车间已完成单台空载调试，将按照电厂要求的时间节点交付。2022年共销售飞轮14套。
6、关于本公司控股子公司泊里公司产能置换事项2017年7月13日，根据国务院文件国发[2016]7号《关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》，本公司控股子公司泊里公司实施产能置换，置换指标为500万吨/年，其中华阳集团内部置换产能272.20万吨/年，外部置换产能227.80万吨/年。截止2019年12月31日，外部产能227.80万吨（江西省产权交易所共计56家，交易产能140.10万吨；太原东山煤矿有限责任公司交易产能43.40万吨；山西阳泉盂县万和兴煤业有限公司交易产能21.80万吨；
太原东山东昇煤业有限公司22.50万吨）已经完成交易。截止2020年12月31日，内部置换产能205万吨（阳煤集团五矿五林井交易产能74万吨；阳煤集团五鑫煤业有限公司交易产能131万吨）已经完成交易。
7、关于鲁西燃料公司清算的事项
2017年7月10日，阳泉煤业（集团）有限责任公司会议纪要（阳煤会纪〔2017〕150号）审议通过本公司三级子公司鲁西燃料公司依法进入破产清算程序，
2021年11月22日，经山东省聊城市中级人民法院（2021）鲁15破申7号民
事裁定书裁定受理鲁西燃料公司的破产清算申请。2021年11月26日，聊城
中院（2021）鲁15破7号民事决定书指定山东万航律师事务所担任鲁西燃料
公司管理人，并按简易程序审理。2022年5月25日，聊城中院(2021)鲁15破3号之四民事裁定书裁定终结聊城鲁西燃料有限公司破产程序。截止2022年12月31日，鲁西燃料公司破产清算业已终结。
财务报表附注第184页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
8、关于泰昌公司破产清算事项
2019年11月25日，经华阳集团阳煤会纪〔2019〕302号党委会议审议通过，
泰昌公司资产债务处置通过法律手段，实行破产关闭。
2019年12月15日，经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资改革二函〔2019〕658号《关于阳泉煤业（集团）有限责任公司调整“僵尸企业”处置方式的批复》同意，将《关于调整处置“僵尸企业”工作方案的请示》中涉及阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司、阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤业有
限公司2户“僵尸企业”的处置方式由清算注销调整为依法破产。
2020年1月15日，山西宏厦建筑工程有限公司以债务人不能清偿到期债务为
由向山西省阳泉市中级人民法院申请对泰昌公司进行破产清算。2020年3月
10日，经阳泉中院（2020）晋03破1号民事裁定书裁定受理宏厦建筑对泰昌
的破产清算申请。2020年12月16日，阳泉中院（2020）晋03破1号之二通知书要求泰昌公司在收到通知书十五日内向法院提交财产状况说明、债务清册、
债权清册、有关财务会计报告以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况。
2020年12月31日，阳泉中院已向管理人交接泰昌公司相关资料，包含公司
公章、财务印鉴、凭证账簿等，管理人已正式接手泰昌公司破产清算工作并派驻人员进驻泰昌公司开展工作。2023年1月30日阳泉中院民事裁定书裁定对陕西朗登矿业科技开发有限公司等54户债权人的债权予以确认，截止2022年12月31日，泰昌公司破产清算尚在审理中。
9、关于固定资产报废事项
公司为进一步深入贯彻省委、省政府关于国有企业深化改革提质增效的总体要求，真实、客观、公允地反映公司的资产状况和经营成果，持续推进山西省政府关于加强煤矿“一优三减”工作部署，推进优化系统、减水平、减头面、减人员，促进生产效率提升、优化矿井资产结构、实现矿井高质量发展，2022年度对公司所属一矿、二矿、新景矿、开元公司、平舒公司、榆树坡公司和机
电设备管理中心的固定资产进行了盘点，对因采掘更替已回采完毕且无使用价值及无回收价值的矿井巷道、已提足折旧且已退出生产的机器设备等资产进行
报废处理，报废资产原值127433.13万元、净值67694.21万元。该事项已经公司党委会审议并经公司2023年4月13日第七届董事会第二十九次会议审议通过。
财务报表附注第185页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄年末余额上年年末余额
1年以内1452847732.402176391061.44
1至2年585319083.68953356036.40
2至3年642605158.76385736621.70
3至4年331773152.89325198732.28
4至5年307092896.09341074324.00
5年以上744663780.95432294200.00
小计4064301804.774614050975.82
减：坏账准备1791839059.861545060146.34
合计2272462744.913068990829.48财务报表附注第186页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备839731079.0120.66795021024.8594.6844710054.16838461489.6918.17791692736.1994.4246768753.50
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计
839731079.01795021024.8544710054.16838461489.69791692736.1946768753.50
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备3224570725.7679.34996818035.0130.912227752690.753775589486.1381.83753367410.1519.953022222075.98
其中：
账龄组合3224570725.76996818035.012227752690.753775589486.13753367410.153022222075.98
合计4064301804.77100.001791839059.862272462744.914614050975.82100.001545060146.343068990829.48财务报表附注第187页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
宝塔石化集团财务有限公司2500000.002500000.00100.00预计无法收回
山西石港煤业有限责任公司50822729.0050822729.00100.00预计无法收回山西朔州平鲁区阳煤泰安煤业有
54573776.9654573776.96100.00预计无法收回
限公司
山西昔阳运裕煤业有限责任公司9414236.359414236.35100.00预计无法收回
山西阳煤集团碾沟煤业有限公司17194057.1617194057.16100.00预计无法收回
山西右玉元堡煤业有限责任公司4814657.704814657.70100.00预计无法收回
山西兆丰铝业有限责任公司320670029.58320670029.58100.00预计无法收回
石家庄正元化肥有限公司92141676.1892141676.18100.00预计无法收回
石家庄中冀正元化工有限公司29486146.7929486146.79100.00预计无法收回
昔阳县坪上煤业有限责任公司16968051.5316968051.53100.00预计无法收回
兴裕公司74516756.9429806702.7840.00收回存在风险
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业
16436789.2816436789.28100.00预计无法收回
有限公司
裕泰公司89842083.4389842083.43100.00预计无法收回
天煜新星煤业7524371.607524371.60100.00预计无法收回
阳泉煤业集团五鑫煤业有限公司879302.88879302.88100.00预计无法收回
河寨煤业1264781.421264781.42100.00预计无法收回
华泓煤业19379.5019379.50100.00预计无法收回
汇嵘煤业665635.46665635.46100.00预计无法收回阳泉煤业集团翼城森杰煤业有限
126676.48126676.48100.00预计无法收回
公司
山凹煤业34691343.9034691343.90100.00预计无法收回
石丘煤业13080814.0513080814.05100.00预计无法收回
下交煤业1833497.361833497.36100.00预计无法收回
中卫青洼煤业150853.00150853.00100.00预计无法收回阳泉市南庄煤炭集团有限责任公
113432.46113432.46100.00预计无法收回
司
合计839731079.01795021024.85财务报表附注第188页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
年末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1385174325.0369258716.315.00
1至2年540676927.7654067692.7810.00
2至3年597814296.89239125718.7640.00
3至4年230752931.30184602345.0480.00
4至5年101943413.3081554730.6480.00
5年以上368208831.48368208831.48100.00
合计3224570725.76996818035.01
3、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
791692736.193328288.66795021024.85
坏账准备按组合计提
753367410.15243450624.86996818035.01
坏账准备
合计1545060146.34246778913.521791839059.86
4、本年实际核销的应收账款情况无。
5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
山西兆丰铝电有限责任公司397644986.989.78131356650.27
山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司391524330.589.6327086736.08
山西兆丰铝业有限责任公司328075190.508.07328075190.50
天津销售公司318409209.137.8315920460.46
华阳集团292002721.367.18145004340.48
合计1727656438.5542.49647443377.79财务报表附注第189页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1727656438.55元，占应收账款年末余额合计数的比例42.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额647443377.79元。
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目年末余额上年年末余额
应收票据557065570.062782329400.55应收账款
合计557065570.062782329400.55
2、应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本年新增本年终止确认其他变动年末余额中确认的损失准备应收
2782329400.557923877487.5810149141318.07557065570.06
票据
3、应收款项融资减值准备无。
4、年末公司已质押的应收票据
项目年末已质押金额
银行承兑汇票91000000.00财务报表附注第190页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
5、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票2293933303.80财务公司承兑汇票
合计2293933303.80
6、年末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目年末转应收账款金额
财务公司承兑汇票2700000.00
注：年末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的承兑汇票2700000.00元为宝塔石化集团财务有限公司承兑的电子银行承兑汇票。
(三)其他应收款项目年末余额上年年末余额
应收利息78978071.20165518390.79
应收股利1539511299.731517898699.73
其他应收款项880015373.501224821137.40
合计2498504744.432908238227.92
1、应收利息
（1）应收利息分类项目年末余额上年年末余额定期存款
委托贷款102839515.81201085950.07债券投资
小计102839515.81201085950.07
减：坏账准备23861444.6135567559.28
合计78978071.20165518390.79财务报表附注第191页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额35567559.2835567559.28
上年年末余额35567559.2835567559.28上年年末余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提
本年转回11706114.6711706114.67本年转销本年核销其他变动
年末余额23861444.6123861444.61
（3）应收利息账面余额变动如下
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预账面余额合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额150000982.9751084967.10201085950.07上年年末余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年新增237923918.3529085106.70267009025.05
本年终止确认308946830.1256308629.19365255459.31其他变动
年末余额78978071.2023861444.61102839515.81财务报表附注第192页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、应收股利项目（或被投资单位）年末余额上年年末余额
平舒公司2700.0042390100.00
开元公司64000000.00
新景公司1475508599.731475508599.73
小计1539511299.731517898699.73
减：坏账准备
合计1539511299.731517898699.73
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄年末余额上年年末余额
1年以内512107884.63721073409.59
1至2年229706029.96958230194.48
2至3年602231127.4454450063.83
3至4年52923470.71435587174.17
4至5年426497331.75219568212.34
5年以上1469606473.481339540211.14
小计3293072317.973728449265.55
减：坏账准备2413056944.472503628128.15
合计880015373.501224821137.40财务报表附注第193页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
2649460258.2880.462081337277.9478.56568122980.342649460258.2871.062109743426.9679.63539716831.32
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的2649460258.282081337277.94568122980.342649460258.282109743426.96539716831.32其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项按组合计提坏账准
643612059.6919.54331719666.5351.54311892393.161078989007.2728.94393884701.1936.50685104306.08
备
其中：
账龄组合643612059.69331719666.53311892393.161078989007.27393884701.19685104306.08
合计3293072317.97100.002413056944.47880015373.503728449265.55100.002503628128.151224821137.40财务报表附注第194页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
阳泉煤业（集团）
平定泰昌煤业有547055470.20547055470.20100.00预计无法收回限公司
兴裕公司946871633.90378748653.5640.00收回存在风险
裕泰公司1155533154.181155533154.18100.00预计无法收回
合计2649460258.282081337277.94
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
年末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内29797884.631489894.235.00
1至2年191478529.9619147853.0010.00
2至3年95807227.4438322890.9840.00
3至4年12717514.9410174011.9580.00
4至5年256129431.75204903545.4080.00
5年以上57681470.9757681470.97100.00
合计643612059.69331719666.53
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额951943.17392932758.022109743426.962503628128.15上年年末余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第195页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)本年计提
本年转回410365.1661754669.5028406149.0290571183.68本年转销本年核销其他变动
年末余额541578.01331178088.522081337277.942413056944.47
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额3009235.601075979771.672649460258.283728449265.55上年年末余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年新增62012430.544530668579.22482310000.005074991009.76
本年终止确认61304362.384966753594.96482310000.005510367957.34其他变动
年末余额3717303.76639894755.932649460258.283293072317.97
（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备2109743426.9628406149.022081337277.94
按组合计提坏账准备393884701.1962165034.66331719666.53
合计2503628128.1590571183.682413056944.47财务报表附注第196页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
（5）本年实际核销的其他应收款项情况无。
（6）按款项性质分类情况款项性质年末账面余额上年年末账面余额
子公司借款2670912041.703097643968.05
原子公司借款547055470.20547055470.20
风险抵押金2712900.002712900.00
代垫统筹578515.27394958.68
备用金3717303.763009235.60
保证金38913107.5348002949.95
其他往来款29182979.5129629783.07
合计3293072317.973728449265.55
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项性坏账准备年末余单位名称年末余额账龄年末余额合计数质额
的比例(%)
1-2年38227500.00元，2-3
子公司
裕泰公司1155533154.18年506423900.00元，5年以35.091155533154.18借款
上610881754.18元
1年以内482310000.00元，
子公司
兴裕公司946871633.904-5年2520000.00元，5年以28.75378748653.56借款
上462041633.90元阳泉煤业（集
3-4年40205955.77元，4-5
团）平定泰昌原子公
546924770.20年167717200.00元，5年以16.61546924770.20
煤业有限公司借款
上339001614.43元司
1-2年163559000元，2-3年
86943272.44元，3-4年
子公司
泊里公司444675743.9612715000.00元，4-5年13.50208544706.19借款
171094871.52元，5年以上
10363600.00元
财务报表附注第197页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注占其他应收款项款项性坏账准备年末余单位名称年末余额账龄年末余额合计数质额
的比例(%)
子公司4-5年75000000.00元，5年景福公司105707900.003.2190707900.00
借款以上30707900.00元
合计3199713202.2497.162380459184.13
（8）涉及政府补助的其他应收款项无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。
(四)长期股权投资年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7578165491.58120000000.007458165491.585940720167.55120000000.005820720167.55
对联营、合营企业
1155519212.691155519212.691117807816.511117807816.51
投资
合计8733684704.27120000000.008613684704.277058527984.06120000000.006938527984.06
1、对子公司投资
本年计提减值准备年末被投资单位上年年末余额本年增加本年减少年末余额减值准备余额
新景公司2271531244.362271531244.36
开元公司254120421.03254120421.03
平舒公司332234100.00332234100.00
景福公司161217000.00161217000.00
铧耘选煤公司10000000.0010000000.00
裕泰公司45000000.0045000000.0045000000.00财务报表附注第198页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注本年计提减值准备年末被投资单位上年年末余额本年增加本年减少年末余额减值准备余额
天成公司248991329.90248991329.90
长沟洗选煤公司30000000.0030000000.00
新阳能源公司201196217.801017000000.001218196217.80
香港国贸公司88434834.7988434834.79
华太光储公司20000000.0020000000.00
平定销售公司10000000.0010000000.00
东泊铁路公司20000000.0020000000.00阳泉煤业集团左权煤炭销
20000000.0020000000.00
售有限公司（注）
翼城销售公司40000000.0040000000.00
平鲁销售公司10000000.0010000000.00
铧远选煤公司10000000.0010000000.00阳泉煤业集团清徐煤炭销
10000000.0010000000.00
售有限公司
安泽销售公司10000000.0010000000.00
榆树坡公司229500000.00229500000.00
扬德公司40652298.6340652298.63
七元公司399786409.09600000000.00999786409.09
平舒铁路公司449856311.95449856311.95
阳泉煤业（集团）平定泰
30000000.0030000000.0030000000.00
昌煤业有限公司
兴裕公司45000000.0045000000.0045000000.00
泊里公司175000000.00175000000.00
阳泉热电公司625000000.00625000000.00
寿阳销售公司20000000.0020000000.00
青岛销售公司10000000.0010000000.00
天津销售公司10000000.0010000000.00
煤矸石公司3000000.003000000.00
国华选煤公司5100000.005100000.00
芬雷公司5100000.005100000.00
陆港公司40000000.0040000000.00财务报表附注第199页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注本年计提减值准备年末被投资单位上年年末余额本年增加本年减少年末余额减值准备余额
阳煤电力公司60000000.0060000000.00
新能源销售公司50445324.0350445324.03
合计5940720167.551667445324.0330000000.007578165491.58120000000.00
注：报告期内公司将下属二级子公司阳泉煤业集团左权煤炭销售有限公司100%
股权转让给新阳能源公司成为三级子公司，该公司业已更名为山西华钠芯能科技有限责任公司。
财务报表附注第200页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本年增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值年末余额追加投资减少投资其他年末余额投资损益益调整益变动利或利润准备
1．合营企业
阳煤国新44203086.952716059.3846919146.33
小计44203086.952716059.3846919146.33
2．联营企业
下交煤业华泓煤业河寨煤业汇嵘煤业山凹煤业中卫青洼煤业石丘煤业
财务公司1117807816.5173562249.8582770000.001108600066.36
小计1117807816.5173562249.8582770000.001108600066.36
合计1117807816.5144203086.9576278309.2382770000.001155519212.69财务报表附注第201页山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本本年金额上年金额项目收入成本收入成本
主营业务19323454801.9510499625388.6218163487386.4310567801761.30
其他业务1985748922.221858221029.452074679871.271868082490.23
合计21309203724.1712357846418.0720238167257.7012435884251.53
(六)投资收益项目本年金额上年金额
成本法核算的长期股权投资收益64000000.0096000000.00
权益法核算的长期股权投资收益76278309.2385941306.74
处置长期股权投资产生的投资收益-3913387.45
合计136364921.78181941306.74
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-672894769.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
138081913.64标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益54562.96与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益财务报表附注第202页