新疆天业:天辰化工有限公司审计报告

目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—3页
二、备考合并财务报表………………………………………………第4—5页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………第4页
（二）备考合并利润表………………………………………………第5页
三、备考合并财务报表附注…………………………………………第6—58页
四、附件……………………………………………………………第59—62页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第59页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第60页
（三）本所注册会计师执业证书复印件………………………第61-62页审计报告
天健审〔2023〕3-119号
天辰化工有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天辰化工有限公司（以下简称天辰化工公司）备考合并财务报表，包括2021年12月31日及2022年11月30日的备考合并资产负债表，2021年度及2022年1-11月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
我们认为，后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对备考合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天辰化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础我们提醒财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。
天辰化工公司编制备考合并财务报表是作为新疆天业股份有限公司拟收购天辰
化工公司股权的价格参考依据。因此，备考合并财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
第1页共62页四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供新疆天业股份有限公司拟收购天辰化工公司作价参考使用，而不应用于其他用途。
五、管理层和治理层对备考合并财务报表的责任
天辰化工公司管理层（以下简称管理层）负责按照备考合并财务报表附注二
所述的编制基础编制备考合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制备考合并财务报表时，管理层负责评估天辰化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天辰化工公司治理层（以下简称治理层）负责监督天辰化工公司的财务报告过程。
六、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据备考合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
第2页共62页内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天辰化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意备考合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天辰化工公司不能持续经营。
(五)就天辰化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对备考合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十四日
第3页共62页天辰化工有限公司备考合并财务报表附注
2021年1月1日至2022年11月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
天辰化工有限公司（以下简称公司或本公司）于2007年3月9日在石河子市开发区市
场监督管理局登记设立，经历次股权变更，现由新疆天业（集团）有限公司（以下简称天业集团）、石河子市锦富国有资本投资运营有限公司持股，公司现持有统一社会信用代码为
91659001798177840Y的营业执照，注册资本 220000.00万元。
本公司属制造行业。主要经营活动为聚氯乙烯、烧碱的生产销售；水泥及水泥制品的生产销售；火力发电、热力生产和供应。产品主要有：聚氯乙烯、烧碱、水泥。
本公司将天辰水泥有限责任公司1家子公司纳入本备考合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注六之说明。
二、备考合并财务报表的编制基础
(一)编制基础
1.本备考合并财务报表仅为新疆天业股份有限公司拟收购天辰化工公司股权的价格参
考依据之目的而编制。
2.除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则
的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2021年12月31日和2022年11月30日的备考合并财务状况，以及2021年度和2022年1-11月的备考合并经营成果。
根据新疆天业股份有限公司拟收购的本公司的业务范围，本次未将子公司新疆天智辰业化工有限公司以及天博辰业矿业有限公司纳入报告期的合并报表。具体假设及编制方法如下：
本公司于2021年5月1日完成对子公司新疆天智辰业化工有限公司的剥离，本备考合并财务报表假设本公司已于最早期初（2021年1月1日）完成上述剥离，且假设本公司已于2021年1月1日前确认了相关的投资收益-1468545044.27元，同时确认应收股权转
第6页共62页让款231454955.73元；本公司于2022年5月31日完成对子公司天博辰业矿业有限公司的剥离，本备考合并财务报表假设本公司已于最早期初（2021年1月1日）完成上述剥离，且假设本公司已于2021年1月1日前确认了相关的投资收益214367669.02元，同时确认应收股权转让款314367669.02元。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
除本备考合并财务报表附注二(一)所述事项外，本公司所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日至2022年11月30日。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
第7页共62页额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第8页共62页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
第9页共62页贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
第10页共62页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
第11页共62页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关参考历史信用损失经验，结合联方往来组合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和客户类型未来12个月内或整个存续期
其他应收款——账龄组合
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收票据——应收银行承兑汇
票据类型的预测，通过违约风险敞口和票
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联客户类型参考历史信用损失经验，结合
第12页共62页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法方往来组合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）3
1-2年15
2-3年20
3-4年50
4-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
第13页共62页的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
第14页共62页按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
第15页共62页以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
第16页共62页2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-5051.90—6.33
机器设备年限平均法3-2054.75-31.67
运输工具年限平均法6515.83
电子及其他设备年限平均法6-1059.50—15.83
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
第17页共62页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50非专利技术3软件10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
第18页共62页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
第19页共62页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
第20页共62页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售氯碱化工产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
第21页共62页公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第22页共62页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接
第23页共62页冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税3%、5%、6%、9%、13%
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠
第24页共62页1.流转税优惠本公司的子公司天辰水泥有限责任公司根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015)78号)规定，销售水泥、熟料，享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退的优惠政策。
2.企业所得税税收优惠
本公司及子公司天辰水泥有限责任公司获得新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、国
家税务局和自治区税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，2021年度及2022年1-11月企业所得税率均为15%。
五、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数指2021年12月31日财务报表数，期末数指2022年11月30日财务报表数，本期指2022年1—11月，上年数指2021年度。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数上年年末数
银行存款234829297.036406526.76
其他货币资金58232888.85
合计293062185.886406526.76
(2)其他说明
2022年11月30日其他货币资金系票据保证金，使用受限。
2.应收账款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备5700876.3030.755700876.30100.00
按组合计提坏账准备12837421.3969.25424970.963.3112412450.43
第25页共62页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
合计18538297.69100.006125847.2633.0412412450.43
(续上表)上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备5700876.3038.495700876.30100.00
按组合计提坏账准备9109511.1361.51390821.714.298718689.42
合计14810387.43100.006091698.0141.138718689.42
(2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
石河子天业蕃茄制破产清算，预计无
178810.51178810.51100.00
品有限公司法收回
新疆石河子市长运破产清算，预计无
1246830.181246830.18100.00
生化有限责任公司法收回
新疆石河子市中发破产清算，预计无
922167.04922167.04100.00
化工有限责任公司法收回
破产清算，预计无石河子南山水泥厂964674.69964674.69100.00法收回
石河子南山石灰有破产清算，预计无
2070150.052070150.05100.00
限责任公司法收回
石河子开发区青松破产清算，预计无
318243.83318243.83100.00
天业水泥有限公司法收回
小计5700876.305700876.30100.00
(3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内12561565.16376846.963.008758967.90262769.033.00
1-2年140945.0021141.7515.00134911.2320236.6815.00
2-3年134911.2326982.2520.00
3-4年
4-5年215632.00107816.0050.00
第26页共62页期末数期初数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
小计12837421.39424970.963.319109511.13390821.714.29
3.应收款项融资
(1)明细情况期末数上年年末数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票66269858.13171592315.65
合计66269858.13171592315.65
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票229523007.06
小计229523007.06
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票24798358.64
小计24798358.64
4.预付款项
期末数上年年末数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以
16104242.1892.4216104242.184069082.6675.634069082.66
内
1-2年805813.034.62805813.03205769.693.82205769.69
2-3年8327.000.058327.00738485.6813.73738485.68
3年以
506508.582.91506508.58366818.906.82366818.90
上
第27页共62页期末数上年年末数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
合计17424890.79100.0017424890.795380156.93100.005380156.93
5.其他应收款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备2315207671.7399.752315207671.73
按组合计提坏账准备5776145.310.252326151.0140.273449994.30
合计2320983817.04100.002326151.010.102318657666.03
(续上表)上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备3243452640.7999.883243452640.79
按组合计提坏账准备4007234.050.122183937.2354.501823296.82
合计3247459874.84100.002183937.230.073245275937.61
(2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由本公司存放于天业集团结算中心中的存款，已于2023年天业集团结算中心
430187671.731月30日收回，详
存款见本备考合并财务
报表附注十(一)之说明详见本备考合并财新疆天智辰业化工
1885020000.00务报表附注十(二)
有限公司之说明
小计2315207671.73
(3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第28页共62页期末数期初数组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
账龄组合5776145.312326151.0140.274007234.052183937.2354.50
其中：1年以内2512092.0075362.763.001277734.4538332.043.00
1-2年721488.31108223.2515.00686934.60103040.1915.00
2-3年500000.00100000.0020.00
3-4年
4-5年
5年以上2042565.002042565.00100.002042565.002042565.00100.00
小计5776145.312326151.0140.274007234.052183937.2354.50
6.存货
(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料133763463.32585657.18133177806.14137556460.13137556460.13
在产品5015305.895015305.895075775.425075775.42
库存商品188431053.3022022307.14166408746.1652385177.811253739.3251131438.49
发出商品46789396.247071762.4239717633.82100740287.523744186.4296996101.10合同履约成
15313594.844574343.6710739251.1717902442.064574343.6713328098.39
本
合计389312813.5934254070.41355058743.18313660142.949572269.41304087873.53
(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他
原材料585657.18585657.18
库存商品1253739.3222022307.141253739.3222022307.14
发出商品3744186.427071762.423744186.427071762.42合同履约成
4574343.674574343.67
本
小计9572269.4129679726.744997925.740.0034254070.41
第29页共62页(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期结转期末数减值
工程施工13328098.3951346359.7753935206.9910739251.17
小计13328098.3951346359.7753935206.9910739251.17
7.其他流动资产
期末数上年年末数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备待抵扣增值税进项
12981743.1612981743.163312277.673312277.67
税额
预缴其他税费995590.76995590.76
合计13977333.9213977333.923312277.673312277.67
8.固定资产
(1)明细情况项目房屋建筑物机器设备电子及其他设备运输设备合计账面原值
期初数2210553568.775647140312.24337715817.9042559819.378237969518.28本期增
5410072.6138427959.207209002.204366969.0555414003.06
加金额
1)购
6999006.25933412.873501814.1811434233.30
置
2)在
5410072.6118365370.91560175.4724335618.99
建工程转入
3)工
13063582.045715413.86865154.8719644150.77
程物资转入本期减
209354877.661028209983.9116826313.19923490.661255314665.42
少金额
1)处
209354877.661028209983.9116826313.19299559.061254690733.82
置
2)报
623931.60623931.60
废
期末数2006608763.724657358287.53328098506.9146003297.767038068855.92累计折旧
第30页共62页项目房屋建筑物机器设备电子及其他设备运输设备合计
期初数722797438.663906011607.17277489213.6035744075.844942042335.27本期增
46273073.09132756762.6115820358.632045826.11196896020.44
加金额
1)计
46273073.09132756762.6115820358.632045826.11196896020.44
提本期减
77757509.95692114850.3314470488.21877316.13785220164.62
少金额
1)处
77757509.95692114850.3314470488.21284581.11784627429.60
置
1)报
592735.02592735.02
废
期末数691313001.803346653519.45278839084.0236912585.824353718191.09减值准备
期初数48201521.90395200.7948596722.69本期增
155123.91155123.91
加金额
1)计
155123.91155123.91
提本期减
46637564.76361457.6646999022.42
少金额
1)处
46637564.76361457.6646999022.42
置或报废
期末数1719081.0533743.131752824.18账面价值期末账
1315295761.921308985687.0349225679.769090711.942682597840.65
面价值期初账
1487756130.111692950758.5359807828.156815743.533247330460.32
面价值
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况说明未办妥产权证书原项目账面价值因
房屋建筑物280793399.61正在办理中
小计280793399.61
9.在建工程
(1)明细情况
第31页共62页项目期末数上年年末数
在建工程132493390.5120029817.82
工程物资14121382.3412987685.87
合计146614772.8533017503.69
(2)在建工程
1)明细情况
期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
技改原料筛分楼除尘器、石
灰十八储仓除尘器、石灰库5349432.195349432.19除尘器改造出库
炭材烘干系统改造项目27978832.4827978832.48技改电石炉及原料车间监
1606194.671606194.67
控系统升级出库
电石锅改造1577716.811577716.81出炉系统除尘提标改造项
3580433.553580433.55
目
电石净化灰、窑尾灰密闭输
24672123.8624672123.86
送项目
除尘灰密闭输送6048230.126048230.12电石炉导电系统优化升级
1642920.361642920.36
改造天辰电石厂新建防爆集中
1994207.471994207.47
控制室
电石炉厂房排烟系统改造6716814.146716814.14电石炉门增加远程开启装
2323246.752323246.75
置项目
正面吊车库956595.57956595.57天辰乙炔除尘系统增加气
1796934.331796934.33339823.01339823.01
流输送装置
氯乙烯单体脱水5219611.665219611.66375302.06375302.06离子膜电解槽槽框及离子
3685513.103685513.10159665.32159665.32
膜更换
二期干燥离心机技改3924300.973924300.97207000.07207000.07乙炔车间乙炔气相总管加
1560984.161560984.16
装盲板阀
第32页共62页期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
电气系统升级改造项目2701125.042701125.04
全厂淘汰落后电机更换4573323.014573323.01
天辰化工厂引进 APC先进控
2184695.552184695.55
制系统聚氯乙烯绿色转行升级工
677780.37677780.375315930.975315930.97
程
烧成车间1#线篦冷机熟料
1148171.111148171.11
破碎系统改造
烧成车间一、二线三次风管
1607787.621607787.62
耐火材料换型
安全整改治理专项3171094.963171094.96
其他零星工程24616901.4824616901.484810515.574810515.57
小计132493390.51132493390.5120029817.8220029817.82
2)重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少
技改原料筛分楼除尘器、石
灰十八储仓除尘器、石灰库5349432.195349432.19除尘器改造出库
炭材烘干系统改造项目27978832.4827978832.48技改电石炉及原料车间监控
1606194.671606194.67
系统升级出库
电石锅改造1577716.811577716.81
出炉系统除尘提标改造项目3580433.553580433.55
电石净化灰、窑尾灰密闭输
24672123.8624672123.86
送项目
除尘灰密闭输送6048230.126048230.12电石炉导电系统优化升级改
1642920.361642920.36
造天辰电石厂新建防爆集中控
1994207.471994207.47
制室
电石炉厂房排烟系统改造6716814.146716814.14电石炉门增加远程开启装置
2323246.752323246.75
项目
正面吊车库956595.57563626.241520221.81
第33页共62页本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少
2021年度苯板房更换1904220.071904220.07
天辰乙炔除尘系统增加气流
339823.011457111.321796934.33
输送装置
氯乙烯单体脱水375302.064844309.605219611.66离子膜电解槽槽框及离子膜
159665.323525847.783685513.10
更换
二期干燥离心机技改207000.073717300.903924300.97乙炔车间乙炔气相总管加装
1560984.161560984.16
盲板阀
电气系统升级改造项目2701125.042701125.04
全厂淘汰落后电机更换4573323.014573323.01
天辰化工厂引进 APC 先进控
2184695.552184695.55
制系统
聚氯乙烯绿色转行升级工程5315930.974638150.60677780.37
烧成车间1#线篦冷机熟料破
1148171.111148171.11
碎系统改造
烧成车间一、二线三次风管
1607787.621607787.62
耐火材料换型
安全整改治理专项3171094.963171094.96
小计15219302.25108584764.5111289427.134638150.60107876489.03
(3)工程物资项目期末数期初数
专用材料406804.99507599.72
专用设备13714577.3512480086.15
小计14121382.3412987685.87
10.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数108902.7033592852.7033701755.40本期增加金额
1)租入
第34页共62页项目房屋及建筑物土地使用权合计
本期减少金额33219817.2033219817.20
1)处置33219817.2033219817.20
期末数108902.70373035.50481938.20累计折旧
期初数4950.124798978.964803929.08
本期增加金额4537.611942935.831947473.44
1)计提4537.611942935.831947473.44
本期减少金额6639774.116639774.11
1)处置6639774.116639774.11
期末数9487.73102140.68111628.41减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值99414.97270894.82370309.79
期初账面价值103952.5828793873.7428897826.32
11.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权非专利技术软件合计账面原值
期初数139358801.32100000.00450054.36139908855.68
本期增加金额232832918.95232832918.95
1)购置232832918.95232832918.95
本期减少金额
1)处置
期末数372191720.27100000.00450054.36372741774.63
第35页共62页项目土地使用权非专利技术软件合计累计摊销
期初数1104278.31100000.00282273.301486551.61
本期增加金额7047934.8339934.947087869.77
1)计提7047934.8339934.947087869.77
本期减少金额
1)处置
期末数8152213.14100000.00322208.248574421.38减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值364039507.13127846.12364167353.25
期初账面价值138254523.01167781.06138422304.07
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
天辰化工厂土地使用权147694861.43正在办理中
小计147694861.43
12.长期待摊费用
项目期末数上年年末数
离子交换膜10614372.8315856872.51
喷洒筐1874751.94
合计12489124.7715856872.51
13.其他非流动资产
第36页共62页期末数上年年末数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
预付工程款2560236.702560236.70143700.00143700.00
预付设备款7743215.877743215.873154250.503154250.50
合计10303452.5710303452.573297950.503297950.50
14.短期借款
借款条件期末数上年年末数
保证借款979489870.56530566805.55
合计979489870.56530566805.55
15.应付票据
种类期末数上年年末数
银行承兑汇票82978234.8898109234.65
合计82978234.8898109234.65
16.应付账款
项目期末数上年年末数
应付货款409143890.98353824986.74
工程款及设备款117837446.01105389034.35
合计526981336.99459214021.09
17.合同负债
项目期末数上年年末数
预收销售产品款11598865.907650956.83
合计11598865.907650956.83
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
第37页共62页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬39990729.69330530708.38335631749.6634889688.41
离职后福利—设定提存计划556782.1848887161.5248776292.70667651.00
辞退福利627393.55627393.55
合计40547511.87380045263.45385035435.9135557339.41
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴897867.54256061216.03256959083.57
职工福利费27438581.1827438581.18
社会保险费24952408.6324952408.63
其中：医疗保险费23058606.0323058606.03
工伤保险费1893802.601893802.60
住房公积金15394.0022897688.6022913082.60
工会经费和职工教育经费33746294.854508487.243365093.6834889688.41
奖励基金5331173.30-5327673.303500.00
小计39990729.69330530708.38335631749.6634889688.41
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险36031466.7136031466.71
失业保险费1125451.471125451.47
企业年金缴费556782.1811730243.3411619374.52667651.00
小计556782.1848887161.5248776292.70667651.00
19.应交税费
项目期末数上年年末数
增值税54413.9626545986.00
代扣代缴个人所得税23373.21234995.33
印花税489721.60594895.90
城市维护建设税3611.381858021.41
第38页共62页项目期末数上年年末数
教育费附加1547.752356.12
地方教育附加1031.841570.75
环境保护税36000.00
残疾人保障金104408.41
合计573699.7429378233.92
20.其他应付款
项目期末数上年年末数
押金保证金715701.25207024.64
拆借款23135.49181396.68
应付暂收款4084529.274175032.02
预提费用26203886.136244001.87
天业集团结算中心借款145211915.051098071947.35
往来款59624024.87
其他31500.004000.00
合计176270667.191168507427.43
21.一年内到期的非流动负债
项目期末数上年年末数
一年内到期的长期借款500534722.22
一年内到期的租赁负债53420.784718820.53
合计53420.78505253542.75
22.其他流动负债
项目期末数上年年末数
待转销项税额1507852.58994624.39
合计1507852.58994624.39
23.长期借款
第39页共62页(1)明细情况借款条件期末数上年年末数
保证借款604230416.67
保证、抵押借款1885020000.002454020000.00
合计2489250416.672454020000.00
(2)其他说明期末保证、抵押借款1885020000.00元均系子公司新疆天智辰业化工有限公司（已于2022年5月剥离）实际使用并承担还本付息的责任，本公司仅代收代付。详见本备考合并财务报表附注十(二)之说明。
24.租赁负债
项目期末数上年年末数
尚未支付的租赁付款额419910.3128788763.90
减：未确认融资费用79705.173945870.08
合计340205.1424842893.82
25.递延收益
(1)明细情况项目期末数上年年末数
政府补助3344972.734847295.75
合计3344972.734847295.75
(2)政府补助具体明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关
陈赞技能大师工作室10000.009166.63833.37与资产相关
7#、8#、9#、10#脱硫
1600000.00366666.631233333.37与资产相关
脱硝技改工程电石炉气节能改造项
943500.0093500.00850000.00与资产相关
目电石废渣制水泥熟料
300000.00275000.0025000.00与资产相关
资源综合利用项目电石渣制水泥余热余
973795.77446323.02527472.75与资产相关
压利用项目
第40页共62页本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关生产线窑尾烟气脱硝
419999.99128333.37291666.62与资产相关
工程
烟气脱硝治理599999.99183333.37416666.62与资产相关
小计4847295.751502323.023344972.73
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本备考合并财务报表附注五(三)2之说明
26.实收资本
(1)明细情况投资者名
2022.1.1本期增加本期减少2022.11.30
称
天业集团1200000000.00285500000.001485500000.00石河子市锦富国有资本
1000000000.00285500000.00714500000.00
投资运营有限公司
合计2200000000.00285500000.00285500000.002200000000.00
(2)实收资本变动情况的说明
根据公司2022年11月10日股东会决议，石河子市锦富国有资本投资运营有限公司将其持有本公司28550.00万元(占12.975%)的股权及其依该股权享有的相应股东权益一并转
让给新疆天业(集团)有限公司。转让后，天业集团认缴出资额148550.00万元，占注册资本的67.52%，石河子市锦富国有资本投资运营有限公司认缴出资额71450.00万元，占注册资本的32.48%。本次变更已于2022年11月29日完成工商变更手续。
27.资本公积
项目2022.1.1本期增加本期减少2022.11.30
其他资本公积918196.32918196.32
合计918196.32918196.32
28.专项储备
项目2022.1.1本期增加本期减少2022.11.30
安全生产费2692229.9612858864.6614120737.671430356.95
第41页共62页项目2022.1.1本期增加本期减少2022.11.30
合计2692229.9612858864.6614120737.671430356.95
29.盈余公积
项目2022.1.1本期增加本期减少2022.11.30
法定盈余公积379626321.40379626321.40
合计379626321.40379626321.40
30.未分配利润
项目本期数上年数
-1212455156.2
调整前上期末未分配利润-695572600.75
7
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）-1212455156.2
调整后期初未分配利润-695572600.75
7
加：本期归属于母公司所有者的净利润99056825.75516882555.52
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-596515775.00-695572600.75
(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项本期数上年数目收入成本收入成本主营业
3502990714.883003757934.024254130265.333304716678.97
务收入其他业
67455484.1463306713.9766347530.1463918378.50
务收入合
3570446199.023067064647.994320477795.473368635057.47
计
(2)主营业务收入/主营业务成本本期数项目收入成本利润
化工产品3309786679.302821951439.70487835239.60
第42页共62页本期数项目收入成本利润建筑安装及加工
51422902.5248027695.093395207.43
维修服务
水泥141781133.06133778799.238002333.83
小计3502990714.883003757934.02499232780.86
(续上表)上年数项目收入成本利润
化工产品3930787901.803058928933.91871858967.89建筑安装及加工
52938500.3748762463.004176037.37
维修服务
水泥270403863.16197025282.0673378581.10
小计4254130265.333304716678.97949413586.36
2.税金及附加
项目本期数上年数
城市维护建设税9492724.5811036299.76
地方教育费附加2712207.013153228.50
教育费附加4068310.544729842.75
房产税14026157.3815245030.38
车船使用税82646.0296516.09
印花税2209714.272623013.70
土地使用税5358041.085923949.18
环境保护税134024.73227204.73
合计38083825.6143035085.09
3.销售费用
项目本期数上年数
职工薪酬5605093.646167700.83
修理费2314274.096247103.16
折旧费7696016.408267083.21
第43页共62页项目本期数上年数
安全生产费56353.787247.52
其他226441.13213192.80
合计15898179.0420902327.52
4.管理费用
项目本期数上年数
职工薪酬61671773.1765347245.22
折旧及摊销39140919.0940342492.49
修理费8310472.378962804.92
物料消耗1777750.551922890.09
中介机构服务费1653976.381224397.46
排污费、绿化费1612614.242585376.64
水电暖费用15278715.018427296.98
安全生产费891118.241052556.39
其他6147573.0610038181.57
合计136534169.74139903241.76
5.研发费用
项目本期数上年数
职工薪酬6743856.699422373.95
材料动力108803701.42119535429.50
折旧费407985.28418773.19
其他769194.58344234.79
合计116724737.97129720811.43
6.财务费用
项目本期数上年数
利息支出72919561.9184610996.21
第44页共62页项目本期数上年数
减：利息收入2193047.293137830.00
手续费支出79983.83104172.89
合计70806498.4581577339.10
7.其他收益
项目本期数上年同期数
与资产相关的政府补助[注]1502323.021618606.15
与收益相关的政府补助[注]9014978.662951138.59
代扣个人所得税手续费返还31357.108278.90
增值税即征即退1926161.8711208667.02
合计12474820.6515786690.66
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注五(三)2之说明
8.信用减值损失
项目本期数上年数
坏账损失-176363.03-373084.54
合计-176363.03-373084.54
9.资产减值损失
项目本期数上年数
存货跌价损失-29679726.74-5428085.92
固定资产减值损失-155123.91-31164712.05
合计-29834850.65-36592797.97
10.资产处置收益
项目本期数上年数
固定资产处置收益-11283985.68298989.45
使用权资产处置收益995479.08
第45页共62页项目本期数上年数
合计-10288506.60298989.45
11.营业外收入
项目本期数上年数
无法支付款项1422369.40922277.68
罚款收入154896.63189566.50
索赔收入55438.42110486.88
其他5705.59116704.11
合计1638410.041339035.17
12.营业外支出
项目本期数上年数
对外捐赠100000.00
非流动资产毁损报废损失31196.58
无法收回款项57042.35
其他2585.95180210.35
合计90824.88280210.35
(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金58232888.85票据保证金
应收款项融资24798358.64质押票据
合计83031247.49
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
第46页共62页期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目新疆生产建设兵团财务局文件《关于下达兵团陈赞技能大师2012国际级技能大师工
10000.009166.63833.37其他收益
工作室作室建设项目补助资金的通知》（兵财社〔2012〕
64号）石河子市财政局文件《关
7#、8#、9#、于下达2015年环保污染
10#脱硫脱硝1600000.00366666.631233333.37其他收益治理专项资金的通知》技改工程（石财预〔2015〕122号）新疆生产建设兵团第八师发展和改革委员会文电石炉气节能件《关于下达兵团本级节
943500.0093500.00850000.00其他收益
改造项目能专项资金项目2020年度投资计划的通知》（师发改发〔2020〕503号）电石废渣制水石河子财政局《关于拨付泥熟料资源综300000.00275000.0025000.00其他收益环保补助专项资金的通合利用项目知》(石环〔2012〕28号)新疆兵团农八师财务局文件《关于拨付2013年兵团节能重点工程、循环电石渣制水泥经济和资源节约重大师
余热余压利用973795.77446323.02527472.75其他收益范项目及重点工业污染项目治理工程中央基建投资预算（拨款）的通知》(师
发改环资〔2013〕45号)新疆兵团农八师财务局文件《关于下达2014年生产线窑尾烟
419999.99128333.37291666.62其他收益中央环境保护资金的通
气脱硝工程知》(师财建〔2014〕74
号)石河子财政局《关于下达污染治理专项资金的通
烟气脱硝治理599999.99183333.37416666.62其他收益知》(石财预〔2014〕274
号)
小计4847295.751502323.023344972.73
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明社保补贴款6606268.57其他收益关于印发《兵团就业补助资金
第47页共62页项目金额列报项目说明管理暂行办法》的通知（兵财社〔2018〕120号）关于进一步做好失业保险稳定就业岗位促进就业工做的
稳岗补贴款1068210.09其他收益
通知（师市人社发〔2016〕158号）
2022年度兵团科技发展专项资关于下达2022年度兵团财政金-乙炔清净废水零排放关键700000.00其他收益科技计划项目（第一批)的通技术的研发及应用知(兵科发〔2022〕7号)
2022年度兵团科技发展专项资关于下达2022年度兵团财政金-PVC生产中无组织废气治理 300000.00 其他收益 科技计划项目（第一批)的通及回收技术的开发及应用知(兵科发〔2022〕7号)关于做好失业保险稳岗位提
一次性扩岗补助40500.00其他收益技能防失业工作的通知(兵人
社发〔2022〕58号)兵团人力资源及社保局邵旭鹏
100000.00其他收益
大师工作室项目拨款中共八师石河子市委员会组织部《关于做好2021年度师人才发展专项资金200000.00其他收益市人才发展资金资助实施工作的通知》(师市党组明传
〔2021〕23号)
小计9014978.66
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10517301.68元。
六、合并范围的变更本备考合并财务报表仅为了满足新疆天业股份有限公司拟收购本公司股权作价的参考依据之目的而编制。本备考合并财务报表的合并范围只包括截至2022年11月30日仍在合并范围内的天辰水泥有限责任公司，假设报告期内处置的子公司新疆天智辰业化工有限公司以及天博辰业矿业有限公司于本备考合并财务报表最早期初（2021年1月1日）已完成剥离。详见本备考合并财务报表附注二(一)之说明。
七、在其他主体中的权益重要子公司的构成
第48页共62页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接天辰水泥有
石河子市石河子市制造业100.00设立限责任公司
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系天业集团本公司之母公司新疆天域汇通商贸有限公司同受天业集团控制天伟化工有限公司同受天业集团控制天能化工有限公司同受天业集团控制天博辰业矿业有限公司同受天业集团控制石河子鑫源公路运输有限公司同受天业集团控制精河县晶羿矿业有限公司同受天业集团控制新疆天业股份有限公司同受天业集团控制新疆天业集团矿业有限公司同受天业集团控制石河子开发区天业车辆维修服务有限公司同受天业集团控制新疆天智辰业化工有限公司同受天业集团控制新疆汇业智能科技有限公司同受天业集团控制新疆兵天绿诚检测有限公司同受天业集团控制新疆汇鼎物流有限公司（曾用名：石河子开发区西部资源物流有限公司、新疆西部资源物流有限同受天业集团控制公司、新疆汇鼎物流股份有限公司）吐鲁番市天业矿业开发有限责任公司同受天业集团控制新疆至臻化工工程研究中心有限公司同受天业集团控制石河子市丝路天杨预拌砼有限公司同受天业集团控制新疆天业教育科技有限公司同受天业集团控制新疆天业对外贸易有限责任公司同受天业集团控制
第49页共62页关联方名称与本公司的关系石河子西域水利水电建筑安装工程有限责任公司同受天业集团控制新疆天业汇合新材料有限公司同受天业集团控制新疆天业节水灌溉股份有限公司同受天业集团控制新疆兵天绿诚塑料制品检测有限公司同受天业集团控制新疆天创科技有限责任公司同受天业集团控制新疆天业生态科技有限公司同受天业集团控制石河子天域新实化工有限公司同受天业集团控制天伟水泥有限公司同受天业集团控制天能水泥有限公司同受天业集团控制新疆汇智供应链有限公司同受天业集团控制新疆天业智慧农业科技有限公司同受天业集团控制八师石河子市绿洲交通投资有限公司同受天业集团控制新疆天业汇祥新材料有限公司同受天业集团控制贵州万山天业绿色环保科技有限公司同受天业集团控制新疆西部农资物流有限公司同受天业集团控制天域融资本运营有限公司同受天业集团控制中化学东华天业新材料有限公司同受天业集团控制
(二)关联方交易情况
1.采购货物及接受劳务
关联方名称关联交易内容本期数上年数
新疆天域汇通商贸有限公司焦炭等材料款1031257568.461088759147.75
天伟化工有限公司电费、材料款507494652.99506628862.78
电费、人工费、
天能化工有限公司285764495.45364100316.93材料款
新疆汇鼎物流有限公司石灰及运费14302598.53296132774.46
天博辰业矿业有限公司石灰99288875.494223684.89
第50页共62页关联方名称关联交易内容本期数上年数
石河子鑫源公路运输有限公司运费43717990.0657706084.37
精河县晶羿矿业有限公司石灰72721767.192547244.06
新疆天业股份有限公司包装袋等65201315.763830554.75
新疆天业集团矿业有限公司石灰51667423.932321390.97
天业集团运费14498320.5734599329.83
石河子开发区天业车辆维修服运费、油费、乘
17857075.718416017.07
务有限公司车费
新疆天智辰业化工有限公司材料款11035374.9914996182.26
新疆汇业智能科技有限公司材料款5847326.929674103.70
新疆兵天绿诚检测有限公司检测费7470550.346878535.84吐鲁番市天业矿业开发有限责
工业盐7956774.765556119.39任公司新疆至臻化工工程研究中心有
触媒8100000.00限公司石河子市丝路天杨预拌砼有限
材料款2737181.802531861.65公司
新疆天业教育科技有限公司培训费1701827.131031769.59新疆天业对外贸易有限责任公
备件305201.542009813.20司石河子西域水利水电建筑安装
材料款579969.02工程有限责任公司
新疆天业汇合新材料有限公司材料款115723.76145626.97新疆天业节水灌溉股份有限公
材料款77707.99148332.14司新疆兵天绿诚塑料制品检测有
检定费147727.1768362.46限公司
新疆天创科技有限责任公司材料款147546.90
新疆天业生态科技有限公司费用45378.3116814.16
石河子天域新实化工有限公司材料款9831.862926.23
小计2241950206.642420425855.45
2.销售货物及提供劳务
第51页共62页关联方名称关联交易内容本期数上年数
聚氯乙烯树脂、
天业集团片碱、粒碱、水3291792831.924057048383.23泥等
石河子天域新实化工有限公司电石、加工费120109185.09111516484.91
天能化工有限公司检测费、加工费26007661.2025881346.70
新疆天域汇通商贸有限公司焦炭沫、石灰粉20809130.7322800400.31
天伟化工有限公司检测费、加工费19781978.6918271906.58
30%液碱、一氧化
新疆天智辰业化工有限公司12829716.2818801301.17碳废气等
30%液碱、次钠、新疆汇鼎物流有限公司92846.3323340124.67
加工、吊装费新疆至臻化工工程研究中心有
加工费、吊装4141673.103079528.83限公司
30%液碱、检测
新疆天业汇合新材料有限公司3469325.073183409.18
费、加工费
废料、加工、维
天伟水泥有限公司2281915.853471956.66修
加工、维修、废
天能水泥有限公司1842787.28993895.99料
新疆天业股份有限公司维修费249798.08449115.37
新疆天业集团矿业有限公司加工、吊装费124829.87557314.79
新疆天创科技有限责任公司废料39545.00594164.25
新疆兵天绿诚检测有限公司加工、吊装等342130.13234269.76新疆天业节水灌溉股份有限公
加工、吊装等237898.22234514.39司
天博辰业矿业有限公司加工、吊装等35074.88354229.75
新疆汇智供应链有限公司加工、吊装等193522.12
精河县晶羿矿业有限公司加工、吊装等16643.41148089.96
新疆天业生态科技有限公司加工、吊装等31185.03130892.85
新疆汇业智能科技有限公司加工、吊装等104849.1153662.23新疆天业智慧农业科技有限公
加工、吊装等110091.74司八师石河子市绿洲交通投资有
检测费102003.77限公司
第52页共62页关联方名称关联交易内容本期数上年数
新疆天业汇祥新材料有限公司误餐费55796.34贵州万山天业绿色环保科技有
材料款52676.11限公司
新疆西部农资物流有限公司劳保5787.991100.00石河子开发区天业车辆维修服
材料款4917.38务有限公司
天域融资本运营有限公司误餐费3560.38
新疆天业教育科技有限公司劳保1704.38石河子市丝路天杨预拌砼有限
维修费792.62公司
小计3504716385.614291301564.08
3.关联租赁情况
公司承租情况
2022年1-11月
简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额土地使用
天业集团2181151.07580424.93权石河子开发区
天业车辆维修车辆129090.00服务有限公司（续上表）
2021年度
简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出
额额）土地使用
天业集团2267525.515726947.9540088635.651596058.79权石河子开发区
天业车辆维修车辆146706.28服务有限公司
第53页共62页4.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项项期末数期初数目关联方名账面余额坏账准备账面余额坏账准备称应收账款
天伟化工有限公司1795000.0053850.002226650.0066799.50
天能化工有限公司2302745.8369082.371099763.2332992.90石河子天域新实化工有
1270742.3038122.271193792.3035813.77
限公司新疆天智辰业化工有限
1893327.9656799.84566346.4816990.39
公司
天业集团1631167.7888783.34300741.0625211.58新疆天业汇合新材料有
577439.4617323.18797219.4623916.58
限公司中化学东华天业新材料
582848.1817485.45
有限公司
天能水泥有限公司399982.0011999.46新疆至臻化工工程研究
186000.005580.00186000.005580.00
中心有限公司贵州万山天业绿色环保
275156.00109601.72
科技有限公司
天伟水泥有限公司130000.003900.0094000.002820.00新疆汇智供应链有限公
218680.006560.40
司新疆天业生态科技有限
74850.002245.5074850.002245.50
公司新疆天业智慧农业科技
120000.003600.00
有限公司新疆天业节水灌溉股份
3010.0090.30
有限公司
小计11182783.51375331.816817528.53322062.24预付款项新疆天域汇通商贸有限
1241311.47
公司新疆天业对外贸易有限
436555.38436555.38
责任公司
第54页共62页项期末数期初数目关联方名账面余额坏账准备账面余额坏账准备称石河子市丝路天杨预拌
67685.00
砼有限公司石河子西域水利水电建
筑安装工程有限责任公45.00司
小计1745596.85436555.38其他应收款
天业集团430187671.73719432640.79新疆天智辰业化工有限
1885020000.002454020000.00
公司中化学东华天业新材料
65397.951961.94
有限公司石河子西域水利水电建
筑安装工程有限责任公11000.00330.00司
小计2315284069.682291.943173452640.79
(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
新疆天域汇通商贸有限公司95645457.6221536015.97
精河县晶羿矿业有限公司5156916.8713506324.03
新疆天业股份有限公司3637890.8311688427.90吐鲁番市天业矿业开发有限责任
4911912.305295321.03
公司
新疆汇业智能科技有限公司2815524.773020660.37
天博辰业矿业有限公司1031105.763832528.48
天伟化工有限公司2655599.67531600.76
天能化工有限公司2456279.06
新疆汇鼎物流有限公司1104941.991104941.99
天业集团979322.62979322.62
第55页共62页项目名称关联方期末数期初数
石河子鑫源公路运输有限公司136897.911317824.50
新疆兵天绿诚检测有限公司1016002.23
新疆天业集团矿业有限公司127297.01885817.32
新疆天业对外贸易有限责任公司285888.86石河子开发区天业车辆维修服务
215366.97
有限公司
新疆天智辰业化工有限公司28172.00178172.00
小计121188574.2464892959.20合同负债贵州万山天业绿色环保科技有限
52541.59
公司
新疆天业汇祥新材料有限公司124265.49
小计176807.08其他应付款
天业集团145211915.051098071947.35
小计145211915.051098071947.35
5.购买或销售除商品以外的其他资产
关联方关联交易内容本期数上年同期数
天业集团采购土地使用权216971445.59131997799.86
新疆天域汇通商贸有限公司采购设备487769.91石河子西域水利水电建筑安装工程
采购设备476561.95有限责任公司
新疆天业对外贸易有限责任公司采购设备354198.21
石河子鑫源公路运输有限公司采购设备10265.49
天业集团出售房屋设备41487135.99
6.担保
本公司及子公司作为被担保方
第56页共62页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
天业集团100000000.002022/1/212023/1/21否
天业集团200000000.002022/4/252023/4/25否
天业集团200000000.002022/5/312023/5/31否
天业集团100000000.002022/6/242023/6/24否
天业集团100000000.002022/7/82023/7/7否
天业集团45000000.002022/8/252023/8/24否
天业集团30000000.002021/12/82022/12/8否
天业集团200000000.002022/10/272023/10/27否
天业集团300000000.002022/6/132024/6/12否
天业集团100000000.002022/7/212024/6/12否
天业集团200000000.002022/8/92024/6/12否
天业集团1885020000.002014/12/292026/12/28否
7.关联方资金拆借
关联方期初数本期新增本期归还期末数天业集团资金拆入
2021年度1938071947.35840000000.001098071947.35
2022年1-11月1098071947.35100000000.001052860032.30145211915.05
新疆天智辰业化工有限公司资金拆出
2021年度2951770000.00497750000.002454020000.00
2022年1-11月2454020000.00569000000.001885020000.00
上述向天业集团结算中心的资金拆入已于2022年12月29日及2023年1月28日全部归还。
8.关联方存款
关联方期末数期初数
天业集团结算中心存款430187671.73405064971.77上述结算中心存款系本公司存放于天业集团财务总部所设结算中心的不通过银行结算
的内部款项，已于2023年1月30日全部收回。
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