慈星股份:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—111页审计报告
天健审〔2023〕2158号
宁波慈星股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波慈星股份有限公司（以下简称慈星股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了慈星股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于慈星股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共113页对这些事项单独发表意见。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截至2022年12月31日，慈星股份公司应收账款账面余额为人民币
870650644.52元，坏账准备为人民币105051393.25元，账面价值为人民币
765599251.27元。
慈星股份公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金
第2页共113页流量的预测，评价相关数据的准确性；
(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验的合理性；测试管理层
使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。
截至2022年12月31日，慈星股份公司存货账面余额为人民币
1127845875.65元，跌价准备为人民币214831481.55元，账面价值为人
民币913014394.10元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对存货周转天数以及存货库龄进行检查并实施分析程序，判断较长库龄的存货是否存在减值风险；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估
第3页共113页计的合理性；
(4)复核管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
慈星股份公司营业收入主要包括电脑针织横机、自动化设备与项目集成的销
售收入和移动互联网流量变现，均属于在某一时点履行的履约义务。2022年度，慈星股份公司营业收入金额为人民币1900848528.55元。
慈星股份公司收入确认的时点为：(1)电脑针织横机、自动化设备与项目集
成等销售收入确认的时点为发出商品并完成安装调试验收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认销售收入；(2)移动互联网业务
收入确认的时点为：1)在线阅读业务根据当月充值实际收益以及约定的分成方法
计算并确认收入；2)电商推广业务在成功推广商品后，按照约定的金额收取推广服务费。
由于营业收入是慈星股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)移动互联网业务利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控
制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
第4页共113页(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等维度实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估慈星股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
第5页共113页慈星股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督慈星股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对慈星股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致慈星股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
第6页共113页(六)就慈星股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十一日
第7页共113页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1556640044.45474598346.45短期借款24537966820.94390527930.27结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产265605628.75交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据310304000.00902500.00应付票据25343890136.42284633755.35
应收账款4765599251.27677675200.31应付账款26457352000.57398194764.93
应收款项融资513925326.759978494.16预收款项278243690.5110127658.83
预付款项624632204.7119297345.73合同负债28137195665.1091718625.45应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款778478302.9983281766.61代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2942525342.1745741822.76
存货8913014394.10783643686.94应交税费3076463498.9281165226.40
合同资产918685645.0016193795.00其他应付款3149163971.3155327683.47持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产10174393966.25130995260.47应付分保账款
其他流动资产1134087299.9042521927.77持有待售负债
流动资产合计2589760435.422304693952.19一年内到期的非流动负债321712071.344167711.82
其他流动负债3335764737.0529441953.16
流动负债合计1690277934.331391047132.44
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债34856847.172945456.18长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债352103298.9015052474.00
发放贷款和垫款递延收益3610379050.5517908734.64
债权投资递延所得税负债226729574.205604141.28其他债权投资其他非流动负债
长期应收款12222504853.64168147094.09非流动负债合计20068770.8241510806.10
长期股权投资13344205611.05158438208.57负债合计1710346705.151432557938.54
其他权益工具投资1428888000.0028888000.00股东权益：
其他非流动金融资产15100000000.00股本37780541776.00780541776.00投资性房地产其他权益工具
固定资产16964023026.281020389309.31其中：优先股
在建工程172099358.872418107.95永续债
生产性生物资产资本公积381874811445.261868862626.53
油气资产减：库存股
使用权资产182710602.427107297.94其他综合收益3935704512.9430084635.02
无形资产19177398937.67181250036.28专项储备
开发支出盈余公积40251000675.74239607757.99
商誉20165387.49165387.49一般风险准备
长期待摊费用2119427024.8618833702.40未分配利润41-191665139.92-271536822.17
递延所得税资产2265609213.0464166378.42归属于母公司所有者权益合计2750393270.022647559973.37
其他非流动资产234156920.2519836.00少数股东权益-39790604.18-25600601.27
非流动资产合计1831188935.571749823358.45所有者权益合计2710602665.842621959372.10
资产总计4420949370.994054517310.64负债和所有者权益总计4420949370.994054517310.64
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共113页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金456646378.86337447730.51短期借款120027682.49220277138.88
交易性金融资产65605628.75交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据902500.00应付票据505000000.00278600000.00
应收账款1731699667.54802564899.18应付账款106298851.96310827028.88
应收款项融资13575326.75730000.00预收款项2969043.163685752.96
预付款项3737078.542157554.39合同负债86933480.0678265857.38
其他应收款2190468161.16191381945.82应付职工薪酬17192549.8321269703.33
存货471613158.78494028431.88应交税费48380534.7560123683.84
合同资产788405.0083600.00其他应付款41553990.2647760114.60持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产170066996.24129641313.79一年内到期的非流动负债
其他流动资产其他流动负债32383292.9729152118.11
流动资产合计2038595172.872024543604.32流动负债合计960739425.481049961397.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债2103298.90
长期应收款217002219.50167768865.08递延收益4650000.0011248000.00
长期股权投资3729136289.75604272489.36递延所得税负债6729574.205604141.28
其他权益工具投资28088000.0028088000.00其他非流动负债
其他非流动金融资产100000000.00非流动负债合计13482873.1016852141.28
投资性房地产负债合计974222298.581066813539.26
固定资产939428052.29995971120.44股东权益：
在建工程17600.0084070.80股本780541776.00780541776.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产174228328.72177540532.60资本公积1927820314.001922836279.98
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益20963814.1320929153.92
长期待摊费用13294985.9116964331.55专项储备
递延所得税资产45261386.9646899311.10盈余公积251000675.74239607757.99
其他非流动资产3436920.25未分配利润233940077.80131403818.10
非流动资产合计2149893783.382137588720.93所有者权益合计3214266657.673095318785.99
资产总计4188488956.254162132325.25负债和所有者权益总计4188488956.254162132325.25
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共113页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号
一、营业总收入11900848528.552131152264.89
其中：营业收入11900848528.552131152264.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11805226710.572060201733.71
其中：营业成本11371286619.321593517187.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加219537997.2315460555.07
销售费用3150240177.06162700080.49
管理费用4190243501.31212541424.76
研发费用586568813.7976454968.50
财务费用6-12650398.14-472482.57
其中：利息费用25416083.8911267283.34
利息收入18828842.4511208320.32
加：其他收益725618694.6313570594.92
投资收益（损失以“-”号填列）86647.0616890209.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-16679219.50-1560584.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）95628.75
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-15520335.63-25943342.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-18984454.75-4780703.40
资产处置收益（损失以“-”号填列）123666716.79119442.75
三、营业利润（亏损以“-”号填列）90409086.0870812361.84
加：营业外收入137772539.441495074.69
减：营业外支出145752974.249404123.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）92428651.2862903313.48
减：所得税费用1515354054.19-10512883.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列）77074597.0973416196.93
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）77074597.0973416196.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）91264600.0088171578.23
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-14190002.91-14755381.30
六、其他综合收益的税后净额5619877.92-100722.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额5619877.92-100722.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益10877025.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动10877025.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益5619877.92-10977747.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益34660.21-139296.87
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5585217.71-10838450.97
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额82694475.0173315474.09
归属于母公司所有者的综合收益总额96884477.9288070855.39
归属于少数股东的综合收益总额-14190002.91-14755381.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.120.11
（二）稀释每股收益0.120.11
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共113页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入11624086314.431751564614.96
减：营业成本11282947900.011364737413.78
税金及附加16947502.1013929082.15
销售费用98462738.58100476973.77
管理费用91149984.30123433996.10
研发费用261599479.3352228356.34
财务费用-24220422.85-3292132.37
其中：利息费用10654918.063065193.87
利息收入13839019.479917734.16
加：其他收益13255367.096012028.08
投资收益（损失以“-”号填列）321867490.0224294616.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-16451636.88-2858725.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）5628.75
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10243020.40-40689950.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7382341.07-6463394.91
资产处置收益（损失以“-”号填列）5169990.78-3566.26
二、营业利润（亏损以“-”号填列）119866619.3883206286.96
加：营业外收入1328535.10490781.71
减：营业外支出4463298.992866816.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）116731855.4980830252.17
减：所得税费用2802678.04-3676028.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列）113929177.4584506280.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）113929177.4584506280.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额34660.2110737728.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益10877025.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动10877025.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益34660.21-139296.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益34660.21-139296.87
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额113963837.6695244008.97
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共113页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1838337695.351792422099.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8101753.2615584935.64
收到其他与经营活动有关的现金1188605224.4898756533.77
经营活动现金流入小计2035044673.091906763569.24
购买商品、接受劳务支付的现金1385221575.951524387251.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金258016843.16240978411.23
支付的各项税费76855231.4635457291.12
支付其他与经营活动有关的现金2322536206.56249554584.46
经营活动现金流出小计2042629857.132050377538.40
经营活动产生的现金流量净额-7585184.04-143613969.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金102100000.00349575655.35
取得投资收益收到的现金21917661.298879666.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29725451.316871139.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3281797.26
收到其他与投资活动有关的现金325000000.0013142464.80
投资活动现金流入小计178743112.60381750723.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78321837.7948804459.52
投资支付的现金130000000.00358500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金431305269.5440277939.13
投资活动现金流出小计239627107.33447582398.65
投资活动产生的现金流量净额-60883994.73-65831675.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1276000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金905958750.00625712837.21
收到其他与筹资活动有关的现金5111273800.00104671466.66
筹资活动现金流入小计1017232550.00731660303.87
偿还债务支付的现金766988800.00475822861.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12109032.585857441.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6213459940.1356968863.35
筹资活动现金流出小计992557772.71538649166.32
筹资活动产生的现金流量净额24674777.29193011137.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10021311.95-12409369.63
五、现金及现金等价物净增加额-33773089.53-28843876.60
加：期初现金及现金等价物余额203647318.93232491195.53
六、期末现金及现金等价物余额169874229.40203647318.93
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共113页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1633962677.041059861535.13
收到的税费返还8002177.759108452.00
收到其他与经营活动有关的现金147855443.7397197403.89
经营活动现金流入小计1789820298.521166167391.02
购买商品、接受劳务支付的现金1254703592.521153418222.43
支付给职工以及为职工支付的现金74796858.7687453964.58
支付的各项税费49334401.0318659493.88
支付其他与经营活动有关的现金228339587.61164243314.37
经营活动现金流出小计1607174439.921423774995.26
经营活动产生的现金流量净额182645858.60-257607604.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金155766400.00417619175.35
取得投资收益收到的现金41650030.3123446903.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28920161.036623351.68处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金101500000.0043427631.28
投资活动现金流入小计327836591.34491117061.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62450315.6548104577.57
投资支付的现金133750000.00357700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金101805269.5453259649.86
投资活动现金流出小计298005585.19459064227.43
投资活动产生的现金流量净额29831006.1532052834.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金449900000.00460000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金111273800.00100000000.00
筹资活动现金流入小计561173800.00560000000.00
偿还债务支付的现金550000000.00244722861.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金9119080.913065193.87
支付其他与筹资活动有关的现金208061400.0075000000.00
筹资活动现金流出小计767180480.91322788054.99
筹资活动产生的现金流量净额-206006680.91237211945.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3111962.52
五、现金及现金等价物净增加额6470183.848545212.73
加：期初现金及现金等价物余额78149990.1469604777.41
六、期末现金及现金等价物余额84620173.9878149990.14
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共113页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具少数股东其他权益工具
减：其他综专项一般风所有者权益合计减：其他综专项一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续其库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他
一、上年年末余额780541776.001868862626.5330084635.02239607757.99-271536822.17-25600601.272621959372.10780541776.001868862626.5330185357.86231157129.91-351257772.32-7940592.712551548525.27
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额780541776.001868862626.5330084635.02239607757.99-271536822.17-25600601.272621959372.10780541776.001868862626.5330185357.86231157129.91-351257772.32-7940592.712551548525.27三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
5948818.735619877.9211392917.7579871682.25-14190002.9188643293.74-100722.848450628.0879720950.15-17660008.5670410846.83
列）
（一）综合收益总额5619877.9291264600.00-14190002.9182694475.01-100722.8488171578.23-14755381.3073315474.09
（二）所有者投入和减少资本3536856.963536856.96-2532824.84-2532824.84
1.所有者投入的普通股-2532824.84-2532824.84
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额3536856.963536856.96
4．其他
（三）利润分配11392917.75-11392917.758450628.08-8450628.08
1.提取盈余公积11392917.75-11392917.758450628.08-8450628.08
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他2411961.772411961.77-371802.42-371802.42
四、本期期末余额780541776.001874811445.2635704512.94251000675.74-191665139.92-39790604.182710602665.84780541776.001868862626.5330084635.02239607757.99-271536822.17-25600601.272621959372.10
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第1页共113页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：宁波慈星股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具项目
减：其他综专项减：其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计库存股合收益储备库存股合收益备优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额780541776.001922836279.9820929153.92239607757.99131403818.103095318785.99780541776.001922836279.9810191425.79231157129.9155348165.343000074777.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额780541776.001922836279.9820929153.92239607757.99131403818.103095318785.99780541776.001922836279.9810191425.79231157129.9155348165.343000074777.02三、本期增减变动金额（减少以“-”号
4984034.0234660.2111392917.75102536259.70118947871.6810737728.138450628.0876055652.7695244008.97
填列）
（一）综合收益总额34660.21113929177.45113963837.6610737728.1384506280.8495244008.97
（二）所有者投入和减少资本3536856.963536856.96
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额3536856.963536856.96
4．其他
（三）利润分配11392917.75-11392917.758450628.08-8450628.08
1.提取盈余公积11392917.75-11392917.758450628.08-8450628.08
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他1447177.061447177.06
四、本期期末余额780541776.001927820314.0020963814.13251000675.74第2339402077.页80共3214126616357.67页780541776.001922836279.9820929153.92239607757.99131403818.103095318785.99
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：宁波慈星股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波慈星股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市对外贸易经济合作局批准，由宁波市裕人针织机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年12月27日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为
913302007503813672的营业执照，现有注册资本780541776.00元，股份总数780541776股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 8776879股；无限售条件的流通股份 A股 771764897股。公司股票已于 2012年 3月 29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属针织机械行业。主要经营活动为针织机械的研发、生产和销售；自动化设备与项目集成产品销售；移动互联网流量变现业务。主要产品：电脑针织横机和自动化设备与项目集成产品等。
本财务报表业经公司2023年4月11日第五届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将杭州多义乐网络科技有限公司(以下简称多义乐公司)、杭州优投科技有限公司
(以下简称优投科技公司)、宁波裕人智能纺织机械有限公司（以下简称智能纺织公司）、宁
波慈星机器人技术有限公司（以下简称慈星机器人公司）、宁波裕人智能控制技术有限公司（以下简称智能控制公司）、慈星股份(香港)有限公司（以下简称慈星香港公司）、东莞市中
天自动化科技有限公司(以下简称中天自动化公司)、北京盛开智联科技有限公司(以下简称
盛开智联公司)、慈星互联科技有限公司（以下简称慈星互联公司）、Steiger Participations
SA等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第16页共111页(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Steiger Participations SA等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及第17页共111页其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
第18页共111页金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第19页共111页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第20页共111页部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
第21页共111页同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第22页共111页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收账款——账龄组合前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄、长期应账龄、逾期账龄收款逾期账龄与整个存续期预期
长期应收款——逾期账龄组合信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——质保金组合款项性质测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
多义乐公司和优投科技公司以及除移动互联网公司外的其他公司账龄其子公司等移动互联网公司应收
应收账款预期信用损失率(%)
账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）55
1-2年1030
2-3年2060
3-4年50100
4-5年80100
5年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
第23页共111页3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
第24页共111页取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第25页共111页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第26页共111页(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
(1)多义乐公司和优投科技公司以及其子公司等移动互联网公司
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
通用设备平均年限法3-50-533.33-19.00
运输工具平均年限法4523.75
(2)除移动互联网公司外的其他公司
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物平均年限法20-40104.50-2.25
通用设备平均年限法3-51030.00-18.00
专用设备平均年限法3-101030.00-9.00
运输工具平均年限法4-51022.50-18.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第27页共111页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
非专利技术2-10
软件5-10品牌使用权5专利权10商标5著作权10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第28页共111页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第29页共111页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
第30页共111页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第31页共111页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过二年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)电脑针织横机和自动化设备与项目集成等产品收入
公司销售电脑针织横机和自动化设备与项目集成等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已发出商品并完成安装调试验收，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定报关，产品已离港并取得提单，已经收回货款或取得了收款权利且相关的
第32页共111页经济利益很可能流入。
对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款发出商品收入金额的确认，公司按照以下原则进行处理：1)收款期限在2年以内(含2年)的，按应收的合同或协议价款全额确认收入；2)收款期限在2年以上的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
(2)公司移动互联网业务收入
公司移动互联网业务主要为在线阅读和电商推广业务，均属于在某一时点履行的履约义务，其中：1)在线阅读业务，用户通过微信支付等第三方支付渠道来实现付费，付费后公司根据与在线阅读版权提供方约定的分成方法计算并在和在线阅读版权提供方结算后确认收入。2)电商推广业务，公司通过在快手、抖音等线上平台为客户推广商品，协助客户完成商品销售后，公司按照约定的结算比例确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
第33页共111页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
第34页共111页预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
第35页共111页与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%[注]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
第36页共111页税种计税依据税率
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
[注]本公司与子公司慈星机器人公司、智能纺织公司、智能控制公司和慈星互联公司
按5%税率计缴；子公司中天自动化公司、盛开智联公司、多义乐公司和优投科技公司按7%税率计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、中天自动化公司、优投科技公司15%
杭州米玩网络科技有限公司[注]15%境外子公司按当地适用税率
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]系优投科技公司之全资子公司，以下简称米玩科技公司
(二)税收优惠
1.增值税
(1)根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总局关于印发(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，公司主要出口产品的退税率为13%。
(2)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2.企业所得税
(1)2020年12月，公司通过高新技术企业复评，取得宁波市科学技术厅、宁波市财政
局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为 GR202033101262的《高新技术企业证书》，公司2020年至2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)2022年12月，中天自动化公司通过高新技术企业评审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202244003763 的《高新技术企业证书》，中天自动化公司2022年至2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。
第37页共111页(3)2020年12月，优投科技公司通过高新技术企业复评，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202033001906的《高新技术企业证书》，优投科技公司2020年至2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
(4)2021年12月，米玩科技公司通过高新技术企业评审，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202133006435的《高新技术企业证书》，米玩科技公司2021年至2023年减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金130090.35101028.19
银行存款485210162.54437137366.37
其他货币资金71299791.5637359951.89
合计556640044.45474598346.45
其中：存放在境外的款项总额26302794.5534900460.53
(2)其他说明
1)期末使用有限制的款项说明
项目期末数期初数
银行存款:
定期存单质押314296114.88222568900.37
因诉讼冻结款项880169.3511089531.80
其他货币资金:
银行承兑汇票保证金63562003.5132763755.35
保函保证金7730090.004312340.00
其他保证金216500.00
小计386468377.74270951027.52
2)存放在境外款项说明
第38页共111页存放地点孟加拉香港瑞士项目库存现金
美元1.00
欧元11610.93
瑞士法郎1275.60
塔卡217810.04银行存款
美元1215567.9525190.99
欧元56174.04196566.89
港元515.77
瑞士法郎390000.081650462.89
塔卡4241519.94
折合人民币合计297437.3111825228.1414180129.10
3)放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
期末存放于孟加拉的货币资金折合人民币297437.31元，其汇回受到限制。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
65605628.75
金融资产
其中：短期理财产品65605628.75
合计65605628.75
3.应收票据
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备10304000.00100.0010304000.00
第39页共111页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
其中：银行承兑汇票10304000.00100.0010304000.00商业承兑汇票
合计10304000.00100.0010304000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备950000.00100.0047500.005.00902500.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票950000.00100.0047500.005.00902500.00
合计950000.00100.0047500.005.00902500.00
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票10304000.00
小计10304000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备48174458.365.5336795567.4376.3811378890.93
按组合计提坏账准备822476186.1694.4768255825.828.30754220360.34
合计870650644.52100.00105051393.2512.07765599251.27（续上表）种类期初数
第40页共111页账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备48093128.886.2236655156.1076.2211437972.78
按组合计提坏账准备724908111.4593.7858670883.928.09666237227.53
合计773001240.33100.0095326040.0212.33677675200.31
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
EXPORTACIONES TEXTILES 还款较慢，结合未来现金MEXICANAS SA DE 12787311.76 10469395.50 81.87 可流入情况进行单项计
CVXICANAS SA DE CV 提
未按照合同还款，逾期严UNION TECHN0LOGIES
6832724.953212786.8347.02重，结合未来现金可流入
LIMITED情况进行单项计提
逾期严重，预计无法收CIXING DI XU DAHAO 4135640.85 4135640.85 100.00回，全额计提坏账未按照合同还款，逾期严晋江市飞顺郎鞋业有限公
4105150.001436802.5035.00重，结合未来现金可流入
司情况进行单项计提
未按照合同还款，逾期严东莞市盟昌精密设备有限
3322393.091661196.5550.00重，结合未来现金可流入
公司情况进行单项计提
双方协商不一致，已过起浙江百炼工贸集团有限公
2235000.002235000.00100.00诉时效，预计无法收回，
司全额计提坏账
法人代表死亡，公司经营威海衣昀服装有限公司1957000.001957000.00100.00异常，预计无法收回，全额计提坏账部分合同未按照合同还
苏州市吴中区临湖永恒针款，逾期严重，结合未来
1625400.00568890.0035.00
织服饰厂现金可流入情况进行单项计提
公司已经吊销营业执照，东莞市红丹服饰有限公司1233200.001233200.00100.00无可执行财产，全额计提坏账执行裁定无可供执行财
茶陵县富盛针织有限公司1164520.691164520.69100.00产未按照约定还款计划还
盐城市钱高服饰有限公司款，重新签订延期计划后
8776117.028721134.5199.37
等44家客户仍出现延期、机器处理后仍无法归还和无法联系
第41页共111页计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
上客户等情况，预计无法收回或存在部分损失
小计48174458.3636795567.4376.38
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
*多义乐公司和优投科技公司以及其子公司等移动互联网公司期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内14271779.76713588.995.00
1-2年318092.3295427.7030.00
2-3年13356.128013.6760.00
3年以上2340159.392340159.38100.00
小计16943387.593157189.7418.63
*除移动互联网公司外的其他公司期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内629525453.2231476272.685.00
1-2年139402750.2213940275.0310.00
2-3年19118263.073823652.6120.00
3-4年2995625.341497812.6950.00
4-5年650418.23520334.5880.00
5年以上13840288.4913840288.49100.00
小计805532798.5765098636.088.08
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内651546343.45
1-2年142213799.01
2-3年28742055.03
3-4年13894640.28
4-5年6122248.70
5年以上28131558.05
第42页共111页账龄期末账面余额
合计870650644.52
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他单项计提坏
36655156.105518327.902197198.073180718.5036795567.43
账准备按组合计提
58670883.929621575.5836633.6868255825.82
坏账准备
合计95326040.0215139903.482197198.073217352.18105051393.25
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
UNION TECHN0LOGIES LIMITED等 23
2197198.07银行转账、承兑汇票
家客户
小计2197198.07
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款3217352.18元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
东莞市创盈针织有限判决书已出，但客经公司董货款2920000.00否公司户无可供执行财产事会审批
小计2920000.00
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余序号单位名称账面余额坏账准备额的比例（%）
富联裕展科技（深圳）有限公司23576449.262.711178822.46
富联科技（晋城）有限公司23248768.492.671168351.79
富联科技（山西）有限公司12829658.401.47642990.34
富士康集团合计59654876.156.852990164.60
2桐乡比萨服饰有限公司21482996.002.472147065.60
第43页共111页占应收账款余序号单位名称账面余额坏账准备额的比例（%）
上海比亚迪有限公司9638496.721.11915646.42
深圳市比亚迪锂电池有限公司4485612.000.52224280.60
3深圳市比亚迪锂电池有限公司坑梓
3820349.980.44191017.50
分公司
比亚迪集团合计17944458.702.071330944.52
TEJIDOS Y CONFECCIONES DEL
417598893.032.02879944.65
CENTRO SA DE CV
5嘉兴三滴针织有限公司15256026.531.75762801.33
小计131937250.4115.168110920.70
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票13925326.759978494.16
合计13925326.759978494.16
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票537711684.30
小计537711684.30
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析账龄期末数期初数
第44页共111页比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内20735207.0184.1820735207.0114395875.4074.6014395875.40
1-2年576846.152.34576846.152426827.8712.572426827.87
2-3年1925702.267.821925702.262417598.1512.532417598.15
3年以上1394449.295.661394449.2957044.310.3057044.31
合计24632204.71100.0024632204.7119297345.73100.0019297345.73
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
河南亦磊自动化科技有限公司5873591.6323.85
上饶市巨网科技有限公司3225776.7513.10
江西傲星科技有限公司2092166.568.49
东莞市谨欣科技有限公司1559320.006.33
上海微朔网络技术有限公司1475637.405.99
小计14226492.3457.76
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备202281666.9167.87202281666.91100.00
按组合计提坏账准备95768583.5332.1317290280.5418.0578478302.99
合计298050250.44100.00219571947.4573.6778478302.99（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第45页共111页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备208032756.0268.81208032756.02100.00
按组合计提坏账准备94310027.2831.1911028260.6711.6983281766.61
合计302342783.30100.00219061016.6972.4583281766.61
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由公司客户已经破东莞豪亿针织有
产、无法联系等，限公司等234202281666.91202281666.91100.00能明显判断无法收家公司或个人回，全额计提坏账小计202281666.91202281666.91100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合95768583.5317290280.5418.05
小计95768583.5317290280.5418.05
*多义乐公司和优投科技公司以及其子公司等互联网公司期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合467829.40222633.7247.59
1年以内69400.133470.005.00
1-2年256093.6476828.0930.00
3年以上142335.63142335.63100.00
小计467829.40222633.7247.59
*除互联网公司外的其他公司期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合95300754.1317067646.8217.91
1年以内7064092.50353204.635.00
1-2年76148949.667614894.9710.00
第46页共111页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年3002841.28600568.2720.00
3-4年1127291.12563645.5650.00
4-5年111230.9288984.7480.00
5年以上7846348.657846348.65100.00
小计95300754.1317067646.8217.91
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内7133492.63
1-2年76405043.30
2-3年3725079.50
3-4年1162573.61
4-5年264045.02
5年以上209360016.38
合计298050250.44
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数4286933.23114846.60214659236.86219061016.69
期初数在本期——————
--转入第二阶段-3820252.173820252.17
--转入第三阶段-300284.13300284.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-110006.434056908.42-593551.083353350.91
本期收回442148.68442148.68
第47页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
本期转回447002.62447002.62
本期核销2837566.212837566.21其他变动
期末数356674.637691723.06211523549.76219571947.45
*本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
万海东129050.00银行转账
湖北科图娃服饰有限公司100000.00银行转账
王赚元80000.00银行转账
小计309050.00
4)本期实际核销的其他应收款情况
*本期实际核销其他应收款2837566.21元。
*本期重要的其他应收款核销情况履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生法院起诉后强制执行经公司董事
刘夏梅代偿款702456.65否无可供执行的财产会批准核销义乌市千寻针法院起诉后强制执行经公司董事
代偿款576965.76否织有限公司无可供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行经公司董事
李云景代偿款339873.25否无可供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行经公司董事
罗桂生代偿款303617.33否无可供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行经公司董事
章俊磊代偿款243133.24否无可供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行经公司董事
郭勇富代偿款248228.91否无可供执行的财产会批准核销
小计2414275.14
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
代偿款194501303.46195934439.52
第48页共111页款项性质期末账面余额期初账面余额
委托贷款11672853.1911932791.22
往来款1618153.504785477.54
股权转让款6500000.00
应收债权70820355.8670820355.86
其他19437584.4312369719.16
合计298050250.44302342783.30
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）北方广微科技有限
往来款70820355.861-2年23.797082035.59公司东莞豪亿针织有限
代偿款26341295.245年以上8.8526341295.24公司
PTSUN HWA
代偿款18327937.525年以上6.1618327937.52
KNITTING河源市国盛针织有
代偿款17643603.785年以上5.9317643603.78限公司湖北毅缘针织有限
代偿款16887998.435年以上5.6716887998.43公司
小计150021190.8350.4086282870.56
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料520740715.23123338728.90397401986.33
在产品60078230.112253037.2757825192.84
库存商品329945581.7273414260.60256531321.12
发出商品208660689.0415825454.78192835234.26
委托加工物资8420659.558420659.55
合计1127845875.65214831481.55913014394.10（续上表）项目期初数
第49页共111页账面余额跌价准备账面价值
原材料408437910.33143918151.38264519758.95
在产品99731779.032245957.8697485821.17
库存商品319392752.0770171490.35249221261.72
发出商品179153846.0313425460.14165728385.89
委托加工物资6688459.216688459.21
合计1013404746.67229761059.73783643686.94
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料143918151.387145498.8927724921.37123338728.90
在产品2245957.867079.412253037.27
库存商品70171490.359039878.245704487.0992620.9073414260.60
发出商品13425460.142528365.24128370.6015825454.78
合计229761059.7318720821.7833557779.0692620.90214831481.55
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准
将要发生的成本、估计的销售费用以在产品备的存货耗用及相关税费后的金额确定可变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货跌价准费用以及相关税费后的金额确定可变发出商品备的存货售出现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金19669100.00983455.0018685645.0017046100.00852305.0016193795.00
合计19669100.00983455.0018685645.0017046100.00852305.0016193795.00
(2)合同资产减值准备计提情况
第50页共111页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数转销或核其期末数计提其他转回销他按组合计提
852305.00131150.00983455.00
减值准备
合计852305.00131150.00983455.00
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金组合19669100.00983455.005.00
其中：1年以内19669100.00983455.005.00
小计19669100.00983455.005.00
10.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收
款销售214956383.8440562417.59174393966.25180791159.1749795898.70130995260.47商品款
合计214956383.8440562417.59174393966.25180791159.1749795898.70130995260.47
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他单项计提坏账准
18187845.001309030.0019496875.00
备按组合计提坏账
31608053.70104309.4410646820.5521065542.59
准备
合计49795898.701413339.4410646820.5540562417.59
(3)期末单项计提坏账准备的一年内到期的非流动资产计提比例单位名称账面余额账龄坏账准备计提理由
(%)
桐乡市黄氏针织1年以内9389000.00元出现逾期，经催收后仍
28219000.0011393150.0040.37
服装有限公司1-2年13080000.00元未及时还款
第51页共111页2-3年5750000.00元
1年以内5175000.00元
东莞市文乐服装出现逾期，经催收后仍
12296000.001-2年5553000.00元4816450.0039.17
有限公司未及时还款
2-3年1568000.00元
台州富海针织有1-2年1755000.00元出现逾期，经催收后仍
2687500.001168250.0043.47
限公司2-3年932500.00元未及时还款
桐乡市祥合福服1年以内1080000.00元出现逾期，经催收后仍
1804000.00667600.0037.01
饰有限公司1-2年724000.00元未及时还款
东莞市朗鑫鞋材2-3年606000.00元出现逾期，经催收后仍
1088975.001088975.00100.00
有限公司3-4年482975.00元未及时还款苏州市吴中区临
出现逾期，经催收后仍湖永恒针织服饰480000.002-3年480000.00元240000.0050.00未及时还款厂
台州市精华针织出现逾期，经催收后仍
122450.003-4年122450.00元122450.00100.00
制衣有限公司未及时还款
小计46697925.0019496875.00
(4)本期实际核销的一年内到期的非流动资产情况
1)本期实际核销一年内到期的非流动资产10646820.55元。
2)本期重要的一年内到期的非流动资产核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
INJAE VINA TRADING 经公司董
货款9878765.76多次催收无果否
COMPANY 事会审批
(5)其他说明
本公司分期收款销售商品款应收一年内到期货款226380914.44元，未实现融资收益为11424530.60元；对分期收款销售商品应收一年内到期货款计提坏账准备
40562417.59元。
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
11178155.6411178155.6411003293.6211003293.62
税进项税额预缴企业所
1263399.061263399.061282273.371282273.37
得税
预付流量费21645745.2021645745.2030236360.7830236360.78
第52页共111页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计34087299.9034087299.9042521927.7742521927.77
12.长期应收款
(1)明细情况期末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销售商品235971976.7513467123.11222504853.64参考同期银行贷款利率
合计235971976.7513467123.11222504853.64（续上表）期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销售商品185928489.0417781394.95168147094.09参考同期银行贷款利率
合计185928489.0417781394.95168147094.09
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其期末数
计提转回核销其他[注]回他单项计提
9703200.00522500.003472500.005459700.001293500.00
坏账准备按组合计
提坏账准8078194.956715142.492619714.3312173623.11备
合计17781394.957237642.493472500.002619714.335459700.0013467123.11
[注]本期减少系重分类至一年内到期的其他非流动资产的坏账准备
(3)期末单项计提坏账准备的长期应收款计提比例单位名称账面余额账龄坏账准备计提理由
(%)
出现逾期，经催收后仍未东莞市文乐服装有限公司2570000.001年以内899500.0035.00及时还款
未按合同还款，经催收后东莞市豪成毛织有限公司394000.001年以内394000.00100.00仍未及时还款
小计2964000.001293500.0043.64
(4)本期实际核销的长期应收款情况
第53页共111页1)本期实际核销长期应收款2619714.33元。
2)本期重要的长期应收款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
FU VAN KNITTING 经公司董
货款1405418.44多次催收无果否
FTYLTD 事会审批
13.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资344205611.05344205611.05158438208.57158438208.57
合计344205611.05344205611.05158438208.57158438208.57
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
LOGICA S.r.l. 7419225.37 -47665.35 34660.21芜湖固高自动化技
3194024.24-1439687.62
术有限公司[注1]浙江钱塘机器人及
智能装备研究有限4557623.34-189401.12
公司[注1]北方广微科技有限
137017310.74-6132719.66
公司[注1]中辰昊智能装备（江苏）有限公司6250024.88-95453.75
[注1]武汉敏声新技术有
200000000.00-8774292.00
限公司[注2]
合计158438208.57200000000.00-16679219.5034660.21（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他期末余额股利或利润值准备
第54页共111页本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他期末余额股利或利润值准备联营企业
LOGICA S.r.l. 7406220.23芜湖固高自动化
技术有限公司[注1754336.62
1]
浙江钱塘机器人
及智能装备研究4368222.22
有限公司[注1]北方广微科技有
130884591.08
限公司[注1]中辰昊智能装备（江苏）有限公司2411961.778566532.90
[注1]武汉敏声新技术
191225708.00
有限公司[注2]
合计2411961.77344205611.05
[注1]芜湖固高自动化技术有限公司以下简称芜湖固高公司；浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司以下简称钱塘机器人公司；北方广微科技有限公司以下简称北方广微公司；
中辰昊智能装备（江苏）有限公司以下简称中辰昊公司
[注2]武汉敏声新技术有限公司以下简称武汉敏声公司，截至2022年7月1日，公司已完成对武汉敏声公司的出资款认缴且武汉敏声公司于2022年8月2日完成工商变更，公司持有武汉敏声公司10.4389%股权，为武汉敏声公司第二大股东；根据公司对武汉敏声公司的投资协议，公司有权提名一名董事出席董事会。综上，公司对武汉敏声公司构成重大影响，自2022年8月1日起按照权益法核算的长期股权投资进行会计处理
14.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入本期留存收益的累计利得和损项目期末数期初数股利收入失金额原因苏州鼎纳自
动化技术有28088000.0028088000.00限公司
第55页共111页本期从其他综合收益转入本期留存收益的累计利得和损项目期末数期初数股利收入失金额原因宁波慈星新
材料科技有800000.00800000.00限公司
合计28888000.0028888000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有苏州鼎纳自动化技术有限公司和宁波慈星新材料科技有限公司两家公司股权
比例分别为2.81%和10.00%，上述股权投资系公司出于战略目的而计划长期持有的投资且公司未对上述公司经营活动有重大影响，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
15.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
100000000.00
金融资产
其中：权益工具投资[注]100000000.00
合计100000000.00
[注]本期对武汉敏声新技术有限公司追加100000000.00元投资，追加投资后作为联营企业投资，具体情况详见本财务报表附注五(一)13之说明
16.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1115764881.4760454018.09256922833.0220348615.291453490347.87
本期增加金额2986111.806411117.7539110004.411738875.6550246109.61
1)购置2721730.275135482.3438059960.661571628.0547488801.32
2)在建工程转入1212000.7384070.801296071.53
3)汇率变动影响264381.5363634.68965972.95167247.601461236.76
第56页共111页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
本期减少金额1467889.91688217.1135217627.042800646.7940174380.85
1)处置或报废1467889.91688217.1135217627.042800646.7940174380.85
期末数1117283103.3666176918.73260815210.3919286844.151463562076.63累计折旧
期初数208358255.9445904262.5190117268.9516497145.13360876932.53
本期增加金额52863829.356997842.9421117172.061235120.9682213965.31
1)计提51960851.976920693.8019982943.651079464.9779943954.39
2)汇率变动影响902977.3877149.141134228.41155655.992270010.92
本期减少金额880734.00568020.2811399209.282524261.3715372224.93
1)处置或报废880734.00568020.2811399209.282524261.3715372224.93
期末数260341351.2952334085.1799835231.7315208004.72427718672.91减值准备
期初数414895.6171809210.4272224106.03
本期增加金额132482.97132482.97
1)计提132482.97132482.97
本期减少金额44718.88491492.68536211.56
1)处置或报废373118.94373118.94
2)汇率变动影响44718.88118373.74163092.62
期末数370176.7371450200.7171820377.44账面价值
期末账面价值856941752.0713472656.8389529777.954078839.43964023026.28
期初账面价值907406625.5314134859.9794996353.653851470.161020389309.31
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备6913185.896221867.29643471.4547847.15
小计6913185.896221867.29643471.4547847.15
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物413347848.07
第57页共111页项目期末账面价值
小计413347848.07
17.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款711484.99711484.99777955.79777955.79
18650自动线1387873.881387873.881640152.161640152.16
合计2099358.872099358.872418107.952418107.95
2)重要在建工程项目本期变动情况
转入其他减少工程名称预算数期初数本期增加期末数
固定资产[注]预付工程设
777955.791229600.731296071.53711484.99
备款
18650自动
1640152.16252278.281387873.88
线
小计2418107.951229600.731296071.53252278.282099358.87（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）预付工程设自有资金备款
18650自动线自有资金
小计
[注]其他减少系公司冲减上年暂估
18.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11823601.9811823601.98
本期增加金额1954401.361954401.36
1)租入1954401.361954401.36
第58页共111页项目房屋及建筑物合计
本期减少金额4377832.024377832.02
1)租赁终止3746618.523746618.52
2)租赁到期631213.50631213.50
期末数9400171.329400171.32累计折旧
期初数4716304.044716304.04
本期增加金额5102224.125102224.12
1)计提5102224.125102224.12
本期减少金额3128959.263128959.26
1)租赁终止2497745.762497745.76
2)租赁到期631213.50631213.50
期末数6689568.906689568.90账面价值
期末账面价值2710602.422710602.42
期初账面价值7107297.947107297.94
19.无形资产
项目土地使用权软件非专利技术品牌使用权账面原值
期初数211746510.3411062380.3711205084.41971180.00
本期增加金额1893345.511288735.25
1)购置1657727.18
2)汇率变动影响235618.331288735.25
本期减少金额
期末数211746510.3412955725.8812493819.66971180.00累计摊销
期初数34577374.218768211.8611205084.41971180.00
本期增加金额4231738.071006334.501288735.25
第59页共111页项目土地使用权软件非专利技术品牌使用权
1)计提4231738.07773746.79
2)汇率变动影响232587.711288735.25
本期减少金额
期末数38809112.289774546.3612493819.66971180.00减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值172937398.063181179.52
期初账面价值177169136.132294168.51
(续上表)项目专利权商标著作权合计账面原值
期初数14677930.82159650.6371191173.24321013909.81
本期增加金额3182080.76
1)购置1657727.18
2)汇率变动影响1524353.58
本期减少金额
期末数14677930.82159650.6371191173.24324195990.57累计摊销
期初数4928342.84151505.3624476355.1885078053.86
本期增加金额498226.538145.027033179.37
1)计提498226.538145.025511856.41
2)汇率变动影响1521322.96
本期减少金额
期末数5426569.37159650.3824476355.1892111233.23
第60页共111页项目专利权商标著作权合计减值准备
期初数7971001.6146714818.0654685819.67本期增加金额本期减少金额
期末数7971001.6146714818.0654685819.67账面价值
期末账面价值1280359.840.25177398937.67
期初账面价值1778586.378145.27181250036.28
20.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项
Steiger
Participati 165387.49 165387.49 165387.49 165387.49
ons SA
多义乐公司334168043.40334168043.40334168043.40334168043.40优投科技公
527516628.95527516628.95527516628.95527516628.95
司
合计861850059.84861684672.35165387.49861850059.84861684672.35165387.49
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成
Steiger
165387.49165387.49
Participations SA
多义乐公司334168043.40334168043.40
优投科技公司527516628.95527516628.95
合计861850059.84861850059.84
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项
第61页共111页被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项
多义乐公司334168043.40334168043.40
优投科技公司527516628.95527516628.95
合计861684672.35861684672.35
21.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费15581199.3018977519.9417081577.2017477142.04
绿化费3252503.10222772.281525392.561949882.82
合计18833702.4019200292.2218606969.7619427024.86
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备348609491.7157553878.88452909390.4359934907.87内部交易未实现利
49942551.847491382.7828209803.694231470.55
润
股份支付3759675.83563951.38
合计402311719.3865609213.04481119194.1264166378.42
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
应收利息20077415.253011612.2912568900.371885335.06
公允价值变动收益5628.75844.31其他权益工具投资公
24786412.703717961.9124786412.703717961.91
允价值变动
合计44863827.956729574.2037360941.825604141.28
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
第62页共111页项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1223436248.781221538081.70
可抵扣亏损472055483.03411004566.40
合计1695491731.811632542648.10
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年17710322.80
2023年14208014.8326764292.43
2024年23460618.5648649623.37
2025年25505078.4647466018.43
2026年41939395.89
2027年61761871.27
2028年3502307.977488009.13
2029年3278358.71106533246.05
2030年94508257.88156393054.19
2031年154103649.04
2032年49787930.42
合计472055483.03411004566.40
23.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
设备购置款2181106.192181106.1919836.0019836.00
软件购置款1975814.061975814.06
合计4156920.254156920.2519836.0019836.00
24.短期借款
项目期末数期初数
质押借款66579245.8366580354.18
第63页共111页项目期末数期初数
抵押借款220000000.0050212208.33
信用借款239027682.49263553730.55
保证及质押借款12359892.6210181637.21
合计537966820.94390527930.27
25.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票343890136.42284633755.35
合计343890136.42284633755.35
26.应付账款
项目期末数期初数
材料款345448446.26291435709.81
工程设备款7210209.1711018404.70
费用款104693345.1495740650.42
合计457352000.57398194764.93
27.预收款项
项目期末数期初数
预收租金及物业费8243690.5110127658.83
合计8243690.5110127658.83
28.合同负债
项目期末数期初数
货款137195665.1091718625.45
合计137195665.1091718625.45
29.应付职工薪酬
(1)明细情况
第64页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬45650589.56244084340.60247296526.6142438403.55
离职后福利—设定
91233.2010772810.7610777105.3486938.62
提存计划
合计45741822.76254857151.36258073631.9542525342.17
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
45606375.74225363619.71228830248.6042139746.85
和补贴
职工福利费6729616.316457790.63271825.68
社会保险费44213.826133736.386165519.1812431.02
其中：医疗保险费42562.795609958.325641838.8310682.28
工伤保险费1651.03425354.22425341.001664.25
生育保险费98423.8498339.3584.49
住房公积金4836758.204836758.20工会经费和职工教
1020610.001006210.0014400.00
育经费
小计45650589.56244084340.60247296526.6142438403.55
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险87859.5510369908.2410374052.4183715.38
失业保险费3373.65402902.52403052.933223.24
小计91233.2010772810.7610777105.3486938.62
30.应交税费
项目期末数期初数
增值税32671174.9451704564.08
企业所得税30412768.5515836175.44
个人所得税390602.33333813.54
房产税8541909.639358221.30
土地使用税3559230.003559230.00
第65页共111页项目期末数期初数
城市维护建设税263811.12163689.40
教育费附加131879.2778554.47
地方教育附加87919.5252369.67
印花税404203.5678608.50
合计76463498.9281165226.40
31.其他应付款
项目期末数期初数
股权收购款25000000.00
债权收购款10440730.0040060706.00
押金保证金4245887.002715259.11
拆借款2114127.04
应付暂收款6912446.783818144.06
费用款2424947.005950637.16
其他139960.53668810.10
合计49163971.3155327683.47
32.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
租赁负债1766329.614379096.87
未确认融资费用-54258.27-211385.05
合计1712071.344167711.82
33.其他流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
待转销项税额15258017.737876638.04
售后服务费20506719.3221565315.12
第66页共111页项目期末数期初数
合计35764737.0529441953.16
(2)其他说明售后服务费系公司销售产品时随机器赠送的特定面额的售后服务卡中客户尚未使用部分和预计的售后服务费用。
34.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额875305.432988663.39
减：未确认融资费用18458.2643207.21
合计856847.172945456.18
35.预计负债
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼15052474.00详见本财务报表附注
对外提供担保2103298.90
十二(二)之说明
合计2103298.9015052474.00
36.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助17908734.641000000.008529684.0910379050.55政府补助
合计17908734.641000000.008529684.0910379050.55
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期本期减少与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注1][注2]与收益相关年产1万台电脑针织
4648000.00498000.004150000.00与资产相关
机械生产线技改项目
技改项目补助6528718.371000000.001799667.825729050.55与资产相关智能产业园运营机构
132016.27132016.27与资产相关
外公共服务的实训、
第67页共111页本期新增本期计入当期本期减少与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注1][注2]与收益相关检测等设备投入补助
个性化穿戴 3D编织成
型技术与装备研究及6000000.006000000.00与收益相关产业化项目
面向 3D 针织服装的
CAD/CAM 系统关键技 600000.00 100000.00 500000.00 与收益相关术研发
小计17908734.641000000.008429684.09100000.0010379050.55
[注1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
[注2]本期减少系转付合作单位
37.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数780541776780541776
(2)其他说明
截至2022年12月31日，公司股东裕人企业有限公司将其持有的公司股份6000万股质押给中国农业银行股份有限公司，为其融资提供质押担保。质押期限自质押开始日起至办理解除质押登记手续之日止。
截至2022年12月31日，公司股东宁波裕人智慧科技（集团）有限公司将其持有的本公司9800万股质押给银行等金融机构，为其融资提供质押担保。质押期限自质押开始日起至办理解除质押登记手续之日止。
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
1844516691.511844516691.51
价）
其他资本公积24345935.025948818.7330294753.75
第68页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计1868862626.535948818.731874811445.26
(2)其他说明
1)其他资本公积增加3497535.98元系本期确认的股权激励费用
2)其他资本公积增加39320.98元系预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内累计确
认的成本费用金额对应递延所得税影响计入资本公积，详见本财务报表附注十一之说明
3)其他资本公积增加2411961.77元系中辰昊智能装备（江苏）有限公司本期新增投资者，公司持股比例稀释所确认的应享有权益份额的变动计入资本公积
39.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额税后
减：前期计
项目期初数减：所归属期末数本期所得税前发入其他综合税后归属于母公得税于少生额收益当期转司费用数股入损益东不能重分类进损益的其
21068450.7921068450.79
他综合收益
其中：其他权益工具投资
21068450.7921068450.79
公允价值变动将重分类进损益的其他
9016184.235619877.925619877.9214636062.15
综合收益
其中：权益法下可转损益
-139296.8734660.2134660.21-104636.66的其他综合收益外币财务报表折算
9155481.105585217.715585217.7114740698.81
差额
其他综合收益合计30084635.025619877.925619877.9235704512.94
40.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积239607757.9911392917.75251000675.74
合计239607757.9911392917.75251000675.74
(2)其他说明
第69页共111页本期增加系按2022年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润-271536822.17-351257772.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润91264600.0088171578.23
减：提取法定盈余公积11392917.758450628.08
期末未分配利润-191665139.92-271536822.17
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1812660890.181293834201.002027112344.281493488395.85
其他业务收入88187638.3777452418.32104039920.61100028791.61
合计1900848528.551371286619.322131152264.891593517187.46
其中：与客户之间的
1868420546.031332947874.742110255671.551572619766.30
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1868420546.032110255671.55
小计1868420546.032110255671.55
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为87381224.56元。
2.税金及附加
第70页共111页项目本期数上年同期数
城市维护建设税2885518.10859944.48
教育费附加1668536.39420148.38
地方教育费附加1112357.60280099.02
印花税1356896.83765504.60
房产税8626637.429687261.29
土地使用税3564165.603409516.80
车船税23733.1732620.08
环境保护税300152.125460.42
合计19537997.2315460555.07
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬33649886.3625976657.37
营销网络费78626055.8993935753.43
展览费955083.682840548.79
售后服务费15149946.4623572130.35
其他21859204.6716374990.55
合计150240177.06162700080.49
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬87752490.0789893013.72
折旧、摊销51084994.4065204443.36
办公费8539792.4012246526.72
机物料消耗10974155.8611686600.48
业务招待费3158261.443925773.20
中介服务费4663537.877837151.35
差旅交通及汽车费用1893780.792214078.31
第71页共111页项目本期数上年同期数
股份支付费用3497535.98
其他18678952.5019533837.62
合计190243501.31212541424.76
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬61979163.3749302395.01
直接投入17904882.8721052431.50
长期资产折旧及摊销1870172.462374001.30
其他4814595.093726140.69
合计86568813.7976454968.50
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-18828842.45-11208320.32
利息支出25416083.8911267283.34
手续费2106184.531270892.12
汇兑损益-21343824.11-1802337.71
合计-12650398.14-472482.57
7.其他收益
(1)明细情况计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]2429684.091207734.962429684.09
与收益相关的政府补助[注]21702026.8311195264.6921702026.83
代扣个人所得税手续费返还115718.4788304.58115718.47
增值税加计抵减1279250.131079290.691279250.13
第72页共111页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
其他税费减免92015.1192015.11
合计25618694.6313570594.9225618694.63
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-16679219.50-1560584.93
处置长期股权投资产生的投资收益3397141.50
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
5089931.81
生的利得
应收款项融资贴现损失及应收款项保理利息支出-165780.49-2661783.91
理财产品取得的投资收益16851647.0512341886.42
资金拆借利息收入283618.92
合计6647.0616890209.81
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产5628.75
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
5628.75
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计5628.75
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-15520335.63-25943342.17
合计-15520335.63-25943342.17
11.资产减值损失
第73页共111页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-18720821.78-2254276.95
合同资产减值损失-131150.00272975.53
固定资产减值准备-132482.97-2799401.98
合计-18984454.75-4780703.40
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益3666716.79119442.753666716.79
合计3666716.79119442.753666716.79
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得53218.6353218.63
违约金收入1256.82224804.411256.82
无需支付款项3871678.20452071.563871678.20
罚没收入3678582.32637322.353678582.32
其他167803.47180876.37167803.47
合计7772539.441495074.697772539.44
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠2360000.002522219.472360000.00
非流动资产毁损报废损失1117912.2515499.331117912.25
罚款滞纳金75185.80369179.5475185.80
赔偿支出1543558.94
预计诉讼赔款4871704.77
预计担保损失2103298.902103298.90
第74页共111页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他96577.2981961.0096577.29
合计5752974.249404123.055752974.24
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用15632134.912998377.05
递延所得税费用-278080.72-13511260.50
合计15354054.19-10512883.45
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额92428651.2862903313.48
按母公司适用税率计算的所得税费用13864297.689435497.06
子公司适用不同税率的影响3582914.10293560.38
调整以前期间所得税的影响-861955.46
非应税收入的影响-532254.47428808.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响483217.18934254.80
研发费用加计扣除的影响-9299463.27-8365794.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-8201324.30-24720712.54影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
15456667.2712343457.55
或可抵扣亏损的影响
所得税费用15354054.19-10512883.45
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
第75页共111页项目本期数上年同期数
收到政府补助16602026.8321140902.75
收到银行存款利息2155452.062419796.61
收回银行承兑汇票保证金114573235.9132353737.80
收回押金保证金及往来款14767438.3934238443.34
房屋出租收款32942302.47
其他7564768.828603653.27
合计188605224.4898756533.77
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现的费用147977868.10169616226.17
支付银行承兑汇票保证金138660808.9355009497.77
因诉讼冻结款项2592198.94
其他35897529.5322336661.58
合计322536206.56249554584.46
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回定期存款及利息13142464.80
收到股权转让款25000000.00
合计25000000.0013142464.80
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
受让债权款项31305269.5430759649.86
处置子公司支付的现金净额9401734.52
其他116554.75
合计31305269.5440277939.13
第76页共111页5.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回质押的定期存款111273800.0075000000.00
收到筹资性票据贴现款29636466.66
收到往来借款35000.00
合计111273800.00104671466.66
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
存入质押的定期存款208061400.0050000000.00
子公司减资支付少数股东部分208749.62
支付的租赁款5398540.136725113.73
其他35000.00
合计213459940.1356968863.35
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润77074597.0973416196.93
加：资产减值准备34504790.3830724045.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
79943954.3981550088.44
产折旧
使用权资产折旧5102224.126351509.24
无形资产摊销5511856.415611878.57
长期待摊费用摊销18606969.7616915957.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-3666716.79-119442.75损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1064693.6215499.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5628.75
财务费用（收益以“－”号填列）-27516.544510814.59
第77页共111页补充资料本期数上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列）-172427.55-18219660.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1442834.62-14068876.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1125432.922477090.63
存货的减少（增加以“－”号填列）-148091528.94-134535292.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-285567121.20-540927795.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）204911585.95342689646.13
其他3536856.96
经营活动产生的现金流量净额-7585184.04-143613969.16
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额169874229.40203647318.93
减：现金的期初余额203647318.93232491195.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33773089.53-28843876.60
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金169874229.40203647318.93
其中：库存现金115562.42101028.19
可随时用于支付的银行存款169750968.93203478934.20
可随时用于支付的其他货币资金7698.0567356.54可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第78页共111页项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额169874229.40203647318.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
961028.84
现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额719942926.68646718986.69
其中：支付货款718002842.68640500463.49
支付固定资产等长期资产购置款869519.006218523.20
支付费用款1070565.00
(4)现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中有质押的定期存款314296114.88元及被冻结的银行存款880169.35元，期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金63562003.51元、保函保证金7730090.00元，不属于现金及现金等价物，未在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。
期初银行存款中有质押的定期存款222568900.37元及被冻结的银行存款
11089531.80元，期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金32763755.35元、保函保证
金4312340.00元和其他保证金216500.00元，不属于现金及现金等价物，未在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
质押的定期存款、银行承兑汇票保证金、保函
货币资金386468377.74保证金等
应收票据10304000.00质押应收票据用于开具承兑汇票
固定资产518111370.67最高额抵押
合计914883748.41
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
第79页共111页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元3011398.376.964620973185.12
欧元400903.577.42292975867.09
港币548.540.8399460.72
瑞士法郎2519351.327.543219003970.87
塔卡4369579.990.06807297437.31应收账款
其中：美元23134762.726.9646161122226.93
欧元1271978.017.42299441765.59
瑞士法郎1674425.797.543212630528.62
塔卡47331227.000.068073156992.84其他应收款
其中：美元2652358.376.964618472615.11
港币1369471.010.83991223348.45
瑞士法郎290891.897.54322194255.70
塔卡3113000.000.06807207637.10应付账款
其中：美元15000.006.9646104469.00
瑞士法郎218890.647.54321651135.88其他应付款
其中：美元143560.896.96461000345.56
瑞士法郎472570.767.54323564695.76
塔卡13753024.000.06807917326.70
港币7950.000.83997101.50
(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据
Steiger Participations SA 瑞士 瑞士法郎 经营地慈星越南公司越南越南盾法定货币
第80页共111页慈星孟加拉公司孟加拉塔卡慈星香港公司香港港币国际结算货币慈星柬埔寨公司柬埔寨美元
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目《关于下达重点产业振兴和技术改造
基建专项资金分(第三批)2010年中
4648000.00498000.004150000.00其他收益
摊央预算内投资计划的通知》(发改投资
〔2010〕2098号)《关于促进宁波杭州湾智能产业创新智能产业园运营服务中心（智能产机构外公共服务
132016.27132016.27其他收益业园）健康发展的
的实训、检测等政策实施意见》（白设备投入补助
沙街办〔2018〕97
号）《关于下达2017年度宁波市第一批工
业投资（技术改造）
技改项目补助1209600.00201600.001008000.00其他收益项目资金的通知》
（甬新经〔2018〕
69号）《关于下达2017年度新区工业投资
技改项目补助209160.0034860.00174300.00其他收益（技术改造）项目资金的通知》（甬新经〔2018〕80号）《关于下达2020年度新区工业投资
技改项目补助5109958.371427649.793682308.58其他收益（技术改造）项目资金的通知》（甬新经〔2021〕50号）
第81页共111页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目关于下达2020年度
宁波工业投资(技
技改项目补助1000000.00135558.03864441.97其他收益术改造)项资金的通知甬新经信
[2022]43号
小计11308734.641000000.002429684.099879050.55
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期本期期末本期结转项目本期减少说明递延收益新增补助结转递延收益列报项目个性化穿《关于下达宁波市“科戴 3D 编织技创新2025”重大专项成型技术
6000000.006000000.00其他收益第三批科技项目经费
与装备研计划的通知》（甬财政究及产业发〔2019〕1045号）化项目面向 3D 针 《关于下达宁波市织服装的2021年度科技发展专CAD/CAM 系 600000.00 100000.00[注] 500000.00 项资金（市重点技术研统关键技发第六批）的通知》（甬术研发财经〔2021〕1043号）
小计6600000.006100000.00500000.00
[注]系转付项目合作单位
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明关于宁波环杭州湾智能产业园专项
智能产业学院补助2000000.00其他收益扶持政策的实施意见白沙路街道办事处高端环境关于印发《慈溪市产业创新服务综健康装备产业创新服务综合1700000.00其他收益合体建设扶持紫金管理办法（试行）体验专项资金的通知》宁波市江北区人民政府办公室关于
小微企业创新创业基地奖励1500000.00其他收益推进小微企业及小微企业园高质量发展的若干意见
2022年度首批甬江引才工程2022年宁波市“甬江引才工程”公
1000000.00其他收益
资助经费告财政局宁波市高端装备制造《关于下达2022年第二批制造业高
1000000.00其他收益业重点领域首台产品奖励质量发展专项资金的通知》《关于下达宁波市2021年度第四批宁波市知识产权项目补助987400.00其他收益知识产权运营服务体系建设资金的通知》
第82页共111页项目金额列报项目说明省发展改革委省委组织部关于印省人才培养工程配套奖励800000.00其他收益发《浙江省人才发展“十四五”规划》的通知《关于调整部分宁波市博士后工作人社局博士后补贴经费800000.00其他收益资助政策的通知》
环杭州湾（慈星）智能产业环杭州湾（慈星）智能产业园专项
648100.00其他收益
园扶持政策资金扶持政策实施细则《关于做好失业保险稳岗位提技能稳岗返还补贴537517.88其他收益防失业工作的通知》《关于下达慈溪市2021年度高新技慈溪市科学技术局工业科技术产业高质量发展考核、工业科技
500000.00其他收益
计划项目计划项目验收结转及2020年度国家科学技术奖奖励资金的通知》关于组织开展2022年创新型企业研
科学技术局22年研发补助485828.00其他收益发投入拟补助企业现场考察的通知收到宁波杭州湾新区经济和《关于下达2020年度新区工业投资信息化局2020年度技改补426400.00其他收益（技术改造）项目资金的通知》助关于印发2022年慈溪市推进产业高
企业发展补助366000.00其他收益质量发展政策意见的通知慈溪市科学技术局本级省关于印发《宁波市科技发展专项资“万计划人”人才项目第二320000.00其他收益金管理办法》的通知批科技发展专项资金中国科协办公厅关于印发《2022年平台补助30万给予企业300000.00其他收益“科创中国”工作要点》的通知
财政局瞪羚企业奖励242914.00其他收益东莞市培育创新型企业实施办法滨江区科技局产业扶持资金杭财教202161号2021年国《关于下达2020年国家重点扶持领
200000.00其他收益高企认定奖励-杭州市滨江域高新技术企业补助计划的通知》区财政局财政零余额户关于设立2021年度“科创中国宁科创中国服务平台补助200000.00其他收益波”创新服务平台的通知商务部中国出口信用保险公司关慈溪市商务局出口信保保费
195130.00其他收益于加大出口信用保险支持做好跨
补助周期调节进一步稳外贸的工作通知
慈溪市商务局外经奖励183486.00其他收益慈溪市商务局外经奖励关于免申请发放2022年一次性留工
东莞留工补助156250.00其他收益培训补助的通告庵东人民政府2021年度经《关于表彰2021年度庵东镇经济工
150000.00其他收益济工作先进单位奖励作先进单位和个人的通报》
企业技能等级评价补贴123150.00其他收益关于进一步加强职业技能提升行动
第83页共111页项目金额列报项目说明管理的通知宁波市中小企业公共服务平关于做好2021年度慈溪市制造业高
120200.00其他收益
台建设投入补助质量发展政策项目申报工作的通知关于对2021年东城街道创新驱动扶
财政局研发投入奖励100689.50其他收益持项目资助名单的公示关于印发2021年加快慈溪制造业高
收到经信局增产能奖励100000.00其他收益质量发展政策意见实施细则的通知
20年倍增奖励等24项补助558961.45其他收益
小计15702026.83
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24131710.92元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州酷明科技有
新设2022年7月14日1000000.00100%限公司
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润杭州趣悦多科技
清算注销2022年12月27日64342.51-275471.44有限公司杭州千紫科技有
清算注销2022年6月30日-2836.25限公司杭州破竹科技有
清算注销2022年6月30日-49875.34限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
Steiger 瑞士 非同一控
瑞士制造业100.00
Participations Vionnaz 制下合并
第84页共111页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
SA
慈星香港公司香港香港商业100.00设立
智能控制公司浙江慈溪浙江慈溪商业100.00设立
慈星机器人公司浙江慈溪浙江慈溪制造业100.00设立非同一控
中天自动化公司广东东莞广东东莞制造业51.00制下合并非同一控
盛开智联公司北京北京制造业51.00制下合并移动互联非同一控
多义乐公司浙江杭州浙江杭州100.00网制下合并
移动互联非同一控优投科技公司浙江杭州浙江杭州100.00网制下合并
慈星互联公司浙江慈溪浙江慈溪制造业90.00设立
智能纺织公司浙江慈溪浙江慈溪制造业100.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
中天自动化公司49.00%-8099515.96-14972775.44
盛开智联公司49.00%935140.08-1463904.43
慈星互联公司10.00%-738827.33-7160729.31
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中天自动
214783994.806921453.20221705448.00251846204.96251846204.96
化公司盛开智联
2873816.9863396.582937213.565924773.615924773.61
公司慈星互联
42469460.064490769.8946960229.95114469687.324097835.75118567523.07
公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中天自动219547233.5811179499.98230726733.56227850290.6116365743.03244216033.64
第85页共111页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计化公司盛开智联
2365214.90112198.952477413.856189519.236189519.23
公司慈星互联
65514415.6410541548.8776055964.51129508207.111655220.00131163427.11
公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中天自动化公司102202229.01-16651456.88-16651456.88-1738522.32
盛开智联公司3538173.881908449.151908449.152080375.38
慈星互联公司46531012.68-7388273.31-7388273.31-14684.44
(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中天自动化公司242790474.66-12808458.91-12808458.91-12795176.33
盛开智联公司3857213.95-1183903.82-1183903.82790239.18
慈星互联公司34133839.79-5302732.37-5302732.3711808886.94
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
基本情况
合营企业或联营主要业务性持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地企业名称经营地质直接间接投资的会计处理方法
芜湖固高公司芜湖芜湖制造业35.00权益法核算
LOGICA S.r.l. 意大利 意大利 软件业 30.00 权益法核算
钱塘机器人公司杭州杭州制造业15.00权益法核算武汉敏声新技术
武汉武汉制造业10.44权益法核算有限公司
北方广微公司北京北京制造业35.00权益法核算中辰昊智能装备（江苏）有限公司苏州苏州制造业24.50权益法核算
[注]
第86页共111页[注]子公司智能纺织公司持有钱塘机器人公司15.00%的股权:公司持有中辰昊公司14.70%的股权，子公司中天自动化公司持有中辰昊公司9.80%股权
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 LOGICA 武汉敏声新技术芜湖固高公司北方广微公司中辰昊公司钱塘机器人
S.r.l. 有限公司
流动资产24853316.706417917.28166708050.6483778216.7040977840.97183046193.68
非流动资产1073667.23165451.9179219127.942173490.8511464943.70356309773.43
资产合计25926983.936583369.19245927178.5885951707.5552442784.67539355967.11
流动负债20914593.561656692.26111885564.4470236595.625264789.1120757479.44
非流动负债879211.183358554.6023856513.331077062.12
负债合计20914593.562535903.44111885564.4473595150.2229121302.4421834541.56少数股东权益归属于母公
司所有者权5012390.374047465.75134041614.1412356557.3323321482.23517521425.55益按持股比例
计算的净资1754336.621214239.7346914564.953027356.554368222.2254023544.09产份额调整事项
商誉6195849.3983970026.133127214.58137202163.91内部交易未实现利润
其他-3868.892411961.77对联营企业
权益投资的1754336.627406220.23130884591.088566532.904368222.22191225708.00账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入13328085.303989046.7238651568.1275739978.576205414.4057786.32
净利润-4113393.20158487.38-17522056.182901315.763947107.50-158456147.74终止经营的净利润
第87页共111页其他综合收益综合收益总
-4113393.20158487.38-17522056.182901315.763947107.50-158456147.74额本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数项目
芜湖固高公司 LOGICA S.r.l. 北方广微公司 中辰昊公司 钱塘机器人公司
流动资产29158595.776516555.73226560372.2445823263.5234075593.78
非流动资产1430166.90217190.4529015774.073542302.594106351.63
资产合计30588762.676733746.18255576146.3149365566.1138181945.41
流动负债21462979.101896375.13102475462.1546480832.552863936.15
非流动负债750213.181537013.84146361.2810733853.61
负债合计21462979.102646588.31104012475.9946627193.8313597789.76少数股东权益归属于母公司所有
9125783.574087157.87151563670.322738372.2824584155.65
者权益按持股比例计算的
3194024.241226147.3653047284.611160093.074557623.34
净资产份额调整事项
商誉6195849.3983970026.13内部交易未实现利润
其他-2771.38对联营企业权益投
3194024.247419225.37137017310.746250024.884557623.34
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入21426606.233922925.7155232424.5624030203.8610302348.54
净利润629267.973767.29-6540125.86-921514.33625071.01终止经营的净利润其他综合收益
第88页共111页综合收益总额629267.973767.29-6540125.86-921514.33625071.01本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
第89页共111页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)10及五(一)12之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的15.16%（2021年12月31日：19.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
第90页共111页已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款537966820.94537966820.94537966820.94
应付票据343890136.42343890136.42343890136.42
应付账款457352000.57457352000.57457352000.57
其他应付款49163971.3149163971.3149163971.31
租赁负债856847.17875305.43875305.43
小计1389229776.411389248234.671389248234.67（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款390527930.27396919685.82396919685.82
应付票据284633755.35284633755.35284633755.35
应付账款398194764.93398194764.93398194764.93
其他应付款55327683.4755327683.4755327683.47
租赁负债7113168.007367760.263539374.993828385.27
小计1135797302.021142443649.831138615264.563828385.27
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元（2021年12月31日：人民币0元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
第91页共111页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资13925326.7513925326.75
2.其他权益工具投资28888000.0028888000.00
持续以公允价值计量的资产总额42813326.7542813326.75
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具系持有的苏州鼎纳自动化技术有限公司和宁波慈星新材料科技有限公司的股权，参照上述公司最近一期的增资入股价格确认其期末公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方是自然人孙平范。
孙平范直接持有公司11700056股；通过宁波裕人智慧科技（集团）有限公司持有公
司135754541股，通过裕人企业有限公司持有公司123377907股，合计持有公司股份的比例为34.70%，为公司实际控制人。
第92页共111页2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司联营企业
中辰昊智能装备（江苏）有限公司联营企业芜湖固高自动化技术有限公司联营企业北方广微科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系慈溪兴发机械有限公司本公司实际控制人孙平范之舅舅的合营企业
宁波慈星新材料科技有限公司公司持股5%以上的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数慈溪兴发机械有限公
采购前后针板等7430868.649313663.76司
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波慈星新材料科技
餐饮服务12391.00有限公司浙江钱塘机器人及智
销售毛衫2120.00能装备研究有限公司
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入宁波慈星新材料科技
厂房1062176.211055185.32有限公司
3.关键管理人员报酬
第93页共111页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬558.42万元749.42万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款宁波慈星新材料科
783646.7539182.3488454.584422.73
技有限公司
LOGICA SRL 20320.20 20320.20 20320.2 16256.16
小计803966.9559502.54108774.7820678.89其他应收款北方广微科技有限
70820355.867082035.5970820355.863541017.79
公司中辰昊智能装备
277141.9827714.20（江苏）有限公司
小计71097497.847109749.7970820355.863541017.79
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款芜湖固高自动化技术有限
81500.0081500.00
公司
中辰昊智能装备（江苏）
1710875.676096528.54
有限公司
小计1792375.676178028.54其他应付款
宁波裕人智慧科技（集团）
25000000.00
有限公司
小计25000000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额19100000
第94页共111页以2.46元/股作为限制性股票授予价格，授公司期末发行在外的股票期权行权价格的范予的限制性股票的归属考核年度为
围和合同剩余期限2022-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次
根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年11月21日召开的第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年11月21日为首次授予日，以2.46元/股的授予价格向123名激励对象授予1910.00万股。
(二)以权益结算的股份支付情况
根据《企业会计准则11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》授予日权益工具公允价值的确定方法
等相关规定，公司选择授予日市场价作为权益工具公允价值可行权权益工具数量的确定依据授予数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
3536856.96
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3497535.98
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响公司及子公司为非关联方提供的担保事项保证贷款金保证借保证被保证单位备注融机构款金额到期日东莞市文乐服装有限公司
东海融资租赁公司5911559.002025年7月5日
[注]河北盛泰互联针织智能制造
东海融资租赁公司20234419.002025年9月25日
有限公司[注]苏州裕人针纺织有限公司
东海融资租赁公司15920000.002025年12月15日
[注]
第95页共111页贷款金保证借保证被保证单位备注融机构款金额到期日
小计42065978.00
[注]本期按照期末尚未还款余额的5.00%计提预计负债
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的
《关于公司2022年度利润分配方案的议案》，公拟分配的利润或股利
司不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。
上述议案尚待股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对横机业务、移动互联网业务、自动化设备与项目集成业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
地区分部项目境内境外分部间抵销合计
主营业务收入2715252084.06350823492.02-1253414685.901812660890.18
主营业务成本2281824558.36260635834.29-1248626191.651293834201.00
资产总额5087519707.21150023111.80-816593448.024420949370.99
负债总额1955811580.11158931265.21-404396140.171710346705.15行业分部项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额
横机业务2666326950.972206500086.314829535828.331666872518.04移动互联网业
192954774.40179909659.2283183780.1414819135.56
务
第96页共111页自动化设备与
102483315.7569265823.72221705448.00251846204.96
项目集成业务
其他104310534.9686784823.40103117762.54181204986.76
分部间抵销-1253414685.90-1248626191.65-816593448.02-404396140.17
合计1812660890.181293834201.004420949370.991710346705.15
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1484483.081396775.33
合计1484483.081396775.33
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用258851.26515909.51
与租赁相关的总现金流出6883023.218121889.06
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入30522880.1020896593.34
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产413347848.07338899883.29
小计413347848.07338899883.29
第97页共111页经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内32555800.647904424.83
1-2年14944115.287510972.43
2-3年4360888.003457824.54
合计51860803.9218873221.80
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.出售参股公司北方广微公司股权根据公司第四届董事会第十四次会议和公司第四届监事会第十三次会议审议通过的《关于出售参股公司股权暨关联交易的议案》及公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第
二次会议审议通过的《关于出售参股公司股权与控股股东签署补充协议暨关联交易的议案》，公司拟将持有的北方广微公司35%股权及相应债权转让于关联方宁波裕人智慧科技（集团）有限公司。本次股权转让的交易价格经双方协商确定为132125894.31元，相应债权交易价格为72505649.40元加算上述款项的付款日（涉及分期支付的，分期计算）至本协议生效日期间的合理利息（同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR））计算。截至本财务报告报出日，公司已收到宁波裕人智慧科技（集团）有限公司支付的首期股权转让款2500.00万元，且宁波裕人智慧科技（集团）有限公司承诺因任何原因导致本次交易失败，都将不予追还首期股权转让款。剩余股权转让款于2023年12月31日之前支付
4500万元，本次股权转让工商变更完成后十二个月内付清剩余款。债权转让款于2023年
12月31日之前支付2000万元，待股权转让的工商变更登记完成后十二个月内付清剩余款项。上市股权及相应债权转让事项已经公司2023年第一次临时股东大会审议通过。
2.增资武汉敏声新技术有限公司事项根据公司与武汉敏声于2021年12月17日签订的《关于武汉敏声新技术有限公司之投资协议》，公司对武汉敏声的投资在20000万元的额度内分两阶段完成，第一阶段投资款10000万元已于2021年12月20日支付完成，武汉敏声于2022年6月完成2.5亿元融资，
达成公司实施第二阶段增资的条件，公司于2022年6月22日向武汉敏声支付第二阶段投资款10000万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
第98页共111页(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备44588977.915.4334871283.5278.219717694.39
按组合计提坏账准备776373596.7494.5754391623.597.01721981973.15
合计820962574.65100.0089262907.1110.87731699667.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备46727031.425.2635289058.6441.2311437972.78
按组合计提坏账准备841432999.1094.7450306072.7058.77791126926.40
合计888160030.52100.0085595131.34100.00802564899.18
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
EXPORTACIONES TEXTILES
还款较慢，结合未来现金可MEXICANAS SA DE CVXICANAS 12787311.76 10469395.50 81.87流入情况进行单项计提
SA DE CV
未按照合同还款，结合未来UNION TECHN0LOGIES
6832724.953212786.8347.02现金可流入情况进行单项计
LIMITED提
逾期严重，预计无法收回，CIXING DI XU DAHAO 4135640.85 4135640.85 100.00全额计提坏账
双方协商不一致，已过起诉浙江百炼工贸集团有限公司2235000.002235000.00100.00时效，预计无法收回，全额计提坏账
未按照合同还款，结合未来苏州市吴中区临湖永恒针织
1625400.00568890.0035.00现金可流入情况进行单项计
服饰厂提
第99页共111页法人代表死亡，公司经营异
威海衣昀服装有限公司1957000.001957000.00100.00常，预计无法收回，全额计提坏账
公司已经吊销营业执照，无东莞市红丹服饰有限公司1233200.001233200.00100.00
可执行财产，全额计提坏账茶陵县富盛针织有限公司1164520.691164520.69100.00执行裁定无可供执行财产
未按照约定还款计划还款，重新签订延期计划后仍出现
姜堰区启旺家纺店等43家延期、机器处理后仍无法归
12618179.669894849.6578.42
客户还和无法联系上客户等情况，预计无法收回或存在部分损失
小计44588977.9134871283.5278.21
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内613365826.6930668291.355.00
1-2年130518957.5713051895.7610.00
2-3年25942859.385188571.8820.00
3-4年2126177.001063088.5050.00
5年以上4419776.104419776.10100.00
小计776373596.7454391623.597.01
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内621114937.16
1-2年133011914.04
2-3年32230902.13
3-4年11268135.33
4-5年4753168.06
5年以上18583517.93
合计820962574.65
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
第100页共111页收其其计提转回核销回他他
单项计提坏账准备35289058.644960141.452197198.073180718.5034871283.52按组合计提坏账准
50306072.704102550.8917000.0054391623.59
备
合计85595131.349062692.342197198.073197718.5089262907.11
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
UNION TECHN0LOGIES LIMITED等 23
2197198.07银行转账、承兑汇票
家客户
小计2197198.07
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款3197718.50元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项性履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因质核销程序联交易产生
判决书已出，东莞市创盈针织有经公司董
货款2920000.00但客户无可供否限公司事会审批执行财产
小计2920000.00
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
慈星香港公司103692504.9812.755363663.63
智能纺织公司38065372.554.681903268.63
慈星机器人公司33075690.014.075863107.23
桐乡比萨服饰有限公司21482996.002.642147065.60
TEJIDOS Y CONFECCIONES DEL
17598893.032.16879944.64
CENTRO SA DE CV
小计213915456.5726.3016157049.73
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第101页共111页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备202281666.9148.31202281666.91100.00
按组合计提坏账准备216436115.9051.6925967954.7412.00190468161.16
合计418717782.81100.00228249621.6554.51190468161.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备203755011.5748.61203755011.57100.00
按组合计提坏账准备215426343.4951.3924044397.6711.16191381945.82
合计419181355.06100.00227799409.2454.34191381945.82
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由公司客户已经破东莞豪亿针织有
产、无法联系等，限公司等234202281666.91202281666.91100.00能明显判断无法收家公司或个人回，全额计提坏账小计202281666.91202281666.91100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合216436115.9025967954.7412.00
其中：1年以内103953875.115197693.765.00
1-2年71084381.587108438.1610.00
2-3年34665768.236933153.6520.00
3-4年5200.002600.0050.00
4-5年4109.003287.2080.00
5年以上6722781.986722781.97100.00
第102页共111页小计216436115.9025967954.7412.00
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内103953875.11
1-2年71084381.58
2-3年35388006.45
3-4年36682.50
4-5年145723.10
5年以上208109114.07
合计418717782.81
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数3787198.8413179335.68210832874.72227799409.24
期初数在本期——————
--转入第二阶段-3554219.083554219.08
--转入第三阶段-3466576.823466576.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4964714.00-6158539.784441800.263247974.48
本期收回442148.68442148.68
本期转回447002.62447002.62
本期核销2792908.132792908.13其他变动
期末数5197693.767108438.16215943489.73228249621.65
*本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
第103页共111页刘夏梅等15家客户889151.30银行转账
小计889151.30
4)本期实际核销的其他应收款情况
*本期实际核销其他应收款2792908.13元。
*本期重要的其他应收款核销情况履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生法院起诉后强制执行无可经公司董事
刘夏梅代偿款702456.65否供执行的财产会批准核销义乌市千寻针法院起诉后强制执行无可经公司董事
代偿款576965.76否织有限公司供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行无可经公司董事
李云景代偿款339873.25否供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行无可经公司董事
罗桂生代偿款303617.33否供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行无可经公司董事
郭勇富代偿款248228.91否供执行的财产会批准核销法院起诉后强制执行无可经公司董事
章俊磊代偿款243133.24否供执行的财产会批准核销
小计2414275.14
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
代偿款194461094.87195934439.52
委托贷款11672853.1911932791.22
往来款136167107.91138983157.66
应收债权70820355.8670820355.86
押金保证金4527400.00
其他1068970.981510610.80
合计418717782.81419181355.06
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
1年以内58000000.00
慈星互联科技有限公司往来款91160257.8821.779532051.58
2-3年33160257.88
第104页共111页北方广微科技有限公司投资款70820355.861-2年16.917082035.59东莞市中天自动化科技
往来款37902539.561年以内9.051895126.98有限公司
东莞豪亿针织有限公司代偿款26341295.245年以上6.2926341295.24
PTSUN HWA KNITTING 代偿款 18327937.52 5 年以上 4.38 18327937.52
小计244552386.0658.4063178446.91
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1277817490.14885091961.13392725529.01
对联营、合营企业投资336410760.74336410760.74
合计1614228250.88885091961.13729136289.75（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1337983890.14885091961.13452891929.01
对联营、合营企业投资151380560.35151380560.35
合计1489364450.49885091961.13604272489.36
(2)对子公司投资本期本期计提减值准备期末被投资单位期初数本期减少期末数增加减值准备数
Steiger
45313020.4045313020.40
Participations SA宁波裕人智能控制
6000000.006000000.00
技术有限公司
盛开智联公司15300000.0015300000.009695665.64
中天自动化公司9180000.009180000.00
慈星香港公司151860269.7460166400.0091693869.74
慈星机器人公司10330600.0010330600.00
多义乐公司400000000.00400000000.00357192370.94
优投科技公司600000000.00600000000.00518203924.55
第105页共111页慈星互联公司90000000.0090000000.00
智能纺织公司10000000.0010000000.00
小计1337983890.1460166400.001277817490.14885091961.13
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业
LOGICA S.r.l. 7419225.37 -47665.35 34660.21
芜湖固高公司3194024.24-1439687.62
北方广微公司137017310.74-6132719.66
中辰昊公司3750000.00-57272.25武汉敏声新技
200000000.00-8774292.00
术有限公司
合计151380560.35200000000.00-16451636.8834660.21（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减值准期末数其他权益变动其他期末余额利或利润备联营企业
LOGICA S.r.l. 7406220.23
芜湖固高公司1754336.62
北方广微公司130884591.08
中辰昊公司1447177.065139904.81武汉敏声新技
191225708.00
术有限公司
合计1447177.06336410760.74
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第106页共111页主营业务收入1430244543.091123135672.131504287134.471157256431.58
其他业务收入193841771.34159812227.88247277480.49207480982.20
合计1624086314.431282947900.011751564614.961364737413.78
其中：与客户之间的
1577323355.191241514098.421705568849.551344041219.97
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
横机业务1427383345.011117951402.081504093966.331157073525.57
材料销售144430046.93118378426.29194076014.79180200612.38
其他5509963.255184270.057398868.436767082.02
小计1577323355.191241514098.421705568849.551344041219.97
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内1383540391.191087397979.001593989696.261243311161.60
国外193782964.00154116119.42111579153.29100730058.37
小计1577323355.191241514098.421705568849.551344041219.97
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1577323355.191705568849.55
小计1577323355.191705568849.55
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为78265857.38元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17728454.5121444309.62
直接投入14291874.5025015033.00
长期资产折旧及摊销1079640.281394527.88
制版调试费24936085.02
第107页共111页其他3563425.024374485.84
合计61599479.3352228356.34
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-16451636.88-2858725.69
成本法核算的长期股权投资收益20000000.0015000000.00
票据贴现及应收款项保理利息支出-1121653.98
理财产品取得的投资收益16584016.0711909123.43
资金利息收入1735110.831365872.49
合计21867490.0224294616.25
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
2602023.17
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享24131710.92受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益16851647.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
第108页共111页交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回6116700.69对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3084258.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目1486983.71
小计54273324.36
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2545778.11
少数股东权益影响额（税后）2314604.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额49412941.67
2.其他符合非经常性损益定义的损益项目：
项目涉及金额
代扣个人所得税手续费返还115718.47
加计扣除的增值税进项税1279250.13
相关税费减免92015.11
合计1486983.71
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.380.120.12
第109页共111页扣除非经常性损益后归属于公司
1.550.050.05
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91264600.00
非经常性损益 B 49412941.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41851658.33
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2647559973.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差异 I1 5585217.71
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
权益法下可转损益的其他综合收益 I2 34660.21其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
股份支付计入所有者权益的金额 I3 3536856.96
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2697770640.81
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.55%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91264600.00
非经常性损益 B 49412941.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41851658.33
期初股份总数 D 780541776.00
第 110 页 共 111 页因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数780541776.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91264600.00
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91264600.00
非经常性损益 D 49412941.67稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 41851658.33净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 780541776.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 1337490.61均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 781879266.61
稀释每股收益 M=C/H 0.12
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.05宁波慈星股份有限公司
二〇二三年四月十一日