ST时万:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的审计报告

关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2023）3200026号
目录起始页码专项审核报告汇总表非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表1
委托单位：辽宁时代万恒股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：027-86781083关于辽宁时代万恒股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2023）3200026号
辽宁时代万恒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“时代万恒公司”）
2022年12月31日合并及公司的资产负债表，2022年度合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是时代万恒公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辽宁时代万恒股份有限公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解时代万恒公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供辽宁时代万恒股份有限公司2022年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李岩
中国注册会计师：燕楠
中国·武汉2023年4月7日附表2关于辽宁时代万恒股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元占用方2022年度上市公2022年度非经营资金占与上市2022年占用累计2022年度2022年期司核算占用资金性资金用方公司的期初占用发生金额偿还累计末占用资占用形成原因占用性质的会计的利息
占用名称关联关资金余额(不含利发生金额金余额
科目(如有)
系息)应收2021年及以前年度房租辽宁时款，未能按照合同约定履行支代万恒
控股股应收账付义务。即：较长时间未能收非经营性控股集301.01301.01东款回的经营性应收款项而导致的占用团有限非经营性占用款项的形成；款公司项于2022年度收回。
中非林应收2021年及以前年度房租控股股现大股业（香款，未能按照合同约定履行支东、实东及其港）有应收账付义务。即：较长时间未能收非经营性际控制51.8751.87附属企限公司款回的经营性应收款项而导致的占用人的附业大连办非经营性占用款项的形成；款属企业事处项于2022年度收回。
中非林系为公司出租房产时产生的代控股股
业（香垫电话费等费用，款项于2022东、实
港）有其他应年度收回。非经营性际控制5.835.83限公司收款占用人的附大连办属企业事处控股股2022年度占用累计发生金额为中非林
东、实汇率变动，款项于2022年度收业（香其他应非经营性际控制2632.3960.672693.06回。
港）有收款占用人的附限公司属企业
小计///2991.1060.673051.77//前大股非经营性东及其占用附属企非经营性业占用
小计/////
总计///2991.1060.673051.77//
2022年度
往来方上市公2022年度其他关资金往2022年往来累计2022年度2022年期与上市司核算往来资金联资金来方名期初往来发生金额偿还累计末往来资往来形成原因往来性质公司的的会计的利息往来称资金余额（不含利发生金额金余额关系科目（如有）
息）大股东辽宁时控股股应收账及其附代万恒东款
2022年度房租款，款项于2022经营性往
属企业控股集90.7790.77年度收回。来团有限公司经营性往来上市公辽宁九子公司其他应司的子夷锂能及其控收款非经营性
84204.024448.221000.0087652.24向子公司提供的有息借款。
公司及股份有制的法往来其附属限公司人企业非经营性往来关联自非经营性然人往来关联自非经营性然人往来其他关联方及非经营性其附属往来企业其他关联方及非经营性其附属往来企业
总计///84204.0290.774448.221090.7787652.24//