南化股份:南宁化工股份有限公司关于计提资产减值准备和资产核销的公告

证券代码：600301证券简称：南化股份编号：临2023-024
南宁化工股份有限公司
关于计提资产减值准备和资产核销的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
南宁化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月10日召开第八届董事会第二十二次会议和第八届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备和资产核销的议案》。为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策等要求，结合公司应收款项管理制度的规定，基于谨慎性原则，公司2022年度对应收款项进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确认存在减值的，计提减值准备，并对发生事实损失的应收款项进行了核销。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策，对2022年12月31日的各类资产进行了减值测试，拟对应收账款、其他应收款、合同资产等计提资产减值准备，情况如下：
1、应收账款坏账准备
报告期末应收账款账面余额20558604.69元，按公司会计政策应计提坏账准备5033098.75元，期初应收账款账面余额52000345.28元，坏账准备期初余额29409209.30元，本期计提143887.71元，转回559774.68元核销
23960223.58元。
2、其他应收款坏账准备
报告期末其他应收款账面余额44691467.21元，按公司会计政策应计提坏账准备12224763.46元，期初其他应收款账面余额41130819.53元，坏账准备期初余额14020197.63元，本期计提425636.28元，转回11506.00元，转销217107.94元核销1992456.51元。
3、合同资产减值准备报告期末合同资产账面余额91636687.76元，按公司会计政策应计提坏账
准备2408240.81元，期初合同资产账面余额67085459.09元，坏账准备期初余额2515680.34元，本期计提-107439.53元。
2022年计提资产减值准备情况
单位：元变动金额本年计提本年转回本年转销本年核销
项目(5)=(1)-(2)-(3)-
(1)(2)(3)(4)
（4）应收账款
143887.71559774.6823960223.58-24376110.55
坏账准备其他应收款
425636.2811506.00217107.941992456.51-1795434.17
坏账准备合同资产
-107439.53-107439.53减值准备
合计462084.46571280.68217107.9425952680.09-26278984.25
二、计提资产减值准备对公司的影响
以上计提减值准备462084.46元，转回减值准备571280.68元，转销减值准备217107.94元，对合并报表损益的影响为增加公司利润总额326304.16元。
三、资产核销
根据《企业会计准则》要求，结合公司应收款项管理制度的规定，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具《资产损失财务核销情况的专项审核报告》公
司2022年度核销应收款项149笔，金额共计25952680.09元，其中：应收账款
23960223.58元、其他应收款1992456.51元。
四、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备和资产核销事项依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，能公允地反映公司的资产状况，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次计提资产减值准备和资产核销事项的决策程序符合《公司法》《证券法》等法律法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形；同意公司本次计提资产减值准备和资产核销。
五、董事会关于资产减值准备计提和核销的意见公司董事会认为：公司依据实际情况进行资产减值准备计提和核销，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司计提资产减值准备和资产核销。
六、监事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》的有关规定进行资产减值准备
计提和核销，符合公司实际情况，相关决策程序符合法律法规的规定，同意公司计提资产减值准备和资产核销。
特此公告。
南宁化工股份有限公司董事会
2023年4月12日