天音控股:内部控制审计报告

天音通信控股股份有限公司
2022年度
内部控制审计报告
目录页码
一、内控审计报告1-2
二、审计机构营业执照及执业证书复印件
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,
您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mot.gov.cn)”进行查验
报告编码:津233S1PRDNO
中审会计师事务所
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天津市和平区解放北器188号信达广场55层部编300042
CAC5270anttsPhan,yela8icnng Rooi Heoing litict,iooin.9R P04300042电话(10),86-2223193866.传真(f4):86-22-23559045
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内部控制审计报告
CAC证内字[2023]0014号
天音通信控股股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了天音通信控股股份有限公司(以下简称“天音控股公司”)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是天音控股公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,天音控股公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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(本页无正文,系本所为天音通信控股股份有限公司出具的CAC证内字[2023]0014号内部控制审计报告的签字页。)
中国注路
会计续
中审华会计师事务所中国注册会计师
(特殊普通合伙)(项目合伙人):
中国天津中国注册会计师
二〇二三年四月十三日
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天音通信控股股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
天音通信控股股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合天音通信控股股份有限
公司(以下简称“天音控股”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监
督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评
价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整
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性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由
于内外部情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵
循的程度降低,故根据本内部控制评价结论推测公司未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告
基准曰,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:天音通信控股股份有限公司、
天音通信有限公司、深圳市天音科技发展有限公司、深圳市穗彩科技开发有限公司、深圳市易天移动数码连锁有限公司、天音移动通信有限公司等。
纳入评价范围的业务和事项包括控制环境、风险评估、控制活动、信息
沟通和内部监督五个方面,具体如下:子公司管理、战略规划管理、人力资
源管理、社会责任、企业文化、销售管理、采购管理、投资管理、资金管理、
资产管理、财务报告管理、担保管理、关联交易、税务管理、全面预算管理、经营管理、合同管理等。
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重点关注的高风险领域主要包括:销售管理、采购管理、投资管理、资金管理、担保管理等。
上述业务和事项涵盖了内部控制五要素的所有重要内容,涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,
区分财务报告和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制
缺陷认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
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一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
内部控制缺陷的影响程度需要依据其造成重大错报的可能性以及潜在影响程度作出判断,计算公式如下:
影响控制目标实现的严重程度=出错的概率*总影响金额
按照影响控制目标实现的严重程度,内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
以上年合并报表数据为基准,确定公司合并报表错报(包括漏报)重要程度的定量标准:
2.非财务报告控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
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定性标准,即涉及业务性质的严重程度,可根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准,确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为:
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(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非
财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。针对报告期内发现的内部控制一般
缺陷,公司已按照内部控制规范体系的要求,制定相应的整改措施和整改计
划,并按照计划及时整改。同时,通过日常审计、内控评价等工作加强内控
体系建设和运行有效性的检查,以不断推动公司完善内控体系,促进公司健康、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
本年度无其他内部控制相关重大事项说明。
天音通信控股股份有限公司
2023年4月13日
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统一社会信用代码营业执照
营业执照扫描二维码登
营业执照录“国家企业信
911201166688390414(10-1)营业执照统"了解更多登用信息公示系
记、备案、许
可、监管信息
(副本)
名称中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出资额贰仟壹佰壹拾万元人民币
类型特殊普通合伙企业成立日期二000年九月十九日
执行事务合伙人黄庆林；沈芳；方文森:龙晖；史世利；阴兆银；王建国；王勤；主要经营场所天津经济技术开发区第二大街21号4栋
成志城:姚运海刘文俊:梁雪萍:王桂林1003室(存在多址信息)
经营范围审查企业会计报表出具审计报告:验证企业资本,出具验资报告:办
理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关的报告:基本建
设年度财务决算审计:代理记帐:会计咨询、税务咨询、管理咨询、会
计培训:法律、法规规定的其它业务。(依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动)
此件仅用于报告出具及投标使用
登记机关
202303002
2023年03月日
http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信国家市场监督管理总局监制国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:000049
说明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
执业证书凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:中审华会计师事务所(特殊普通合伙)3、(《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙人:黄庆林4.会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》
经营场所:天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室
发证机关:天津市财政局章
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:12010011二〇二一年十二月三十日批准执业文号:津财会〔2007〕27号此件仅用于报告出具及投标使用
批准执业日期:二○○七年十二月二十七日中华人民共和国财政部制
日
注册会计师工作单位变更事项登记注册会计师工作单位变更事项登记
Registrationofthe ChangeofWorkingUnitbyaCPARegistration oftheChangcofWorking UnitbyaCPA
同意调出同意调出
AgreethcholdertobetnansferedfromAgrectheholdertobetransferedfron
事务所
CPAsCPAs
,转出协会盖章转出协会盖章长三日
iiamp ofthetcansfer-outlnstitute ofCPAsStamp oimetransietotInsupteof CPAs
月2%2018年100日
同意调入同意调入
AgreetheholdertobetranAgreetheholdertobettaosfcredr
0Q1
启西中单到事务所务所1
启西中单到CPAsCPAs
启西中单到(特殊普通合伙)西所
转入协会盖章董章册日
ier-in Insuitutc of CPAsmpooueoiamstcrainlissOfCPAs
21a2018年10月日
21a7d
中度检验人年度检验登记年度检验登记
AnnualRenewalRegistrAnnualRenewalRegistrationAnnualRenewalRegistration
20213282020,20
本证书经检验合格本证书经检验合本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateis validror aiThiscertificateisvalidforanotheryearafterThiscertificateis validforanotheryearatterthisrenewalthisrenen
211年111010015.226
2013122360200040007
证书编号:
No.ofCertificate
江西省注册会计师协会
批准注册协会:
AuthorizedInstituteofCPAs
20000436007.4月
1008年.306日年、2发证日期:200004007.4月
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所
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12日
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年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格继续有效一年。
ThiscertificateisvaDidforanotberyearafter
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2022年6月
01322
120100110110
证书编号:
No.ofCertificate
批准注册协会:江西省注册会计师协会
AuthorizedInstituteofCPAs
20191日
发证日期:月日
2020年(700
DateofIssuance/y/m