佳电股份:2022年年度财务报告

哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
2022年度财务报告
2023年4月12日
1哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月07日
审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号众环审字(2023)1400060号
注册会计师姓名高翔君、宋广利审计报告正文审计报告
众环审字(2023)1400060号
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（以下简称“佳电股份”）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳电股份
2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳电股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入关键审计事项在审计中如何应对该事项
佳电股份收入主要来源于电机的销售。如财1、评价管理层电机销售相关的内部控制制度的设计和执务报表附注六、36营业收入和营业成本所行；
述，佳电股份2022年度实现营业收入35.79
2、选取样本检查销售合同，识别销售电机控制权转移时亿元，比2021年度30.46亿元增长17.52%，点，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
鉴于该事项涉及的金额对财务报表影响较大，因此我们将该事项作为关键审计事项。3、选取重大客户进行函证；
4、计算重要产品的毛利率，与上期比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，查明原因；
5、抽取销售台账，审查产品销售数量、运输单据、客户
签收单是否与已经确认收入一致；
6、针对已识别需要运用分析程序的有关项目，并基于对
被审计单位及其环境的了解，将主营业收入和各类产品与上期进行比较，分析各类产品和收入变动是否异常，并分
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析异常变动的原因；
7、综合分析交易的实质，确定其是否符合收入确认的条件，并检查其会计处理是否正确。
（二）存货跌价准备关键审计事项在审计中如何应对该事项
佳电股份财务报表附注四、12存货和附注1、评价存货跌价准备计提相关的内部控制制度的设计和
六、8存货所述，2022年12月31日列示的存执行。
货的账面余额11.47亿元，存货跌价准备1.54
2、执行存货监盘，检查存货的数量和状况，关注原材亿元，本期计提存货跌价准备4206万元，转料、库存商品等存在减值迹象的情形。
回跌价准备5566万元。存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，涉及重大3、通过检查送货单、入库单等原始凭证对存货库龄的正管理层判断及各种假设，因此，我们将存货确性进行测试。
跌价准备作为关键审计事项。4、通过分析各个产品的毛利情况，重点评价毛利较低产品存货跌价准备计提的充足性。
5、评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，
考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值。
6、抽查计提存货跌价准备的项目，查看期后销售成本结转情况。
四、其他信息
佳电股份管理层对其他信息负责。其他信息包括佳电股份年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
佳电股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估佳电股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳电股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督佳电股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
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遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳电股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳电股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就佳电股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）：
高翔君
中国·武汉
中国注册会计师：
宋广利
2023年4月10日
4哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1483498330.20701304273.08结算备付金拆出资金
交易性金融资产708304845.15701886467.07衍生金融资产
应收票据1021139769.19409249159.61
应收账款944415986.31767825606.91
应收款项融资154121947.31843749582.14
预付款项128099887.9186908603.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款16755866.2717260462.34
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1000882703.291100586318.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8392729.687991058.55
流动资产合计5465612065.314636761531.32
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产56395465.5959120859.61
固定资产555690424.45540358703.18
在建工程84790152.1446949020.44
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生产性生物资产油气资产
使用权资产330065.30495097.94
无形资产137327890.30135114312.11开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产54355607.4155269523.26其他非流动资产
非流动资产合计888889605.19837307516.54
资产总计6354501670.505474069047.86
流动负债：
短期借款236390126.623659960.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据659166282.00268456118.91
应付账款1097733863.17964385280.09预收款项
合同负债295644565.09317712357.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13016923.2511357424.03
应交税费32492805.8434482439.27
其他应付款127974899.99162792783.27
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债167745.81153793.92
其他流动负债831746410.39894417249.67
流动负债合计3294333622.162657417406.87
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
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租赁负债173558.21341304.02
长期应付款20000000.0020000000.00
长期应付职工薪酬5011665.035481969.24
预计负债15520482.6888912900.29
递延收益11899182.6815128015.48
递延所得税负债3457807.29其他非流动负债
非流动负债合计56062695.89129864189.03
负债合计3350396318.052787281595.90
所有者权益：
股本596540053.00599212053.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1142954490.591145259179.59
减：库存股20110680.0038067320.00其他综合收益
专项储备4219687.793075349.41
盈余公积207772420.14198613321.21一般风险准备
未分配利润1072729380.93778694868.75
归属于母公司所有者权益合计3004105352.452686787451.96少数股东权益
所有者权益合计3004105352.452686787451.96
负债和所有者权益总计6354501670.505474069047.86
法定代表人：刘清勇主管会计工作负责人：刘清勇会计机构负责人：刘洋
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金213474161.14101315015.73
交易性金融资产503959681.00501095485.64衍生金融资产应收票据
应收账款1690000.0095000.00应收款项融资
预付款项1221260.58
其他应收款336658451.10314498466.00
其中：应收利息
应收股利333419795.81312455558.77存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产46182544.382418023.95
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流动资产合计1101964837.62920643251.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1857808396.021857808396.02其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4354.384533.78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2831406.283352188.59其他非流动资产
非流动资产合计1860644156.681861165118.39
资产总计2962608994.302781808370.29
流动负债：
短期借款221026184.84交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬793401.46793401.46
应交税费2793512.50156955.79
其他应付款49347676.1368621232.43
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计273960774.9369571589.68
非流动负债：
长期借款应付债券
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其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1682009.2782903266.82递延收益
递延所得税负债989920.25其他非流动负债
非流动负债合计2671929.5282903266.82
负债合计276632704.45152474856.50
所有者权益：
股本596540053.00599212053.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1976472309.941978776998.94
减：库存股20110680.0038067320.00其他综合收益专项储备
盈余公积54648456.9045489357.97
未分配利润78426150.0143922423.88
所有者权益合计2685976289.852629333513.79
负债和所有者权益总计2962608994.302781808370.29
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入3579140698.273045636831.76
其中：营业收入3579140698.273045636831.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3187602385.892817407016.77
其中：营业成本2728917631.282435411505.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加28871973.5322390825.12
销售费用235462806.71188246310.17
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管理费用123468642.69158512495.70
研发费用82138396.8227226716.69
财务费用-11257065.14-14380835.94
其中：利息费用713326.704042.50
利息收入15138883.8416068794.66
加：其他收益15022498.3516786433.52投资收益（损失以“－”号填
13746018.6723625119.90
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
6418378.081886467.07“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-24757658.74-3204263.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号-43290439.53-40931546.98
填列）资产处置收益（损失以“-”号
278365.5833474.69
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
358955474.79226425499.40
列）
加：营业外收入33204769.9210785566.64
减：营业外支出78427.28217941.03四、利润总额（亏损总额以“－”号
392081817.43236993125.01
填列）
减：所得税费用40960042.0823594130.77五、净利润（净亏损以“－”号填
351121775.35213398994.24
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
351121775.35213398994.24“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润351121775.35213398994.24
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
10哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额351121775.35213398994.24归属于母公司所有者的综合收益总
351121775.35213398994.24
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益0.58710.3571
（二）稀释每股收益0.58710.3571
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘清勇主管会计工作负责人：刘清勇会计机构负责人：刘洋
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入1650476.39100000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加9262.4986926.13销售费用
管理费用9740138.0210293648.91研发费用
财务费用-664532.03-351940.02
其中：利息费用541469.84
利息收入1227180.97375112.32
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填
70333487.0491302404.40
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
11哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告公允价值变动收益（损失以
2864195.361095485.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-167934.11-5000.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
65595356.2082464255.02
列）
加：营业外收入29186663.88
减：营业外支出179.40三、利润总额（亏损总额以“－”号
94781840.6882464255.02
填列）
减：所得税费用3190851.38272621.41四、净利润（净亏损以“－”号填
91590989.3082191633.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
91590989.3082191633.61“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额91590989.3082191633.61
七、每股收益
（一）基本每股收益0.58710.3571
（二）稀释每股收益0.58710.3571
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
12哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1643857503.171184857563.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还969680.241282580.00
收到其他与经营活动有关的现金55091191.7861186416.38
经营活动现金流入小计1699918375.191247326559.84
购买商品、接受劳务支付的现金453045910.18567919874.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金259569189.04229624981.87
支付的各项税费189616846.08108903348.32
支付其他与经营活动有关的现金287878651.34272596731.17
经营活动现金流出小计1190110596.641179044935.88
经营活动产生的现金流量净额509807778.5568281623.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金350000000.001263629600.00
取得投资收益收到的现金14369250.0023643397.26
处置固定资产、无形资产和其他长
129000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计364498250.001287272997.26
购建固定资产、无形资产和其他长
73088502.8724758881.66
期资产支付的现金
投资支付的现金350000000.001400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计423088502.871424758881.66
投资活动产生的现金流量净额-58590252.87-137485884.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3009600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金225640000.003659960.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计225640000.006669560.00
13哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
48527584.5795895441.01
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8772960.001267200.00
筹资活动现金流出小计57300544.5797162641.01
筹资活动产生的现金流量净额168339455.43-90493081.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额619556981.11-159697341.45
加：期初现金及现金等价物余额863941349.091023638690.54
六、期末现金及现金等价物余额1483498330.20863941349.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4468628.073457552.86
经营活动现金流入小计4468628.073457552.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金340000.00316792.45
支付的各项税费2512.501988467.16
支付其他与经营活动有关的现金59119810.9212087768.38
经营活动现金流出小计59462323.4214393027.99
经营活动产生的现金流量净额-54993695.35-10935475.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金350000000.001060000000.00
取得投资收益收到的现金49369250.0023643397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计399369250.001083643397.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金350000000.001000000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金46000000.00
投资活动现金流出小计396000000.001000000000.00
投资活动产生的现金流量净额3369250.0083643397.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3009600.00
取得借款收到的现金220940000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计220940000.003009600.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
48383449.2495873928.48
现金
支付其他与筹资活动有关的现金8772960.001267200.00
14哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
筹资活动现金流出小计57156409.2497141128.48
筹资活动产生的现金流量净额163783590.76-94131528.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额112159145.41-21423606.35
加：期初现金及现金等价物余额101315015.73122738622.08
六、期末现金及现金等价物余额213474161.14101315015.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、599114380198778268268
307
上年212525673613694678678
0.000.000.000.005340.000.00
期末053.91720.0321.868.745745
9.41
余额009.59021751.961.96加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、599114380198778268268
307
本年212525673613694678678
0.000.000.000.005340.000.00
期初053.91720.0321.868.745745
9.41
余额009.59021751.961.96
三、本期增减
变动-
--294317317金额179114915
267230034317317
（减566433909
200468512.900.900.
少以40.08.388.93
0.009.00184949“－0”号填
列）
15哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（一
351351351
）综
121121121
合收
775.775.775.
益总
353535
额
（二）所-
--129129有者179
267230799799
投入566
20046851.051.0
和减40.0
0.009.0000
少资0本
1．
所有----者投267610877877入的200096296296
普通0.000.000.000.00股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付
379379379
计入
627627627
所有
1.001.001.00
者权益的金额
-
179179
179
4．566566
566
其他40.040.0
40.0
00
0
---
（三
915570479479
）利
909872281281
润分
8.9363.164.264.2
配
744
1．-
915
提取915
9090.000.00
盈余909
8.93
公积8.93
2．
提取一般风险准备
3．---
对所479479479
16哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
有者281281281
（或64.264.264.2股444
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
114114114
（五
433433433
17哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
）专8.388.388.38项储备
1．713713713
本期915915915
提取4.834.834.83
---
2．
599599599
本期
481481481
使用
6.456.456.45
（六）其他
四、596114201207107300300
421
本期540295106772272410410
0.000.000.000.009680.000.00
期末053.44980.0420.938535535
7.79
余额000.590140.932.452.45上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、598113370190669255255
142
上年396477094394392609609
0.000.000.000.00844.0.00
期末053.89700.0157.772.540540
01
余额009.59085997.447.44加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、598113370190669255255
142
本年396477094394392609609
0.000.000.000.00844.0.000.00
期初053.89700.0157.772.540540
01
余额009.59085997.447.44
三、104109130130
816105293821
本期802302692692
000.792250916
增减00.0095.044.044.
000.005.403.36
变动0765252
18哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
金额
（减少以“－”号填
列）
（一
213213213
）综
398398398
合收
994.994.994.
益总
242424
额
（二）所
104
有者816287842842
802
投入000.232388388
00.0
和减000.000.000.00
0
少资本
1．
所有
816205287287
者投
000.632232232
入的
000.000.000.00
普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付
479479479
计入
907907907
所有
0.000.000.00
者权益的金额
362287752752
4．
481232490.490.
其他
0.000.000000
---
（三-
821104940940
）利181
916096633633
润分440
3.36898.35.135.1
配0.00
4822
1．-
821
提取821
9160.000.00
盈余916
3.36
公积3.36
2．
提取
19哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
一般风险准备
3．
对所
---有者
958958958
（或
777777777
股
35.135.135.1
东）
222
的分配
-
181181
4．181
440440
其他440
0.000.00
0.00
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益
20哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
结转留存收益
6．
其他
（五
293293293
）专
250250250
项储
5.405.405.40
备
1．602602602
本期096096096
提取6.416.416.41
---
2．
308308308
本期
846846846
使用
1.011.011.01
（六）其他
四、599114380198778268268
307
本期212525673613694678678
0.000.000.000.005340.000.00
期末053.91720.0321.868.745745
9.41
余额009.59021751.961.96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、19782629
5992380645484392
上年776333
12050.000.000.0073200.000.0093572423
期末998.9513.7
3.00.00.97.88
余额49加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、19782629
5992380645484392
本年776333
12050.000.000.0073200.000.0093572423
期初998.9513.7
3.00.00.97.88
余额49
21哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
三、本期增减变动
---金额915934505664
267223041795
（减098.37262776
000.689.6640
少以93.13.06
0000.00“－”号填
列）
（一）综91599159合收09890989
益总.30.30额
（二）所
---有者1297
267223041795
投入9951
000.689.6640
和减.00
0000.00
少资本
1．所
---有者
267261008772
投入
000.960.960.
的普
000000
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
37963796
入所
271.271.
有者
0000
权益的金额
-
1795
4．其1795
6640
他6640.00.00
（三--
9159
）利57084792
098.
润分72638164
93
配.17.24
1．提-
9159
取盈9159
098.0.00
余公098.
93
积93
22哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
2．对
所有
者--
（或47924792股81648164
东）.24.24的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
23哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、19762685
5965201154647842
本期472976
40050.000.000.0006800.000.0084566150
期末309.9289.8
3.00.00.90.01
余额45上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、19682632
5983370037276582
上年296781
96050.000.000.0094000.000.0001947688
期末798.9335.3
3.00.00.61.75
余额40加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、19682632
5983370037276582
本年296781
96050.000.000.0094000.000.0001947688
期初798.9335.3
3.00.00.61.75
余额40
三、本期增减
--变动104810578219
816021903447
金额0200920.163.
00.005264821.
（减.000036.8751少以“－”号
24哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
填
列）
（一）综82198219合收16331633
益总.61.61额
（二）所有者104828728423
8160
投入0200320.880.
00.00
和减.000000少资本
1．所
有者20562872
8160
投入320.320.
00.00
的普0000通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
47994799
入所
070.070.
有者
0000
权益的金额
36242872
4．其7524
810.320.
他90.00
0000
（三---
8219
）利181410409406
163.
润分400.96893335
36
配008.48.12
1．提-
8219
取盈8219
163.0.00
余公163.
36
积36
2．对
所有
者--
（或95879587股77357735
东）.12.12的分配
3．其
25哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使
26哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
用
（六）其他
四、19782629
5992380645484392
本期776333
12050.000.000.0073200.000.0093572423
期末998.9513.7
3.00.00.97.88
余额49
三、公司基本情况
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名阿城继电器股份
有限公司，于1993年3月起、定向募集内部职工股方式设立股份有限公司，取得哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1999年4月经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）45号文件批准，本公司向社会公开发行人民币A股股票5500万股并在深圳证券交易所挂牌交易。
2007年3月16日本公司召开股东大会审议通过股权分置改革说明书实施股权分置改革，同时本公司控
股股东由阿城继电器集团有限公司变更为哈尔滨电气集团公司。股权分置改革具体对价方案为：方案实施股权登记日（2007年4月10日）登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的2.8股股份对价。非流通股股东通过股权分置共向流通股股东支付对价3760.40万股，支付对价后，非流通股
12653.10万股换取流通权，变为有限售条件的流通股，全部由本公司控股股东哈尔滨电气集团公司持有。
2009年4月12日，有限售条件的流通股12653.10万股在限售期满后，哈尔滨电气集团公司可申请而未申请解除限售。股改完成后总股份为298435000股，其中有限售条件的股份为126531000股，无限售的股份为171904000股。
2012年3月8日，本公司收到中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]289号）《关于核准阿城继电器股份有限公司重大资产重组及向佳木斯电机厂等发行股份购买资产的批复》，本公司控股股东哈尔滨电气集团公司收到中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]290号）《关于核准豁免哈尔滨电气集团公司要约收购阿城继电器股份有限公司股份义务的批复》。同意本公司分别向北京建龙重工集团有限公司非公开发行113711963股；佳木斯电机厂107928537股；上海钧能实业有限公司4058549股。公司原总股本为298435000股，本次重大资产重组实施后新增股份为225699049股（有限售条件的流通股），增发完成后公司总股本为524134049股。
2012年5月14日，本公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过签署交割协议的相关议案。同日，本公司与哈尔滨电气集团公司、佳木斯电机厂（以下简称“佳电厂”）、北京建龙重工集团有限公司（以下简称“建龙集团”）和上海钧能实业有限公司（以下简称“钧能实业”）签署《关于阿城继电器股份有限公司全部资产和负债交割事宜的协议书》，本公司与佳电厂、建龙集团和钧能实业签署《关于佳木斯电机股份有限公司100%股份交割事宜的协议书》。2012年6月7日，置入资产佳木斯电机股份有限公司100%股权在佳木斯市工商行政管理局办理完毕过户手续，2012年6月18日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向本公司出具《证券登记确认书》，确认了本公司增发股份的登记，登记数量为
225699049股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为524134049股。
2012年6月29日，本公司召开2012年第一次临时股东大会会议，审议通过关于董事会换届选举、关于
监事会换届选举等议案。同日，本公司第六届董事会召开第一次会议，审议通过关于变更公司经营范围等议案。
2012年9月17日，公司名称经黑龙江省佳木斯市工商行政管理局核准，由“阿城继电器股份有限公司”
变更为“哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司”。
2014年1月17日，本公司召开的第六届董事会第十四次会议决议、2014年5月5日召开的2014年度第一次临时股东大会的决议、2014年6月18日《关于根据2013年度利润分配方案调整非公开发行A股股票发行
27哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告底价和发行数量的公告》和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1049号文《关于核准哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）14731万股。公司于2014年11月19日向包括哈尔滨电气集团公司在内的九名特定对象发行人民币普通股（A股）71732673股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币11.11元，共计募集资金人民币796949997.03元。经此发行，股本变更为人民币595866722.00元。
根据本公司2015年6月8日召开的第六届董事会第二十五次会议、2015年6月30日召开的2015年度第一
次临时股东大会审议通过的《关于公司回购重组标的资产未完成业绩承诺所对应股份的议案》和《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购股份后注销相关事宜或股份赠与相关事宜的议案》，由于本公司重大资产重组置入资产佳木斯电机股份有限公司2011年至2014年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩，根据《重大资产重组之盈利预测补偿协议》、《重大资产重组之盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，本公司以人民币1.00元总价回购建龙集团补偿的公司股份24570279股、佳电厂补偿的公司股份
26752215股、钧能实业补偿的公司股份876951股，合计回购公司股份52199445股。同时分别减少股本
人民币52199445.00元，增加资本公积人民币52199444.00元。本次注销完成后，本公司注册资本将由人民币595866722.00元变更为人民币543667277.00元，股本总数将由595866722股变更为543667277股。
根据本公司2017年12月27日召开的第七届董事会第十九次会议、2018年1月16日召开的2018年度第一次临时股东大会审议通过的《关于前期会计差错更正导致再次触发回购重组标的资产未完成业绩承诺所应对股份的议案》和《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购相关事宜或者股份赠与相关事宜的议案》，由于本公司对2013年、2014年、2015年有关会计差错进行更正，更正后再次触发重大资产重组置入资产2013年、2014年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩，根据《重大资产重组之盈利预测补偿协议》、《重大资产重组之盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，本公司以人民币1.00元总价回购建龙集团补偿的公司股份25311374股、佳电厂补偿的公司股份27559123股、钧能实业补偿的公司股份
903402股，合计回购公司股份53773899股。同时分别减少股本人民币53773899.00元，增加资本公积人
民币53773899.00元。本次注销完成后，本公司注册资本将由人民币543667277.00元变更为人民币
489893378.00元，股本总数将由543667277股变更为489893378股。
公司2019年12月27日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，以及2019年12月27日第八届董事会第九次审议通过的关于《调整公司2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象人员名单及授予数量》的议案、2019年12月6日第八届董事会第八次
会议审议通过的《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的议案，公司限制性股票激励计划拟授予的限制性股票总数量由980万股调整为975万股，首次授予的限制性股票激励对象总人数由为153人调整为152人，首次授予的限制性股票数量由882万股调整为877万股，预留股数不变为98万股，首次限制性股票的授予价格为4.3元/股。公司申请向激励对象定向发行股票，每股面值1元，增加注册资本人民币8770000.00元，变更后注册资本为人民币498663378.00元。2019年12月31日，公司收到152名激励对象认缴的出资款人民币37711000.00元，均为货币出资，其中：增加股本8770000.00元，增加资本公积（资本溢价）28941000.00元。
公司2020年5月13日召开的2019年度股东大会决议及修改后的章程规定，公司按每10股转增2股，以资本公积向全体股东转增股份总额99732675股，每股面值1元，公司申请增加注册资本人民币
99732675.00元。
公司2020年12月14日召开第八届董事会第十八次会议，审议通过《调整2019年限制性股票激励计划预留股份授予价格及股数》、《向公司2019年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票》、
《回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票》议案。公司按议案向符合条件的24名激励对象授予预留限制性股票117.6万股，授予价格3.52元/股回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票36万股，回购价格3.52元/股。因授予预留限制性股票及回购注销限制性股票，公司变更增加实收资本（股本）816000.00元，增加资本公积（资本溢价）2056320.00元。
28哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告公司2022年1月6日召开第八届董事会第三十一次会议，会议审议通过关于《回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票》的议案，回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票11万股，回购价格3.36元/股。因回购注销限制性股票，公司减少实收资本（股本）
110000.00元，减少资本公积（资本溢价）259600.00元。
公司2022年6月30日召开第九届董事会第三次会议，审议通过了《变更公司注册资本及修改〈公司章程〉》的议案，鉴于公司2021年度净资产收益率、营业收入增长率、现金营运指数未达到《2019年限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”）首次授予第二个解除限售期所设定的业绩考核指标，根据《上市公司股权激励管理办法》、《激励计划》和《2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法》
的相关规定，公司应回购并注销首次授予第二期激励对象147人（含调离员工1名）所持有的限制性股票
2562000股。公司因本次限制性股票回购减少实收资本（股本）2562000股，减少资本公积（资本溢价）
5841360.00元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股、回购补偿股份、股权激励，截至2022年12月31日，本公司累计股本总数596540053股，注册资本为596540053.00元。
1、经营信息
经营范围：电机、屏蔽电泵、局部扇风机制造与维修；电机、防爆电气技术开发、技术服务。股权投资。自营进出口业务（按外经贸部门批准的经营范围和商品目录经营）。
营业期限：1996-12-31至无固定期限；法定代表人：刘清勇；统一社会信用代码：
91230800127590757N；注册地址：黑龙江省佳木斯市前进区长安路247号。
2、业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司（统称“本集团”）属于制造业、服务业，提供主要产品为电机的生产和销售，提供主要服务为安装、维修劳务。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月10日决议批准报出。
4、合并财务报表范围
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共8户（其中二级企业5户，三级企业3户），详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
29哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
2、持续经营
本公司及本集团评价自资产负债表日起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月
31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
30哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
31哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
32哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
33哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
34哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
35哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
36哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
银行承兑汇管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司等信用风票风险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。
商业承兑汇参照应收账款同类客户预期损失率计提减值准备。
票
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
银行承兑管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司等信用风风汇票险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。
37哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
15、存货
存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
原材料在取得时按计划成本计价，计划成本与实际成本差异，通过材料成本差异科目核算，领用和发出时，按加权平均法计价，月末结账还原为实际成本。产成品完工后，按计划成本计入库存商品，月末结账还原为实际成本。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
17、合同成本
不适用
38哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
39哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
40哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
41哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
42哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15--3033.23-6.47
机器设备年限平均法7—15313.86-6.47
运输设备年限平均法5-6319.40-16.17
电子设备及其他设备年限平均法5-9319.40-10.78
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
43哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法土地使用权50年土地使用权证规定使用年限商标10年预计使用年限软件10年合同约定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
44哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发
生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日根据使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
36、预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）产品质量保证
通常指本集团销售产品或提供劳务后，对客户提供服务的一种承诺。在约定的质保期内，因提供产品或劳务不符合合同约定或国家标准、行业标准规定，本集团承担为客户提供更换、维修等责任。
37、股份支付
股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
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够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团主要以销售电机为主，确认产品销售收入分为出口销售收入与内销收入，对于出口销售收入在产品报关离岸时确认销售收入；对于内销收入在产品通过客户验收后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
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所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋、机械设备。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
51哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
收入确认
如本附注四、29、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是
52哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在
某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
53哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以
54哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“十、公允价值的披露”中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物、应税销售服务收入，简易增值税3%、5%、6%、9%、13%计税按征收率计缴增值税。
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
佳木斯电机股份有限公司15%
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司25%
成都佳电电机有限公司25%
苏州佳电永磁电机科技有限公司15%佳电（吉林）新能源装备有限公司25%
佳木斯佳电电机运维科技有限公司25%
2、税收优惠
（1）根据2020年8月7日由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省
地方税务局联合下发的高新技术企业证书，佳木斯电机股份有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。2022年度可享受减按15%企业所得税税率的优惠。
（2）根据2022年12月12日由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合下
发的高新技术企业证书，苏州佳电永磁电机科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。
2022年度可享受减按15%企业所得税税率的优惠。
（3）根据2022年9月22日由《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号），本集团自2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金38.662372.27
银行存款1483498291.54696301900.81
其他货币资金5000000.00
55哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
合计1483498330.20701304273.08
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
708304845.15701886467.07
益的金融资产
其中：
其他（理财产品）708304845.15701886467.07
其中：
合计708304845.15701886467.07
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据787074368.74348606786.39
商业承兑票据249077794.1566371572.68
坏账准备-15012393.70-5729199.46
合计1021139769.19409249159.61
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1036110211
1501241497857291409249
账准备52162.100.00%100.00%39769.100.00%100.00%
393.70359.0799.46159.61
的应收8919票据其
中：
10361150121021141497857291409249
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
52162.393.7039769.359.0799.46159.61
56哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
8919
按组合计提坏账准备：1036152162.89
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票787074368.742558503.990.33%
商业承兑汇票249077794.1512453889.715.00%
合计1036152162.8915012393.70
确定该组合依据的说明：
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司
银行承兑汇票等信用风风险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。
商业承兑汇票参照应收账款同类客户预期损失率计提减值准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
5729199.4615012393.705729199.4615012393.70
账准备的应收票据
合计5729199.4615012393.705729199.4615012393.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据580565081.84658062863.12
商业承兑票据128576426.12
57哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
合计580565081.84786639289.24
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
15326153261353413534
账准备1.42%100.00%0.001.51%100.00%0.00
184.65184.65873.32873.32
的应收账款其
中：
按组合计提坏10659
121539944415881502113677767825
账准备55639.98.58%11.40%98.49%12.90%
653.27986.31828.63221.72606.91
的应收58账款其
中：
10812
136865944415895037127212767825
合计81824.100.00%12.66%100.00%14.21%
837.92986.31701.95095.04606.91
23
按单项计提坏账准备：15326184.65
单位：元名称期末余额
58哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由河南顺达新能源科技
2016000.002016000.00100.00%预计无法收回
有限公司
西安陕鼓通风设备有法院判决书，执行困
5483374.605483374.60100.00%
限公司难，目前尚未收回呼伦贝尔市华建设备
3803997.603803997.60100.00%预计无法收回
制造有限公司佳木斯煤矿机械有限
1188246.511188246.51100.00%预计无法收回
公司上海盛合新能源有限
313706.80313706.80100.00%预计无法收回
公司安阳化学工业集团有
2520859.142520859.14100.00%预计无法收回
限责任公司
合计15326184.6515326184.65
按组合计提坏账准备：1065955639.58
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内881255160.8144090812.145.00%
1－2年109032914.4827258228.7525.00%
2－3年45293236.0722646618.1350.00%
3－4年9794339.117835471.2980.00%
4－5年4357330.653485864.5080.00%
5年以上16222658.4616222658.46100.00%
合计1065955639.58121539653.27
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）883271160.81
1至2年109032914.48
2至3年45293236.07
3年以上43684512.87
3至4年9794339.11
4至5年4357330.65
5年以上29532843.11
合计1081281824.23
59哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
13534873.315326184.6
信用损失的应2016000.00224688.67
25
收账款按组合计提预
113677221.42941132.829888359.1121539653.
期信用损失的5190342.18
727427
应收账款
127212095.44957132.829888359.1136865837.
合计5415030.85
047492
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
中核能源科技有限公司3436250.00已回款
沈阳鼓风机集团申蓝机械有限公司3162166.13已回款
沈阳鼓风机集团核电泵业有限公司2898550.27已回款
浙江强盛压缩机制造有限公司1793681.56已回款
河北北方风机制造有限公司1237375.00已回款
辽源泵业有限责任公司2044220.78已回款
国能供应链管理集团有限公司1305636.42已回款
上海连成集团苏州股份有限公司1445573.21已回款
建龙北满特殊钢有限责任公司1026456.66已回款
北京昌佳泵业有限公司995999.00已回款
东华工程科技股份有限公司750155.52已回款
上海大隆机器厂有限公司564000.00已回款
中海油惠州石化有限公司1272048.13已回款
淄博华成泵业有限公司1208863.53已回款
四川川锅环保工程有限公司475000.00已回款
合计23615976.21坏账准备因回款转回
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款5415030.85
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生浙江上风风能有总经理办公会议
货款907268.20已过诉讼时效否限公司纪要大港油田集团中总经理办公会议
货款605000.00已过诉讼时效否成机械制造有限纪要
60哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
公司攀枝花三维发电总经理办公会议
货款408000.00已过诉讼时效否有限责任公司纪要陕鼓成套工程技总经理办公会议
货款359000.00已过诉讼时效否术公司纪要铁岭精工（集总经理办公会议
团）股份有限公货款265244.87企业破产否纪要司山东昌邑海能化经法院裁决企业总经理办公会议
货款236000.00否学有限责任公司无财产可供执行纪要华能阜新风力发总经理办公会议
货款200000.00产品质保金否电有限责任公司纪要山东宏阳矿业有总经理办公会议
货款176200.00债务人无力偿还否限公司纪要新疆博湖苇业股总经理办公会议
货款176708.67企业破产否份有限公司纪要中国石油天然气股份有限公司塔总经理办公会议
里木油田分公司货款158357.50产品违约金否纪要塔西南勘探开发公司
合计3491779.24
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名30629996.802.83%9867457.80
第二名28595853.552.64%1429792.68
第三名24692416.292.28%1234620.81
第四名22034185.262.04%1101709.26
第五名21308199.321.97%1456686.16
合计127260651.2211.76%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用
其他说明：
不适用
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用
6、应收款项融资
单位：元
61哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收票据154121947.31843749582.14
合计154121947.31843749582.14应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用年初余额本年变动年末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
应收票据843749582.14-689627634.83154121947.31应收账款
合计843749582.14-689627634.83154121947.31
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内120246120.7293.87%73756114.9384.87%
1至2年1394456.121.09%3557681.354.09%
2至3年2781153.392.17%907525.771.04%
3年以上3678157.682.87%8687281.5710.00%
合计128099887.9186908603.62
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：佳木斯电机股份有限公司期末对平遥县双隆机械制造有限公司预付账款余额671449.48元，因定购的产品生产周期较长项目还没执行完，故未能及时结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的比例单位名称年末余额
（%）
第一名28808806.2022.49
第二名16703740.0013.04
第三名8156575.386.37
第四名8100000.006.32
第五名6605152.855.16
合计68374274.4353.38
62哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款16755866.2717260462.34
合计16755866.2717260462.34
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
63哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金8242851.586095406.78
备用金268886.17243959.27
往来款23137016.9525408293.95
合计31648754.7031747660.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额11698163.642789034.0214487197.66
2022年1月1日余额
在本期
本期计提66146.24413687.49479833.73
本期转回74142.9774142.97
2022年12月31日余
11690166.913202721.5114892888.43
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）10947989.39
1至2年5295459.16
2至3年1735857.73
3年以上13669448.42
3至4年1508717.59
4至5年6076807.96
5年以上6083922.87
合计31648754.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
64哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
单项计提坏账
准备的其他应2789034.02413687.493202721.51收款按组合计提坏
11698163.611690166.9
账准备的其他66146.2474142.97
42
应收款
14487197.614892888.4
合计479833.7374142.97
63
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例白城工业园区财
政资金基建管理往来款6006115.234-5年；5年以上18.98%5004892.18办公室中国石化国际事
业有限公司大连保证金1708527.561年以内；1-2年5.40%238974.67招标中心黑龙江联顺生物
保证金1000000.001-2年3.16%250000.00科技有限公司盛虹炼化（连云保证金850000.001-2年；3-4年2.69%652500.00
港）有限公司山东裕龙石化有
保证金800000.002-3年2.50%200000.00限公司
合计10364642.7932.76%6346366.85
65哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
290107090.23451315.2266655774.275361492.31423180.5243938311.
原材料
1258704945
193421556.10010989.8183410567.216876707.10804012.2206072695.
在产品
8430183657
530457668.91320515.4439137152.649902339.130338142.519564196.
库存商品
06462208634
135074143.23394934.7111679208.131011114.131011114.
发出商品
512796464
114906045148177755.100088270127315165172565335.110058631
合计
8.53243.293.71718.00
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
31423180.523451315.2
原材料679316.548651181.88
95
10804012.210010989.8
在产品55500.65848523.08
63
66哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
130338142.19160687.658178315.091320515.4
库存商品
86244
23394934.723394934.7
发出商品
22
172565335.43290439.567678020.0148177755.
合计
713024
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元债权项目期末余额期初余额
67哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税7267364.763326288.05
预缴税金1125364.924664770.50
合计8392729.687991058.55
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额
68哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
69哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额75735937.7119613825.2995349763.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额75735937.7119613825.2995349763.00
二、累计折旧和累计
70哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
摊销
1.期初余额31430922.114797981.2836228903.39
2.本期增加金额2333117.50392276.522725394.02
（1）计提或
2333117.50392276.522725394.02
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额33764039.615190257.8038954297.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值41971898.1014423567.4956395465.59
2.期初账面价值44305015.6014815844.0159120859.61
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产555406316.92540334831.05
固定资产清理284107.5323872.13
合计555690424.45540358703.18
71哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原
值：
1.期初余541209961.598861961.12630017.914457306.815368986.2118252823
额09004153.09
2.本期增65395036.675145329.1
4824538.473547834.81992826.37385092.85
加金额33
（113435667.8
570698.438589450.783547834.81342590.96385092.85
）购置3
（2
56805585.861709661.3
）在建工程转4253840.04650235.41
50
入
（3）企业合并增加
（3）其他转入
3.本期减14147145.318226364.6
1973775.59436621.741668822.00
少金额69
（114147145.318220384.6
1973775.59436621.741662842.00
）处置或报废69
（2）其他5980.005980.00
4.期末余546034499.650109852.14204077.115013511.414085257.1123944719
额56276407.53
210797144.383877527.11056403.413705885.7628885484.
二、累计折旧9448522.83
88354323
1.期初余17473121.136784851.556899068.8
1018908.451202139.55420048.23
额519
2.本期增17473121.136784851.556899068.8
1018908.451202139.55420048.23
加金额519
（1）计提
3.本期减11167521.914667629.8
1541280.61337049.791621777.51
少金额45
（111167521.914667629.8
1541280.61337049.791621777.51
）处置或报废45
4.期末余228270266.409494856.10534031.210313612.512504156.4671116923.
额039289527
三、减值准备
1.期初余13145013.713307917.8
5674.79157229.29
额31
2.本期增
加金额
（1）计提
72哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
3.本期减
383960.47383960.47
少金额
（1
383960.47383960.47
）处置或报废
4.期末余12761053.212923957.3
5674.79157229.29
额64
四、账面价值
1.期末账317764233.227853942.555406316.
3670045.884694224.061423871.36
面价值530992
2.期初账330412816.201839419.540334831.
1573614.505003109.191505871.23
面价值219205
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物22600592.99
机器设备420938.18
合计23021531.17
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
高效节能电机厂房7556210.07房屋产权证正在办理
电机成品库房（核电装配厂房）6239787.44房屋产权证正在办理
办公楼（盐业）1085893.85房屋产权证正在办理
屏蔽厂房 X 8282616.41 房屋产权证正在办理
新食堂4219454.83房屋产权证正在办理
苏州办公、食堂、厂房123584885.44房屋产权证正在办理
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额房屋及建筑物
机器设备277028.22
运输设备6565.8023872.13电子设备
办公设备513.51
合计284107.5323872.13
73哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程84790152.1446949020.44
合计84790152.1446949020.44
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
42626883.342626883.3
建筑安装工程7987416.737987416.73
55
42163268.742163268.738012643.638012643.6
设备安装工程
9922
其他948960.09948960.09
84790152.184790152.146949020.446949020.4
合计
4444
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额主氦风机成套产业345623342352
184068.00
化项00003044710870.00其他
63.84%
目.00.23.07
（新厂
区）主氦风机356057126564
852218.00
出厂0000035.251.20.00其他
16.51%
试验.000859台架
244613481348
新建55.00
50008733873355.00其他
厂房%.00.07.07
立体919337911732380941.00
42.00其他
库房600.773.1.63095.%
74哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
007437
1038482842564738
合计1860054.11349188
0.0009.01.10
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额506122.65154007.93660130.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额506122.65154007.93660130.58
二、累计折旧
1.期初余额126530.6638501.98165032.64
2.本期增加金额126530.6638501.98165032.64
（1）计提126530.6638501.98165032.64
75哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额253061.3277003.96330065.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值253061.3377003.97330065.30
2.期初账面价值379591.99115505.95495097.94
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余157494444.15241166.244054000.0216789610.
额499078
2.本期增
5664084.481669922.337334006.81
加金额
（1
5664084.481669922.337334006.81
）购置
（2
0.00
）内部研发
（3）企业合并增0.00加
3.本期减
0.00
少金额
（1
0.00
）处置
0.00
4.期末余163158528.16911088.644054000.0224123617.
额972059
二、累计摊销0.00
1.期初余31437591.46183707.2344054000.081675298.6
76哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
额407
2.本期增
3543142.511577286.115120428.62
加金额
（1
3543142.511577286.115120428.62
）计提
0.00
3.本期减
0.00
少金额
（1
0.00
）处置
0.00
4.期末余34980733.944054000.086795727.2
7760993.34
额509
三、减值准备0.00
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账128177795.137327890.
9150095.28
面价值0230
2.期初账126056853.135114312.
9057459.06
面价值0511
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计
77哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备309985955.8246582550.47315254778.8547287184.28
预计负债14565843.272043776.786009633.47901445.02
递延收益11899182.651784877.4015128015.482269202.33
其他18860891.073944402.767711766.484811691.63
合计355311872.8154355607.41344104194.2855269523.26
78哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价7513863.721641694.87值变动
固定资产加速折旧12107416.131816112.42
合计19621279.853457807.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产54355607.4155269523.26
递延所得税负债3457807.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异17887148.5214964543.31
可抵扣亏损110318492.56139036938.55
合计128205641.08154001481.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年33348563.47
2023年25761775.4825761775.48
2024年51106421.6351106421.63
2025年6261302.496261302.49
2026年18100516.1222558875.48
2027年9088476.84
合计110318492.56139036938.55
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
79哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
委托借款228032536.622800000.00
已贴现未到期的应收票据8357590.00859960.00
合计236390126.623659960.00
短期借款分类的说明：
注：委托借款是控制股东哈尔滨电气集团有限公司提供。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票659166282.00268456118.91
合计659166282.00268456118.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
80哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款1074699645.60960422976.97
应付运费10258068.19
应付工程、设备款12776149.383962303.12
合计1097733863.17964385280.09
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海鼓风机厂有限公司5145641.00暂缓材料款支付
北京利德华福电气技术有限公司1108300.00暂缓材料款支付
合计6253941.00
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款295644565.09317542357.71
预收劳务款170000.00
合计295644565.09317712357.71报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
81哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11357424.03235997070.73234337571.5113016923.25
二、离职后福利-设定
0.0025115168.5325115168.530.00
提存计划
三、辞退福利0.00116449.00116449.000.00
合计11357424.03261228688.26259569189.0413016923.25
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
148354197.65148354197.65
和补贴
2、职工福利费11060931.0511060931.05
3、社会保险费10302631.0310302631.03
其中：医疗保险
9358703.089358703.08
费工伤保险
866923.67866923.67
费生育保险
77004.2877004.28
费
4、住房公积金14167724.5614167724.56
5、工会经费和职工教
11357424.034947734.143288234.9213016923.25
育经费
8、其他短期薪酬47163852.3047163852.30
合计11357424.03235997070.73234337571.5113016923.25
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险20256813.5120256813.51
2、失业保险费662429.86662429.86
3、企业年金缴费4195925.164195925.16
合计0.0025115168.5325115168.530.00
其他说明：
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
82哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税18464648.3228067685.25
企业所得税7399618.88115916.62
个人所得税2252554.66705623.03
城市维护建设税1545036.802270570.37
6.土地使用税528538.84469507.21
7.房产税758304.08695334.09
8.教育费附加662313.52973150.45
9.地方教育附加441509.84648731.10
10.印花税435538.28528145.36
11.其他4742.627775.79
合计32492805.8434482439.27
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款127974899.99162792783.27
合计127974899.99162792783.27
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、质押金2783100.006339994.49
83哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
预提费用42174914.6639159977.96
限制性股票回购义务20110680.0038067320.00
其他往来款62906205.3379225490.82
合计127974899.99162792783.27
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
待支付企业年金3522867.39企业年金
韶关市佳电机电设备有限公司—计提
1147129.04三包费用
户
淄博佳木斯电机有限公司—计提户1464087.68三包费用
合计6134084.11
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债167745.81153793.92
合计167745.81153793.92
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已经背书未到期的银行承兑649705273.12702811287.46
已经背书未到期的商业承兑128576426.12140078334.68
待转销项税53464711.1551527627.53
合计831746410.39894417249.67
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
84哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额359144.00538716.00
：未确认的融资费用-17839.98-43618.06
：一年内到期的租赁负债-167745.81-153793.92
合计173558.21341304.02
其他说明：
85哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高效节能及核用
电机量产及环保20000000.0020000000.00政府专项拨款技改项目
合计20000000.0020000000.00
其他说明：
注：高效节能及核用电机量产及环保技改项目系黑龙江省发展和改革委员会，黑龙江省工业和信息化委员会，黑龙江省科学技术厅和黑龙江省财政厅文件黑发改投资[2010]1703号《关于下达省产业结构调整重大项目2010年投资计划（第一批）的通知》，2010年度、2011年度佳木斯市财政局陆续两次拨付资金共计2000万元，目前仍未完成。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债5011665.035481969.24
合计5011665.035481969.24
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
86哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1682009.2782903266.82中小股东诉讼
产品质量保证13838473.416009633.47产品质量保证
合计15520482.6888912900.29
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：2017年12月8日，本公司收到中国证监会下达的《行政处罚决定书》，基于谨慎性原则，为防范风险，依据会计准则等相关规定，计提预计负债—中小股东赔偿款。2022年度支付赔偿款5203万元，转回中小股东诉讼赔偿款2918万元。
注2：本公司的子公司向华锐风电科技（集团）股份有限公司销售的风力发电机，质保期为10年。截止本期，尚有部分电机仍未出质保期，依据会计准则等相关规定，计提预计负债—产品质量保证3093.88万元。2022年度支付质保款158.52万元，转回预计负债94.07万元。预计未来尚需支付的质保金额348.37万元。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15128015.483228832.8011899182.68政府拨款
合计15128015.483228832.8011899182.68--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关电机技术126057631665549439205与资产相
改造项目0.53.90.63关土地补偿25222542459977与资产相
62277.90
款.95.05关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
87哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
5992120559654005
股份总数2672000.2672000.
3.003.00
0000
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1054602044.767199100.006100960.001055700184.76
价）
其他资本公积90657134.833796271.007199100.0087254305.83
合计1145259179.5910995371.0013300060.001142954490.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：资本公积-资本溢价变化主要原因：本年资本溢价增加7199100.00元，系限制性股票解锁，自其他资本公积转入资本溢价；本年资本溢价减少6100960.00元，系公司回购注销限制性股票减少所致。
注2：资本公积-其他资本公积变化主要原因：本期其他资本公积增加3796271.00元，系授予限制性股票的股权激励费用本年增加所致；本期其他资本公积减少7199100.00元，系限制性股票解锁，自其他资本公积转入资本溢价。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票38067320.0017956640.0020110680.00
合计38067320.0017956640.0020110680.00
88哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、2022年3月，公司本次回购注销限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
110000股，涉及3人，回购价格为3.36元/股，导致库存股减少369600.00元；
注2、2022年3月，2019年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就，合计减少股份2526000元，人数147人，解禁导致库存股减少8487360.00元；
注3、公司本年分配2021年度权益，导致库存股金额减少696320.00元；
注4、2022年7月，公司回购并注销147名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票256.20万股，回购价格均为3.28元/股，回购导致库存股减少8403360.00元。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3075349.417139154.835994816.454219687.79
合计3075349.417139154.835994816.454219687.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积198613321.219159098.93207772420.14
合计198613321.219159098.93207772420.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
89哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
调整前上期末未分配利润778694868.75669392772.99
调整后期初未分配利润778694868.75669392772.99
加：本期归属于母公司所有者的净利
351121775.35213398994.24
润
减：提取法定盈余公积9159098.938219163.36
应付普通股股利47928164.2495877735.12
期末未分配利润1072729380.93778694868.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3479233715.472694823619.312944282015.762407259916.68
其他业务99906982.8034094011.97101354816.0028151588.35
合计3579140698.272728917631.283045636831.762435411505.03经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
90哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：不适用
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8148594.754370635.78
教育费附加5822121.603121147.97
房产税5271037.265628591.35
土地使用税6963592.667052932.86
车船使用税12897.5515953.76
印花税2640047.312079654.43
其他13682.40121908.97
合计28871973.5322390825.12
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、保险费79380.8362362.53
2、展览费
3、广告费16997.0796452.27
4、销售服务费33345325.3713681530.40
5、职工薪酬58844600.7751076799.46
6、业务经费124344164.44110733473.88
7、委托代销手续费12351946.574853663.53
8、折旧费摊销825352.28278885.48
9、修理费685304.97806462.31
10、样品及产品损耗11380.98356407.14
11、其他4958353.436300273.17
合计235462806.71188246310.17
其他说明：
64、管理费用
单位：元
91哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
1、职工薪酬67911271.6689882929.05
2、保险费596232.44507032.80
3、折旧费14383974.2518549535.79
4、修理费1596491.406508575.01
5、无形资产摊销5041432.934846313.47
6、限制性股票激励3796271.004799070.00
7、业务招待费347835.66425177.83
8、差旅费837172.311186158.25
9、办公费4314468.154787055.64
10、会议费205221.1833366.34
11、诉讼费2563988.5210690.00
12、聘请中介机构费1908171.572349347.79
13、咨询费1218165.663164271.52
14、董事会费345677.41321213.12
15、党（团）建工作经费105028.911152762.58
16、其他18297239.6419988996.51
合计123468642.69158512495.70
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发材料费等82138396.8227226716.69
合计82138396.8227226716.69
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出713326.704042.50
利息收入-15138883.84-16068794.66
其他3168492.001683916.22
合计-11257065.14-14380835.94
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
核用电机技术改造项目（摊销额）3166554.905560226.78
收佳木斯财政局2021年度企业知识产权奖补资金50000.00
收市财政拨款6664000.00
稳岗补贴391184.54287787.47
收佳木斯市社会保险中心汇款215352.18
收佳木斯高新技术产业委员会研发投入奖励款200000.00
收佳木斯人力资源与社会保障局补贴153000.00
收佳木斯市科学技术局奖补资金2100000.00
收黑龙江省人力资源社会保障厅拨款500000.00
92哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
收佳木斯社会保险事业中心补贴款665500.00
收佳木斯市市场监督管理局省知识产权优势企业奖励金150000.00
其他248681.80
高温气冷堆关键主设备设计与制造技术优化研究991733.33
高效一体化矩阵变换器-电机系统38000.00
电机及电机系统高效节能技术56804.73
高性能永磁电机系统20128.08
高温气冷堆电磁轴承国产化关键技术研究1093400.00
黑龙江省数字化智能示范车间补助2000000.00
高新技术企业培育资金100000.00国家重点研发计划2020年度“制造基础技术与关键部件“重点
165000.00
专项“高性能电机绝缘轴承技术”项目
2020军民融合示范引导资金1369300.00
2021军民融合示范引导资金958400.00
黑龙江省科技型企业研发投入后补助2140000.00
核泵电机转子轴承技术交易补助奖励资金120000.00
退税收益285251.28
就业补助资金见习补贴104328.00
高技能人才补助50000.00
政府补助工业经济稳增长62277.90580000.00
政府补助（城政发【2017】41号）推动工业经济加快专项发展44900.00政府补助（太市监规[2017]6号)中高端迈进奖励50000.00政府补助（太市监规[2017]6号)中高端迈进奖励104600.00政府补助（太市监规[2021]1号)专利资助奖励1200.0015800.00太政办【2021】197号稳岗惠企59400.00
太政发【2021】16号企业主导制定标准60000.00
太政发【2021】26号高地建设政策奖励316400.00
扩岗补贴（苏人社发【2022】70号）7500.00
生产、生活性服务业纳税人分别按照当期可抵扣进项税额加计
11447.03
10%、15%抵减的应纳税额
债务重组利得650773.85
合计15022498.3516786433.52
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
债务重组收益-623231.33-2823194.50
理财产品收益14369250.0026448314.40
合计13746018.6723625119.90
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
93哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
交易性金融资产6418378.081886467.07
合计6418378.081886467.07
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-405690.77-873763.95
应收票据坏账损失-9283194.244789066.53
应收账款坏账损失-15068773.73-7119566.37
合计-24757658.74-3204263.79
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-43290439.53-40931546.98值损失
合计-43290439.53-40931546.98
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失278365.5833474.69
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助62277.90
质量考核扣款2831816.916357564.302831816.91
无需支付中小股东赔偿款29186663.8829186663.88
其他1186289.134365724.441186289.13
合计33204769.9210785566.6433204769.92
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
94哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失48672.21145.1348672.21
其他29755.07217795.9029755.07
合计78427.28217941.0378427.28
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用36588318.9420019052.41
递延所得税费用4371723.143575078.36
合计40960042.0823594130.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额392081817.43
按法定/适用税率计算的所得税费用98020454.36
子公司适用不同税率的影响-21248668.58
调整以前期间所得税的影响1016638.71
非应税收入的影响-21560030.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2188896.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-40733.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2272119.21
亏损的影响
加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-19688633.61
所得税费用40960042.08
其他说明：
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
95哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息收入15138883.8416045620.84
政府补助11855943.458797123.93
其他往来款28096364.4936343671.61
合计55091191.7861186416.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用216980064.08219267345.29
其他往来款70898587.2653329385.88
合计287878651.34272596731.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股份支付回购款8772960.001267200.00
合计8772960.001267200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
96哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润351121775.35213398994.24
加：资产减值准备68048098.2744135810.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧59789495.5556117896.23使用权资产折旧
无形资产摊销5120428.624944009.25长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-278365.58-33474.69益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）48672.21145.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6418378.08-1886467.07
财务费用（收益以“－”号填列）713326.7021512.53
投资损失（收益以“－”号填列）-13746018.67-23625119.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）913915.85-49731.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3457807.29
存货的减少（增加以“－”号填列）124091195.18-226990868.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-150001147.15-200398320.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）66946973.01202647237.15其他
经营活动产生的现金流量净额509807778.5568281623.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1483498330.20696304273.08
减：现金的期初余额696304273.08917286385.72
加：现金等价物的期末余额167637076.01
减：现金等价物的期初余额167637076.01106352304.82
现金及现金等价物净增加额619556981.11-159697341.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
97哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1483498330.20696304273.08
其中：库存现金38.662372.27
可随时用于支付的银行存款1483498291.54696301900.81
二、现金等价物167637076.01
三个月内到期的票据167637076.01
三、期末现金及现金等价物余额1483498330.20863941349.09
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元161.976.96461128.06
98哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
欧元42.977.4229318.96港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
核用电机技术改造项目（摊销额）3166554.90其他收益3166554.90
收佳木斯财政局2021年度企业知识产权奖补资金50000.00其他收益50000.00
收市财政拨款6664000.00其他收益6664000.00
稳岗补贴391184.54其他收益391184.54
收佳木斯市社会保险中心汇款215352.18其他收益215352.18
收佳木斯高新技术产业委员会研发投入奖励款200000.00其他收益200000.00
收佳木斯人力资源与社会保障局补贴153000.00其他收益153000.00
收佳木斯市科学技术局奖补资金2100000.00其他收益2100000.00
收黑龙江省人力资源社会保障厅拨款500000.00其他收益500000.00
收佳木斯社会保险事业中心补贴款665500.00其他收益665500.00
收佳木斯市市场监督管理局省知识产权优势企业奖励金150000.00其他收益150000.00
其他248681.80其他收益248681.80
政府补助工业经济稳增长62277.90其他收益62277.90政府补助（太市监规[2021]1号)专利资助奖励1200.00其他收益1200.00太政办【2021】197号稳岗惠企59400.00其他收益59400.00
太政发【2021】16号企业主导制定标准60000.00其他收益60000.00
太政发【2021】26号高地建设政策奖励316400.00其他收益316400.00
扩岗补贴（苏人社发【2022】70号）7500.00其他收益7500.00
生产、生活性服务业纳税人分别按照当期可抵扣进项税额
11447.03其他收益11447.03
加计10%、15%抵减的应纳税额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
99哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
100哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
101哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本集团本年新成立2家子公司，哈尔滨电气集团先进电机技术有限公司为本公司的全资二级子公司，内蒙古佳电凌胜科技有限公司为本公司三级控股子公司。
102哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司佳木斯市佳木斯市投资咨询100.00%投资设立
佳木斯电机股份有限公司佳木斯市佳木斯市制造业99.90%0.10%同一控制下合并
成都佳电电机有限公司成都市成都市制造业100.00%同一控制下合并
苏州佳电永磁电机科技有限公司苏州市苏州市制造业99.00%1.00%同一控制下合并非同一控制下合佳电（吉林）新能源装备有限公司白城市白城市制造业100.00%并
佳木斯佳电电机运维科技有限公司佳木斯市佳木斯市制造业100.00%投资设立
哈尔滨电气集团先进电机技术有限公司哈尔滨哈尔滨制造业100.00%投资设立
内蒙古佳电凌胜科技有限公司内蒙古内蒙古制造业51.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
103哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
104哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值
105哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
106哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。于2022年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、1“外币货币性项目”。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2022年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良
好的第三方进行交易，所以无需担保物。
107哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、10。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、11的披露。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
708304845.15708304845.15
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益708304845.15708304845.15的金融资产
（二）应收款项融资154121947.31154121947.31
二、非持续的公允价
--------值计量
108哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易（国家有专哈尔滨电气项规定除外）；从事国内外电厂项
集团有限公哈尔滨目开发；在国（境）外举办各类企20.00亿元25.97%36.75%司业；物资供销业（国家有专项规定除外）；承担国家重点建设项目工程设备招标业务。
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
109哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系哈尔滨电气国际工程有限责任公司同一最终控制方哈尔滨锅炉厂有限责任公司同一最终控制方哈电发电设备国家工程研究中心同一最终控制方哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司同一最终控制方哈尔滨电气集团财务有限责任公司同一最终控制方哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司同一最终控制方哈尔滨哈电电气公司同一最终控制方哈尔滨锅炉厂环保工程技术有限公司同一最终控制方
哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公司同一最终控制方哈尔滨电气动力装备有限公司同一最终控制方佳木斯电机厂有限公司同一最终控制方佳木斯电机厂建筑工程公司同一最终控制方哈尔滨电机厂有限责任公司同一最终控制方哈尔滨电气股份有限公司同一最终控制方佳木斯市佳四电机有限责任公司同一最终控制方佳木斯防爆电机研究所有限公司同一最终控制方上海钧能实业有限公司股东之控制公司承德建龙特殊钢有限公司股东之控制公司承德县建龙矿业有限责任公司股东之控制公司抚顺新钢铁有限责任公司股东之控制公司黑龙江建龙钢铁有限公司股东之控制公司吉林建龙钢铁有限责任公司股东之控制公司双鸭山市建龙矿业有限公司股东之控制公司唐山建龙实业有限公司股东之控制公司滦平建龙矿业有限公司股东之控制公司黑龙江建龙化工有限公司股东之控制公司黑龙江建龙钒业有限公司股东之控制公司唐山新宝泰钢铁有限公司股东之控制公司山西建龙实业有限公司股东之控制公司吉林恒联精密铸造科技有限公司股东之控制公司四川川锅环保工程有限公司股东之控制公司唐山建龙特殊钢有限公司股东之控制公司建龙北满特殊钢有限责任公司股东之控制公司黑龙江建龙冶金机械制造有限公司股东之控制公司宁夏建龙龙祥钢铁有限公司股东之控制公司建龙阿城钢铁有限公司股东之控制公司建龙西林钢铁有限公司股东之控制公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
哈尔滨电机厂有限责任公司采购电机501570.90否501570.90
哈尔滨电气动力装备有限公司采购电机601769.91否
哈尔滨三联商务服务有限责任采购水果610500.00否
110哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
公司
佳木斯电机厂有限责任公司购买土地707379.48否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
承德建龙特殊钢有限公司电机2031184.951895406.23
抚顺新钢铁有限责任公司电机2684705.303558323.91
黑龙江建龙钒业有限公司电机182722.3924976.11
黑龙江建龙钢铁有限公司电机及维修1198692.921736760.18
吉林恒联精密铸造科技有限公司电机549662.801401392.01
吉林建龙钢铁有限责任公司电机6861090.006622668.16
建龙阿城钢铁有限公司电机358801.77218011.50
建龙北满特殊钢有限责任公司电机1789364.63287080.54
建龙西林钢铁有限公司电机及维修4557215.102625795.57
山西建龙实业有限公司电机2702330.982395892.01
双鸭山市建龙矿业有限公司电机及维修517537.17133951.93
四川川锅环保工程有限公司电机8038938.5148759694.69
唐山建龙特殊钢有限公司电机179961.06
哈尔滨电气动力装备有限公司电机1345132.741054707.96
宁夏建龙龙祥钢铁有限公司电机2333894.691680203.55
哈尔滨电气股份有限公司电机4603878.112417886.80
哈尔滨电气国际工程有限责任公司电机572403.751921592.92
哈电发电设备国家工程研究中心有限公司电机263716.81
哈尔滨电气集团有限公司电机3080000.00
哈尔滨电机厂有限责任公司电机536619.53
哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公司电机446017.70
哈电集团生物质发电（德惠）有限公司电机725663.72
黑龙江龙祥工程技术有限公司电机122123.89
本溪龙新矿业有限公司电机92035.40
吕梁建龙实业有限公司电机977775.22
内蒙古赛思普科技有限公司电机142663.71
唐山新宝泰钢铁有限公司电机154684.96
天津誉祥国际贸易有限公司电机156801.77
河北省矾山磷矿有限公司电机637168.14
合计47399109.8577178021.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
2021年委托管
理费为固定值
10万，之后按
哈尔滨电气动完整年度按目哈尔滨电气股2021年12月2022年12月力装备有限公委托经营管理标责任状完成1598113.20份有限公司01日31日司情况在委托管理费120万浮动，最高不超过300万。
111哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
佳木斯防爆电机研究所房屋779566.70779566.70
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额佳木斯
电机厂房屋、1650315891
有限责设备2.643.27任公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明
112哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
拆入哈尔滨电气集团有限委托贷款（利率
2800000.002022年12月06日2023年12月06日公司3.285）哈尔滨电气集团有限委托贷款（利率
4200000.002022年09月05日2023年09月05日公司3.33）哈尔滨电气集团有限委托贷款（利率
46000000.002022年09月05日2023年09月05日公司3.33）哈尔滨电气集团有限委托贷款（利率
174940000.002022年12月29日2023年12月29日公司3.285）拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4100200.005270400.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款承德建龙特殊钢有限公司2450798.50154807.382248424.26132588.71
应收账款抚顺新钢铁有限责任公司956060.0247803.00382870.6819143.53
应收账款黑龙江建龙钒业有限公司185366.3019713.07238890.0067406.15
应收账款黑龙江建龙钢铁有限公司1196858.74105155.062054790.60121189.85
应收账款吉林恒联精密铸造科技有限公司681104.7534055.24
应收账款吉林建龙钢铁有限责任公司2943224.78147161.24841107.4550412.77
应收账款建龙阿城钢铁有限公司687412.6699667.38431966.6658721.07
应收账款建龙北满特殊钢有限责任公司2301513.80194148.803069740.801050561.66
应收账款建龙西林钢铁有限公司4638237.78231911.892986319.93153800.35
应收账款宁夏建龙龙祥钢铁有限公司283216.0014160.80247907.0512395.35
应收账款山西建龙实业有限公司2100253.54105012.68730706.5436535.33
应收账款双鸭山市建龙矿业有限公司873485.72185483.79443668.7280644.04
4197902.8
应收账款四川川锅环保工程有限公司14379711.3018622725.201793516.26
3
应收账款唐山建龙特殊钢有限公司10060.001750.20364722.9695939.18
应收账款哈尔滨电机厂有限责任公司438747.3021937.37
应收账款哈尔滨电气股份有限公司2070698.29123534.91717550.4135877.52
应收账款哈尔滨电气国际工程有限责任公司171879.2538369.81483799.2524189.96
应收账款哈尔滨锅炉厂环保工程技术有限公78040.0062432.00
113哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
司
应收账款哈尔滨电气动力装备有限公司34500.001725.00
应收账款佳木斯防爆电机研究所有限公司1523376.88161871.01430510.8521525.54哈电发电设备国家工程研究中心有
应收账款29800.001490.00限公司
哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公
应收账款293069.0014653.45司
哈电集团生物质发电（德惠）有限
应收账款82000.004100.00公司
应收账款吕梁建龙实业有限公司1861881.00244493.05
应收账款唐山新宝泰钢铁有限公司274833.3083761.44274833.30186644.43
应收账款达器船用推进器（江苏）有限公司246900.0012345.00
其他应收款哈尔滨电气股份有限公司31204.427801.11
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款佳木斯防爆电机研究所有限公司103000.00
应付账款哈尔滨电机厂有限责任公司637901.10
应付账款哈尔滨滇龙医药有限公司606000.00579000.00
应付账款哈尔滨电气动力装备有限公司68000.00
其他应付款哈尔滨电气动力装备有限公司6604.56378812.00
其他应付款佳木斯电机厂有限责任公司1389679.61854481.17
其他应付款佳木斯防爆电机研究所有限公司1483577.091696703.09
其他应付款哈尔滨电气集团公司65000.0065000.00
其他应付款哈尔滨电气股份有限公司8795.58
合同负债哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公司168586.06
合同负债黑龙江建龙化工有限公司95.0095.00
合同负债哈尔滨电机厂有限责任公司16991.15
合同负债哈尔滨电气动力装备有限公司1198000.00
合同负债内蒙古赛思普科技有限公司28495.00
合同负债哈电发电设备国家工程研究中心有限公司140907.96
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额2526000.00
公司本期失效的各项权益工具总额2672000.00
首次501.6万股，36个月；预留112.6万股，48公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限个月，3.28元/股公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
其他说明：
114哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告注1、2019年12月27日召开2019年第二次临时股东大会审议通过《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》；2019年12月27日召开第八届董事会第九次审议通过《调整公司2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象人员名单及授予数量》；2019年12月6日召开第八届董事会第八次会议审议通
过《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，上述审议通过的议案决定向152名激励对象授予限制性股票，授予日：2019年12月27日，上市日：2020年1月17日，授予数量：975万股，其中首次授予数量877万股，预留股数98万股，首次限制性股票的授予价格：4.3元/股。
注2、2020年5月25日，公司实施了2019年度权益分派方案，向全体股东每10股派发现金股利0.8元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股。首次授予限制性股票数量调整为1052.4万股，授予价格调整为3.52元/股。
注3、2020年12月14日召开第八届董事会第十八次会议，审议通过《调整2019年限制性股票激励计划预留股份授予价格及股数》、《向公司2019年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票》、
《回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票》议案。按议案向24名激励对象授予预留限制性股票117.6万股（2020年公司按每10股转增2股，预留股数由98万股增至117.6万股），授予日：2020年12月27日，上市日：2021年1月25日，授予价格：3.52元/股。
注4、2021年1月，回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票36万股，回购价格3.52元/股。
注5、2022年1月6日召开第八届董事会第三十一次会议，审议通过了关于《2019年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就》的议案，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《2019年限制性股票激励计划》（以下简称“本计划”、“激励计划”）
的相关规定，公司为本次符合解除限售条件的激励对象办理了限制性股票解除限售相关事宜。本次可申请解锁的激励对象为147名，可解锁的限制性股票为252.6万股，占2019年限制性股票激励计划首次授予股份总数1052.4万股的24.00%，占目前公司总股本的0.42%。本次解除限售的限制性股票上市流通时间为：2022年1月17日。
注6、2022年3月，回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票11万股，其中，首次授予回购6万股、二次授予回购5万股，回购价格均为3.36元/股。
注7、2022年7月，回购并注销147名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票256.20万股，回购价格均为3.28元/股。
注8、截至2022年12月31日，共有169人持有公司限制性股票614.20万股，其中首次授予股数501.60万股、人数146人，二次授予股数112.6万股、人数23人。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价
公司根据对在职激励对象对应的权益工具、公司业绩、激励对象个可行权权益工具数量的确定依据
人层面业绩考核结果，来确定可行权权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23888700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18351791.00
其他说明：无
115哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司因信息披露违法违规，共计收到1644人《民事起诉书》，诉讼标的额为20282.42万元。截至2022年12月31日，经过法院调解或判决，公司共支付1580名原告赔偿款合计8215.48万元，其余案件正在审理中。
截至2023年3月31日，经过法院调解或判决，公司共支付1580名原告赔偿款合计8215.48万元，其余案件正在审理中。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司本年没有重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
116哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元
拟分配的利润或股利71584806.36
经审议批准宣告发放的利润或股利71584806.36
公司2022年度利润分配预案为：以公司股本596540053为基数，向全体股东每利润分配方案
10股派发现金红利1.2元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
（1）债务人披露情况债务重组方式债务账面价值债务重组利得金额股本增加金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务26593049.351017974.06—
合计26593049.351017974.06
（2）债权人披露情况债务重组长期股权投占债务人股债务重组方式债权账面价值损失金额资增加金额权的比例
低于债权账面价值的现金收回债权16315415.761641205.39——
合计16315415.761641205.39
注：为尽快收回销售款，本公司与18家客户协商，对应收账款做出让步进行重组，本期债权重组金额16315415.76元，实际收到14674210.37元，本期债务重组损失1641205.39元。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
117哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（2）其他资产置换
4、年金计划
本集团于2011年4月实施企业年金计划，补充养老保险系交由中国平安保险公司统一缴存企业年金托管账户。具备以下条件的员工可参加企业年金：与集团签订劳动合同、参加了基本养老保险、试用期满的在岗在职员工以及本人自愿参加并履行缴费义务。本集团的年金缴费由企业和员工共同缴纳，其中本集团缴费每年不超过本集团参加年金员工上年度工资总额的5%。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团按产品划分业务分部，本集团的管理层定期评价这些业务分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的业务分部分别为防爆电机、普通电机及配件修理。本集团以业务分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。各业务分部和地区分部存在共同占用资产和负债的情况，无法进行合理划分。
报告分部的财务信息
分部的财务信息，详见附注六、40披露。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
118哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
18000110000169001000005000.095000.
账准备100.00%6.11%100.00%5.00%
00.00.0000.00.00000
的应收账款其
中：
18000110000169001000005000.095000.
合计100.00%6.11%100.00%5.00%
00.00.0000.00.00000
按组合计提坏账准备：62934.11
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其中：账龄组合1258682.1762934.115.00%
合并范围内关联方组合2042907.230.00%
合计3301589.4062934.11
确定该组合依据的说明：
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1700000.00
1至2年100000.00
119哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
合计1800000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利333419795.81312455558.77
其他应收款3238655.292042907.23
合计336658451.10314498466.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
120哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
佳木斯电机股份有限公司333419795.81312455558.77
合计333419795.81312455558.77
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款3301589.402042907.23
合计3301589.402042907.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
121哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在
本期
本期计提62934.1162934.11
2022年12月31日余额62934.1162934.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1258682.17
3年以上2042907.23
5年以上2042907.23
合计3301589.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
62934.1162934.11
合计62934.1162934.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
122哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
185780839185780839185780839185780839
对子公司投资
6.026.026.026.02
185780839185780839185780839185780839
合计
6.026.026.026.02
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额佳木斯电机股份15144752171514475217
有限公司.85.85佳木斯市佳时利
投资咨询有限责500000.00500000.00任公司
成都佳电电机有136062682.0136062682.0限公司44
苏州佳电永磁电206770496.1206770496.1机科技有限公司33
18578083961857808396
合计.02.02
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
123哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务1650476.39100000.00
合计1650476.39100000.00
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
注：本年其他业务收入来自委托经营收益1598113.20元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，
0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
124哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益55964237.0468483690.00
理财产品收益14369250.0022818714.40
合计70333487.0491302404.40
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益229693.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
15022498.35
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益14369250.00
债务重组损益-623231.33除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
6418378.08
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入1598113.20除上述各项之外的其他营业外收入和
33175014.85
支出
减：所得税影响额8051012.42
合计62138704.10--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
12.40%0.58710.5871
利润
扣除非经常性损益后归属于10.21%0.48320.4832
125哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司2022年年度财务报告
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
4、其他
不适用
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