兰州黄河:2022年年度财务报告

兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
兰州黄河企业股份有限公司
2022年度财务报告
2023年04月
1兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
释义释义项指释义内容
中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法深交所指深圳证券交易所
兰州黄河/本公司/公司指兰州黄河企业股份有限公司公司章程指兰州黄河企业股份有限公司章程股东大会指兰州黄河企业股份有限公司股东大会董事会指兰州黄河企业股份有限公司董事会监事会指兰州黄河企业股份有限公司监事会兰州公司指兰州黄河嘉酿啤酒有限公司天水公司指天水黄河嘉酿啤酒有限公司青海公司指青海黄河嘉酿啤酒有限公司酒泉公司指酒泉西部啤酒有限公司兰州麦芽指兰州黄河麦芽有限公司
金昌麦芽指兰州黄河（金昌）麦芽有限公司农业公司指兰州黄河高效农业发展有限公司科贸公司指兰州黄河科贸有限公司新盛投资指兰州黄河新盛投资有限公司
甘肃新盛/新盛工贸指甘肃新盛工贸有限公司湖南昱成指湖南昱成投资有限公司湖南鑫远指湖南鑫远投资集团有限公司黄河集团指兰州黄河企业集团有限公司黄河源指兰州黄河源食品饮料有限公司庆河嘉源指甘肃庆河嘉源置业有限公司
《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资指定媒体指
讯网 （www.cninfo.com.cn）
大华所指大华会计师事务所（特殊普通合伙）最高院指中华人民共和国最高人民法院甘肃省高院指甘肃省高级人民法院兰州中院指甘肃省兰州市中级人民法院七里河区法院指甘肃省兰州市七里河区人民法院贸仲委指中国国际经济贸易仲裁委员会兰州黄河企业股份有限公司2022年年本报告指度报告
本报告期/报告期指2022年1月1日至2022年12月31日
本报告期末/报告期末指2022年12月31日
元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元
2兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月13日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2023]000961号注册会计师姓名秦宝鱼海波审计报告正文审计报告
大华审字[2023]000961号
兰州黄河企业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兰州黄河企业股份有限公司(以下简称兰州黄河公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰州黄河公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
3兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰州黄河公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）货币资金、其他非流动资产中两年期定期存款及其利息（以下简称定期存款）的存在性和完整性
1.事项描述
如附注五、注释1及注释16所述，截止2022年12月31日，兰州黄河公
司合并财务报表中货币资金32681.33万元、定期存款30334.00万元，占合并财务报表资产总额的50.96%，由于货币资金及定期存款金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性及完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金及定期存款的存在性和完整性确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于货币资金及定期存款的存在性和完整性所实施的重要审计程序包
括：
4兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（1）了解、评估并测试与货币资金及定期存款收支、管理相关的内部控制设计和运行的有效性。
（2）访谈公司管理层，了解公司持有较大金额货币资金及定期存款的意图，以及未来资金使用计划，结合对公司经营状况及行业发展状况分析，评价期末货币资金及定期存款金额较大的合理性。
（3）获取已开立银行结算账户清单，并与账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性。
（4）对银行对账单、网上银行流水进行检查，并关注其中的大额异常交易。
（5）对库存现金执行监盘，检查银行对账单，同时对银行账户执行函证程序。
（6）检查定期存单开户证实书原件并进行函证。
（7）获取企业征信报告，检查货币资金及定期存款是否存在抵押、质押或冻结等情况。
（8）复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金及定期存款规模是否相符。
（9）检查与货币资金及定期存款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
基于已执行的审计工作，我们认为，兰州黄河公司货币资金、其他非流动资产中两年期定期存款及其利息的存在性和完整性可以被我们所获取的证据支持。
5兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（二）收入确认
1.事项描述
如附注三、(三十二)收入所述，兰州黄河公司生产啤酒、饮料、麦芽等产
品并销售给各地客户，按照协议约定，兰州黄河公司产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点。兰州黄河公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，兰州黄河公司于购买方完成提货后或购买方收到承运商运输的货物、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于收入是兰州黄河公司的关键业绩指标，收入确认可能存在真实性和完整性风险，因此我们将兰州黄河公司收入确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）我们了解和评价了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）了解兰州黄河公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相关条款，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，并分析评价兰州黄河公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求。
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售协议或合同及出库
单、承运单、客户验收单，检查收入确认是否符合兰州黄河公司的会计政策。
（4）对营业收入实施分析程序，分析收入的合理性。
（5）结合客户交易的特点和性质，选取样本对应收账款、合同负债、销售收入的金额执行函证程序。
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。
6兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
基于已执行的审计工作，我们认为，兰州黄河公司收入确认符合企业会计准则的相关要求。
四、其他信息兰州黄河公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
兰州黄河公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，兰州黄河公司管理层负责评估兰州黄河公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兰州黄河公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兰州黄河公司的财务报告过程。
7兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兰州黄河公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
8兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兰州黄河公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就兰州黄河公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：秦宝
中国·北京（项目合伙人）
中国注册会计师：鱼海波
9兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
二〇二三年四月十三日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金326813333.01613159161.51结算备付金拆出资金
交易性金融资产177814076.00149365061.00衍生金融资产
应收票据1000000.00500000.00
应收账款7994259.3913251710.96应收款项融资
预付款项1650193.122812912.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2744644.313540510.53
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货127841473.84164960790.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16671406.4570115602.45
流动资产合计662529386.121017705749.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资13108475.2613875273.53其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产174553902.33186094366.00
在建工程1778227.19
生产性生物资产13495.8413495.84油气资产使用权资产
无形资产47570694.8149695316.35开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产35540884.7129996876.44
其他非流动资产303340012.001343400.00
非流动资产合计574127464.95282796955.35
资产总计1236656851.071300502704.97
流动负债：
短期借款21031762.5054064919.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款45610741.5649571658.48预收款项
合同负债23099583.1117119731.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10183539.5110021934.51
应交税费13612113.721269642.40
其他应付款93862799.8198195292.35
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3002945.802225565.07
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流动负债合计210403486.01232468743.34
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4882649.233969537.55递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4882649.233969537.55
负债合计215286135.24236438280.89
所有者权益：
股本185766000.00185766000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积192662417.13192662417.13
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积24124911.4024124911.40一般风险准备
未分配利润238688410.14267932635.80
归属于母公司所有者权益合计641241738.67670485964.33
少数股东权益380128977.16393578459.75
所有者权益合计1021370715.831064064424.08
负债和所有者权益总计1236656851.071300502704.97
法定代表人：杨世江主管会计工作负责人：高连山会计机构负责人：高连山
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2434243.912628669.96交易性金融资产衍生金融资产
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应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款41436085.0943155440.09
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3116921.033116921.03
流动资产合计46987250.0348901031.08
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资356412007.20356182321.71其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产382665.36513289.45在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7475619.689134070.74开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计364270292.24365829681.90
资产总计411257542.27414730712.98
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
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应付职工薪酬67358.1067358.10
应交税费16732.3451431.62
其他应付款9170982.739168326.01
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计9255073.179287115.73
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计9255073.179287115.73
所有者权益：
股本185766000.00185766000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积208142824.78208142824.78
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积18371984.8118371984.81
未分配利润-10278340.49-6837212.34
所有者权益合计402002469.10405443597.25
负债和所有者权益总计411257542.27414730712.98
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入266494373.44308542694.80
14兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
其中：营业收入266494373.44308542694.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本297435266.26356832696.93
其中：营业成本224503646.20251195348.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加23744947.3630999083.57
销售费用40956638.1257316241.14
管理费用30748069.2036515050.13
研发费用2312903.422247366.81
财务费用-24830938.04-21440393.37
其中：利息费用1394497.482345948.33
利息收入26315511.8023965331.29
加：其他收益2606749.962649334.01
投资收益（损失以“－”号填列）301506.3664302531.71
其中：对联营企业和合营企
1087389.471130117.39
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-19299031.1614817939.90号填列）信用减值损失（损失以“-”号-290352.16-160964.64
填列）资产减值损失（损失以“-”号-209326.87-872481.15
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1349.42-62842.29
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-47829997.2732383515.41
加：营业外收入108205.4173346.57
减：营业外支出511274.66259451.87四、利润总额（亏损总额以“－”号填-48233066.5232197410.11
列）
减：所得税费用-5539358.278460442.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-42693708.2523736967.70
15兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-42693708.2523736967.70号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-29244225.6619113932.49
2.少数股东损益-13449482.594623035.21
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-42693708.2523736967.70归属于母公司所有者的综合收益总
-29244225.6619113932.49额
归属于少数股东的综合收益总额-13449482.594623035.21
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.15740.1029
（二）稀释每股收益-0.15740.1029
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨世江主管会计工作负责人：高连山会计机构负责人：高连山
16兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入1904761.901904761.90
减：营业成本1658451.061658451.06
税金及附加386656.62386656.32销售费用
管理费用5269343.315985342.37研发费用
财务费用-6447.27-5142.17
其中：利息费用
利息收入6561.275445.67
加：其他收益22126.342580.25
投资收益（损失以“－”号填列）2083873.232064560.63
其中：对联营企业和合营企业
2083873.232064560.63
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-3297242.25-4053404.80
加：营业外收入
减：营业外支出143885.902580.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填-3441128.15-4055984.80
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-3441128.15-4055984.80
（一）持续经营净利润（净亏损以-3441128.15-4055984.80“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
17兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3441128.15-4055984.80
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金320164419.68362517363.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还136654.55463657.22
收到其他与经营活动有关的现金14384947.9215519427.22
经营活动现金流入小计334686022.15378500447.87
购买商品、接受劳务支付的现金181722532.92428326395.56客户贷款及垫款净增加额
18兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金66054927.7872708057.71
支付的各项税费27438618.8453262038.84
支付其他与经营活动有关的现金31054996.7944703445.52
经营活动现金流出小计306271076.33598999937.63
经营活动产生的现金流量净额28414945.82-220499489.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7222329.65
取得投资收益收到的现金33382921.6430193814.65
处置固定资产、无形资产和其他长期
45543.00531095.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
58112097.93
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33428464.6496059337.23
购建固定资产、无形资产和其他长期
5958788.0310805834.48
资产支付的现金
投资支付的现金32436211.0378458172.61质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计38394999.0689264007.09
投资活动产生的现金流量净额-4966534.426795330.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金37000000.0068000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金245400000.00
筹资活动现金流入小计37000000.00313400000.00
偿还债务支付的现金70000000.00114000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1362734.982410867.51
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金28000000.00
筹资活动现金流出小计71362734.98144410867.51
筹资活动产生的现金流量净额-34362734.98168989132.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
19兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
响
五、现金及现金等价物净增加额-10914323.58-44715027.13
加：期初现金及现金等价物余额38023161.5182738188.64
六、期末现金及现金等价物余额27108837.9338023161.51
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2000000.002000000.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1750699.33900791.82
经营活动现金流入小计3750699.332900791.82
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4237370.784560849.27
支付的各项税费481894.72481894.42
支付其他与经营活动有关的现金1044597.628877483.24
经营活动现金流出小计5763863.1213920226.93
经营活动产生的现金流量净额-2013163.79-11019435.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1854187.7411756794.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1854187.7411756794.45
购建固定资产、无形资产和其他长期
35450.0018495.99
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计35450.0018495.99
投资活动产生的现金流量净额1818737.7411738298.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
20兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-194426.05718863.35
加：期初现金及现金等价物余额2628669.961909806.61
六、期末现金及现金等价物余额2434243.912628669.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益少数所有
项目其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、185192241267670393106上年766662249932485578406期末000.417.11.4635.964.459.442
余额001308033754.08加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、185192241267670393106本年766662249932485578406期初000.417.11.4635.964.459.442
余额001308033754.08
三、
-29-29-13-42本期
244244449693
增减
225.225.482.708.
变动
66665925
金额
21兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（减少以“－”号填
列）
（一-29-29-13-42
）综
244244449693
合收
225.225.482.708.
益总
66665925
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
22兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五
23兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、185192241238641380102本期766662249688241128137
期末000.417.11.4410.738.977.071
余额001301467165.83上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、185192241248651388104上年766662249818372955032期末000.417.11.4703.031.424.745
余额001303184546.38加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、185192241248651388104本年766662249818372955032期初000.417.11.4703.031.424.745
余额001303184546.38
三、191191237
462
本期139139369
303
增减32.432.467.7
5.21
变动990
24兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
金额
（减少以“－”号填
列）
（一
191191237
）综462
139139369
合收303
32.432.467.7
益总5.21
990
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
25兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
3．对
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
26兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、185192241267670393106本期766662249932485578406
期末000.417.11.4635.964.459.442
余额001308033754.08
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
185720811837-6834054年期
66004282198472124359
末余
0.004.78.81.347.25
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
185720811837-6834054年期
66004282198472124359
初余
0.004.78.81.347.25
额
三、本期增
减变-344-344动金11281128
额（减.15.15少以
“－”
27兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
号填
列）
（一）
-344-344综合
11281128
收益.15.15总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结
28兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
185720811837-1024020
期期
66004282198478340246
末余
0.004.78.810.499.10
额上期金额
单位：元
29兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
2021年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
185720811837-2784094年期
66004282198412279958
末余
0.004.78.81.542.05
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
185720811837-2784094年期
66004282198412279958
初余
0.004.78.81.542.05
额
三、本期增减变
动金-405-405
额（减59845984少以.80.80
“－”号填
列）
（一）
-405-405综合
59845984
收益.80.80总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入
30兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额
31兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
185720811837-6834054
期期
66004282198472124359
末余
0.004.78.81.347.25
额
三、公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改
革委员会以体改委发〔1993〕77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8680.00万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计5000.00万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1995〕14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2160.00万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1996〕11号文批准，公司再次核减股本1200.00万股，两次核减股本后，公司股本变更为5320.00万股。
经中国证监会证监发字〔1999〕49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票4500.00万股，发行后，公司总股本变更为9820.00万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。
经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，转增后，公司股本变更为11784.00万股。2002年6月25日，黄河集团公司出让2000.00万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为23.76%，但仍为公司控股股东。
32兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11784.00万股为基数，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股本。转增后，公司股本变更为16497.60万股。2003年5月22日股本转增后，黄河集团公司持股数增加为3920.00万股。
本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2079.00万元向流通股股东定向转增，转增后本公司的股本为人民币18576.60万元。
2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的
本公司3920.00万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有本公司3920.00万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河集团840.00万法人股股权，2006年8月20日黄河集团协议将其所获得840.00万股本公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续，黄河新盛持有本公司21.29%股份。2016年10月27日、10月28日，黄河新盛通过交易系统集中竞价交易合计卖出本公司股票126.43万股，成交均价19.86元/股，成交金额2490.35万元，2017年7月黄河新盛通过交易系统集中竞价交易合计买入本公司股票164.82万股，成交均价13.11元/股，成交金额2160.76万元，至此黄河新盛持有本公司21.50%股份。
公司统一社会信用代码：916200002243453154；法定代表人：杨世江；公司住所：甘肃省兰州市七
里河区郑家庄108号；现总部位于甘肃省兰州市庆阳路219号金运大厦22层；公司营业期限：1996年
12月31日至2045年12月31日。
公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产批发零售，仓储，建筑材料、普通机械的批发零售，技术咨询；
农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作物栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽），高新技术的开发、服务及转化，资产租赁（非金融性）。主要经营活动：目前主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动。
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、普通机械、其他食品的批发零售；技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营活动：目前主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动。
（三）本财务报表业经公司董事会于2023年04月13日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注六、在其他主体中的权益。本期纳入合并财
务报表范围的主体与上期相比未发生变化。具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
兰州黄河高效农业发展有限公司全资子公司二级100.00100.00
兰州黄河科贸有限公司全资子公司二级100.00100.00
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司控股子公司二级73.3373.33
青海黄河嘉酿啤酒有限公司控股子公司二级33.3350.00
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司控股子公司二级50.0060.00
酒泉西部啤酒有限公司控股子公司二级50.0060.00
天水黄河嘉酿啤酒有限公司控股子公司二级50.0060.00
33兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
34兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综
36兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
39兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（2)其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融
工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合一银行承兑票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合二商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期
预计信用损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法组合一合并范围内关联方参考历史信用损失经验及本公司
整体的运营情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合二账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损
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失率对照表计提
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法组合一合并范围内关联方参考历史信用损失经验及本公司
整体的运营情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合二除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
(3)其他周转材料采用五五摊销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.合同履约成本
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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
19、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与
被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）土地使用权土地使用权证记载可使用年限
房屋建筑物20-4010.002.25-4.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4010.002.25-4.50
机器设备年限平均法10-2010.004.50-9.00
设备设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
运输设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
51兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、生物资产
1.生物资产分类
本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资包括羊。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
52兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
3.生物资产后续计量
（1）后续支出
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率（%）年折旧率（%）
经济林1010.009.00
产畜1010.009.00
（3）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4.生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
25、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
53兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用权证记载可使土地证记载的使用期间用年限专利权5预计可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
27、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
54兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
55兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
56兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
本公司生产啤酒、饮料、麦芽等产品并销售给各地客户，按照协议约定，本公司产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点，本公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户完成提货后或客户收到承运商运输的货物、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
57兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
58兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权
需支付的款项；
5.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研财政部（财会〔2021〕35号规定（1）发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发财政部财会〔2022〕31号规定（2）行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年
1月1日起施行。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公
59兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
以及进口货物；提供有形动产租赁服
务、提供交通运输、邮政、基础电信、
增值税13%、9%、6%、%或3%
建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权、其他应税销售服务行
为、简易计税方法吨出厂价格在3000.00元（不含3000.00元，不含增值税）以下的，
单位税额为220.00元/吨；吨出厂价格消费税啤酒销售量在3000.00元（含3000.00元，不含增值税）以上的，单位税额为250.00元/吨。
城市维护建设税实缴流转税税额7.00
企业所得税应纳税所得额25.00
按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税1.20%或12.00%纳税基准
资源税实缴流转税税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税税额2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司0.00%
60兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
2、税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕第26号）的相关规定，本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司符合农产品初加工的税收优惠条件，已经甘肃省国家税务局批准依法免征企业所得税，自2011年1月1日起执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金5693.6610073.05
银行存款325542616.09613089728.54
其他货币资金1265023.2659359.92
合计326813333.01613159161.51
其他说明：截止2022年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项；将两年期定期存款分类为其他非流动资产列报。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
公司资金存放于银行，除少部分用于生产经营流动资金外，大部分属定期存款，未与任何第三方建立资金共管账户。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
177814076.00149365061.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资177814076.00149365061.00
其中：
合计177814076.00149365061.00其他说明：无。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1000000.00500000.00
61兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
合计1000000.00500000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
883848038979942940308077813251
账准备100.00%90.96%100.00%85.91%
088.70829.3159.39056.60345.64710.96
的应收账款
其中：
账龄组883848038979942940308077813251
100.00%90.96%100.00%85.91%
合088.70829.3159.39056.60345.64710.96
883848038979942940308077813251
合计100.00%90.96%100.00%85.91%
088.70829.3159.39056.60345.64710.96
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内8274963.77413748.205.00%
1－2年145251.8143575.5430.00%
2－3年58249.5634949.7460.00%
3－4年161354.64153286.9195.00%
4年以上79744268.9279744268.92100.00%
合计88384088.7080389829.31
确定该组合依据的说明：
以账龄为依据。
62兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
应收账款中5年以上为啤酒销售欠款，已全额计提坏账准备。
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）8274963.77
1至2年145251.81
2至3年58249.56
3年以上79905623.56
3至4年161354.64
5年以上79744268.92
合计88384088.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
80778345.680389829.3
账准备的应收-388516.33
41
账款
80778345.680389829.3
合计-388516.33
41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
新疆办事处6597152.837.46%6597152.83
刘国志3587090.044.06%3587090.04
邓宝才3586574.924.06%3586574.92
沈华中3474866.253.93%3474866.25西藏福地天然饮品包装有限
3387391.283.83%169369.56
责任公司
合计20633075.3223.34%
63兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1516709.6391.91%2375755.6784.46%
1至2年7180.000.44%63467.862.26%
2至3年82800.002.94%
3年以上126303.497.65%290889.2910.34%
合计1650193.122812912.82
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
英联金属科技（扬州）有限公司549872.7633.322022年预付款
甘肃电投金昌发电有限责任公司440347.0526.682022年预付款
中国铁路兰州局集团有限公司136614.508.282022年预付款
鲁洲生物科技(陕西)有限公司128713.007.802022年预付款
沧州欧联玻璃容器有限公司80544.004.882022年预付款
合计1336091.3180.96其他说明：无。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2744644.313540510.53
合计2744644.313540510.53
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款8941667.508982429.02
备用金2349673.142492316.37
保证金149720.00104720.00
64兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
其他67331.7745924.75
合计11508392.4111625390.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1950223.126134656.498084879.61
2022年1月1日余额
在本期
——转入第三阶段-3090.483090.48
本期计提620149.4558719.04678868.49
2022年12月31日余
2567282.096196466.018763748.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1619915.75
1至2年1261420.70
2至3年1123369.93
3年以上7503686.03
3至4年571305.68
5年以上6932380.35
合计11508392.41
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
王天文往来款778065.311-2年、2-3年6.76%465091.39
杨鹏程往来款700000.004年以上6.08%700000.00
田兴盛往来款520962.664年以上4.53%520962.66
付永成往来款500000.004年以上4.34%500000.00
李晓往来款493000.004年以上4.28%493000.00
合计2992027.9725.99%2679054.05
65兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
25025633.522636646.637085010.834739126.0
原材料2388986.922345884.85
7561
在产品8811511.828811511.826827041.626827041.62
41738578.941723923.954888618.354326841.6
库存商品14654.99561776.68
3468
54944156.954669391.468969634.068442141.8
周转材料274765.52527492.22
5386
发出商品625639.18625639.18
130519881.127841473.168395944.164960790.
合计2678407.433435153.75
27841035
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
啤酒饮料产品期末存货计提跌价准备情况如下：
产品类别余额计提跌价准备
中高档类957128.48-
中档类3505905.94-
普通类1840840.58-
饮料类1039963.6814654.99
合计3062393.9314654.99
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2345884.8543102.072388986.92
库存商品561776.6814654.99561776.6814654.99
周转材料527492.22151569.81404296.51274765.52
0.00
合计3435153.75209326.87966073.192678407.43
66兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
可变现净值按预估售价减去预计发生成本、费用及相关税金后余额确定；本期出售产品及周转材料随之出售而转销存货跌价准备。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待抵扣税金3170296.866906771.77
国债逆回购13501109.5963208830.68
合计16671406.4570115602.45其他说明：无。
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业兰州黄河源食1159311823
20831854
品饮料419.5105.0
873.23187.74
有限公32司甘肃庆
河嘉源2281-99641285
置业有854.0083.76370.24限公司
1387513108
10871854
小计273.5475.2
389.47187.74
36
1387513108
10871854
合计273.5475.2
389.47187.74
36
其他说明：
兰州黄河源食品饮料有限公司为本公司联营企业，持股比例为36.12%；甘肃庆河嘉源置业有限公司为子公司天水公司参股公司，持股比例为40%。
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
67兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
固定资产174553902.33186094366.00
合计174553902.33186094366.00
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额247360877.47387372406.4413294589.7114520289.67662548163.29
2.本期增加
6726710.63195662.636922373.26
金额
（1）购
35840.7136951.8472792.55
置
（2）在
6690869.92158710.796849580.71
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
2170773.972886189.3713560.005070523.34
金额
（1）处
573258.972886189.3713560.003473008.34
置或报废
转入在建工程1597515.001597515.00
4.期末余额247360877.47391928343.1010408400.3414702392.30664400013.21
二、累计折旧
1.期初余额142242013.10296109706.3011872837.3212407076.87462631633.59
2.本期增加
9246761.408225933.1779981.72315214.9217867891.21
金额
（1）计
9246761.408225933.1779981.72315214.9217867891.21
提
3.本期减少
1870823.562592550.0612204.004475577.62
金额
（1）处
433060.062592550.0612204.003037814.12
置或报废
转入在建工程1437763.501437763.50
4.期末余额151488774.50302464815.919360268.9812710087.79476023947.18
三、减值准备
1.期初余额13672251.0247566.28102346.4013822163.70
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
68兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（1）处置或报废
4.期末余额13672251.0247566.28102346.4013822163.70
四、账面价值
1.期末账面
95872102.9775791276.171000565.081889958.11174553902.33
价值
2.期初账面
105118864.3777590449.121374186.112010866.40186094366.00
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备14100520.697332635.055357833.531410052.11
运输设备567542.44463249.5847566.2856726.58
电子设备656566.46487473.80102346.4066746.26
合计15324629.598283358.435507746.211533524.95
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
黄河农科市场房产866397.40
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-天水公用工程部车间1610833.09政府手续未办妥
房屋及建筑物-天水职工公寓及食堂2288917.48政府手续未办妥
房屋及建筑物-天水行政办公楼4561789.09政府手续未办妥
黄河农科市场所属房产866397.40正在办理中
合计9327937.06其他说明：无。
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1778227.19
合计1778227.19
69兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
兰州 DRP 项目 1064939.13 1064939.13
兰州测绘项目406305.83406305.83天水鲜啤瞬时
20516.5320516.53
杀菌装置特色麦芽生产
286465.70286465.70
设备
合计1778227.191778227.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额兰州202010641374
309768.05100.0
DRP 项 000. 939. 673. 其他
34.53%0
目001366
1#和
3#锅224021652165
96.67100.0
炉升000.434.434.其他
%0级改007878造天然气锅150012211221
81.42100.0
炉低000.238.238.其他
%0氮改009494造污水站噪音及140012371237
88.42100.0
臭气000.887.887.其他
%0治理000101改造项目
71601064493446241374
合计000.939.295.560.673.
0013267366
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
70兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
一、账面原值：
1.期初余额134958.36134958.36
2.本期增加
金额
（1）外购
（2）自行培育
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额134958.36134958.36
二、累计折旧
1.期初余额121462.52121462.52
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额121462.52121462.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
13495.8413495.84
价值
71兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
2.期初账面
13495.8413495.84
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技计算机软土地承包项目专利权商标权图库合计权术件经营权
一、账面原值
1.期10617042004660193304639090001141003
79400.003802.00
初余额90.27.19.57.0099.03
2.本
14252481425248
期增加金.04.04额
（1）在建14252481425248
工程转入.04.04
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期10617042004660335829439090001155256
79400.003802.00
末余额90.27.19.61.0047.07
二、累计摊销
1.期57106131989453161063336156606440508
79400.003802.00
初余额3.31.00.58.792.68
2.本
3179181222713.7147974.73549869
期增加金.1026.58额
（3179181222713.7147974.73549869
1）计提.1026.58
3.本
期减少金额
（
72兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
1）处置
4.期60285311989453183334737636356795495
79400.003802.00
末余额4.41.00.30.552.26
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
45885171524947145364.44757069
末账面价15207.19
5.86.3154.81
值
2.期
4906435322412.9293339.24969531
初账面价15207.19
6.96916.35
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权7475619.68尚未办理过户手续
其他说明：上述未办妥土地使用权证的无形资产为公司持有的位于兰州市七里河区郑家庄的77.84亩土地，该宗土地系公司2003年10月从公司原控股股东兰州黄河企业集团公司购买所得，兰州黄河企业集团公司获得该宗土地时仅取得临时“土地使用权证”，2011年3月兰州黄河企业集团公司办理了“土地使用权证”，权利人为兰州黄河企业集团公司，截止本报告日该宗土地的土地使用权证尚未办理过户给公司。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
73兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
称或形成商誉企业合并形成的事项处置的天水黄河嘉酿
900045.99900045.99
啤酒有限公司
合计900045.99900045.99
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置天水黄河嘉酿
900045.99900045.99
啤酒有限公司
合计900045.99900045.99商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有天水黄河嘉酿啤酒有限公司69.59%的股权，收购价为
19766508.58元，收购时点按公允价值计量享有的股东权益为18866462.59元，形成商誉900045.99元。2018年，本
公司评估了商誉的可收回金额，确定与天水黄河嘉酿啤酒有限公司相关的商誉发生了减值，计提减值准备金额为人民币
900045.99元。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5148268.061287067.025096172.821274043.21
内部交易未实现利润8058499.442014624.868859422.432214855.61
可抵扣亏损104666685.7126166671.43101040856.0725260214.01交易性金融资产公允
24290085.596072521.404991054.431247763.61
价值变动
合计142163538.8035540884.71119987505.7529996876.44
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产35540884.7129996876.44
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
74兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
可抵扣暂时性差异100505880.48101024369.88
可抵扣亏损103772324.9696083570.88
未实现内部交易693973.63294835.75
合计204972179.07197402776.51
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年24453444.56
2023年12696680.3212696680.32
2024年20856540.6820856540.68
2025年22438529.0022438529.00
2026年17411126.6215638376.32
2027年30369448.34
合计103772324.9696083570.88其他说明：无。
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程、设备预
1343400.001343400.00
付款
两年期定期存302676000.302676000.款0000两年期定期存
664012.00664012.00
款利息
303340012.303340012.
合计1343400.001343400.00
0000其他说明：无。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款18000000.00
保证借款21000000.0036000000.00
未到期应付利息31762.5064919.18
合计21031762.5054064919.18
短期借款分类的说明：
75兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
本公司子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司本年度向兰州银行股份有限公司德隆支行贷款共2500.00万元，由本公司提供保证担保，本年度偿还上期贷款3600.00万元，偿还本期贷款400.00万元；向中国农业发展银行金昌市分行贷款共1200.00万元，由本公司提供保证担保，本年度偿还上期贷款1800.00万元，偿还本期贷款1200.00万元。贷款明细如下：
*合同号为兰银保字2022年第101422022000212号，贷款期限：2022年7月29日至2023年7月29日，贷款金额：
2500.00万元，2022年度偿还400.00万元，截止2022年12月31日，剩余贷款2100.00万元。
*合同号为62039901-2021年（金营）字0026号，贷款期限：2021年11月10日至2022年9月30日，贷款金额：
1200.00万元，2022年度偿还1200.00万元，截止2022年12月31日，已全部偿还。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款38479723.0740887592.56
工程款及设备款6001958.906111949.35
其他款项1129059.592572116.57
合计45610741.5649571658.48
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河南华助环保科技有限公司852000.00尚未偿还
合计852000.00其他说明：无。
19、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款23099583.1117119731.35
合计23099583.1117119731.35报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收货款5979851.76由于2023年春节在1月份，导致本期期末收到的预收货款较期初有所增加。
合计5979851.76----------------
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
76兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9745823.6958522719.2258339586.789928956.13
二、离职后福利-设定
276110.827668914.507690441.94254583.38
提存计划
合计10021934.5166191633.7266030028.7210183539.51
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
7863304.6553125626.5552946457.888042473.32
和补贴
2、职工福利费1058985.691058985.69
3、社会保险费107825.243950512.043955214.95103122.33
其中：医疗保险费89076.803315845.453315274.1689648.09工伤保险
252234.35239025.6313208.72
费生育保险
18748.44366685.46385168.38265.52
费补充医疗保
15746.7815746.78
险
4、住房公积金1038824.47182712.04185604.001035932.51
5、工会经费和职工教
735869.33204882.90193324.26747427.97
育经费
合计9745823.6958522719.2258339586.789928956.13
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险35862.327406897.697387183.5655576.45
2、失业保险费240248.50262016.81303258.38199006.93
合计276110.827668914.507690441.94254583.38其他说明：无。
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3638165.71158977.33
消费税4015829.78627427.78
77兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
企业所得税4756281.57
个人所得税197276.07222175.13
城市维护建设税545599.9451378.27
教育费附加380019.8236241.03
房产税41142.86145600.00
印花税33945.7521954.71
环境保护税442.221255.26
其他3410.004632.89
合计13612113.721269642.40
其他说明：因享受税款缓缴政策，致使期末应交税费余额较大。
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款93862799.8198195292.35
合计93862799.8198195292.35
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款49870770.5851297678.53
包装物押金37048477.8439580883.57
承包合同履约金36774.3336774.33
保证金6906777.067279955.92
合计93862799.8198195292.35
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
兰州易兴通达置业有限公司20000000.00保证金
湖南昱成投资有限公司8800000.00往来款
天水市国土资源管理局6000000.00往来款
嘉士伯啤酒厂有限公司4832799.04往来款
合计39632799.04其他说明：无。
23、其他流动负债
单位：元
78兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
项目期末余额期初余额
待转销项税3002945.802225565.07
合计3002945.802225565.07
24、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
3683153.331620000.00583823.334719330.00详见下表
补助与收益相关政府
286384.221899861.642022926.63163319.23详见下表
补助
合计3969537.553519861.642606749.964882649.23--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
2012年兰
州市第二与资产相
批工业节27500.0027500.00关能专项资金计划
2012年第
三批中央环保专项
资金计划200000.0160000.0与资产相
40000.00的通知（燃00关煤锅炉烟尘治理资
金）环保自动与资产相
7333.337333.33
检测系统关高效超净与资产相
理机改造50000.0050000.00关项目易拉罐生产线及高
效理瓶、智
160000.0与资产相
能技术在80000.0080000.00
0关
包装酒生产中的应用淘汰落后产能专项与资产相
奖励10万60000.0060000.00关吨啤酒项目燃煤锅炉与资产相
85000.0015000.0070000.00
改造项目关
79兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
燃煤锅炉与资产相
51000.009000.0042000.00
改造项目关金昌麦芽
819791.6103500.0716291.6与资产相
环保设备
707关
补助金昌污水
659833.3621833.3与资产相
项目补助38000.00
33关
资金项目建设
121695.0116205.0与资产相
基础设施5490.00
00关
扶持资金
2021年政
286384.2286384.2与收益相
府运费补
22关
助
6台4吨的
天然气锅441000.0441000.0与资产相炉规范碳00关改造年产20万
1000000500000.01500000与资产相
吨啤酒生.000.00关产线项目燃气锅炉低氮改造
11200001092000与资产相
项目大气28000.00.00.00关污染防治资金
2022年政
500000.0336680.7163319.2与收益相
府运费补
073关
助
复工复产496800.0496800.0与收益相政府补贴00关
稳岗补贴、903061.6903061.6与收益相留工补助44关
3969537351986126067494882649
合计.55.64.96.23其他说明：无。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1857660018576600
股份总数
0.000.00其他说明：无。
26、资本公积
单位：元
80兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）147664676.21147664676.21
其他资本公积44997740.9244997740.92
合计192662417.13192662417.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
27、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积24124911.4024124911.40
合计24124911.4024124911.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
28、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润267932635.80248818703.31
调整后期初未分配利润267932635.80248818703.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润-29244225.6619113932.49
期末未分配利润238688410.14267932635.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务249023189.60214955713.68274663772.60227343617.21
其他业务17471183.849547932.5233878922.2023851731.44
合计266494373.44224503646.20308542694.80251195348.65经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额266494373.44非主营业务收入308542694.80非主营业务收入
营业收入扣除项目合17471183.84非主营业务收入33878922.20非主营业务收入
81兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
计金额营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的6.56%10.98%比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产
17471183.84非主营业务收入33878922.20非主营业务收入交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业
17471183.84非主营业务收入33878922.20非主营业务收入
务收入小计
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计
营业收入扣除后金额249023189.60非主营业务收入274663772.60非主营业务收入
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
啤酒销售193841521.89193841521.89
饮料销售27247541.3827247541.38
麦芽销售27934126.3327934126.33
其他17471183.8417471183.84按经营地区分类
其中：
省内185022397.29185022397.29
省外81471976.1581471976.15市场或客户类型
其中：
经销模式221089063.27221089063.27
直销模式45405310.1745405310.17合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
82兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：公司产品采用现销政策。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为0.00元。
其他说明：无。
30、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税15047023.9016846713.30
城市维护建设税1814064.692167737.21
教育费附加768642.98885739.80
房产税2179530.912232903.45
土地使用税3238171.723821411.42
车船使用税26602.5627823.36
印花税136373.33309506.85
甘肃教育费附加517872.10654774.42
环境保护税16665.1736571.40
土地增值税4015902.36
合计23744947.3630999083.57其他说明：无。
31、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及社会保险费23611663.6124451938.92
折旧费233319.22364248.03
车辆费291147.79285754.21
办公、差旅及业务招待费1366109.801830079.22
广告费及市场投入费用13800926.5628001101.05
其他1653471.142383119.71
合计40956638.1257316241.14其他说明：无。
83兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
32、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利及社会保险费15031225.0019482245.13
折旧费5443122.845409840.81
修理费2301419.143186137.33
办公、差旅及业务费1319764.911667598.40
车辆费446782.84489749.33
低值易耗品摊销及物料消耗348854.14478436.09
无形资产摊销1891418.521905268.50
中介机构费用1728879.371286071.29
保险费631089.78649317.86
水电费451061.41519159.99
其他1154451.251441225.40
合计30748069.2036515050.13其他说明：无。
33、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利及社会保险费2144282.632035803.27
物料消耗47712.1742742.34
检测检验费79375.8692861.07
其他41532.7675960.13
合计2312903.422247366.81其他说明：无。
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1394497.482410867.51
减：利息收入26315511.8023965331.29
银行手续费90076.28114070.41
合计-24830938.04-21440393.37其他说明：无。
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2606749.962649334.01
84兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
36、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1087389.471130117.39
处置长期股权投资产生的投资收益55477446.68交易性金融资产在持有期间的投资收
6342808.325378284.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益-7143669.791942183.41
国债逆回购利息收入14978.36374500.23
合计301506.3664302531.71其他说明：无。
37、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-19299031.1614817939.90
合计-19299031.1614817939.90其他说明：无。
38、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-290352.16-160964.64
合计-290352.16-160964.64其他说明：无。
39、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-209326.87-872481.15损失
合计-209326.87-872481.15其他说明：无。
40、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失1349.42-62842.29
85兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
41、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得7652.2132363.647652.21
其他100553.2040982.93100553.20
合计108205.4173346.57108205.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：无
42、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠3000.003000.00
非流动资产毁损报废损失312741.86129687.90312741.86
其他195532.80129763.97195532.80
合计511274.66259451.87511274.66其他说明：无。
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4650.004900534.73
递延所得税费用-5544008.273559907.68
合计-5539358.278460442.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-48233066.52
按法定/适用税率计算的所得税费用-12058266.63
子公司适用不同税率的影响132876.43
86兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
调整以前期间所得税的影响4650.00
非应税收入的影响-367257.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响133296.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6615342.19
亏损的影响
所得税费用-5539358.27其他说明：无。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入488273.671223178.57
政府补助3519861.643169257.85
其他往来款10376812.6111126990.80
合计14384947.9215519427.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公、差旅及业务费2685874.713449562.62
审计、咨询等费用1728879.371161071.29
财产保险费631089.78649317.86
广告费1241917.141130990.54
修理费2301419.143186137.33
车辆费737930.63632927.19
市场投入12559009.4226870110.51
银行手续费90076.28114070.41
其他费用3874054.444765070.54
其他往来款5204745.882744187.23
合计31054996.7944703445.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款245400000.00
合计245400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
87兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还非金融机构借款28000000.00
合计28000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-42693708.2523736967.70
加：资产减值准备499679.031033445.79
固定资产折旧、油气资产折耗、
17867891.2117979166.13
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销3549869.583563719.56长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
-1349.4262842.29
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
305089.6597324.26号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
19299031.16-14817939.90号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-24432740.65-20331285.21
投资损失（收益以“－”号填列）-301506.36-64302531.71递延所得税资产减少（增加以-5544008.273559907.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
37876062.83-257037380.52
列）经营性应收项目的减少（增加以
531280.67-8577637.57“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
21459354.6494533911.74“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额28414945.82-220499489.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
88兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额27108837.9338023161.51
减：现金的期初余额38023161.5182738188.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-10914323.58-44715027.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金27108837.9338023161.51
其中：库存现金5693.6610073.05
可随时用于支付的银行存款25838121.0137953728.54可随时用于支付的其他货币资
1265023.2659359.92
金
三、期末现金及现金等价物余额27108837.9338023161.51其他说明：无。
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6.396.9644.47欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币其他说明：无。
89兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助3519861.64其他收益2606749.96
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接兰州黄河高效内蒙古省阿拉
兰州市城关区农业生产、投
农业发展有限善左旗温都尔100.00%设立金运大厦22层资公司勒图镇兰州黄河科贸兰州市城关区兰州市城关区
投资100.00%设立有限公司金运大厦22层金运大厦22层兰州黄河（金金昌市经济技金昌市经济技
昌）麦芽有限麦芽生产销售73.33%设立
术开发区 C 区 术开发区 C 区公司青海西宁市城青海西宁市城青海黄河嘉酿
北区生物园经北区生物园经啤酒生产销售33.33%设立啤酒有限公司四路2号四路2号兰州黄河嘉酿兰州市七里河兰州市七里河
啤酒生产销售50.00%设立啤酒有限公司郑家庄108号郑家庄108号酒泉西部啤酒酒泉市解放路酒泉市解放路
啤酒生产销售50.00%购买有限公司62号62号天水黄河嘉酿甘肃省天水马甘肃省天水马
啤酒生产销售50.00%购买啤酒有限公司跑泉东路6号跑泉东路6号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为
50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；
在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
兰州黄河（金昌）麦芽
26.67%-160664.5117973602.59
有限公司
90兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
青海黄河嘉酿啤酒有
66.67%-2688789.5119425353.54
限公司兰州黄河嘉酿啤酒有
50.00%-3382483.30303009799.06
限公司酒泉西部啤酒有限公
50.00%-2009574.344551038.16
司天水黄河嘉酿啤酒有
50.00%-5207970.9335169183.81
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为
50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；
在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债兰州黄河
（金556237309292240814542553867040051267571616015876昌）麦7620043980591144330.54747809373061535217320.6537
芽有.43.41.84.2000.20.03.819.84.6000.60限公司青海黄河
19194369628832561335339017714566633829863036
嘉酿5037
0040384838895955319.127481676662483055159233
啤酒17.55.74.68.42.7223.95.68.86.54.90.45有限公司兰州黄河
366233837045965719819855619884387042880133999141
嘉酿
5035202670620023000.10231462690501527797167.6965
啤酒
1.599.581.17.0500.054.87.009.87.8530.15
有限公司酒泉西部1571722022931382138214717830225494199419
啤酒1160081.1241916591650651103.0754529.529.有限.3507.42.11.11.4119.606060公司天水黄河2643102912945895590669396505134453505369
11201960
嘉酿2970716004574208620879732858508305226522
00.0000.00
啤酒.874.765.63.02.02.39.281.67.20.20有限
91兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量兰州黄河（金昌）麦4466793-602416.-602416.26483466519225-142084-1420843492217
芽有限公4.6960607.490.632.222.222.51司青海黄河
4626552-403298-40329822847764713883-660477-660477-746886.
嘉酿啤酒
6.052.622.62.864.531.311.3184
有限公司兰州黄河
1794328-676496-676496-3828462006091-110850-110850-998676
嘉酿啤酒
11.096.606.604.9612.0247.9447.944.34
有限公司酒泉西部
1729291-401914-40191414361151768233-342791-342791-227723.
啤酒有限
8.238.698.69.980.955.785.7899
公司天水黄河
4438183-104159-1041594926956461393733323713332371-234708
嘉酿啤酒
5.2141.8641.86.515.613.443.44719.80
有限公司其他说明：无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法兰州黄河源食兰州市七里河兰州市七里河纯净水生产与
品饮料有限公36.12%权益法郑家庄108号郑家庄108号销售司甘肃庆河嘉源甘肃庆河嘉源甘肃庆河嘉源
房地产开发40.00%权益法置业有限公司置业有限公司置业有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额兰州黄河源食品饮料甘肃庆河嘉源置业有兰州黄河源食品饮料甘肃庆河嘉源置业有有限公司限公司有限公司限公司
流动资产61736689.84684334352.1266089175.54435830980.79
非流动资产9006725.51298191.119585562.1094739.75
资产合计70743415.35684632543.2375674737.64435925720.54
流动负债38860741.35389487353.2744450194.50378289321.17
92兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
非流动负债240000000.00
负债合计38860741.35629487353.2744450194.50378289321.17少数股东权益归属于母公司股东权
31882674.0055145189.9631269543.1457636399.37
益按持股比例计算的净
11516021.8522058075.9811294558.9823054559.75
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
11823105.021285370.2411593419.532281854.00
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入62812471.8362261943.57
净利润5769305.74-2491209.415715837.85-2638000.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5769305.74-2491209.415715837.85-2638000.63本年度收到的来自联
1854187.741756794.45
营企业的股利其他说明：无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余
93兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据1000000.00
应收账款88384088.7080389829.31
其他应收款11508392.418763748.10
合计100892481.1189153577.41
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
3.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
94兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产177814076.00177814076.00
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益177814076.00177814076.00的金融资产
（2）权益工具投资177814076.00177814076.00持续以公允价值计量
177814076.00177814076.00
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司本年以公允价值计量的资产为交易性金融资产，按照持有股票的2022年12月31日收盘价确认。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例兰州黄河新盛投兰州市七里河郑
投资7100.0021.50%21.50%资有限公司家庄108号本企业的母公司情况的说明
兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006年5月，法定代表人：杨世江，注册资本：7100.00万元，经营范围：主要从事实业投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。
本企业最终控制方是杨世江。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
95兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系兰州黄河源食品饮料有限公司联营企业其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南昱成投资有限公司本公司的第二大股东丹麦嘉仕伯啤酒厂有限公司本公司之子公司的外方股东兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司关联自然人控制的公司金昌康远供销有限公司控股子公司少数股东其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额兰州黄河源食品饮料有限公
水电汽2613983.811101986.22司兰州黄河源食品饮料有限公
租赁236683.48197235.87司兰州黄河源食品饮料有限公
服务费56377.3656377.36司
金昌康远供销有限公司大麦1427967.89
合计2907044.652783567.34
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1978087.161969705.60
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
96兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额兰州黄河源食品饮料有限公
应付账款5642.005642.00司
其他应付款丹麦嘉仕伯啤酒厂有限公司4832799.044832799.04
其他应付款湖南昱成投资有限公司8800000.008800000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司于2023年1月18日召开三届十八次董事会会议，决议关于“转让所持甘肃庆河置业有限公司40%股权事项”，同意天水黄河嘉酿啤酒有限公司以人民币4000.00万元的交易价格向兰州易兴通达置业有限公司转让所持甘肃庆河置业有限公司40%股权，并与兰州易兴通达置业有限公司签订股权转让协议，交易价格为4000.00万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合78183100.00%78183100.00%78183100.00%78183100.00%
97兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
计提坏167.50167.50167.50167.50账准备的应收账款
其中：
78183781837818378183
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
167.50167.50167.50167.50
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
4年以上78183167.5078183167.50100.00%
合计78183167.5078183167.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
3年以上78183167.50
5年以上78183167.50
合计78183167.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
78183167.578183167.5
账准备的应收
00
账款
78183167.578183167.5
合计
00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
新疆办事处6597152.838.44%6597152.83
刘国志3587090.044.59%3587090.04
98兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
邓宝才3586574.924.59%3586574.92
沈华中3474866.254.44%3474866.25
安震2692595.073.44%2692595.07
合计19938279.1125.50%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款41436085.0943155440.09
合计41436085.0943155440.09
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款41436085.0943155440.09
合计41436085.0943155440.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）280645.00
1至2年377486.00
2至3年248200.00
3年以上40529754.09
3至4年376909.00
5年以上40152845.09
合计41436085.09
99兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
兰州黄河高效农4年以内、4年以
往来款39645253.2995.68%业发展有限公司上
兰州黄河科贸有4年以内、4年以
往来款1790831.804.32%限公司上
合计41436085.09100.00%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
344588902.344588902.344588902.344588902.
对子公司投资
18181818
对联营、合营11823105.011823105.011593419.511593419.5企业投资2233
356412007.356412007.356182321.356182321.
合计
20207171
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）天水黄河嘉
2986646229866462
酿啤酒有限.59.59公司兰州黄河嘉
1050000010500000
酿啤酒有限
0.000.00
公司青海黄河嘉
2833333028333330
酿啤酒有限.00.00公司酒泉西部啤1738647517386475
酒有限公司.98.98兰州黄河科8599620085996200
贸有限公司.00.00兰州黄河
5443762954437629
(金昌)麦芽.81.81有限公司兰州黄河高
2356880323568803
效农业发展.80.80有限公司
100兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
3445889034458890
合计
2.182.18
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业兰州黄河源食1159311823
20831854
品饮料419.5105.0
873.23187.74
有限公32司
1159311823
20831854
小计419.5105.0
873.23187.74
32
1159311823
20831854
合计419.5105.0
873.23187.74
32
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务1904761.901658451.061904761.901658451.06
合计1904761.901658451.061904761.901658451.06
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
101兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
母公司为管理公司，无实质经营业务，收入为取得子公司兰州嘉酿公司场地租赁费。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2083873.232064560.63
合计2083873.232064560.63
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益1349.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2606749.96
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-20084914.27损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-403069.25支出
102兰州黄河企业股份有限公司2022年度财务报告
减：所得税影响额-5909454.05
少数股东权益影响额1380602.66
合计-13351032.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-4.46%-0.1574-0.1574利润扣除非经常性损益后归属于
-2.42%-0.0856-0.0856公司普通股股东的净利润
103