冰轮环境:2022年年度财务报告

冰轮环境技术股份有限公司
2022年财务报告
11、合并资产负债表
编制单位：冰轮环境技术股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金六（1）2257797591.661659881739.35
交易性金融资产六（2）622164707.57974796989.30衍生金融资产
应收票据六（3）292287456.53220858399.36
应收账款六（4）1479084416.371252356031.51
应收款项融资六（5）109891455.30148081952.12
预付款项六（6）254955108.36137752475.23
其他应收款六（7）82257404.0059987644.17
其中：应收利息应收股利
存货六（8）1424570467.251148180156.70
合同资产六（9）303301200.98309442737.49持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六（10）54347595.5879663726.86
流动资产合计6880657403.605991001852.09
非流动资产：
债权投资六（11）50000.0050000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资六（12）351529047.79334760604.61
其他权益工具投资六（13）1132838690.991235119616.65其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六（14）1230693813.001083810102.57
在建工程六（15）112862206.7573744675.95生产性生物资产油气资产
使用权资产六（16）17577680.2830420275.93
无形资产六（17）222477677.07179099030.21开发支出
商誉六（18）813853733.99809810665.78
长期待摊费用六（19）9672002.226934486.04
递延所得税资产六（20）92984701.6389395219.49
其他非流动资产六（21）26963215.4029707069.08
非流动资产合计4011502769.123872851746.31
2资产总计10892160172.729863853598.40
流动负债：
短期借款六（22）418451534.41527416899.63交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六（23）850650332.36834043649.82
应付账款六（24）1542003952.561203201410.26预收款项
合同负债六（25）1079014849.20830310402.14
应付职工薪酬六（26）319567795.69248973453.97
应交税费六（27）75558957.6438971187.20
其他应付款六（28）184730287.07150447298.80
其中：应付利息
应付股利144000.00144000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债六（29）439931238.8947211213.03
其他流动负债六（30）383897157.72303227283.78
流动负债合计5293806105.544183802798.63
非流动负债：
长期借款六（31）11470283.01389466690.51应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六（32）7524449.5817304796.10
长期应付款六（33）28451398.0926400000.00
长期应付职工薪酬六（34）36264592.3641141159.30预计负债
递延收益六（35）78677396.6273917194.26
递延所得税负债六（20）152184135.65176095348.38其他非流动负债
非流动负债合计314572255.31724325188.55
负债合计5608378360.854908127987.18
股东权益：
股本六（36）745837804.00745837804.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六（37）434334885.41457383717.68
减：库存股
其他综合收益六（38）247053814.48366691098.83
专项储备六（39）21450329.2915887554.93
盈余公积六（40）372246630.68331100220.80
未分配利润六（41）3118425142.552838749427.40
3归属于母公司股东权益合计4939348606.414755649823.64
少数股东权益344433205.46200075787.58
股东权益合计5283781811.874955725611.22
负债和股东权益总计10892160172.729863853598.40
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
2、母公司资产负债表
单位：元项目附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金881250384.55556570323.38
交易性金融资产579306155.24843236296.06衍生金融资产
应收票据110766258.76108283744.03
应收账款十五(1)549746322.00479924656.61
应收款项融资40171209.7659219617.00
预付款项160524447.0963558254.68
其他应收款十五(2)36571465.6036284439.27
其中：应收利息应收股利
存货447372183.08395597853.80
合同资产204436687.13211156671.24持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产70690800.0085189883.46
流动资产合计3080835913.212839021739.53
非流动资产：
债权投资50000.0050000.00其他债权投资
长期应收款17529898.2016047636.90
长期股权投资十五(3)2660532200.032472443529.54
其他权益工具投资1107047598.861212160007.13其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产152041102.36161404589.89
在建工程4347854.121437960.76生产性生物资产油气资产
使用权资产3142197.116284394.22
无形资产42224983.7844147182.74开发支出
4商誉
长期待摊费用582571.581165143.17
递延所得税资产30898240.4629092424.80
其他非流动资产177569441.60162554847.20
非流动资产合计4195966088.104106787716.35
资产总计7276802001.316945809455.88
流动负债：
短期借款100000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据686834266.82759290854.30
应付账款866223169.29628756327.16预收款项
合同负债664238066.61573493714.86
应付职工薪酬151229155.05112901022.68
应交税费35962203.1012216289.73
其他应付款25863490.5625765548.62
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债303215775.691615972.35
其他流动负债197472122.96174665614.21
流动负债合计2931038250.082388705343.91
非流动负债：
长期借款300000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4668074.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益48422903.7456363604.40
递延所得税负债136294594.95161777919.78其他非流动负债
非流动负债合计184717498.69522809599.13
负债合计3115755748.772911514943.04
股东权益：
股本745837804.00745837804.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积498900445.90498900445.90
5减：库存股
其他综合收益357079066.39492623864.78专项储备
盈余公积392673585.27351527175.39
未分配利润2166555350.981945405222.77
股东权益合计4161046252.544034294512.84
负债和股东权益总计7276802001.316945809455.88
3、合并利润表
单位：元项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入6101671875.205383476247.99
其中：营业收入六（42）6101671875.205383476247.99
二、营业总成本5768706546.125126371670.67
其中：营业成本六（42）4717235009.254201331363.99
税金及附加六（43）37566879.1532832130.74
销售费用六（44）537175405.19433748624.54
管理费用六（45）278097588.29245478717.33
研发费用六（46）225786337.33189847502.88
财务费用六（47）-27154673.0923133331.19
其中：利息费用38442419.1238728482.12
利息收入22089478.7825243986.15
加：其他收益六（48）46110130.9048524370.51
投资收益（损失以“－”号填列）六（49）159781727.1474462267.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益56982434.0123321105.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六（50）-10875490.5010150750.41
信用减值损失（损失以“－”号填列）六（51）-58062009.82-21640980.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）六（52）-11255805.02-19183708.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）六（53）844814.67-713582.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列）459508696.45348703694.76
加：营业外收入六（54）6030584.341128756.94
减：营业外支出六（55）3158118.383013444.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）462381162.41346819007.44
减：所得税费用六（56）39689737.3232761720.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列）422691425.09314057286.95
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）422691425.09314057286.95
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
61、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）425815717.06300845683.64
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-3124291.9713211603.31
六、其他综合收益的税后净额-82612848.58133344748.78
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-75463315.58134450328.01
1、不能重分类进损益的其他综合收益-99004657.39187531126.16
(1)重新计量设定受益计划变动额-4862171.603319324.80
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-94142485.79184211801.36
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2、将重分类进损益的其他综合收益23541341.81-53080798.15
(1)权益法下可转损益的其他综合收益147427.89-70721.60
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额23393913.92-53010076.55
(7)其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-7149533.00-1105579.23
七、综合收益总额340078576.51447402035.73
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额350352401.48435296011.65
（二）归属于少数股东的综合收益总额-10273824.9712106024.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.570.40
（二）稀释每股收益（元/股）0.570.40
法定代表人：李增群主管会计工作负责人：吴利利会计机构负责人：吴利利
4、母公司利润表
单位：元项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五(4)2951295851.952732639589.89
减：营业成本十五(4)2354260950.652287801723.52
税金及附加18500097.6613069500.28
销售费用255583112.77191888711.14
管理费用69189007.0562683409.49
研发费用107395564.5692288419.56
财务费用-29571196.785645791.28
其中：利息费用14727295.0313382627.22
利息收入22734731.9815646398.06
加：其他收益20604356.5417587070.32
投资收益（损失以“－”号填列）十五(5)233914778.5693635066.23
7其中：对联营企业和合营企业的投资收益84926680.4443079496.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-10380918.9310285897.44
信用减值损失（损失以“－”号填列）-21848479.46-11380508.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）-11397439.12-10805281.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）670800.0692309.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列）387501413.69178676587.52
加：营业外收入448157.46545433.35
减：营业外支出797471.3385304.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）387152099.82179136715.98
减：所得税费用19861969.703769024.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）367290130.12175367691.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）367290130.12175367691.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-91370829.62177239708.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-91518257.51177310430.11
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动-91518257.51177310430.11
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益147427.89-70721.60
1、权益法下可转损益的其他综合收益147427.89-70721.60
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额275919300.50352607399.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
5、合并现金流量表
单位：元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5491700303.005202608794.49
收到的税费返还53565536.5915679313.22
8收到其他与经营活动有关的现金六（57）79415756.44111754517.65
经营活动现金流入小计5624681596.035330042625.36
购买商品、接受劳务支付的现金3478750090.283383161978.28
支付给职工以及为职工支付的现金912489490.32803759734.64
支付的各项税费238927416.27223227442.32
支付其他与经营活动有关的现金六（57）352633573.22459833800.74
经营活动现金流出小计4982800570.094869982955.98
经营活动产生的现金流量净额641881025.94460059669.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2941707681.096559086705.14
取得投资收益收到的现金102799293.13125332426.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3984067.048493386.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3048491041.266692912518.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金292916287.32204464269.74
投资支付的现金2392737971.956904327860.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额14272815.24支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2699927074.517108792129.84
投资活动产生的现金流量净额348563966.75-415879611.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金58956225.684328000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金58956225.684328000.00
取得借款收到的现金604185913.861310125664.24
收到其他与筹资活动有关的现金六（57）44032088.6148000000.00
筹资活动现金流入小计707174228.151362453664.24
偿还债务支付的现金733588062.551288115293.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金187609979.9284898683.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-
支付其他与筹资活动有关的现金六（57）37900925.2416685077.32
筹资活动现金流出小计959098967.711389699054.67
筹资活动产生的现金流量净额-251924739.56-27245390.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响27995087.003452467.02
五、现金及现金等价物净增加额766515340.1320387134.54
加：期初现金及现金等价物余额1413647008.711393259874.17
六、期末现金及现金等价物余额2180162348.841413647008.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目附注本期金额上期金额
9一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2863843447.952560534830.84
收到的税费返还2567797.82367479.93
收到其他与经营活动有关的现金36912577.2568817611.94
经营活动现金流入小计2903323823.022629719922.71
购买商品、接受劳务支付的现金2015503005.711813506722.97
支付给职工以及为职工支付的现金291054164.44259678888.36
支付的各项税费102852498.9175285998.57
支付其他与经营活动有关的现金171876702.12170068770.86
经营活动现金流出小计2581286371.182318540380.76
经营活动产生的现金流量净额322037451.84311179541.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1684810769.705868588233.72
取得投资收益收到的现金158426563.25129149072.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1532702.162710601.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5670360.71
投资活动现金流入小计1844770035.116006118268.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17884108.035258244.43
投资支付的现金1468853797.646203332929.55取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金167212966.40
投资活动现金流出小计1486737905.676375804140.38
投资活动产生的现金流量净额358032129.44-369685872.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计-300000000.00
偿还债务支付的现金100000000.00200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金163894855.8350862105.98
支付其他与筹资活动有关的现金3330132.58
筹资活动现金流出小计263894855.83254192238.56
筹资活动产生的现金流量净额-263894855.8345807761.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6281128.89-774310.40
五、现金及现金等价物净增加额422455854.34-13472879.15
加：期初现金及现金等价物余额449850189.29463323068.44
六、期末现金及现金等价物余额872306043.63449850189.29
107、合并所有者权益变动表
本期金额合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：冰轮环境技术股份有限公司货币单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具
减：一般少数股东股东权益优其股本永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益合计先他债他股准备股
一、上年年末余额745837804.00---457383717.68-366691098.8315887554.93331100220.80-2838749427.40-4755649823.64200075787.584955725611.22
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额745837804.00---457383717.68-366691098.8315887554.93331100220.80-2838749427.40-4755649823.64200075787.584955725611.22三、本年增减变动金额（减-----23048832.27--119637284.355562774.3641146409.88-279675715.15-183698782.77144357417.88328056200.65少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-75463315.58425815717.06350352401.48-10273824.97340078576.51
（二）股东投入和减少资本-----23048832.27--------23048832.27151944399.83128895567.56
1、股东投入的普通股-58962264.1558962264.15
112、其他权益工具持有者投
--入资本
3、股份支付计入股东权益
--的金额
4、其他-23048832.27-23048832.2792982135.6869933303.41
（三）利润分配--------36729013.01--185896573.81--149167560.80--149167560.80
1、提取盈余公积36729013.01-36729013.01--
2、对股东的分配-149167560.80-149167560.80-149167560.80
3、其他--
（四）股东权益内部结转-------44173968.77-4417396.87-39756571.90--0.00--0.00
1、资本公积转增股本--
2、盈余公积转增股本--
3、盈余公积弥补亏损--
4、设定受益计划变动额结
--转留存收益
5、其他综合收益结转留存
-44173968.774417396.8739756571.90--收益
6、其他--
（五）专项储备-------5562774.36----5562774.362686843.028249617.38
1、本期提取28687820.4628687820.464257017.6632944838.12
2、本期使用23125046.1023125046.101570174.6424695220.74
（六）其他--
四、本年年末余额745837804.00---434334885.41-247053814.4821450329.29372246630.68-3118425142.55-4939348606.41344433205.465283781811.87
12上期金额
合并股东权益变动表(续)
2022年度
编制单位：冰轮环境技术股份有限公司货币单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东股东权益
减：库存其他综合收一般风险其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计股益准备他股债他
一、上年年末余额7458374635112923224077014139385307039952534020944296790151811548344477944991
804.004.55.82.346.415.516.63.62.25
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额745837---46351129-2322407701413938530703995-253402094-4296790151811548344477944991
804.004.55.82.346.415.516.63.62.25三、本年增减变动金额（减少以“－”号-----6127576-1344503281748169.24060264-304728481.-458859667.18920952.477780619.9
填列）.87.0159.398901967
13（一）综合收益总额134450328300845683.435296011.12106024.447402035.7.016465083
（二）股东投入和减少资本-----6127576--------6127576.87202341.01074764.18.8775
1、股东投入的普通股-7202341.07202341.05
5
2、其他权益工具持有者投入资本--
3、股份支付计入股东权益的金额--
4、其他-6127576-6127576.8
-6127576.87.877
（三）利润分配--------24060264--27943062.6-
3882798.2527943062.64.394
1、提取盈余公积17536769-17536769.--.1111
2、对股东的分配-37291890.-37291890.-37291890.2
20200
3、其他6523495.58711457.565234952.8
65234952.84
2864
（四）股东权益内部结转---------------
1、资本公积转增股本--
142、盈余公积转增股本--
3、盈余公积弥补亏损--
4、设定受益计划变动额结转留存收益--
5、其他综合收益结转留存收益--
6、其他--
（五）专项储备-------1748169.----1360757.42
1748169.59-387412.17
59
1、本期提取1909522219095222.12760082.2
21855304.47.1889
2、本期使用1734705217347052.53147494.4
20494547.05.5996
（六）其他--
四、本年年末余额745837---45738371-3666910981588755433110022-283874942-4755649822000757874955725611
804.007.68.83.930.807.403.64.58.22
8、母公司所有者权益变动表
本期金额母公司股东权益变动表
152022年度
编制单位：冰轮环境技术股份有限公司货币单位：人民币元本年金额其他权益工具项目其股东权益
股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润他合计股债他
一、上年年末余额745837804.00---498900445.90-492623864.78-351527175.391945405222.77-4034294512.84
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额745837804.00---498900445.90-492623864.78-351527175.391945405222.77-4034294512.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------135544798.39-41146409.88221150128.21-126751739.70
（一）综合收益总额-91370829.62367290130.12275919300.50
（二）股东投入和减少资本------------
1、股东投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入股东权益的金额-
4、其他-
（三）利润分配--------36729013.01-185896573.81--149167560.80
1、提取盈余公积36729013.01-36729013.01-
2、对股东的分配-149167560.80-149167560.80
3、其他-
（四）股东权益内部结转-------44173968.77-4417396.8739756571.90--0.00
1、资本公积转增股本-
2、盈余公积转增股本-
163、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-44173968.774417396.8739756571.90-
6、其他-
（五）专项储备------------
1、本期提取14104824.4814104824.48
2、本期使用14104824.4814104824.48
（六）其他-
四、本年年末余额745837804.00---498900445.90-357079066.39-392673585.272166555350.98-4161046252.54上期金额
母公司股东权益变动表(续)
2022年度
编制单位：冰轮环境技术股份有限公司货币单位：人民币元上年金额其他权益工具项目其股东权益
股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润他合计股债他
一、上年年末余额745837804.00506531045.91315384156.271122929.23327466911.001766154733.433662497579.84
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额745837804.00---506531045.91-315384156.271122929.23327466911.001766154733.43-3662497579.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-----7630600.01-177239708.51-1122929.2324060264.39179250489.34-371796933.00
（一）综合收益总额177239708.51175367691.09352607399.60
17（二）股东投入和减少资本-----7630600.01-------7630600.01
1、股东投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入股东权益的金额-
4、其他-7630600.01-7630600.01
（三）利润分配--------24060264.393882798.25-27943062.64
1、提取盈余公积17536769.11-17536769.11-
2、对股东的分配-37291890.20-37291890.20
3、其他6523495.2858711457.5665234952.84
（四）股东权益内部结转------------
1、资本公积转增股本-
2、盈余公积转增资本股本-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-
6、其他-
（五）专项储备--------1122929.23----1122929.23
1、本期提取11963387.1611963387.16
2、本期使用13086316.3913086316.39
（六）其他-
四、本年年末余额745837804.00---498900445.90-492623864.78-351527175.391945405222.77-4034294512.84
18冰轮环境技术股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
1、冰轮环境技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并
经烟台市人民政府于1988年11月以烟政函（1988）31号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字
第338号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1998年5月28日，公司社会公众股在深圳证
券交易所挂牌交易，股票代码000811。截止2022年12月31日，公司总股本总额为745837804.00元。
公司总部在山东省烟台市。
公司营业执照统一社会信用代码：91370000163099420E
注册地址：烟台市芝罘区冰轮路1号
2、公司属于制冷设备制造业，主要生产工商业制冷设备、制冷空调等。
3、本财务报表业经本公司董事会于2023年4月11日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提
交股东大会审议。
二、本年度合并财务报表范围本公司将烟台冰轮压缩机有限公司等子公司纳入合并财务报表的合并范围。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
19本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现
金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
20母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
21合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工
22具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
*分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
23此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
*减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30天，最长不超过90天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保
24持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
*核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计
25入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。
*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），
26公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
12、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、合同履约成本、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
27作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的
合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
14、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
*以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
2815、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
29(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权
后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
16、投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率
土地年限平均法永久性地契0.00%0.00%
房屋及建筑物年限平均法10-50年0.00%-10.00%1.80%-10.00%
机器设备年限平均法5-15年0.00%-10.00%6.00%-20.00%
运输工具年限平均法5-10年0.00%-10.00%9.00%-20.00%
电子设备年限平均法5-10年0.00%-10.00%9.00%-20.00%
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，
30结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工
作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
20、无形资产
31(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净
残值率如下：
名称使用年限预计净残值率
土地使用权20-50年0.00%
专利权3-10年0.00%
非专利技术3-10年0.00%
软件3-10年0.00%
(4)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(5)内部研究开发
*内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
32形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3325、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4)辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
34公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
(5)其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
27、收入
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完
35成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)公司收入具体确认原则
本公司与客户之间的合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户
验收时转移至客户，本集团在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成或出口报关时点确认该单项履约义务的收入。
*销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
1)国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；取得商品的现时收款权利。子公司北京华源泰盟节能设备有限公司确认收入的具体时点为：对于销售给热力公司的设备以对方签字确认验收的日期做为收入确认的时点，对于销售给电力公司的设备以第三方签发验收报告的日期做为收入确认的时点。
2)出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫
36货款或预计可以收回货款。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含安装施工工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且客户能够控制企业履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
28、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非
货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资
37产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。除按照应收金额计量的政府补助外的
其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
30、租赁
(1)租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1)租赁负债的初始计量金额；
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；
4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1)固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
4)购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
5)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
38本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款
利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(2)出租资产的会计处理
*经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
*融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
31、其他重要的会计政策和会计估计
(1)安全生产费2022年11月，财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），自印发之日起施行，2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。
安全生产费具体提取方法：
以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：
*上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；
*上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；
*上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；
*上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
*上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
32、重要会计政策和会计估计的变更
(1)《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
39(2)《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(5)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减去可抵扣的进项税20%、16%、14%、13%、10%、9%、6%等[注
额1]
城市维护建设税实际缴纳增值税额1%、5%、7%
教育费附加实际缴纳增值税额3%
地方教育费附加实际缴纳增值税额2%
销售税销售收入[注2]
企业所得税应纳税所得额[注3]
注1：本公司境内母、子公司根据境内税法按照13%、9%、6%税率计算增值税额，其中工程项目按照
9%税率征收；房租收入执行5%简易征收的政策，技术服务收入按照6%税率征收，委托贷款利息收入按照
6%税率征收；本公司南非子公司 DUNHAM BUSH INTERNATIONAL ( AFRICA)(PTY) LIMITED 根据南非税法按
照 14%税率计算增值税额；本公司英国子公司 DNUHAM BUSH LIMITED 根据英国税法规定按照 20%税率计算
增值税额；本公司越南子公司 DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 根据越南税法规定按照 10%税率计算增值税额。
40注 2：本公司马来西亚子公司 DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 以及 DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN.
BHD 根据马来西亚税法的规定缴纳销售税，税率为 10%。
注3：本公司境内及海外子公司所得税率如下表：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
烟台冰轮智能机械科技有限公司15%
烟台冰轮工程技术有限公司25%
烟台冰轮压缩机有限公司25%
烟台冰轮（越南）有限公司20%
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司25%
烟台冰轮节能科技有限公司15%
烟台彩跃轻合金科技有限公司25%
烟台冰轮环保科技有限公司25%
冰轮智慧新能源技术（山东）有限公司15%
山东冰轮海卓氢能技术研究院有限公司25%
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司15%
北京华源泰盟节能设备有限公司15%
山东神舟制冷设备有限公司15%
烟台冰轮换热技术有限公司15%
烟台冰轮压力容器有限公司25%
烟台冰轮医药装备有限公司15%
烟台冰轮冻干智能科技有限公司15%
哈特福德压缩机（烟台）有限公司25%
山东盟泰环境技术创新中心有限公司25%
烟台冰轮集团（香港）有限公司16.5%
顿汉布什（中国）工业有限公司15%
顿汉布什（烟台）能源科技有限公司25%
冰轮(武汉)能源科技有限公司25%
山东深蓝机器股份有限公司15%
山东深蓝锐智物流设备有限公司25%
山东深蓝盛飞人造板智能装备有限公司25%
山东深蓝麦德科智能设备有限公司25%
太原刚玉物流工程有限公司15%
山东刚玉智能科技有限公司25%
浙江刚玉智能科技有限公司25%
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 24%
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 24%
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL PTE LTD 17%
41纳税主体名称所得税税率
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES (S) PTE LTD 17%
DUNHAM-BUSH (AFRICA) PROPRIETARY LIMITED 28%
DUNHAM BUSH LIMITED 超额累进税率：20%-23.75%
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED 0%
DUNHAM-BUSH MENA DMCC 0%
DUNHAMBUSHI USA LLC 超额累进税率：15%-38%
DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 20%
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 24%
DUNHAM-BUSH (INDIA) PRIVATELIMITED 34.608%
DB-AIRE INDIA PRIVATE LIMITED 34.608%
DUNHAM-BUSH INTERNATIONAL ARABIA CO LTD 20%
PT.DUNHAM-BUSH INDONESIA 25%
PT.YANTAI MOON INDONESIA 25%
2、税收优惠及批文
本公司于2020年8月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037000189，有效期 3 年。
子公司山东鲁商冰轮建筑设计有限公司于2022年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，证书编号 GR202237003645，有效期 3 年。
子公司北京华源泰盟节能设备有限公司于2021年10月经北京市科委批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202111000646，有效期 3 年。
子公司山东神舟制冷设备有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137001628，有效期为 3 年。
子公司顿汉布什（中国）工业有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137000169，有效期 3 年。
子公司冰轮节能科技有限公司于2020年8月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037000467，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮换热技术有限公司于2020年8月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037001064，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮医药装备有限公司于2020年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037003034，有效期 3 年。
子公司冰轮智慧新能源技术（山东）有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新
技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137002184，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮智能机械科技有限公司于2020年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202037004155，有效期 3 年。
子公司烟台冰轮冻干智能科技有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137006452，有效期 3 年。
子公司山东深蓝机器股份有限公司于2021年12月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202137000005，有效期 3 年。
42子公司太原刚玉物流工程有限公司于2022年12月经山西省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，
享受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR202214000794，有效期 3 年。
六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金927714.14455521.88
银行存款2181179597.461413112648.46
其他货币资金75690280.06246313569.01
合计2257797591.661659881739.35
其中：存放在境外的款项总额190307988.47156759732.66
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额77635242.82
注：期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金53103875.66元保函保证金13004782.88元，信用证保证金2591000.00元，存出投资款6990621.52元。
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产分类项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资622164707.57974796989.30产
其中：权益工具投资2555712.3412461591.68
银行理财产品619608995.23961352817.62
债务工具投资-982580.00
合计622164707.57974796989.30
3、应收票据
(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额
银行承兑票据291101229.64219272324.36
商业承兑票据1248659.881859000.00
减：坏账准备62432.99272925.00
合计292287456.53220858399.36
(2)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备272925.00-210492.01---62432.99
合计272925.00-210492.01---62432.99
注：期末已背书但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为221899598.27元，已背书转让
43未终止确认的应收票据金额为213601039.18元。
4、应收账款
(1)按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内1049057478.38
1至2年285346810.34
2至3年200833488.63
3至4年89811288.36
4至5年56217397.07
5年以上107577624.97
合计1788844087.75
(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1788844087.75100.00%309759671.3817.32%1479084416.37
其中：账龄组合1788844087.75100.00%309759671.3817.32%1479084416.37
合计1788844087.75100.00%309759671.3817.32%1479084416.37
(续上表)类别期初余额
账面余额比例(%)坏账准备计提比例账面价值
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1491784351.7100.00%239428320.2616.05%1252356031.51
7
其中：账龄组合1491784351.7100.00%239428320.2616.05%1252356031.51
7
合计1491784351.7100.00%239428320.2616.05%1252356031.51
7
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例
1年以内1049057478.3852582234.655.00%
1至2年285346810.3428534681.0210.00%
2至3年200833488.6340166697.7220.00%
44名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
3至4年89811288.3635924515.3640.00%
4至5年56217397.0744973917.6680.00%
5年以上107577624.97107577624.97100.00%
合计1788844087.75309759671.38
(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备239428320.2652153954.2697906.263660676.9821740167.58309759671.3
8
合计239428320.2652153954.2697906.263660676.9821740167.58309759671.3
8
注：其他变动主要是收购山东深蓝机器股份有限公司时，其应收账款坏账准备的余额有17063238.78元。
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款3660676.98
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系账面余额坏账准备年限占总金额比例
客户一客户33339303.681666965.181年以内1.86%
客户二客户25748000.001287400.001年以内1.44%
客户三客户25152007.907117046.031-5年1.41%
客户四客户25059070.001252953.501年以内1.40%
客户五客户21920000.001096000.001年以内1.23%
合计131218381.5812420364.717.34%
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票109891455.30148081952.12
合计109891455.30148081952.12
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额
45金额比例金额比例
1年以内240343301.2394.27%127511401.7592.56%
1至2年12826075.895.03%8335586.376.05%
2至3年1197503.450.47%1263762.090.92%
3年以上588227.790.23%641725.020.47%
合计254955108.36100.00%137752475.23100.00%
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称与本公司关系期末余额占总金额比例预付款时间未结算原因
供应商一供应商8680000.003.40%2022年尚未收到货物
供应商二供应商8229368.003.23%2022年尚未收到货物
供应商三供应商8033506.223.15%2022年尚未收到货物
供应商四供应商7416000.002.91%2022年尚未收到货物
供应商五供应商5825589.002.28%2022年尚未收到货物
合计38184463.214.97%
2
7、其他应收款
项目期末数期初数
应收利息--
应收股利--
其他应收款82257404.0059987644.17
合计82257404.0059987644.17
(1)其他应收款
*按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内71451329.70
1至2年6096224.82
2至3年9108727.50
3至4年2480958.19
4至5年2299338.37
5年以上11009680.29
合计102446258.87
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款44031451.4936285174.60
46款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及投标保证金58246013.2346746565.93
其他168794.1586342.23
减：坏账准备20188854.8723130438.59
合计82257404.0059987644.17
*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额6281210.55-16849228.0423130438.5
9
本期计提3001622.59-3116924.986118547.57
本期转回----
本期转销----
本期核销--7108285.137108285.13
外币折算差额-103658.56--1848187.60-1951846.1
6
期末余额9179174.58-11009680.2920188854.8
7
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额莱州市第三建筑安装工程有限公
往来款5561225.002-3年5.43%1112245.00司
汕头市冠大实业有限公司往来款1500000.001-2年1.46%150000.00
江苏纬承招标有限公司投标保证金1300000.001年以内1.27%65000.00新疆特变电工工程项目管理有限
投标保证金1158500.001年以内1.13%57925.00公司甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公
投标保证金800000.001年以内0.78%40000.00司
10319725.0
合计10.07%1425170.00
0
8、存货
(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
47项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料398799727.0112579798.46386219928.55270168863.7916746970.31253421893.48
在产品331793988.383165626.56328628361.82241432513.42775775.23240656738.19
库存商品456198811.2718629312.86437569498.41416300936.5911650771.90404650164.69
合同履约成212094956.15-212094956.15203251660.28-203251660.28本
发出商品60057722.32-60057722.3246199700.06-46199700.06
合计1458945205.134374737.881424570467.251177353674.129173517.441148180156.7
340
(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料16746970.39014991.81-13182163.6-12579798.4
166
在产品775775.232452378.58-62527.25-3165626.56
库存商品11650771.97873685.26-895144.30-18629312.8
06
合计29173517.419341055.6-14139835.2-34374737.8
4518
(3)存货跌价准备情况说明项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备原因
原材料可变现净额低于账面成本经继续加工成产成品，测试市价回升，不再存在加工产成品销售减值
在产品可变现净额低于账面成本经继续加工成产成品，测试市价回升，不再存在加工产成品销售减值
库存商品可变现净额低于账面成本测试市价回升，不再存在减值产品已销售
9、合同资产
(1)合同资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金和进度款324919547.921618346.9303301200.9339146335.029703597.6309442737.49
57890
合计324919547.921618346.9303301200.9339146335.029703597.6309442737.49
57890
48(2)本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销
合同资产减值准备-8085250.6--
3
合计-8085250.6--
3
10、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税13395480.1355224323.70
预交税费2192115.454679403.16
其他38760000.0019760000.00
合计54347595.5879663726.86
注：其他流动资产-其他包含用于借款质押的万华股票产生的分红38760000.00元。
11、债权投资
(1)债权投资情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中央电力建设50000.00-50000.0050000.00-50000.00债券
合计50000.00-50000.0050000.00-50000.00
12、长期股权投资
被投资单位期初余额本期增减变动追加减少投资权益法下确认其他综合其他权益变投资的投资损益收益调整动
合营、联营企业
烟台现代冰轮重工有限公司131886450.02--27857006.57124510.6-
0
烟台卡贝欧换热器有限公司44468706.85--11502916.66--
北京华商亿源制冷空调工程有限公7994725.08--1905736.01--司
青岛达能环保设备股份有限公司140701281.30-30169434.7814378072.6022917.292066300.8
4
临沂智慧新能源科技有限公司2784259.86--139584.78--
广州冰轮高菱节能科技有限公司877955.49--814653.81-171000.00
49被投资单位期初余额本期增减变动
追加减少投资权益法下确认其他综合其他权益变投资的投资损益收益调整动
北京电控智慧能源股份有限公司6047226.01--384463.58--
合计334760604.61-30169434.7856982434.01147427.82237300.8
94
(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提其他期末余额股利或利润减值准备
合营、联营企业
烟台现代冰轮重工有限公司---159867967.19-
烟台卡贝欧换热器有限公司---55971623.51-
北京华商亿源制冷空调工程有限公司---9900461.09-
青岛达能环保设备股份有限公司--12429284.78114569852.47-
临沂智慧新能源科技有限公司---2923844.64-
广州冰轮高菱节能科技有限公司---1863609.30-
北京电控智慧能源股份有限公司---6431689.59-
合计--12429284.78351529047.79-
13、其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额
深圳市长润冰轮智能制造产业投资企业76585050.44118493993.53
青岛红塔创新股权投资合伙企业（有限合伙）97878477.8955550000.00
烟台石川密封科技股份有限公司55343372.40102628962.00
红塔创新投资股份有限公司60105006.9847745012.60
共享智能铸造产业创新中心有限公司15998195.1019383392.39中水（烟台）海丰冷链物流有限公司9000000.009000000.00
宁夏格林兰德环保科技有限公司6300000.006300000.00
内蒙古富龙供热工程技术有限公司3574087.033276217.13
红塔创新（青岛）股权投资管理有限公司2438612.801000000.00
万华化学集团股份有限公司799397078.35871442039.00
宁波梅山保税港区华铸云服投资管理中心（有限合伙）300000.00300000.00
烟台东德实业有限公司5918810.00-
合计1132838690.991235119616.65
注：期末持有的万华化学股票中转融通出借189100.00股。
5014、固定资产
项目期末数期初数
固定资产1230703353.181083819642.75
减：减值准备9540.189540.18
合计1230693813.001083810102.57
(1)固定资产情况项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计账面原值
期初余额99157684.9788721957.26928694211.9035178301.567027901.91918780057.57
623
本期增加金额-63389208.73219374412.165929380.526625381.12295318382.53
其中：购置-9498383.83178556330.074643302.794213079.11196911095.80
在建工程转入-28386465.0638856635.73--67243100.79
企业合并增加-25504359.841961446.361286077.732412302.0131164185.94
本期减少金额-546093.1345103281.662945128.871133068.3549727572.01
其中：处置或报-546093.1335716153.682945128.871133068.3540340444.03废
转入在建工程--9387127.98--9387127.98
本期折算变动1786963.77-7513550.98792325.12-244679.67-2201361.1-7380302.95
9
期末余额100944648.844051521.881103757667.37917873.570318853.52156990565.14
735201
累计折旧
期初余额-255793914.79516382976.5625570220.937213302.5834960414.82
25
本期增加金额-35634650.0289754267.082851242.544717719.60132957879.24
其中：计提-27510119.5988670055.371935236.793161794.20121277205.95
企业合并增加-8124530.431084211.71916005.751555925.4011680673.29
本期减少金额-244051.4435636014.682789652.431093960.6439763679.19
其中：处置或报-244051.4432221446.872789652.431093960.6436349111.38废
转入在建工程--3414567.81--3414567.81
本期折算变动--124530.43753758.63-916005.75-1580625.3-1867402.91
6
期末余额-291059982.94571254987.5924715805.239256436.1926287211.96
85
51项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
减值准备
期初余额--9102.08-438.109540.18
本期增加金额------
其中：计提------
本期减少金额------
其中：处置或报------废
期末余额--9102.08-438.109540.18账面价值
期末账面价值100944648.552991538.94532493577.8513202068.231061979.21230693813.00
7326
期初账面价值99157684.9532928042.47412302133.269608080.6029814161.21083810102.57
68
*通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备90955173.230914509.6-60040663.5
091
*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物8986282.77
15、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程112862206.7573744675.95
工程物资--
合计112862206.7573744675.95
(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
智能化压缩机工厂项目---16165265.24-16165265.2
4
绿色智能铸造项目---12696111.62-12696111.6
2
52项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
陕西靖边诺思泊尔14189003.93-14189003.9312533490.51-12533490.5
热水发电项目---3241710.83-3241710.83
压缩冷凝机组性能检测中---1104424.78-1104424.78心
3000RT 试车台搬迁及升级 - - - 1783606.76 - 1783606.76
15万吨二氧化碳项目25776878.27-25776878.27---
压缩机二期-1#车间34655864.01-34655864.01---
LNG 液化与回收设备 8990488.67 - 8990488.67 - - -
其他工程29249971.87-29249971.8726220066.21-26220066.2
1
合计112862206.75-112862206.7573744675.95-73744675.9
5
*重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资本期其他工程累计投入产金额减少金额占预算比例
智能化压缩机工厂项目2.92亿元16165265.227615326.0943780591.33-100.00%
4
绿色智能铸造项目1.74亿元12696111.63990137.8916686249.51-100.00%
15万吨二氧化碳项目2700万元4510074.1421266804.13--95.47%
压缩机二期-1#车间8000万元632679.6634023184.35--43.32%
LNG 液化与回收设备 2500 万元 8540488.67 450000.00 - - 35.96%
合计42544619.387345452.4660466840.84-
(续上表)
项目名称工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资金来源期末余额累计金额息资本化金额资本化率
智能化压缩机工厂项目100.00%---募集-
绿色智能铸造项目100.00%---募集-
15万吨二氧化碳项目95.47%----25776878.2
7
压缩机二期-1#车间43.32%----34655864.0
1
LNG 液化与回收设备 35.96% - - - - 8990488.67
53项目名称工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资金来源期末余额
累计金额息资本化金额资本化率
合计--69423230.9
5
16、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
(1)账面原值
期初余额41278650.83634408.3244913059.1
24
本期增加金额3988877.33-3988877.33
其中：新增租赁3988877.33-3988877.33
本期减少金额---
期末余额45267528.13634408.3248901936.4
57
(2)累计折旧
期初余额12579769.11913014.0814492783.2
31
本期增加金额15110078.71721394.2416831472.9
48
其中：计提15110078.71721394.2416831472.9
48
本期减少金额---
期末余额27689847.83634408.3231324256.1
79
(3)减值准备
期初余额---
本期增加金额---
本期减少金额---
期末余额---
(4)账面价值
期末账面价值17577680.2-17577680.2
88
期初账面价值28698881.61721394.2430420275.9
93
17、无形资产
(1)无形资产情况
54项目土地使用权专利权及软件合计
非专利技术
*账面原值
期初余额195053124.10179786570.2236513331.22411353025.54
本期增加金额26476378.6124550970.4111969028.4762996377.49
其中：购置14942250.00-6717466.9421659716.94
企业合并增加11534128.6124550970.415251561.5341336660.55
本期减少金额----
本期折算变动78594.93-76704.76155299.69
期末余额221608097.64204337540.6348559064.45474504702.72
*累计摊销
期初余额44872760.95167045367.2020335867.18232253995.33
本期增加金额6047824.284276973.388113436.9318438234.59
其中：计提3779573.344176973.383941768.3311898315.05
企业合并增加2268250.94100000.004171668.606539919.54
本期减少金额----
本期折算变动25651.91-331872.85357524.76
期末余额50946237.14171322340.5828781176.96251049754.68
*减值准备
期初余额----
本期增加金额--977270.97977270.97
其中：计提----
企业合并增加--977270.97977270.97
本期减少金额----
期末余额--977270.97977270.97
*账面价值
期末账面价值170661860.5033015200.0518800616.52222477677.07
期初账面价值150180363.1512741203.0216177464.04179099030.21
18、商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额或形成商誉的事项企业合并形成处置
烟台冰轮工程技术有限公司153297.36--153297.36
北京华源泰盟节能设备有限公司73778808.46--73778808.46
山东神舟制冷设备有限公司16282252.31--16282252.31
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 726339884.39 - - 726339884.3
9
山东深蓝机器股份有限公司-4043068.21-4043068.21
55被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
或形成商誉的事项企业合并形成处置
合计816554242.524043068.21-820597310.7
3
(2)商誉减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额或形成商誉的事项计提处置
山东神舟制冷设备有限公司6743576.74--6743576.74
合计6743576.74--6743576.74
(3)公司已对因本公司非同一控制下企业合并北京华源泰盟节能设备有限公司等3家公司形成的商
誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并利用专业的评估公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试，根据未来若干年的毛利率、销售增长率和折现率等参数预测未来现金流量的现值，并与包含商誉的资产组账面价值进行比较，从而判断商誉是否减值。公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
项目毛利率销售增长率折现率
北京华源泰盟节能设备有限公司28.11%6.62%9.33%
山东神舟制冷设备有限公司19.24%5.00%9.81%
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 25.42% 5.00% 9.81%
19、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
中央空调费用1165143.17-582571.59-582571.58
模具等5769342.874923925.241603837.47-9089430.64
合计6934486.044923925.242186409.06-9672002.22
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产
资产减值准备309081238.3143884274.56220922582.8652747231.2
内部销售未实现利润18350700.732752605.115006785.93751017.89
可抵扣亏损96316855.9416643484.9240706477.988465193.57
外协费用125242855.2619071083.4984574421.4714487791.5
0
56项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产
职工薪酬16849089.953369817.9917762960.323398848.67
递延收益48422903.747263435.5656363604.408454540.66
金融资产公允价值变动--4362383.841090595.96
合计614263643.9392984701.63429699216.8089395219.4
9
(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
金融资产公允价值变动898816179.85137194324.221012799950.00163875833.39
非同一控制下企业合并形成的61850376.939277556.5416618103.094136573.55资产公允价值与账面价值的差异
固定资产折旧20400910.325712254.8937547178.818082941.44
合计981067467.10152184135.651066965231.90176095348.38
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异40878868.0527541076.52
可抵扣亏损320921462.5841706260.50
合计361800330.6369247337.02
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额弥补相关暂时性差异具有不确定性，因此将烟台冰轮工程技术有限公司、烟台冰轮（越南）有限公司、烟台冰轮压缩机有限公司、烟台彩跃轻合金科技有限公司、
浙江刚玉智能科技有限公司、山东刚玉智能科技有限公司、太原刚玉物流工程有限公司、山东深蓝麦德科
智能设备有限公司、山东深蓝盛飞人造板智能装备有限公司等9家子公司没有将可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
21、其他非流动资产
项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款8700000.00-8700000.0014500000.0-14500000.0
00
预付设备、工程款18077466.3-18077466.313761271.0-13761271.0
2288
预付车位费---1400000.00-1400000.00
57项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可转让俱乐部会员资185749.08-185749.0845798.00-45798.00格
合计26963215.4-26963215.429707069.0-29707069.0
0088
22、短期借款
(1)短期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款33500000.00102715255.95
抵押借款100000000.0050000000.00
保证借款-26589391.02
信用借款284531151.95347550494.60
应付利息420382.46561758.06
合计418451534.41527416899.63
23、应付票据
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票--
银行承兑汇票850650332.36834043649.82
合计850650332.36834043649.82
24、应付账款
(1)应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1258214650.611064804490.62
1年以上283789301.95138396919.64
合计1542003952.561203201410.26
25、合同负债
(1)合同负债项目期末余额期初余额
预收款项1079014849.20830310402.14
合计1079014849.20830310402.14
26、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
58项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬246460783.06872826253.52800520224.06318766812.52
离职后福利-设定提存计划2487090.5070935326.1372621433.46800983.17
辞退福利25580.41-25580.41-
合计248973453.97943761579.65873167237.93319567795.69
(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴187208608.08734554177.89678322786.45243439999.52
职工福利费397541.1138728728.5538940553.20185716.46
社会保险费1558969.4336146289.0736799121.42906137.08
其中：医疗保险费1495797.5930798067.6331390481.52903383.70
工伤保险费29105.974724212.804750565.392753.38
生育保险费34065.87624008.64658074.51-
住房公积金101115.1938275360.4436682382.511694093.12
工会经费和职工教育经费57121172.9225121697.579713793.1572529077.34
短期带薪缺勤73376.33-61587.3311789.00
合计246460783.06872826253.52800520224.06318766812.52
(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2452893.0368272063.6369925149.40799807.26
失业保险费34197.472603689.132636710.691175.91
企业年金缴费-59573.3759573.37-
合计2487090.5070935326.1372621433.46800983.17
27、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税21476861.669039415.78
企业所得税42001725.9324539467.51
城市维护建设税1650126.31729457.44
房产税1719782.381320541.15
土地使用税1011081.26887399.00
个人所得税6025706.881798155.74
教育费附加905530.14534655.39
其他税费768143.08122095.19
合计75558957.6438971187.20
5928、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利144000.00144000.00
其他应付款184586287.07150303298.80
合计184730287.07150447298.80
(1)应付股利项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
应付股利——王伯厚96000.0096000.00股东同意暂缓支付
应付股利——王厚志24000.0024000.00股东同意暂缓支付
应付股利——王仲磊24000.0024000.00股东同意暂缓支付
合计144000.00144000.00
(2)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
往来款131943601.69101277734.89
押金及保证金49987053.5126688056.35
其他2655631.8722337507.56
合计184586287.07150303298.80
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款395532779.2810756089.07
一年内到期的长期应付款33686579.8323212663.93
一年内到期的其他长期负债10711879.7813242460.03
合计439931238.8947211213.03
30、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额170296118.5494454747.96
未终止确认承兑汇票213601039.18208772535.82
合计383897157.72303227283.78
31、长期借款
长期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款-300000000.00
抵押借款6770283.014034559.83
60项目期末余额期初余额
保证借款-5318443.17
信用借款4700000.0080000000.00
应付利息-113687.51
合计11470283.01389466690.51
32、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额18913446.1032036694.63
减：未确认融资费用677116.741489438.50
减：一年内到期的租赁负债10711879.7813242460.03
合计7524449.5817304796.10
33、长期应付款
项目期末数期初数
长期应付款28451398.0926400000.00
专项应付款--
合计28451398.0926400000.00
(1)长期应付款
*按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
固定资产抵押融资28451398.0926400000.00
合计28451398.0926400000.00
*其他说明
公司期末固定资产抵押融资共计62137977.92元，抵押固定资产共计60040663.51元，已将1年内到期的长期应付款33686579.83调整列示为一年内到期的非流动负债。
34、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债35246825.9040157462.40
辞退福利1017766.46983696.90
合计36264592.3641141159.30
(2)设定受益计划变动情况
*设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额
期初余额88120929.6097188759.60
61项目本期发生额上期发生额
计入当期损益的设定受益成本1521553.701144651.20
其中：当期服务成本--
过去服务成本--
结算利得(损失以“－”表示)--
利息净额1521553.701144651.20
计入其他综合收益的设定收益成本-23086814.80-2624952.00
其中：精算利得(损失以“－”表示)-23086814.80-2624952.00
其他变动6646976.80-7587529.20
其中：结算时支付的对价--
已支付的福利4802669.50-4483934.40
折算变动1844307.30-3103594.80
期末余额59908691.7088120929.60
*计划资产项目本期发生额上期发生额
期初余额47963467.2051999364.70
计入当期损益的设定受益成本807528.50611054.40
其中：利息净额807528.50611054.40
计入其他综合收益的设定收益成本-18224643.201497513.60
其中：计划资产回报(计入利息净额的除外)-18224643.20593841.60
资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)-903672.00
其他变动5884486.70-6144465.50
其中：已支付的福利5884486.70-4483934.40
折算变动--1660531.10
期末余额24661865.8047963467.20
*设定受益计划净负债(净资产)项目本期发生额上期发生额
期初余额40157462.4045189394.90
计入当期损益的设定受益成本714025.20533596.80
计入其他综合收益的设定收益成本-4862171.60-4122465.60
其他变动762490.10-1443063.70
期末余额35246825.9040157462.40
35、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15764020.714647705.11459644.7628952081.1-
701
其他58153173.4-8427857.9849725315.5-
62项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
91
合计73917194.214647705.19887502.7478677396.6
602
涉及政府补助的项目：
负债项目期初余额本期新增本期计入营业本期计入其他补助金额外收入金额收益金额
地源热泵技术研发与产业化项目701209.29--160002.48
工商制冷行业 HCFCs 替代改造项目 7195920.80 4047705.10 - -
“机器换人”技术改造冷热互联制冷系统生产线498666.68--88000.00技术改造项目
冷热环境工程技术研究中心284890.67--95873.04
烟台市“十三五”海洋经济创新发展示范城市项7083333.33--1000000.00目
2022年制造业智能化改造项目-6020000.00-115769.24
热泵系统关键技术及产业化项目-1080000.00--
新旧动能转换补助项目-3500000.00--
合计15764020.714647705.1-1459644.76
70
(续上表)负债项目本期冲减成其他期末余额与资产相关
本费用金额变动/与收益相关
地源热泵技术研发与产业化项目--541206.81与资产相关
工商制冷行业 HCFCs 替代改造项目 - - 11243625.9 与资产相关
0
“机器换人”技术改造冷热互联制冷系统生产线技术改造项目--410666.68与资产相关
冷热环境工程技术研究中心--189017.63与资产相关
烟台市“十三五”海洋经济创新发展示范城市项目--6083333.33与资产相关
2022年制造业智能化改造项目--5904230.76与资产相关
热泵系统关键技术及产业化项目--1080000.00与资产相关
新旧动能转换补助项目--3500000.00与资产相关
合计--28952081.1
1
其他项目情况
项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额与资产相关/补助金额损益金额变动与收益相关
采用 NH3/CO2 复叠技术改造 R22 4480747.00 - 454530.00 - 4026217.00 与资产相关
63项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额与资产相关/
补助金额损益金额变动与收益相关冷冻冷藏机组二号生产线项目
冷冻冷藏用 NH3/CO2 载冷剂制冷 10044416.74 - 1854353.86 - 8190062.87 与资产相关
系统替代 R22 螺杆单级制冷系统项目
工业冷冻用中大型冷盐水机组使38737187.65-4998346.80-33738840.8与资产相关
用 R290 代替 R22 项目 6
R32 制冷剂在生产线替代 R22 382448.02 - 285089.16 - 97358.86 与资产相关
R513A 制冷剂在生产线中替代 4508374.08 - 835538.16 - 3672835.92 与资产相关
R22 项目
合计58153173.49-8427857.98-49725315.5
1
36、股本
项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新送股公积金转股其他小计股
(1)有限售条件股16336.00----788.00-788.0015548.00份
内资持股等16336.00----788.00-788.0015548.00
(2)无限售条件股745821468.00---788.00788.00745822256.00份
人民币普通股745821468.00---788.00788.00745822256.00
股份总数745837804.00-----745837804.00
37、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)417877485.26-23048832.27394828652.99
其他资本公积39506232.42--39506232.42
合计457383717.68-23048832.27434334885.41
注：本期资本公积变动主要由母公司向子公司增资导致股权稀释产生。
38、其他综合收益
项目期初余额本期发生金额
(A) 本期所得税前发 减：前期计入其他 减：前期计入其他生额综合收益当期转入综合收益当期转损益入留存收益
(1)不能重分类进损益的其他综合收益484720934.50-99004657.39-44173968.77
其中：重新计算设定受益计划变动额-14499283.14-4862171.60--
其他权益工具投资公允价值变动499220217.64-94142485.79-44173968.77
64项目期初余额本期发生金额
(A) 本期所得税前发 减：前期计入其他 减：前期计入其他生额综合收益当期转入综合收益当期转损益入留存收益
(2)将重分类进损益的其他综合收益-118029835.6716246932.07--
其中：权益法下可转损益的其他综合收益929650.08147427.89--
外币财务报表折算差额-118959485.7516099504.18--
(3)其他综合收益合计366691098.83-82757725.32-44173968.77
(续上表)项目本期发生金额期末余额
减： 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)
所得税费用 母公司(B) 少数股东
(1)不能重分类进损益的其他综合收益--143178626.16144876.74341542308.34
其中：重新计算设定受益计划变动额--4862171.60--19361454.74
其他权益工具投资公允价值变动--138316454.56144876.74360903763.08
(2)将重分类进损益的其他综合收益-23541341.81-7294409.74-94488493.86
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-147427.89-1077077.97
外币财务报表折算差额-23393913.92-7294409.74-95565571.83
(3)其他综合收益合计--119637284.35-7149533.00247053814.48
39、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费15887554.928687820.423125046.121450329.2
3609
合计15887554.928687820.423125046.121450329.2
3609
40、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积331100220.8041146409.88-372246630.68
合计331100220.8041146409.88-372246630.68
41、未分配利润
项目本期上期提取或分配比例
调整前上期末未分配利润2838749427.402534020945.51-
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--593824.95-调整后期初未分配利润2838749427.402533427120.56-
加：本期归属于母公司所有者的净利润425815717.06300845683.64-
减：提取法定盈余公积36729013.0117536769.11-
应付普通股股利149167560.8037291890.20-
65项目本期上期提取或分配比例
会计政策变更-593824.95-
其他[注]-39756571.90-58711457.56-
期末未分配利润3118425142.552838749427.40
注：其他为处置其他权益工具投资产生。
42、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本
主营业务小计5717951306.244419203193.725064836322.563932406699.37
工业产品销售4859660225.383730350979.774012681321.863022645406.30
工程施工592227217.73568602288.36806324375.51698616990.94
其他产品266063863.13120249925.59245830625.19211144302.13
其他业务小计383720568.96298031815.53318639925.43268924664.62
租赁收入9205651.245177657.851719129.00669764.41
材料销售收入356257385.24280458964.05255827095.87214855758.64
水电费收入4168171.083883424.192434580.412200493.37
售后服务收入14089361.408511769.4458659120.1551198648.20
合计6101671875.204717235009.255383476247.994201331363.99
43、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税13599827.9911123322.99
教育费附加9956722.608150562.79
地方水利建设基金42533.79111369.31
房产税6441433.246973892.97
土地使用税3892729.453585865.24
车船使用税50139.5247040.16
印花税3479633.521512678.83
其他103859.041327398.45
合计37566879.1532832130.74
44、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬307012747.88234208410.62
代理费及佣金55445891.7546860132.59
差旅费43013900.8526086515.76
质量保证费用23214083.1223321663.20
66项目本期发生额上期发生额
广告宣传费11641006.9713601129.78
出国经费9294988.206219979.64
业务招待费21704102.8029186370.09
租赁费6978564.418062629.36
办公费1281380.022595614.86
折旧费2530913.492619444.84
修理费9406644.146029328.98
通讯费2541597.081733085.68
其他43109584.4833224319.14
合计537175405.19433748624.54
45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬186653259.04174375535.75
无形资产摊销11351588.825887339.24
折旧费13613687.4613491192.92
车辆费用4626323.823171035.40
修理费3123061.411624254.64
租赁费12974181.275479597.43
长期待摊费用摊销154992.12239378.84
中介及技术服务费13046697.7315727451.37
办公费3752582.616298924.80
差旅费3153611.143720521.89
业务招待费2538914.482885297.38
水电费2446534.251273291.18
通讯费847798.46160414.90
低值易耗品摊销199202.94227478.63
其他19615152.7410917002.96
合计278097588.29245478717.33
46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬140492381.93115393590.47
材料消耗47593214.7247489726.15
检验检测费1021763.801656245.48
研发电费水费燃气费维修费2474838.121140632.68
技术开发费15557165.914620678.84
67项目本期发生额上期发生额
折旧费用5767057.806511486.77
无形资产摊销546726.23456643.13
低值易耗品摊销1265903.14177873.51
差旅费2440907.812862142.21
办公费540936.13163729.79
房屋租赁费1844935.091196953.82
其他相关费用6240506.658177800.03
合计225786337.33189847502.88
47、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用38442419.1238728482.12
减：利息收入22089478.7825243986.15
汇兑损失-47451163.166398346.55
手续费支出3943549.733250488.67
合计-27154673.0923133331.19
48、其他收益项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额
大容量无级能量调节高效变频离心式冷水（热泵）机组-273407.02
冷热环境工程技术研究中心285089.16335109.37
劳动就业、社保及稳岗补贴-3067623.36
工业冷冻用中大型冷盐水机组使用 R290 代替 R22 项目 4998346.80 4998346.80
烟台市2020年度省新旧动能转换重大工程-100000.00
密云财政所拨款-2381000.00
冷冻冷藏用 NH3/CO2 载冷剂制冷系统替代 R22 螺杆单级制 1854353.86 1854353.86冷系统项目
研发补助-1066230.00
冷热环境工程技术研究中心补助95873.04835538.16
R513A 制冷剂在生产线中替代 R22 项目 835538.16 1742798.86
R32 制冷剂在生产线替代 R22 - 285089.16
个税返还167772.87179113.22
地源热泵技术研发与产业化项目160002.48160002.48
高企补助-1799200.00
关于下达2016年第二批“机器换人”技术改造奖励资金项88000.0088000.00目的通知
满液式风冷热泵机组-61921.05
加计递减增值税-51180.23
68项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额
基于喷淋换热的烟气深度降污消白技术研究与示范-182216.32
北京市知识产权资助金-500.00
债务重组损失-216191.23-881132.76
2019年企业研究开发补助资金-15810.00
科创局扶持资金-2050000.00
制造企业补助-231100.00
税控系统年度维护-280.00
收芝罘区工信局工业转型发展资金-400000.00
收芝罘区工信局市级制造业强市奖-351300.00
收市科技局补助-500000.00
收烟台市生态环境局芝罘分局冰轮改造补助-2600000.00
收芝罘区市场监督管理局知识产权补助-8500.00
税务退款217912.21290948.77
收到以工代训补助-243500.00
济南市章丘区市场监管局的2020年知识产权专利补助-10000.00
收到2020年经济发展引导资金-16700.00
2020年财政局对中小微企业的融资补贴-1300.00
收到济南市章丘区市场监管局的2020年知识产权专利第二-200000.00批专项补贴
嵌入式软件退税-8524161.87
面向高浓有机液处理的大温差蒸/精馏蒸汽压缩成套装备研-1406459.68制及产业化推广
车辆报废补助-30500.00
安全标准化补助-2000.00
土地税返还-550105.20
园区基础设施配套支出-4140000.00
标准化补助-2000.00
2021年春节期间持续生产奖励资金-200000.00
安全生产补助费-2000.00
待报解预算收入-811.19
省级工业转型发展资金-10000.00
省级研究开发财政补助资金-107000.00
山东省中小微企业竞赛奖励-80000.00
制造业强市奖补-598200.00
烟台市“十三五”海洋经济创新发展示范城市项目-6916666.67
制冷剂淘汰项目一期454530.00454530.00
海洋创新项目1000000.00-
芝罘区工信局绿色制造系统解决方案奖补5000000.00-
69项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额
芝罘区发改局市级人工智能产业专项补助1200000.00-
泰山品质认证产品奖金50000.00-
市科技局高压加氢压缩机研发及产业化项目补助1000000.00-
烟台市工业和信息化局企业增产奖励50000.00-
烟台市知识产权高质量发展奖金105000.00-
收到即征即退税金2055924.60-
工信局企业奖补资金3050000.00-
21年省级商贸发展和市场开拓资金120.00-
工业互联网补贴366000.00-
三首项目补贴305000.00-
21年泰山产业技能领军人才资助100000.00-
泰山领军人才奖励1000000.00-
二季度增产奖励130000.00-
烟台市公共就业和人才服务中心一次性扩岗补助70500.00-
烟台市政府奖励500000.00-
嵌入式软件退税7154628.00-
高精尖发展专项资金520000.00-
2022年北京市知识产权资助金-专利2000.00-
中小微企业专利技术补贴100000.00-
收密云区财政局经济开发区财政所财政补贴2518000.00-
2021年知识产权政策支持资金50000.00-
稳岗补贴377008.71-
开发区研发奖补499200.00-
企业增产奖励20000.00-
生态补助640000.00-
二季度增产奖励30000.00-
高企培育入库补贴50000.00-
企业研究开发财政补助67000.00-
2021年省级工业转型发展资金805000.00-
2022年一季度制造业企业增产奖励40000.00-
2022年二季度制造业企业增产奖励40000.00-
2022年市工业企业“小升规”奖励项目61000.00-
2022年制造业强市战略奖补-智能化改造项目115769.24-
2021年市级跨境电商项目资金（第一批）10000.00-
国贸部从济南市章丘区商务服务中心领经济领导型补助22800.00-
土地税退税18134.40-
收到一季度工业经济奖励资金130000.00-
收到济南市章丘财政局中小微企业融资补助81906.22-
70项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额
创业担保贷款贴息47178.00-
山东省2022年科技型中小企业创新能力提升工程计划项目400000.00-
（第一批）资金
2021年度工业扶持发展专项(首台套)280000.00-
科学技术信息学会奖金1000.00-
收科学技术局补贴30000.00-
二季度增产奖励10000.00-
专精特新企业奖励61000.00-
制造业高质量发展资金301500.00-
科创局款项1500000.00-
创业创新领军项目扶持资金735000.00-
增值税进项税加计抵减107393.48-
收2021年度工业扶持发展专项资金（第一批）100000.00-
收山东省财政厅拨付2022年山东省企业研发财政补助资金180000.00-
烟台经济技术开发区管委办公室奖励107000.00-
山东省科学技术厅奖励40000.00-
2022创新型开发区建设扶持资金（第一批）134700.00-
烟台市规上工业企业研发补助30000.00-
2022年山东省企业研究开发财政补助资金50000.00-
知识产权奖补300.00-
烟台市工信局小升规奖励资金61000.00-
制造业高质量发展资金89000.00-
2022年度中小微企业升级高新技术企业财政补助资金120000.00-
收到中小企业入库补贴100000.00-
收到高企补助150000.00-
高企认定补助330000.00-
财政专户拨付的无偿资金4500.00-
企业研发补助34000.00-
科技局补助40000.00-
知识产权奖补1500.00-
二季度增产奖励10000.00-
2022年小升规奖励金61000.00-
科创局补贴39000.00-
软件退税2517840.90-
烟台市工业和信息化局高企补助30000.00-
科技局高企补助50000.00-
烟台市科学技术信息学会科学技术奖1000.00-
71项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额
标准化补助80000.00-
合计46110130.948524370.51
0
49、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益56982434.0123321105.47
处置长期股权投资产生的投资收益46260732.09129158.95
交易性金融资产在持有期间的投资收益36351.87-
其他权益工具投资在持有期间的投资收益23237578.9521975950.80
处置交易性金融资产取得的投资收益33264630.2230986319.74
银行承兑汇票贴现息--1950267.22
合计159781727.1474462267.74
50、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-10875490.5010150750.41
合计-10875490.5010150750.41
51、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失210492.0188706.04
应收账款坏账损失-52153954.26-11010504.95
其他应收款坏账损失-6118547.57-10839181.16
长期应收款坏账损失-120000.00
合计-58062009.82-21640980.07
52、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失8085250.63-7767587.58
存货跌价损失-19341055.65-11416120.99
商誉减值损失--
合计-11255805.02-19183708.57
53、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损益844814.67-713582.58
72项目本期发生额上期发生额
合计844814.67-713582.58
54、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得合计-86260.72-
其中：固定资产报废利得-86260.72-
政府补助4416458.93416722.674416458.93
其他1614125.41625773.551614125.41
合计6030584.341128756.946030584.34
计入当期损益的政府补助：
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
烟台市工信局市长杯大赛奖励-200000.00与收益相关
收芝罘区市场监督管理局知识产权资助-6000.00与收益相关
收芝罘区科技局英才经费-24000.00与收益相关
收世行补贴资金1637424.50-与收益相关
制造业补助2318049.72-与收益相关
其他政府补助460984.71186722.67与收益相关
合计4416458.93416722.67
55、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失269014.27884238.18269014.27
债务重组损失---
罚款及违约金20498.03-20498.03
对外捐赠1385284.201450000.001385284.20
其他1483321.88679206.081483321.88
合计3158118.383013444.263158118.38
56、所得税费用
(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用46480696.5234501501.38
递延所得税费用-6790959.20-1739780.89
合计39689737.3232761720.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
73项目本期发生额
利润总额462381162.41
按法定/适用税率计算的所得税费用69357174.36
子公司适用不同税率的影响378228.28
调整以前期间所得税的影响-2036798.05
非应税收入的影响-11011478.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7962132.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响76614.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4202816.54
研发费用加计扣除的影响-29238952.55
所得税费用39689737.32
57、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助55502983.4231970585.37
银行存款利息收入22089478.7819673986.15
往来款1823294.2460109946.13
合计79415756.44111754517.65
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现销售费用207655688.77196920769.08
付现管理费用、研发费用131166689.56118565700.95
手续费支出6216046.983250488.67
往来款7595147.91141096842.04
合计352633573.22459833800.74
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
固定资产抵押融资44032088.6148000000.00
合计44032088.6148000000.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
归还固定资产抵押融资款31540424.496577136.88
支付的租赁款6360500.7510107940.44
合计37900925.2416685077.32
7458、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况项目本期金额上期金额
*将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润422691425.09314057286.95
加：资产减值准备11255805.02-19183708.57
信用减值准备58062009.82-21640980.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧121277205.95129160506.04
使用权资产折旧16831472.9811854216.80
无形资产摊销11898315.059685230.99
长期待摊费用摊销2186409.061349581.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益-844814.67713582.58
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)269014.27797977.46
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)10875490.50-10150750.41
财务费用(收益以“－”号填列)38442419.1235276015.10
投资损失(收益以“－”号填列)-159781727.14-74462267.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-3589482.14-3523949.65
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-5673008.821784168.76
存货的减少(增加以“－”号填列)-281591530.99-444643573.60
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-94890783.28-374726624.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)494462806.12903712957.53
其他--
经营活动产生的现金流量净额635520525.19460059669.38
*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
1年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
*现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2180162348.841413647008.71
减：现金的年初余额1413647008.711393259874.17
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额766515340.1320387134.54
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：山东深蓝机器股份有限公司19440000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5167184.76
75项目金额
取得子公司支付的现金净额14272815.24
(3)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
*现金2180162348.841413647008.71
其中：库存现金927714.14455521.88
可随时用于支付的银行存款2179234634.701413112648.46
可随时用于支付的其他货币资金-78838.37
*现金等价物--
其中：3个月内到期的债券投资--
*期末现金及现金等价物余额2180162348.841413647008.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金--等价物
59、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金77635242.82保函保证金、票据保证金、法院冻结等
应收票据213601039.18已背书转让未终止确认的承兑汇票
其他权益工具投资704140000.00质押
其他流动资产38760000.00质押
固定资产113056561.33抵押
无形资产31081500.59抵押
合计1178274343.92
60、外币货币性项目
(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-现金
其中：美元96907.196.9646674919.82
越南盾2523475.000.0003757.04
新加坡元2000.005.183110366.20
英镑1778.048.394114925.05
欧元100.007.4229742.29
马来西亚林吉特29811.181.577247018.19
印尼盾94983377.000.000437993.35
货币资金-银行存款
其中：美元40224187.346.9646280145375.15
越南盾97188810178.000.000329156643.05
76项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
新加坡元2676750.875.183113873867.43
南非兰特5516567.000.41132268964.01
阿联酋迪拉姆281424.561.8966533749.82
马来西亚林吉特24778625.091.577239080847.49
印尼盾11143938571.270.00044457575.43
印度卢比47774920.720.08424022648.32应收账款
其中：美元17891541.006.9646124607426.45
越南盾71536471078.480.000321460941.32
新加坡元9567788.685.183149590805.51
南非兰特28854198.010.411311867731.64
印尼盾1695416256.540.0004678166.50
英镑1567742.248.394113159785.14
马来西亚林吉特6851416.381.577210806053.91
印度卢比18634286.940.08421569006.96短期借款
其中：美元136208.096.9646948634.86
英镑1579596.668.394113259292.32
马来西亚林吉特6371228.151.577210048701.04
南非兰特24431561.000.411310048701.04长期借款
其中：美元14070948.516.964697998527.99
英镑348044.008.39412921516.14应付账款
其中：美元440806.486.96463070040.81
越南盾2105813496.000.0003631744.05
新加坡元247690.005.18311283802.04
南非兰特108266535.010.411344530025.85
印尼盾31416200.000.000412566.48
英镑300099.608.39412519066.02
马来西亚林吉特93008139.541.5772146692437.68
印度卢比9197161.880.0842774401.03其他应收款
其中：越南盾56009514.750.000316802.85
印尼盾54754950.000.000421901.98
马来西亚林吉特10252226.241.577216169811.22其他应付款
77项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元51809.656.9646360833.48
越南盾147407666.670.000344222.30
马来西亚林吉特7918603.001.577212489220.65
(2)重要境外经营实体的记账本位币重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
烟台冰轮集团（香港）有限公司香港美元主要结算币种
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 马来西亚 令吉 主要结算币种
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 马来西亚 令吉 主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD 新加坡 新币 主要结算币种
DUNHAM-BUSH (AFRICA) PROPRIETARY LIMITED 南非 兰特 主要结算币种
DUNHAM BUSH LIMITED 英国 英镑 主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED 开曼 美元 主要结算币种
DUNHAM-BUSH MENA DMCC 阿联酋 迪拉姆 主要结算币种
61、政府补助
(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
地源热泵技术研发与产业化项目541206.81递延收益160002.48
工商制冷行业 HCFCs 替代改造项目 11243625.90 递延收益 -
“机器换人”技术改造冷热互联制冷系统生产线技术改造项410666.68递延收益88000.00目
冷热环境工程技术研究中心189017.63递延收益95873.04
烟台市“十三五”海洋经济创新发展示范城市项目6083333.33递延收益1000000.00
2022年制造业智能化改造项目5904230.76递延收益115769.24
热泵系统关键技术及产业化项目1080000.00递延收益-
新旧动能转换补助项目3500000.00递延收益-
采用 NH3/CO2复叠技术改造 R22冷冻冷藏机组二号生产线项 4026217.00 递延收益 454530.00目
冷冻冷藏用 NH3/CO2载冷剂制冷系统替代 R22螺杆单级制冷 8190062.87 递延收益 1854353.86系统项目
工业冷冻用中大型冷盐水机组使用 R290 代替 R22 项目 33738840.86 递延收益 4998346.80
R32 制冷剂在生产线替代 R22 97358.86 递延收益 285089.16
R513A 制冷剂在生产线中替代 R22 项目 3672835.92 递延收益 835538.16
小计78677396.629887502.74
78冷热环境工程技术研究中心285089.16其他收益285089.16
工业冷冻用中大型冷盐水机组使用 R290 代替 R22 项目 4998346.80 其他收益 4998346.80
冷冻冷藏用 NH3/CO2 载冷剂制冷系统替代 R22 螺杆单级制 1854353.86 其他收益 1854353.86冷系统项目
冷热环境工程技术研究中心补助95873.04其他收益95873.04
R513A 制冷剂在生产线中替代 R22 项目 835538.16 其他收益 835538.16
个税返还167772.87其他收益167772.87
地源热泵技术研发与产业化项目160002.48其他收益160002.48
关于下达2016年第二批“机器换人”技术改造奖励资金项88000.00其他收益88000.00目的通知
税务退款217912.21其他收益217912.21
制冷剂淘汰项目一期454530.00其他收益454530.00
海洋创新项目1000000.00其他收益1000000.00
芝罘区工信局绿色制造系统解决方案奖补5000000.00其他收益5000000.00
芝罘区发改局市级人工智能产业专项补助1200000.00其他收益1200000.00
泰山品质认证产品奖金50000.00其他收益50000.00
市科技局高压加氢压缩机研发及产业化项目补助1000000.00其他收益1000000.00
烟台市工业和信息化局企业增产奖励50000.00其他收益50000.00
烟台市知识产权高质量发展奖金105000.00其他收益105000.00
收到即征即退税金2055924.60其他收益2055924.60
工信局企业奖补资金3050000.00其他收益3050000.00
21年省级商贸发展和市场开拓资金120.00其他收益120.00
工业互联网补贴366000.00其他收益366000.00
三首项目补贴305000.00其他收益305000.00
21年泰山产业技能领军人才资助100000.00其他收益100000.00
泰山领军人才奖励1000000.00其他收益1000000.00
二季度增产奖励130000.00其他收益130000.00
烟台市公共就业和人才服务中心一次性扩岗补助70500.00其他收益70500.00
烟台市政府奖励500000.00其他收益500000.00
嵌入式软件退税7154628.00其他收益7154628.00
高精尖发展专项资金520000.00其他收益520000.00
2022年北京市知识产权资助金-专利2000.00其他收益2000.00
中小微企业专利技术补贴100000.00其他收益100000.00
收密云区财政局经济开发区财政所财政补贴2518000.00其他收益2518000.00
2021年知识产权政策支持资金50000.00其他收益50000.00
稳岗补贴377008.71其他收益377008.71
开发区研发奖补499200.00其他收益499200.00
企业增产奖励20000.00其他收益20000.00
生态补助640000.00其他收益640000.00
79二季度增产奖励30000.00其他收益30000.00
高企培育入库补贴50000.00其他收益50000.00
企业研究开发财政补助67000.00其他收益67000.00
2021年省级工业转型发展资金805000.00其他收益805000.00
2022年一季度制造业企业增产奖励40000.00其他收益40000.00
2022年二季度制造业企业增产奖励40000.00其他收益40000.00
2022年市工业企业“小升规”奖励项目61000.00其他收益61000.00
2022年制造业强市战略奖补-智能化改造项目115769.24其他收益115769.24
2021年市级跨境电商项目资金（第一批）10000.00其他收益10000.00
国贸部从济南市章丘区商务服务中心领经济领导型补助22800.00其他收益22800.00
土地税退税18134.40其他收益18134.40
收到一季度工业经济奖励资金130000.00其他收益130000.00
收到济南市章丘财政局中小微企业融资补助81906.22其他收益81906.22
创业担保贷款贴息47178.00其他收益47178.00
山东省2022年科技型中小企业创新能力提升工程计划项目400000.00其他收益400000.00
（第一批）资金
2021年度工业扶持发展专项(首台套)280000.00其他收益280000.00
科学技术信息学会奖金1000.00其他收益1000.00
收科学技术局补贴30000.00其他收益30000.00
二季度增产奖励10000.00其他收益10000.00
专精特新企业奖励61000.00其他收益61000.00
制造业高质量发展资金301500.00其他收益301500.00
科创局款项1500000.00其他收益1500000.00
创业创新领军项目扶持资金735000.00其他收益735000.00
增值税进项税加计抵减107393.48其他收益107393.48
收2021年度工业扶持发展专项资金（第一批）100000.00其他收益100000.00
收山东省财政厅拨付2022年山东省企业研发财政补助资金180000.00其他收益180000.00
烟台经济技术开发区管委办公室奖励107000.00其他收益107000.00
山东省科学技术厅奖励40000.00其他收益40000.00
2022创新型开发区建设扶持资金（第一批）134700.00其他收益134700.00
烟台市规上工业企业研发补助30000.00其他收益30000.00
2022年山东省企业研究开发财政补助资金50000.00其他收益50000.00
知识产权奖补300.00其他收益300.00
烟台市工信局小升规奖励资金61000.00其他收益61000.00
制造业高质量发展资金89000.00其他收益89000.00
2022年度中小微企业升级高新技术企业财政补助资金120000.00其他收益120000.00
收到中小企业入库补贴100000.00其他收益100000.00
收到高企补助150000.00其他收益150000.00
高企认定补助330000.00其他收益330000.00
80财政专户拨付的无偿资金4500.00其他收益4500.00
企业研发补助34000.00其他收益34000.00
科技局补助40000.00其他收益40000.00
知识产权奖补1500.00其他收益1500.00
二季度增产奖励10000.00其他收益10000.00
2022年小升规奖励金61000.00其他收益61000.00
科创局补贴39000.00其他收益39000.00
软件退税2517840.90其他收益2517840.90
烟台市工业和信息化局高企补助30000.00其他收益30000.00
科技局高企补助50000.00其他收益50000.00
烟台市科学技术信息学会科学技术奖1000.00其他收益1000.00
标准化补助80000.00其他收益80000.00
小计46326322.1346326322.13
收世行发泡生产线改造补贴1637424.50营业外收入1637424.50
制造业补助2318049.72营业外收入2318049.72
其他政府补助460984.71营业外收入460984.71
小计4416458.934416458.93
合计129420177.6860630283.80
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式
山东深蓝机器股份有限公司2022-7-119440000.047.26%购买及增资
0
(续上表)被购买方名称购买日购买日的购买日至期末购买日至期末确定依据被购买方的被购买方的收入净利润
山东深蓝机器股份有限公2022-7-1股权款已支付，股份过户手续已完成，购买方90712830.85239277.30司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政8策，享有相应的收益并承担相应的风险。
注：本公司先出资购买山东深蓝机器股份有限公司18%股权，然后增资至47.26%股权比例。由于山东深蓝机器股份有限公司董事会中总共有5名董事，其中本公司派出的董事有3人，能控制其经营决策，故将其纳入合并范围。
(2)合并成本及商誉合并成本山东深蓝机器股份有限公司
81合并成本山东深蓝机器股份有限公司
现金19440000.00
合并成本合计19440000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额15396931.79
商誉4043068.21
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目山东深蓝机器股份有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金6086270.346086270.34
应收款项52480813.7040037605.11
存货62622528.5660045155.95
固定资产25167867.0019483512.65
无形资产33819470.045939025.71
递延所得税资产1096237.341096205.86
负债：
借款19200000.0019200000.00
应付款项45988711.6345988711.63
应付职工薪酬3834374.753834374.75
递延所得税负债5035593.94-
净资产85538509.9541988692.53
减：少数股东权益70141578.1634430727.87
取得的净资产15396931.797557964.66
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成子公司名称注册地主要经营业务性质持股比例取得方式地直接间接
烟台冰轮智能机械科技有限公司山东烟台山东烟台生产制造100%-设立
烟台彩跃轻合金科技有限公司山东烟台山东烟台生产制造90%-非同一控制下企业合并
烟台冰轮工程技术有限公司山东烟台山东烟台工程施工100%-设立
烟台冰轮压缩机有限公司山东烟台山东烟台生产制造100%-设立
烟台冰轮（越南）有限公司越南西宁省越南西宁生产制造100%-设立省
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司山东烟台山东烟台维修保养100%-设立
烟台冰轮节能科技有限公司山东烟台山东烟台生产制造59.5%-设立
82子公司名称注册地主要经营业务性质持股比例取得方式
地直接间接
烟台冰轮环保科技有限公司山东烟台山东烟台生产制造80%-设立
冰轮智慧新能源技术（山东）有限公山东济宁山东济宁合同能源60%-设立司
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司山东济南山东济南建筑设计80%-非同一控制下企业合并
北京华源泰盟节能设备有限公司北京密云北京密云生产制造60%-非同一控制下企业合并
山东神舟制冷设备有限公司山东章丘山东章丘生产制造51%-非同一控制下企业合并
烟台冰轮换热技术有限公司山东烟台山东烟台生产制造100%-同一控制下企业合并
烟台冰轮压力容器有限公司山东烟台山东烟台生产制造60%-同一控制下企业合并
烟台冰轮医药装备有限公司山东烟台山东烟台生产制造60%-设立
烟台冰轮冻干智能科技有限公司山东烟台山东烟台生产制造51%-设立
哈特福德压缩机（烟台）有限公司山东烟台山东烟台生产制造92%7.93%设立
山东冰轮海卓氢能技术研究院有限公山东烟台山东烟台研究和试验发展100%-设立司
山东盟泰环境技术创新中心有限公司山东烟台山东烟台生产制造95.89%397%设立
冰轮(武汉)能源科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产制造-60%设立
山东深蓝机器股份有限公司山东济南山东济南生产制造47.26%-非同一控制下企业合并
山东深蓝锐智物流设备有限公司山东济南山东济南生产制造-100%设立
山东深蓝盛飞人造板智能装备有限公山东济南山东济南生产制造-80%设立司
山东深蓝麦德科智能设备有限公司山东济南山东济南生产制造-50%设立
太原刚玉物流工程有限公司山西太原山西太原生产制造-60%非同一控制下企业合并
山东刚玉智能科技有限公司山东济南山东济南生产制造-100%设立
浙江刚玉智能科技有限公司浙江杭州浙江杭州生产制造-100%设立
烟台冰轮集团（香港）有限公司香港马来西亚生产制造100%-同一控制
83子公司名称注册地主要经营业务性质持股比例取得方式
地直接间接下企业合并
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 马来西亚 马来西亚 投资管理 - 98.65% 购买
顿汉布什（中国）工业有限公司烟台中国工业加工37%62.15%购买
顿汉布什（烟台）能源科技有限公司烟台中国批发和零售业-99.15%设立
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 马来西亚 马来西亚 工业加工 - 98.65% 购买
DUNHAM-BUSH MENA DMCC 阿联酋 中东 商贸 - 98.65% 设立
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 马来西亚 马来西亚 商贸 - 98.65% 购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL PTE LTD 新加坡 新加坡 投资管理 - 98.65% 购买
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES (S) PTE 新加坡 新加坡 商贸 - 98.65% 购买
LTD
DUNHAM-BUSH (AFRICA) PROPRIETARY 南非 南非 商贸 - 98.65% 购买
LIMITED
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (CAYMAN) 开曼群岛 开曼群岛 投资管理 - 98.65% 购买
LIMITED
DUNHAM BUSH LIMITED 英国 英国 工业加工 - 98.65% 购买
DUNHAM-BUSH (INDIA) 印度 印度 休眠 - 98.65% 购买
PRIVATELIMITED
DB-AIRE INDIA PRIVATE LIMITED 印度 印度 商贸 - 98.65% 购买
DUNHAM-BUSH INTERNATIONAL ARABIA 沙特阿拉伯 沙特阿拉 休眠 - 98.65% 购买
CO LTD. 伯
DUNHAM BUSH USA LLC 美国 美国 工业加工 - 69.06% 投资设立
PT.DUNHAM-BUSH INDONESIA 印度尼西亚 印度尼西 商贸 - 98.00% 投资设立亚
PT.YANTAI MOON INDONESIA 印度尼西亚 印度尼西 商贸 - 96.00% 投资设立亚
DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 越南 越南 商贸 - 98.65% 投资设立
(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权持股比例东的损益支付的股利益余额
北京华源泰盟节能设备有限公40﹪-15323795.99-137717831.12司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
84子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京华源泰盟921094687.9264145818.81185240506.7812494530.8528451398.0840945928.9节能设备有限31494公司
(续上表1)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京华源泰盟节805670476.92195606514.71001276991.62639099519.281479826.3720579345.6能设备有限公司0594
(续上表2)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京华源泰盟节625144300.86-38309489.98-38309489.989231037.12能设备有限公司
(续上表3)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京华源泰盟节能设备有限公司550689320.0414592756.3214592756.32-100940613.80
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或主要经营地注册地业务性质持股比例表决权对合营企业或联营联营企业名称直接间接比例企业投资会计处理方法
烟台现代冰轮山东烟台山东烟台生产制造45%-45%权益法重工有限公司
(2)重要合营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额
流动资产502727965.61
其中：现金和现金等价物70263899.81
非流动资产118469251.50
资产合计621197217.11
流动负债257657903.09
非流动负债10682813.29
负债合计268340716.38
85项目期末余额/本期发生额
少数股东权益-
归属于母公司股东权益352856500.73
统一会计政策及账面价值调整金额2405648.58
按持股比例计算的净资产份额159867967.19
对合营企业权益投资的账面价值159867967.19
营业收入773397710.17
财务费用-6304590.89
所得税费用21847247.76
净利润65588155.58
综合收益总额65588155.58
(续上表)
项目期初余额/上期发生额
流动资产244212171.26
其中：现金和现金等价物70934833.67
非流动资产108399148.31
资产合计352611319.57
流动负债59438896.84
非流动负债6180767.83
负债合计65619664.67
归属于母公司股东权益286991654.90
统一会计政策及账面价值调整金额6089345.15
按持股比例计算的净资产份额131886450.02
对合营企业权益投资的账面价值131886450.02
营业收入363948068.95
财务费用2851225.35
所得税费用2007469.41
净利润5238110.62
综合收益总额5238110.62
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计191661080.60202874154.59下列各项按持股比例计算的合计数
其中：净利润196382293.3023321105.47
其他综合收益-123953.54
综合收益总额196382293.3023445059.01
86九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应
付账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2022年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额7.25%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，销售业务以人民币结算，但有部分销售面向境外客户，以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止2022年12月31日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如附注六、60外币货币性项目所述，对于本公司各类美元金融资产及金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润总额约27664109.24元。
(2)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源
87于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目期末公允价值
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
(1)持续的公允价值计量
*交易性金融资产481980113.49140184594.08-622164707.57
1)以公允价值计量且变动计入481980113.49140184594.08-622164707.57
当期损益的金融资产
权益工具投资2555712.34--2555712.34
银行理财产品479424401.15140184594.08-619608995.23
*应收款项融资--109891455.30109891455.30
*其他权益工具投资854740450.75-278098240.241132838690.99
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于以公允价值计量的交易性金额资产，公司对其中的股票按照期末持有相应股票的股数和各股票期末收盘价的乘积确定其公允价值，对于部分理财产品，我们通过函证证券公司、银行确认公允价值。
对于以公允价值计量的其他权益工具投资中的上市公司股票，公司均按照期末持有相应股票的股数和各股票期末收盘价的乘积确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产中的部分银行理财产品、基金等，由于其嵌入了金融衍生产品，与利率、汇率等挂钩，产品存在公开市场报价或预期利率等可参考信息，公司结合了合同约定、产品类型及风险等级信息，对公允价值进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）
现金流量折现加权平均资本成本10.49%
278098240.
权益工具投资法长期收入增长率2.00%
24
净资产法
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
88母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企母公司对本企
(人民币万元)业的持股比例业表决权比例
烟台冰轮控股有限公司山东烟台制造业6240.0013.78%13.78%本企业最终控制方为烟台市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益。”
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益。”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系烟台现代冰轮重工有限公司公司联营企业烟台卡贝欧换热器有限公司公司联营企业北京华商亿源制冷空调工程有限公司公司联营企业青岛达能环保设备股份有限公司公司联营企业临沂智慧新能源科技有限公司子公司联营企业北京电控智慧能源股份有限公司子公司联营企业广州冰轮高菱节能科技有限公司子公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系济南神华制冷设备有限公司子公司高管控股企业山东华商亿源制冷空调工程有限公司联营企业控股企业万华化学集团股份有限公司同一实际控制人
万华化学（烟台）销售公司同一实际控制人万华化学集团物资有限公司同一实际控制人
万华化学(宁波)有限公司同一实际控制人
万华化学(广东)有限公司同一实际控制人烟台泰和新材料股份有限公司同一实际控制人宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司同一实际控制人
神华换热设备（临沂）有限公司子公司高管控股企业烟台冰轮数字科技有限公司同一实际控制人烟台冰轮集团有限公司同一实际控制人烟台万华节能工程科技有限公司同一实际控制人福建省福化天辰气体有限公司同一实际控制人
89其他关联方名称其他关联方与本企业关系
临沂大林食品股份有限公司子公司超过10%以上股东控股企业烟台石川密封科技股份有限公司同一实际控制人烟台国源融资租赁有限公司同一实际控制人内蒙古富龙供热工程技术有限公司子公司参与投资的企业宁夏格林兰德环保科技有限公司参股公司
刘向群子公司超过10%以上股东
刘若岩子公司超过10%以上股东
刘柳子公司超过10%以上股东
宋明刚子公司超过10%以上股东
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额获批的是否超过上期发生额交易额度交易额度
烟台卡贝欧换热器有限公司关联采购71713117.7--70216750.1
02
山东华商亿源制冷空调工程有限公司关联采购73117834.8--77547181.2
69
万华化学（烟台）销售有限公司关联采购1453451.3310000000.0否2230176.99
0
临沂智慧新能源科技有限公司关联采购---2874782.82
烟台石川密封科技股份有限公司关联采购3299289.625000000.00否3269933.92
烟台现代冰轮重工有限公司关联采购287460.96--203430.96
广州冰轮高菱节能科技有限公司关联采购15131359.1--12163377.0
19
济南神华制冷设备有限公司关联采购2592318.58--1582442.55
神华换热设备（临沂）有限公司关联采购611637.17--1171464.60
烟台冰轮数字科技有限公司关联采购13076029.515000000.0否2307426.53
60
烟台万华节能工程科技有限公司关联采购-10000000.0否224778.76
0
北京电控智慧能源股份有限公司关联采购740376.98---
万华化学集团股份有限公司关联采购-10000000.0否4597387.70
0
宁夏格林兰德环保科技有限公司关联采购2331501.18--443119.25
内蒙古富龙供热工程技术有限公司关联采购493220.74---
90*出售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
济南神华制冷设备有限公司关联销售12300.881138.05
山东华商亿源制冷空调工程有限公司关联销售12533949.520660160.6
62
北京华商亿源制冷空调工程有限公司公司关联销售176991.15629646.02
烟台现代冰轮重工有限公司关联销售2477876.116074706.35
万华化学集团股份有限公司关联销售617980.14136424.99
万华化学集团物资有限公司关联销售272136.372443802.33
临沂智慧新能源科技有限公司关联销售883505.05832951.83
烟台现代冰轮重工有限公司关联销售686216.97566170.75
烟台卡贝欧换热器有限公司关联销售4946504.0481165.98
临沂智慧新能源科技有限公司关联销售-223800.01
福建省福化天辰气体有限公司关联销售-5221.24
临沂大林食品股份有限公司关联销售35381826.55668761.07
北京电控智慧能源股份有限公司关联销售805309.73939823.00
广州冰轮高菱节能科技有限公司关联销售433628.322079646.02
烟台泰和新材料股份有限公司关联销售324690.27197599.10
万华化学集团环保科技有限公司关联销售-3716.81
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司关联销售13274.34-
烟台冰轮数字科技有限公司关联销售2451327.43-
(2)关联租赁情况
*经营租赁情况：
出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租上期确认的租
赁收入/费用赁收入/费用
冰轮环境技术股份有限公烟台冰轮数字科技有限公司部分办公楼租赁28571.4328571.43司
山东省鲁商冰轮建筑设计山东华商亿源制冷空调工程部分办公楼租赁164358.50328717.00有限公司有限公司
冰轮环境技术股份有限公烟台冰轮集团有限公司部分办公楼租赁44761.9044761.90司
万华化学集团股份有限公烟台冰轮环保科技有限公司场地租赁177671.80司
*融资租赁情况：
出租方名称承租方名称租赁资产情租赁成本本期确认的租赁费用租赁利率况
烟台国源融资租北京华源泰盟节能设生产设备4800万元1514034.391年期
91赁有限公司 备有限公司 LPR-20bp
(3)关联方资金拆借关联方名称资金借入方名本金利率借款开始日借款期间会计科目期末余额称
刘向群山东神舟制冷1200000.006%2021年12月6个月其他应付款-设备有限公司
刘若岩山东神舟制冷1100000.006%2021年12月6个月其他应付款-设备有限公司
刘柳山东神舟制冷1100000.006%2021年12月6个月其他应付款-设备有限公司
宋明刚山东神舟制冷1500000.006%2021年12月6个月其他应付款-设备有限公司
注：2021年12月子公司山东神舟制冷设备有限公司向其自然人股东借入资金490万元，借款期为6个月，利率为6%，计入其他应付款科目，2022年年末已无余额。
(4)关联方应收应付款项应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广州冰轮高菱节能科技有限公司70500.003525.00470000.0023500.00
预付账款广州冰轮高菱节能科技有限公司--3047527.20-
应收账款山东华商亿源制冷空调工程有限--5455229.61272761.48公司
应收账款万华化学（宁波）有限公司--4000.00800.00预付账款万华化学(烟台）销售有限公司80000.00---
其他应收万华化学集团股份有限公司--118800.00118800.00款
应收账款万华化学集团股份有限公司33599.991680.00--
预付账款烟台冰轮数字科技有限公司757190.00-1002990.00-
应收账款烟台泰和新材料集团有限公司--400.00320.00
应收票据临沂大林食品股份有限公司--4100000.00-
应收票据山东华商亿源制冷空调工程有限--358301.52-公司
应收账款北京电控智慧能源股份有限公司98600.004930.00506564.6025328.23
应收账款临沂大林食品股份有限公司3730600.00186530.003690300.00184515.00
应收账款宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司--50000.002500.00
应收账款万华化学(广东)有限公司--78922.5715784.51
应收账款万华化学集团物资有限公司1151950.12114565.012033331.03121536.82
应收账款烟台泰和新材料股份有限公司160000.0032000.00181600.0017080.00
92项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款烟台现代冰轮重工有限公司70000.003500.00652000.0032600.00
预付账款宁夏格林兰德环保科技有限公司--726000.00-
预付账款山东华商亿源制冷空调工程有限8033506.22-11315000.0-公司0
预付账款烟台卡贝欧换热器有限公司--40996.00-应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款北京电控智慧能源股份有限公司-132334.85
应付账款北京华商亿源制冷空调工程有限公司107500.00107500.00
应付账款广州冰轮高菱节能科技有限公司3206270.05457240.38
应付票据济南神华制冷设备有限公司1700000.00760000.00
应付账款济南神华制冷设备有限公司72700.00408690.26
合同负债临沂大林食品股份有限公司-12045613.5
0
其他流动负债临沂大林食品股份有限公司-1565929.75
应付账款临沂智慧新能源科技有限公司999431.681090257.37
合同负债青岛达能环保设备股份有限公司39823.0139823.01
其他流动负债青岛达能环保设备股份有限公司5176.995176.99
合同负债山东华商亿源制冷空调工程有限公司2138296.46365531.86
其他流动负债山东华商亿源制冷空调工程有限公司277978.5447519.14
应付账款神华换热设备（临沂）有限公司-269000.00
合同负债万华化学集团股份有限公司-19823.02
其他流动负债万华化学集团股份有限公司-2576.99
合同负债万华化学集团物资有限公司6068362.59130973.45
其他流动负债万华化学集团物资有限公司788887.1417026.55
应付账款烟台冰轮数字科技有限公司2614757.1027000.00
应付票据烟台卡贝欧换热器有限公司25202299.055398306.8
08
应付账款烟台卡贝欧换热器有限公司20682177.023563777.0
08
合同负债烟台卡贝欧换热器有限公司63818.7463818.74
其他流动负债烟台卡贝欧换热器有限公司8296.448296.44
应付账款烟台石川密封科技股份有限公司1132489.441006002.46
合同负债烟台现代冰轮重工有限公司1553569.91-
其他流动负债烟台现代冰轮重工有限公司201964.09-
应付账款烟台现代冰轮重工有限公司-166705.30
长期应付款烟台国源融资租赁有限公司11459474.426400000.0
93项目名称关联方期末余额期初余额
40
一年内到期的非流动负债烟台国源融资租赁有限公司15910452.219200000.0
20
其他应付款烟台冰轮数字科技有限公司-500000.00
应付账款宁夏格林兰德环保科技有限公司-276000.00
应付账款山东华商亿源制冷空调工程有限公司7000472.502688990.83
应付账款万华化学集团股份有限公司1887086.001887086.00
合同负债北京电控智慧能源股份有限公司-166340.35
其他流动负债北京电控智慧能源股份有限公司-21624.25
合同负债北京华商亿源制冷空调工程有限公司-22608.85
其他流动负债北京华商亿源制冷空调工程有限公司-2939.15
合同负债济南神华制冷设备有限公司-12399.64
其他流动负债济南神华制冷设备有限公司-1611.95
合同负债临沂智慧新能源科技有限公司-1257635.68
其他流动负债临沂智慧新能源科技有限公司-163492.64
合同负债烟台泰和新材料股份有限公司12132.74-
其他流动负债烟台泰和新材料股份有限公司1577.26-
合同负债内蒙古富龙供热工程技术有限公司1164009.81-
其他流动负债内蒙古富龙供热工程技术有限公司151321.27-
合同负债宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司1805309.73-
其他流动负债宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司234690.27-
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
2022年1月，山东省龙口市汇丰防腐建安工程有限公司起诉本公司，要求支付工程款953719.40元
及自2021年6月4日起至实际给付之日止按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，烟台市芝罘区人民法院于2022年8月2日判决本公司败诉，本公司不服判决，申请上诉，截止财务报告批准报出日法院尚未进行二审。
除此以外，公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
项目金额拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放2023年4月11日，公司董事会通过了公司2022年度利润分配预案，拟以2022年
94项目金额的利润或股利12月31日总股本745837804股为基数，向全体股东每10股派现金2.00元（含税），本次合计分红149167560.80元。预案需报请公司2023年年度股东大会审议批准实施。
十四、其他重要事项
1、租赁
承租情况：
项目金额
租赁负债的利息费用980833.19
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2697030.69计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资7964.67产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
其中：售后租回交易产生部分-
转租使用权资产取得的收入-
与租赁相关的总现金流出6360500.75
售后租回交易产生的相关损益-
售后租回交易现金流入-
售后租回交易现金流出10813426.72
其他-
(1)本公司主要租赁为房屋租赁及机器设备租赁，租赁期一般为1-3年。租赁条款为在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。在确定租期及评估不可撤回期间的长度时，公司考虑相关历史信息，结合合同的定义，确定合同可强制执行的期间。
(2)租赁导致的限制或承诺
公司存在售后回租，相应的资产，存在所有权受限，我们在六、59所有权或使用权受到限制的资产中予以了披露。除售后回租外，其他租赁协议不附加任何其他担保条款。
(3)售后租回交易的其他信息
公司作为承租人签订售后租回协议，租赁标的为生产设备，租赁期3年。该项售后租回中的资产转让不属于销售，我们确认了金融负债，作为融资安排进行了处理。
2、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据生产经营区域分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，分为中国部、马来西亚部、新加坡部等，中国部管理基地在中国，面向中国市场，马来西亚部管理基地在马来西亚，面向美洲、东南亚和中东市场，新加坡部管理基地在新加坡，面向非洲、印度、阿拉伯市场，其他分部主要为美国、英国和开曼，面向当地市场。
95(2)报告分部的财务信息
项目中国部马来西亚部新加坡部其他分部分部间抵销合并数
主营业务收入5098600396.10451238998.32144350827.62133299294.90-109538210.75717951306.2
04
主营业务成本3976990323.68355926144.77118179220.6278768757.90-110661253.24419203193.7
52
对联营和合营56982434.01----56982434.01企业的投资收益
信用减值损失-51429967.95-10305628.20-2380257.056233092.58-179249.20-58062009.82
资产减值损失-11267527.3811722.36----11255805.02
折旧费和摊销126324254.156515957.49283869.447632372.5911436949.37152193403.04费
利润总额423995311.1135549761.985436167.5424657743.64-27257821.86462381162.41
所得税费用21467126.4212552161.413460052.591941404.43268992.4739689737.32
净利润402528184.6922997600.571976114.9522716339.21-27526814.33422691425.09
资产总额10833241867.5532041146.26157417096.86801871951.33-143241188910892160172.
0.2372
负债总额5349420242.78249389066.6362721735.43169286351.10-222439035.05608378360.8
95
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1)按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内408160443.26
1至2年128005879.74
2至3年42734981.18
3至4年14662448.92
4至5年19015774.23
5年以上51395788.99
合计663975316.32
(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
按单项计提坏账准备-----
96类别期末余额
账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
按组合计提坏账准备663975316.32100.00%114228994.3217.20%549746322.00
合计663975316.32100.00%114228994.3217.20%549746322.00
(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备576701997.54100.00%96777340.9316.78%479924656.61
合计576701997.54100.00%96777340.9316.78%479924656.61
按组合计提坏账准备：
名称期末余额账面余额坏账准备计提比例
1年以内408160443.2620408022.165.00%
1至2年128005879.7412800587.9710.00%
2至3年42734981.188546996.2420.00%
3至4年14662448.925864979.5740.00%
4至5年19015774.2315212619.3980.00%
5年以上51395788.9951395788.99100.00%
合计663975316.32114228994.32
(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备96777340.920263899.497906.262910152.27-114228994.32
30
合计96777340.920263899.497906.262910152.27-114228994.32
30
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
中国水利水电第十三工程局有限公司等49家单位2910152.27
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称账面余额坏账准备占总金额比例
客户一50410763.202520538.167.59%
97单位名称账面余额坏账准备占总金额比例
客户二25748000.001287400.003.88%
客户三25059070.001252953.503.77%
客户四23590437.501523543.753.55%
客户五21400000.001070000.003.22%
合计146208270.707654435.4122.01%
2、其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款36571465.6036284439.27
合计36571465.6036284439.27
(1)其他应收款
*按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内26295193.23
1至2年5067320.60
2至3年7562518.50
3至4年1240188.37
4至5年1181578.37
5年以上3567956.00
合计44914755.07
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及投标保证金27466179.8926411246.56
往来款15981175.1813539970.19
其他1467400.003091931.93
减：坏账准备8343289.476758709.41
合计36571465.6036284439.27
*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失(已
失损失(未发生信用减发生信用减值)
值)
98坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失(已
失损失(未发生信用减发生信用减值)
值)
期初余额3766704.58-2992004.836758709.41
本期计提1008628.89-575951.171584580.06
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额4775333.47-3567956.008343289.47
*坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备6758709.411584580.06---8343289.47
合计6758709.411584580.06---8343289.47
*其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比坏账准备例期末余额
1112245.0
莱州市第三建筑安装工程有限公司往来款5561225.002-3年12.38%
0
汕头市冠大实业有限公司往来款1500000.001-2年3.34%150000.00
江苏纬承招标有限公司投标保证金1300000.001年以内2.89%65000.00
新疆特变电工工程项目管理有限公司投标保证金1158500.001年以内2.58%57925.00
甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公司投标保证金800000.001年以内1.78%40000.00
1425170.0
合计10319725.0022.98%
0
3、长期股权投资
项目期末余额期初余额账面余额减值准账面价值账面余额减值准账面价值备备
对子公司投资2112134745.4-2112134745.421932694745.4-1932694745.4
222
99项目期末余额期初余额
账面余额减值准账面价值账面余额减值准账面价值备备
对联营、合营548397454.61-548397454.61539748784.12-539748784.12企业投资
合计2660532200.0-2660532200.032472443529.5-2472443529.5
344
(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期期末余额本期计提减值准备减少减值准备期末余额
烟台冰轮压缩机有限公司74605295.03--74605295.03--
烟台冰轮工程技术有限公司20000000.00--20000000.00--
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公3230950.61--3230950.61--司
烟台冰轮（越南）有限公司23783092.41--23783092.41--
烟台冰轮制冷空调节能服务有限60000000.00--60000000.00--公司
山东神舟制冷设备有限公司24480000.00--24480000.00--
北京华源泰盟节能设备有限公司155400000.0060000000.00-215400000.00--
烟台冰轮集团（香港）有限公司968929753.28--968929753.28--
烟台冰轮换热技术有限公司11546989.2815000000.00-26546989.28--
烟台冰轮压力容器有限公司11127824.55--11127824.55--
烟台冰轮智能机械科技有限公司245610840.26--245610840.26--
哈特福德压缩机（烟台）有限公291880000.00--291880000.00--司
烟台冰轮冻干智能科技有限公司5100000.00--5100000.00--
山东冰轮海卓氢能技术研究院有30000000.005000000.00-35000000.00--限公司
山东盟泰环境技术创新中心有限7000000.00--7000000.00--公司
山东深蓝机器股份有限公司-99440000.00-99440000.00--
合计1932694745.4179440000.00-2112134745.4--
22
(2)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整联营企业
100被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整
烟台顿汉布什工214697620.8--29282948.6--业有限公司70
烟台现代冰轮重131886450.0--27857006.5-124510.60工有限公司27
烟台卡贝欧换热44468706.85--11502916.6--器有限公司6
北京华商亿源制7994725.08--1905736.01--冷空调工程有限公司
青岛达能环保设140701281.3-30169434.714378072.6-2089218.13备股份有限公司080
合计539748784.1-30169434.784926680.4-2213728.73
284
(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准宣告发放现金股利计提减其他备或利润值准备期末余额联营企业
烟台顿汉布什工业有限公司35893019.12--208087550.35-
烟台现代冰轮重工有限公司---159867967.19-
烟台卡贝欧换热器有限公司---55971623.51-
北京华商亿源制冷空调工程有限公司---9900461.09-
青岛达能环保设备股份有限公司--12429284.7114569852.47-
8
合计35893019.12-12429284.7548397454.61-
8
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本
主营业务小计2639131246.402102364480.982431662555.282028390300.68
工业产品销售2129535996.091594563997.131665850695.371330090475.42
其他产品509595250.31507800483.85765811859.91698299825.26
其他业务小计312164605.55251896469.67300977034.61259411422.84
101项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
租赁收入3736993.432404324.934886285.512426773.37
材料销售收入303249954.27244314486.89288943454.72249837355.09
管理服务费收5177657.855177657.857147294.387147294.38入
合计2951295851.952354260950.652732639589.892287801723.52
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益48598377.322000000.00
权益法核算的长期股权投资收益84926680.4443079496.9
2
处置长期股权投资产生的投资收益46260732.09-
交易性金融资产在持有期间的投资收益36351.87-
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益23237578.9521813903.2
0
处置交易性金融资产取得的投资收益30855057.8926741666.1
1
合计233914778.5693635066.2
3
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益844814.67-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受41070312.16-的政府补助除外）
债务重组损益-216191.23-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融22425491.59-资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
前期核销坏账本期转回97906.26-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1543992.97-
减：所得税影响额9300025.64-
少数股东权益影响额3421826.10-
合计49956488.74-
1022、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润9.15%0.570.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利8.08%0.500.50润
103