三变科技:2022年度财务决算报告

三变科技股份有限公司
2022年度财务决算报告
报告期内受大宗商品涨价影响，市场竞争激烈，经过公司全体人员同心共力，克服困难，完成了公司年初制订的目标任务。经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年公司全年实现营业收入130695.07万元，利润总额4288.42万元，净利润4268.22万元，加权平均净资产收益率9.74%，基本每股收益为0.16元，每股净资产为1.73元。与2021年相比，2022年营业收入增长26.44%，净利润增长129.91%。具体财务决算如下：
一、2022年经营情况
金额单位：万元
序号项目2022年金额2021年金额同比增减额同比增减（±％）
1营业收入130695.07103365.0627330.0126.44%
2营业成本107804.7186432.7221371.9924.73%
3税金及附加445.27483.74-38.47-7.95%
4销售费用6518.095239.331278.7624.41%
5管理费用3510.143340.89169.255.07%
6研发费用4654.543264.561389.9842.58%
7财务费用2364.882389.02-24.14-1.01%
8信用减值损失-629.0122.02-651.03-2956.54%
9资产减值损失-717.42-773.3355.917.23%
10利润总额4288.421876.642411.78128.52%
11所得税费用20.1920.190.000.00%
12净利润4268.221856.452411.77129.91%
（一）营业收入
2022年公司全年实现营业收入130695.07万元，比上年实际103365.06
万元增加27330.01万元，增长26.44%。
（二）营业成本
2022年营业成本107804.71万元，比上年实际86432.72万元，增加21371.99万元，增长24.73%。
公司主营业务收入、成本及毛利率变动分析如下：
1、分行业情况
金额单位：万元本期数上年同期数同比变动地区毛利名称毛利收入成本收入成本毛利率收入成本率率输配电及
125009.35104260.9816.60%94898.1579926.0815.78%30111.2024334.900.82%
控制设备小
125009.35104260.9816.60%94898.1579926.0815.78%30111.2024334.900.82%
计
2、分产品情况
金额单位：万元本期数上年同期数同比变动产品毛利名称收入成本收入成本毛利率收入成本毛利率率油浸式
57997.8247367.6718.33%53958.5245042.7516.52%4039.302324.921.81%
变压器干式
19438.0315286.8621.36%14892.2212391.1216.79%4545.812895.744.57%
变压器组合
47573.5041606.4612.54%26047.4122492.2113.65%21526.0919114.25-1.11%
变压器
小计125009.35104260.9916.60%94898.1579926.0815.78%30111.2024334.910.82%
总体来看，2022年度，公司主营业务收入增长幅度大于成本增长幅度，产品毛利率有所上升。
（三）主要费用情况
1、销售费用
2022年销售费用全年实际发生6518.09万元，比上年实际发生额5239.33万元，增加1278.76万元，增长24.41%。销售费用增加主要系本期业务费及销售服务费用增加较多所致。
2、管理费用2022年管理费用实际发生3510.14万元，比上年实际发生额3340.89万
元增加169.25万元，增长5.07%。管理费用增长的主要原因是本期职工薪酬增长较多所致。
3、研发费用
2022年研发费用实际发生465454万元，比上年实际发生额3264.56万
元增加1389.98万元，增长42.58%，本期研发项目研发投入增加较多。
4、财务费用
2022年财务费用实际发生2364.88万元，比上年实际发生额2389.02万
元减少24.14万元，下降1.01%。财务费用下降的主要原因是同比银行借款利率下调、利息收入同比增加及汇兑收益增加导致总体财务费用下降。
5、信用减值损失
2022年信用减值损失实际发生额-629.01万元，上年实际发生额22.02万元
减少651.03万元，下降2956.54%，主要原因是本期应收账款总额增加相应的信用减值损失计提增加较多所致。
6、资产减值损失
2022年资产减值损失实际发生额-717.42万元，比上年实际发生额-773.33
万元增加55.91万元，增长7.23%，主要原因系本期合同资产减值损失同比减少较多所致。
（四）利润总额
2022年利润总额4288.42万元，比上年利润总额1876.64万元增加
2411.78万元，增长128.52%，主要原因是本期营业收入同比增长较多，产品毛利率有所上升。
（五）净利润
2022年实现净利润4268.22万元，比上年净利润1856.45万元增加
2411.77万元，增长129.91%，主要原因是本期营业收入同比增长较多，产品毛利率有所上升。
二、资产、负债及股东权益情况
（一）资产情况
金额单位:万元序号项目2022年金额2021年金额同比增减额同比增减（±％）
1资产总额158840.26125958.6332881.6326.11%
2货币资金16971.467768.049203.42118.48%
3应收票据169.33872.47-703.14-80.59%
4应收账款56615.8846386.6410229.2422.05%
5应收款项融资2551.774696.00-2144.23-45.66%
6预付账款94.731078.21-983.48-91.21%
7其他应收款1385.371610.43-225.06-13.98%
8存货39431.8525052.9014378.9557.39%
9合同资产4057.095875.02-1817.93-30.94%
10长期股权投资1354.991358.52-3.53-0.26%
11固定资产189172216676.892240.3313.43%
2022年期末资产总额为158840.26万元，比上年末的资产总额125958.63
万元增加32881.63万元，增长26.11%。其中主要项目变化情况：
1、货币资金期末余额16971.46万元，比上年末的7768.04万元增加
9203.42万元，增长118.48%，主要原因是本期期末信用证保证金、保函保证金、承兑保证金增加较多所致。
2、应收票据期末余额为169.33万元，比上年末的872.47万元减少703.14万元，下降80.59%，主要原因是本期期末公司持有的应收票据较去年同期减少所致。
3、应收账款期末余额为56615.88万元，比上年末的46386.64万元增加
10229.24万元，增长22.05%，主要是本期销售较去年同期增长导致应收账款余
额增加较多所致。
4、应收款项融资期末余额为2551.77万元，比上年末的4696.00万元减
少2144.23万元，下降45.66%，主要原因是本期期末持有的银行承兑汇票比去年同期减少所致。
5、预付账款期末余额为94.73万元，比上年末的1078.21万元减少983.48万元，下降91.21%，主要原因是预付款项及时结算导致同比减少较多。
6、其他应收款期末余额为1385.37万元，比上年末的1610.43万元减少225.06万元，下降13.98%，主要原因是本期末备用金及暂借款较期初减少所致。
7、存货期末余额为39431.85万元，比上年末的25052.90万元增加
14378.95万元，增长57.39%，主要原因是期末公司订单交期集中导致存货储备增长较多所致。
8、合同资产期末余额为4057.09万元，比上年末的5875.02万元减少
1817.93万元，下降30.94%，主要原因系本期收回质保金较多所致。
9、长期股权投资期末余额为1354.99万元，比上年末的为1358.52万元
减少3.53万元，下降0.26%，主要原因是本期收到去年的分红金额大于本期实现的投资收益所致。
10、固定资产期末余额为18917.22万元，比上年末的16676.89万元增加
2240.33万元，增长13.43%，主要原因是本期机器设备购置较多所致。
（二）负债情况
金额单位：万元
序号项目2022年金额2021年金额同比增减额同比增减（±％）
1负债总额113590.5384248.8629341.6734.83%
2短期借款58515.4251529.476985.9513.56%
3应付票据12011.924257.217754.71182.15%
4应付账款25412.6013521.9411890.6687.94%
5合同负债3469.133428.0241.111.20%
6应交税费2874.343738.99-864.65-23.13%
7应付职工薪酬1453.451097.44356.0132.44%
8其他应付款2595.801793.41802.3944.74%
9一年内到期的
53.130.0053.13100.00%
非流动负债
10其他流动负债494.02445.6448.3810.86%
11长期借款2280.000.002280.00100.00%
2022年期末负债合计113590.53万元，比上年末的84248.86万元增加
29341.67万元，增长34.83%。其中主要项目变化情况：
1、短期借款余额58515.42万元，较上年末的51529.47万元增加6985.95万元，增长13.56%，主要原因是本期借款总额增加较多所致。
2、应付票据余额12011.92万元，较上年末的4257.21万元增加7754.71万元，增长182.15%，主要原因是本期应付票据结算货款增加所致。
3、应付账款余额25412.60万元，较上年末的13521.94万元增加
11890.66万元，增长87.94%，主要原因是本期末采购量增长较大且在供应商赊
销账期内，导致应付账款余额较上年末增加较多。
4、合同负债余额3469.13万元，较上年末3428.02万元增加41.11万元，
增长1.20%，主要原因是本期末预收账款比上年末增加所致。
5、应交税费余额2874.34万元，较上年末的3738.99万元减少864.65万元，下降23.13%，主要原因是上年末缓缴的税费在本期缴纳，导致本期期末应交税费减少较多。
6、应付职工薪酬余额1453.45万元，较上年末的1097.44万元增加356.01万元，增长32.44%，主要原因是本期期末应付职工薪酬增加所致。
7、其他应付款余额2595.80万元，较上年末的1793.41万元增加802.39万元，增长44.74%，主要原因是本期期末业务费及代理销售服务费用增加较多所致。
8、一年内到期的非流动负债余额53.13万元，较上年末增加53.13万元，
增长100.00%，主要原因是本期新增的一年内到期的长期借款转列为一年内到期的非流动负债所致。
9、其他流动负债期末余额494.02万元，较上年末的445.64万元增加48.38万元，增长10.86%，主要原因是本期期末未到期已背书的商业承兑汇票同比增加所致。
10、长期借款期末余额2280.00万元，较上年末增加2280.00万元，增长
100.00%，主要原因系本期新增长期借款业务所致。
2022年期末归属于母公司股东权益合计45249.74万元，比上年末的
41709.78万元增加3539.96万元，增长8.49%。主要原因是本期实现的未分配
利润及计提的盈余公积增加所致。
三、现金流量情况
2022年，公司现金流量简表如下：金额单位：万元
同比增项目2022年金额2021年金额同比增减额
减％
一、经营活动产生的现金流量净额-5889.81-2394.11-3495.70-146.01%
经营活动现金流入量120119.9396878.5223241.4123.99%
经营活动现金流出量126009.7499272.6226737.1226.93%
二、投资活动产生的现金流量净额-1887.06-1258.03-629.03-50.00%
投资活动现金流入量164.21146.0018.2112.47%
投资活动现金流出量2051.261404.03647.2346.10%
三、筹资活动产生的现金流量净额8304.425157.753146.6761.01%
筹资活动现金流入量107168.2285214.0421954.1825.76%
筹资活动现金流出量98863.8080056.2918807.5123.49%
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14.86-26.61
影响41.47155.84%
五、现金及现金等价物净增加额542.411479.00-936.59-63.33%
1、2022年度，公司经营活动现金流量净额比2021年度减少3495.70万元，
下降146.01%，主要原因是：本期为组织物料采购满足生产需求而支付较多现金且在年底集中交货产生赊销现金回笼少所致。
2、2022年度，投资活动现金流量净额比2021年度减少629.03万元，下降
50.00%，主要原因是：本期购建固定资产比上年增加较多所致。
3、2022年度，公司筹资活动现金流量净额比2021年度增加3146.67万元，
增长61.01%，主要原因是：本期取得借款收到的现金较上年增加较多所致。
4、2022年度，现金及现金等价物增加额比2021年度减少936.59万元，下
降63.33%，主要原因是：本期经营活动产生的现金流量净额同比下降较多所致。
四、主要财务指标分析
（一）偿债能力指标项目2022年2021年2020年本年比上年增减
流动比率(倍)1.141.181.18-3.39%
速动比率(倍)0.770.860.81-10.47%
资产负债率71.51%66.89%64.33%4.62%2022年末，公司流动比率为1.14，对比上年末下降3.39%；速动比率为0.77，对比上年末下降10.47%；资产负债率为71.51%，比上年增长4.62%。主要原因是：公司短期借款、应付票据、应付账款等增长导致流动负债增长，导致流动比率与速动比率下降、资产负债率上升。
（二）资产周转能力指标项目2022年2021年2020年本年比上年增减
应收账款周转率(次)2.542.412.925.39%
存货周转率(次)3.343.443.57-2.91%
1、2022年公司应收账款周转率为2.54次，比上年的2.41次增长5.39%，
主要原因是本期营业收入较上年末增加所致。
2、2022年公司存货周转率为3.34次，比上年的3.44次，下降2.91%，主
要原因是本期期末存货较上年末增加较多所致。
（三）盈利能力及每股净资产本年比上年项目2022年2021年2020年增减
每股收益(元/股)0.160.090.1677.78%
扣除非经常性损益后的每股收益(元/股)0.150.070.14114.29%
加权平均净资产收益率9.74%4.56%8.16%5.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率8.76%3.36%7.03%5.40%
每股净资产(元/股)1.732.071.97-16.43%
2022年，公司相关盈利能力指标对比上年有所增长，主要原因系本期营业
收入增长较多、产品毛利率有所上升导致整体盈利有所提升。
三变科技股份有限公司董事会
2023年4月15日