温州宏丰:募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度
募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告关于温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZF10406号
温州宏丰电工合金股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的温州宏丰电工合金股份有限公司（以下简称“温州宏丰”）2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任温州宏丰董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括
设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映温州宏丰2022年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
鉴证报告第1页四、鉴证结论
我们认为，温州宏丰2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的
相关规定编制，如实反映了温州宏丰2022年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供温州宏丰为披露2022年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海二〇二三年四月十一日鉴证报告第2页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定，本公司就2022年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
(一)向特定对象发行股票募集资金情况
1、实际募集资金金额、资金到账时间
根据公司2020年第一次（临时）股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3212号文“关于同意温州宏丰电工合金股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复”核准，向特定对象发行22723880股人民币普通
股（A 股），每股发行价为人民币 5.36 元，共募集资金人民币为 121799996.80元，扣除发行费用3463549.01元，合计募集资金净额为人民币118336447.79元，以上募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2020]第 ZF11000 号验资报告。
2、本年度使用金额及当前余额
单位：人民币元项目金额
2021年12月31日募集资金余额25615809.37
减：2022年度使用金额13497154.00
加：活期存款利息扣除手续费金额191280.67
2022年12月31日募集资金专户余额12309936.04
(二)向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况
1、实际募集资金金额、资金到账时间
根据公司2021年2月19日召开的第四届董事会第十五次（临时）会议、2021年5月20日召开的2020年年度股东大会、2022年3月10日召开的第四届董
事会第二十二次（临时）会议决议，并于2021年12月29日收到中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2021]4152号《关于同意温州宏丰电工合金股份专项报告第1页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》，同意公司向社会公开发行面值总额为32126万元可转换公司债券，期限6年。贵公司发行可转换公司债券应募集资金总额人民币321260000.00元，实际募集资金总额人民币321260000.00元，扣除总发行费用6204589.44元，实际募集资金净额为人民币315055410.56元（叁亿壹仟伍佰零伍万伍仟肆佰壹拾元伍角陆分）。
上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2022]第 ZF10152 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
2、本年度使用金额及当前余额
单位：人民币元项目金额
募集资金净额315055410.56
减：置换预先已投入募集资金项目的自筹资金25562747.32
减：2022年度使用金额108099553.00
减：闲置资金暂时补流290000000.00
加：活期存款利息扣除手续费金额981899.01
加：归还暂时补流的募集资金150000000.00
2022年12月31日募集资金专户余额42375009.25
二、募集资金存放和管理情况
(一)向特定对象发行股票募集资金情况
1、募集资金管理情况
根据本公司的《募集资金管理制度》，公司在进行项目投资时，凡涉及每笔募集资金的支出，均应由公司有关部门提出资金支付使用申请，经部门领导审核后，报公司财务总监审核、采购总监或总裁批准后办理付款手续。同时，募集资金的支付须严格按照公司资金支付管理相关规定执行，履行相应的使用审批手续。
2、募集资金专户存储情况为规范募集资金管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律、法规、规范性文件及公司《募专项报告第2页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告集资金使用管理制度》的规定，2020年12月8日，公司与中德证券有限责任公司、中国工商银行股份有限公司乐清支行、中国民生银行股份有限公司温
州分行签订了《募集资金三方监管协议》。
鉴于本次募投项目“高精密电子保护器用稀土改性复合材料及组件智能制造项目”由子公司温州宏丰特种材料有限公司实施，2020年12月8日，温州宏丰特种材料有限公司与中德证券有限责任公司、中国建设银行股份有限公司
乐清支行签订了《募集资金三方监管协议》。
截止2022年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下：
开户银行银行账号账户状态余额（人民币元）
中国工商银行股份有限公司乐清支行1203282229200111115正常4233210.82
中国民生银行股份有限公司温州分行683555888正常76.24
中国建设银行股份有限公司乐清支行33050162757709888889正常8076648.98
合计12309936.04
(二)向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况
1、募集资金管理情况
根据本公司的《募集资金管理制度》，公司在进行项目投资时，凡涉及每笔募集资金的支出，均应由公司有关部门提出资金支付使用申请，经部门领导审核后，报公司财务总监审核、采购总监或总裁批准后办理付款手续。同时，募集资金的支付须严格按照公司资金支付管理相关规定执行，履行相应的使用审批手续。
2、募集资金专户存储情况为规范募集资金管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律、法规、规范性文件及公司《募集资金使用管理制度》的规定，2022年3月24日，公司与中德证券有限责任公司、平安银行股份有限公司温州分行签订了《募集资金三方监管协议》。
鉴于本次募投项目“高性能有色金属膏状钎焊材料产业化项目”及“温度传感器用复合材料及元件产业化项目”由子公司温州宏丰特种材料有限公司实施，2022年3月24日，温州宏丰特种材料有限公司与温州宏丰电工合金股份有限公司、中德证券有限责任公司、中国工商银行股份有限公司乐清支行、专项报告第3页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告中国光大银行股份有限公司温州龙湾小微企业专营支行签订了《募集资金四方监管协议》；本次募投项目“年产1000吨高端精密硬质合金棒型材智能制造项目”由子公司温州宏丰合金有限公司实施，2022年3月24日，温州宏丰合金有限公司与温州宏丰电工合金股份有限公司、中德证券有限责任公司、
中国建设银行股份有限公司乐清支行签订了《募集资金四方监管协议》。
截止2022年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下：
开户银行银行账号账户状态余额（人民币元）
平安银行温州分行15006506666659正常6862978.66中国光大银行股份有限公司温州龙湾
52390180808899892正常8534583.73
小微企业专营支行
中国工商银行股份有限公司乐清支行1203282229200123197正常7308016.78
中国建设银行股份有限公司乐清支行33001627577059177777-0002正常19669430.08
合计42375009.25
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目的资金使用情况1、本公司2022年度向特定对象发行股票募集资金实际使用情况详见附表1《公司向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。
2、本公司2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金实际使用情况详见
附表2《公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况无
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、向特定对象发行股票募集资金情况
报告期内，不存在使用募集资金置换先期已投入募集资金投资项目的情况。
2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况
截止2022年3月21日，本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金到位前，公司以自筹资金对募投项目“碳化硅单晶研发项目”已先期投入
120000.00元，募集资金到位后，公司以募集资金120000.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金；公司以自筹资金对募投项目“温度传感器用复合材专项报告第4页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告料及元件产业化项目”已先期投入2847500.00元，募集资金到位后，公司以募集资金2847500.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金；公司以自
筹资金对募投项目“高性能有色金属膏状钎焊材料产业化项目”已先期投入
263000.00元，募集资金到位后，公司以募集资金263000.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金；公司以自筹资金对募投项目“年产1000吨高端精密硬质合金棒型材智能制造项目”已先期投入22332247.32元，募集资金到位后，公司以募集资金22332247.32元置换预先已投入募投项目的自筹资金。上述事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《温州宏丰电工合金股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZF10532 号）。2022 年 4 月 27 日，公司召开第四届董事会第二十五次（临时）会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
1、向特定对象发行股票募集资金情况
报告期内，不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况根据公司2022年4月13日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用闲置募集资金不超过1.5亿元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至公司及子公司募集资金专户。公司实际使用闲置募集资金1.5亿元用于暂时性补充流动资金。截止2022年12月8日，公司已将前次暂时补充流动资金的募集资金全部归还完毕，使用期限未超过12个月。
根据公司2022年12月15日召开第五届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募投项目建设的资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过1.4亿元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过
12个月，到期将归还至募集资金专户。
截止2022年12月31日，公司及子公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金合计14000万元，上述款项尚未归还至募集资金专用账户。
(五)节余募集资金使用情况
1、向特定对象发行股票节余募集资金使用情况公司募投项目已全部结项，并于2022年12月15日召开第五届董事会第八次（临专项报告第5页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告时）会议和第五届监事会第六次（临时）会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将向特定对象发行股票募投项目“年产3000吨热交换器及新能源汽车用复合材料”、“高精密电子保护器用稀土改性复合材料及组件智能制造项目”结项并将节余募集资金共计564.53万元以及累计利息收入等（不包含尚未支付的项目尾款）用于永久补充流动资金。具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准。
2、向不特定对象发行可转换公司债券节余募集资金使用情况
公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。
(六)超募资金使用情况公司募投项目均不存在超募资金使用情况。
(七)尚未使用的募集资金用途及去向
截止2022年12月31日，公司尚未使用的募集资金1.4亿元暂时用于补充流动资金，除此之外的募集资金存放于募集资金专户中。
(八)募集资金使用的其他情况公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司募集资金投资项目未发生变更。
(一)变更募集资金投资项目情况表无
(二)未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况无
(三)变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况无
(四)募集资金投资项目已对外转让或置换情况无专项报告第6页温州宏丰电工合金股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露了募集资金使用情况的相关信息，不存在募集资金管理违规的情形。
六、专项报告的批准报出本专项报告于2023年4月11日经董事会批准报出。
附表：1、公司向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
2、公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
温州宏丰电工合金股份有限公司董事会
2023年4月11日
专项报告第7页附表1：
公司向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
编制单位：温州宏丰电工合金股份有限公司2022年度单位：万元
募集资金总额11833.64本年度投入募集资金总额1349.72报告期内变更用途的募集资金总额无
累计变更用途的募集资金总额无已累计投入募集资金总额10643.67累计变更用途的募集资金总额比例无
承诺投资项目和超募资是否已变更项目募集资金承调整后投资本年度投截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到项目可行性是否
金投向（含部分变更）诺投资总额总额(1)入金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益发生重大变化承诺投资项目年产3000吨热交换器及
否3485.003485.00916.073082.2188.442021年12月382.28否否新能源汽车用复合材料高精密电子保护器用稀
土改性复合材料及组件否5695.005695.00433.634907.5686.172021年12月26.21否否智能制造项目
补充流动资金否3000.003000.000.022653.9088.46不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计12180.0012180.001349.7210643.67超募资金投向
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）超募资金投向小计
合计12180.0012180.001349.7210643.67未达到计划进度或预计报告期内受市场环境、下游需求等多方面因素影响，导致本期销售订单减少，效益不达预期收益的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大变无化的情况说明
超募资金的金额、用途及无使用进展情况募集资金投资项目实施无地点变更情况募集资金投资项目实施无方式调整情况募集资金投资项目先期
报告期内，不存在使用募集资金置换先期已投入募集资金投资项目的情况。
投入及置换情况用闲置募集资金暂时补
报告期内，不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
充流动资金情况公司“年产3000吨热交换器及新能源汽车用复合材料”及“高精密电子保护器用稀土改性复合材料及组件智能制造项目”已按计划实施完毕，共节余募集资金564.53万元（含项目实施出现募集资金利息）（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准），与募集资金专户结余金额存在差异的原因主要是项目设备采购大部分采用分期付款的方式，项目尾款尚未结清。募结余的金额及原因集资金节余的主要原因为：公司在项目实施过程中严格按照募集资金使用的有关规定，根据项目规划结合实际情况，在保证项目质量的前提下，本着节约、合理、有效的原则，审慎使用募集资金，加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，有效利用多方资源，合理降低项目建设成本和费用，节约了部分募集资金。
尚未使用的募集资金用均存放于募集资金专户。
途及去向募集资金使用及披露中无
存在的问题或其他情况附表2：
公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
编制单位：温州宏丰电工合金股份有限公司2022年度单位：万元
募集资金总额31505.54本年度投入募集资金总额13366.23报告期内变更用途的募集资金总额无
累计变更用途的募集资金总额无已累计投入募集资金总额13366.23累计变更用途的募集资金总额比例无截至期末项目达到预定本年度项目可行性是
承诺投资项目和超募资是否已变更项目募集资金承诺调整后投资总本年度截至期末投资进度（%）是否达到累计投入可使用状态日实现的否发生重大变
金投向（含部分变更）投资总额额(1)投入金额(3)＝(2)/(1)预计效益
金额(2)期效益化承诺投资项目
碳化硅单晶研发项目否2000.002000.00329.57329.5716.482024年3月不适用不适用否高性能有色金属膏状钎
否4220.003599.54266.77266.777.412023年3月0.53不适用否焊材料产业化项目温度传感器用复合材料
否3385.003385.001672.161672.1649.402023年3月-0.74不适用否及元件产业化项目年产1000吨高端精密
硬质合金棒型材智能制否15521.0015521.004097.734097.7326.402024年3月-8.28不适用否造项目
补充流动资金否7000.007000.007000.007000.00100.00不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计32126.0031505.5413366.2313366.23超募资金投向
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）超募资金投向小计
合计31505.5431505.5413366.2313366.23未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分不适用具体项目）项目可行性发生重大变无化的情况说明
超募资金的金额、用途无及使用进展情况募集资金投资项目实施无地点变更情况募集资金投资项目实施无方式调整情况
截止2022年3月21日，本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金到位前，公司以自筹资金对募投项目“碳化硅单晶研发项目”已先期投入120000.00元，募集资金到位后，公司以募集资金120000.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金；公司以自筹资金对募投项目“温度传感器用复合材料及元件产业化项目”已先期投入2847500.00元，募集资金投资项目先期募集资金到位后，公司以募集资金2847500.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金；公司以自筹资金对募投项目“高性能有色金属膏状钎焊材料产业化项目”已先期投入投入及置换情况263000.00元，募集资金到位后，公司以募集资金263000.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金；公司以自筹资金对募投项目“年产1000吨高端精密硬质合金棒型材智能制造项目”已先期投入22332247.32元，募集资金到位后，公司以募集资金22332247.32元置换预先已投入募投项目的自筹资金。上述事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《温州宏丰电工合金股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZF10532 号）。2022 年 4 月 27 日，公司召开第四届董事会第二十五次（临时）会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。
根据公司2022年4月13日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过1.5亿元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至公司及子公司募集资金专户。公司实际使用闲置募集资金1.5亿元用于暂时性补充流动资金，截止2022年12月8日，公司已将前次暂时补充流动资金的募集资金全部归还完毕，用闲置募集资金暂时补使用期限未超过12个月。
充流动资金情况
根据公司2022年12月15日召开第五届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募投项目建设的资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过1.4亿元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。
截止2022年12月31日，公司及子公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金合计14000万元。
项目实施出现募集资金无结余的金额及原因尚未使用的募集资金用
除使用闲置募集资金暂时补充流动资金外，其余尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况