长城电工:长城电工2022年度审计报告

兰州长城电工股份有限公司
财务报表附注
兰州长城电工股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
兰州长城电工股份有限公司（以下简称“本公司”或“长城电工”）系甘肃长城电工集
团有限责任公司独家发起以社会募集方式设立的股份有限公司，于1998年12月10日在甘肃省工商行政管理局注册登记，于1998年12月在上海证券交易所挂牌上市，股票代码600192，简称“长城电工”。
本公司设立时，经甘肃省人民政府以甘政函[1998]35号文批准，由甘肃长城电工集团有限责任公司将其盈利能力最高的主导产品即电机及发电设备、输配电、用电装置及低压电器元
件、自动化装置等四大系列产品的生产系统及其相关的供应、技术、管理、销售、科研开发
系统作价21000万元投入本公司；并经中国证券监督管理委员会证监发[1998]294号文批准，向社会公开发行社会公众股8500万股（元）；注册资本为29500万元。
2000年7月，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]66号文批准，向社会公
众股股东按每10股配3股配股，增加注册资本（股本）2550万元。配股完成后本公司注册资本变更为人民币32050万元。
2006年8月，本公司经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权[2006]171号文
《关于兰州长城电工股份有限公司股权分置改革暨定向回购有关问题的批复》批准，实施股权分置方案，非流通股股东甘肃长城电工集团有限责任公司向流通股股东支付3425.5万股股票对价。
2006年11月，本公司为解决大股东占用资金问题，经国务院国有资产监督管理委员会国
资产权[2006]1396号文《关于兰州长城电工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》、上海证券交易所上证上字[2006]710号文《关于兰州长城电工股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准，以15962.37万元回购甘肃长城电工集团有限责任公司持有的本公司存在限售条件的流通股股份3571万股，减少注册资本3571万元。变更后注册资本为
28479万元。
2010年5月，本公司经2010年度股东大会审议通过《公司2009年度利润分配及资本公积转增股本议案》；以2009年末公司总股本28479万股为基数，每10股以资本公积转增2股，-18-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
共计转增5695.80万股。
2013年7月，本公司根据2012年第一次临时股东大会决议，并经甘肃省人民政府国有资
产监督管理委员会“甘国资发改组【2011】297号”文及中国证券监督管理委员会证监许可【2013】
87号《关于核准兰州长城电工股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，非公开发行
有限售条件股票10000万股新股（每股面值1元，发行价5.49元/股）。截至2017年12月31日，公司变更后注册资本为44174.80万元。
2017年2月7日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免甘肃省国有资产投资集团有限公司要约收购兰州长城电工股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]174号），同意甘肃长城电工集团有限责任公司将所持本公司的全部国有股份划转甘肃省国有资产投资集团有限公司，本公司的控股股东变为甘肃省国有资产投资集团有限公司。
2019年9月5日，经中国证监会豁免要约收购义务，甘肃省国有资产投资集团有限公司将
其持有公司的全部股份无偿划转给其全资子公司甘肃电气装备集团有限公司，划转完成后甘肃电气装备集团有限公司持有公司171272753股股份，占公司总股本的38.77%。
本公司及各子公司主要从事输配电、用电装置及低压电器元件、自动化装置等产品的生
产、加工和销售。
本财务报表已经本公司董事会于2023年4月14日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表需提交股东大会审议。
本公司2022年度纳入合并范围的公司共30户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围未发生变更。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自2022年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价
未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上进行编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本-21-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
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2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
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*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上-25-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：应收银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，信用风险较低。
组合2：合并范围内关联方组合，本公司合并范围内往来。
组合3：一般组合，除上述组合之外的应收账款。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内关联方组合，本公司合并范围内往来。
组合2：一般组合，除上述组合之外的往来。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十三)长期股权投资
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1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物30-4033.23-2.42
机器设备10-2039.70-4.65
运输设备6-12316.17-8.08
其他设备4-28324.24-3.46
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停-29-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值-30-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生-31-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2、收入确认的具体方法
（1）销售商品合同
-32-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让开关柜、电器元件、自动化装置等商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在商品发运并取得客户或者承运人确认的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司电器元件等产品销售，以根据合同约定，以商品发运并取得客户签收或者承运人确认依据时确认收入实现。
本公司开关柜、自动化装置等产品销售，以根据合同约定将产品交付给购货方时，购货方签收时确认收入实现。
（2）设备销售、安装服务
本公司与客户之间的设备销售和安装合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安
装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时
转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
（3）工程施工服务合同
本公司与客户之间的提供工程施工服务合同通常包含工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的工程施工服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定工程施工服务的履约进度。
（4）质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十二）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认-33-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
-34-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
-35-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期-36-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更说明
备注(受重要影响会计政策变更的内容和原因审批程序的报表项目名称和
金额)本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解该项会计政策变更释15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中不适用对公司财务报表无产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。影响。
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”）“关于发行方分类该项会计政策变更为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业不适用对公司财务报表无将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解影响。
释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。
2.主要会计估计变更说明
本公司2022年未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
-37-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
税种计税依据税率
按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%、增值税
后的差额计缴增值税。3%城市维护建设税应缴纳的流转税税额7%
企业所得税按应纳税所得额25%、15%
企业所得税税率存在优惠的纳税主体，披露情况如下：
纳税主体名称所得税税率
天水长城控制电器有限责任公司15%
天水二一三新能源电器有限公司15%
二一三电器（上海）有限公司15%
天水长城开关厂集团有限公司15%
天水电气传动研究所集团有限公司15%
天水二一三电器集团有限公司15%
天水天传电气工程有限责任公司15%
(二)重要税收优惠
天水长城控制电器有限公司、天水二一三新能源电器有限公司、二一三电器（上海）有
限公司为高新技术企业，2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
依据财税[2011]58号文规定，天水长城开关厂集团有限公司、天水电气传动研究所集团有限公司、天水二一三电器集团有限公司、天水天传电气工程有限责任公司享受西部大开发税
收优惠政策，2022年度企业所得税按15%的税率计缴。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金320680.02246498.17
银行存款179838776.84185923239.50
其他货币资金199204661.8392443751.94
合计379364118.69278613489.61
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额
银行承兑汇票保证金134435398.05
保函保证金64752197.51
集资建房受限资金17066.27
其他7450193.58
合计206654855.41
-38-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本期受限的货币资金中其他为子公司天传电气传动研究所集团有限公司因诉讼银行账户被法院冻结。
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内932926370.86788019584.51
1至2年339470862.41309971401.00
2至3年129300661.71179808475.31
3至4年110217253.6794744469.38
4至5年60802921.2160774366.34
5年以上146776764.45100496715.91
减：坏账准备335088179.87227966704.17
合计1384406654.441305848308.28
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款93845137.895.4669460997.5974.02
按组合计提坏账准备的应收账款1625649696.4294.54265627182.2816.34
一般组合1585350409.0992.20264418203.6416.68
关联方组合40299287.332.341208978.643.00
合计1719494834.31100.00335088179.8719.49
（续）期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款6174966.630.406174966.63100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1527640045.8299.60221791737.5414.52
一般组合1505904553.5098.18221139672.7714.68
关联方组合21735492.321.42652064.773.00
合计1533815012.45100.00227966704.1714.86
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
损失率(%)
广州南珠电控技术有限公司1263961.891263961.893-4年100涉诉，无法收回浙江西子联合设备成套有限公司965688.50965688.503-4年100涉诉，无法收回-39-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
北京三聚环保新材料股份有限公司1560000.001560000.003-4年100涉诉，无法收回
1-2年涉诉，很可能无
甘肃第一建设集团有限责任公司48768280.6024384140.350
2-3年法收回
上海电气国轩新能源科技有限公司41287206.9041287206.901-2年100涉诉，无法收回合计93845137.8969460997.59
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：一般组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内903761629.703.0027112848.87770513516.993.0023086343.68
1至2年281941178.117.0019735882.49306381976.207.0021446738.33
2至3年86145637.5510.008614563.77172993508.6810.0017299350.87
3至4年105922278.0730.0031776683.4494744469.3830.0028423340.81
4至5年60802921.2150.0030401460.6260774366.3450.0030387183.17
5年以上146776764.45100.00146776764.45100496715.91100.00100496715.91
合计1585350409.09——264418203.641505904553.50——221139672.77
组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内29164741.163.00874942.2817506067.523.00525182.03
1至2年8193310.563.00245799.293589424.803.00107682.74
2至3年2435910.403.0073077.31640000.003.0019200.00
3至4年505325.213.0015159.76
4至5年
5年以上
合计40299287.33——1208978.6421735492.32——652064.77
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项评估6174966.6363286030.9669460997.59
一般组合221139672.7743269260.629270.25264418203.64
关联方组合652064.77556913.871208978.64
合计227966704.17107112205.459270.25335088179.87
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
-40-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为175099152.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为10.18%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
96675147.75元。
(三)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据302719663.20182515014.94
合计302719663.20182515014.94
1.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票198325900.99157257498.24
商业承兑汇票31440738.58
合计198325900.99188698236.82
2.应收款项融资所有权受到限制的情况详见附注五、（五十六）。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内122017043.8188.6582454383.0581.62
1至2年5839537.704.2410814749.6710.71
2至3年4990224.473.632602975.192.58
3年以上4794428.803.485152505.035.09
合计137641234.78100.00101024612.94100.00账龄超过1年的大额预付款项情况债务单位期末余额账龄未结算原因
珠海市跳跃自动化科技有限公司928200.001-2年、2-3年合同尚未执行完毕
天水长开工程服务有限公司727339.891-2年合同尚未执行完毕
西安空天能源动力智能制造研究院有限公司661110.631-2年合同尚未执行完毕
沈阳嘉赋恒电力设备有限公司440000.002-3年合同尚未执行完毕
陕西省武功兴茂橡塑制品)424991.401-2、2-3、3-4合同尚未执行完毕
邢台市四海电力设备有限公司397500.003-4年合同尚未执行完毕
贵州瑞能电力物资有限公司379080.003-4年合同尚未执行完毕
国电南瑞科技股份有限公司337000.002-3年合同尚未执行完毕
江西德明机电设备有限公司336600.002-3年合同尚未执行完毕
爱特信(北京)科技有限公司322000.002-3年合同尚未执行完毕
珠海一多监测科技有限公司316409.101-2年合同尚未执行完毕
-41-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
债务单位期末余额账龄未结算原因
武汉志远电气工程有限责任公司315390.002-3年合同尚未执行完毕
平顶山市普汇电气有限责任公司246155.222-3年合同尚未执行完毕
宁夏恒拓信达科技有限公司206010.002-3年合同尚未执行完毕
甘肃祥瑞电力工程有限公司202500.003年以上合同尚未执行完毕
甘肃陇海电力工程有限公司158850.002-3年、3年以上合同尚未执行完毕
金蝶软件（中国）有限公司兰州分公司155000.002-3年、3年以上合同尚未执行完毕
合计6554136.24
2.预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额26316362.88元，占预付账款年末余额合计数的比例为19.12%。
(五)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项118263087.66296545888.30
减：坏账准备43802706.6044021140.35
合计74460381.06252524747.95
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
投标保证金22254406.7421354834.25
单位往来款54730685.6561716761.31
个人往来款31022321.3228375392.74
土地收储款10255673.95185098900.00
减：坏账准备43802706.6044021140.35
合计74460381.06252524747.95
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内59749948.5850.52230846145.2777.84
1至2年8010022.266.7717972009.546.06
2至3年13773783.5311.651830278.780.62
3至4年596713.930.511781071.120.60
4至5年1078610.670.9117947298.136.05
5年以上35054008.6929.6426169085.468.83
-42-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
合计118263087.66100.00296545888.30100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额6917161.7637103978.5944021140.35
2022年1月1日余额
6917161.7637103978.5944021140.35
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提4906229.534906229.53
本期转回5124663.285124663.28本期核销其他变动
2022年12月31日余
1792498.4842010208.1243802706.60
额在本期
（4）坏账准备情况本期变动金额期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
44021140.356968229.157186662.9043802706.60
（5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况本期无核销的重要其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合额
计数的比例(%)
甘肃第一建设集团有限责任公司往来款10749500.002-3年9.095374750.00
舟曲县两河口水电开发有限公司往来款6836193.635年以上5.786836193.63
辽宁纳诺科技股份有限公司往来款9542245.805年以上8.079542245.80
窦雨投标保证金2038185.001年以内1.7261145.55
裴建宏投标保证金1218429.721年以内1.0336552.89
合计30384554.1525.6921850887.87
(六)存货
1.存货的分类
-43-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额
存货类别跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
原材料195939499.05227136.85195712362.20151749004.882636226.08149112778.80
周转材料382735.62382735.62464214.64464214.64
委托加工材料1838017.701838017.705065701.015065701.01自制半成品及在
209399748.74149495.16209250253.58245374838.85149495.16245225343.69
产品产成品（库存商
808420176.8510296815.46798123361.39698838635.4932804944.21666033691.28
品）
发出商品14500289.2314500289.2312728482.8012728482.80
合同履约成本1435369.221435369.22
合计1231915836.4110673447.471221242388.941114220877.6735590665.451078630212.22
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销
原材料2636226.082409089.23227136.85
自制半成品及在产品149495.16149495.16
产成品（库存商品）32804944.211516258.1124024386.8610296815.46
合计35590665.451516258.1126433476.0910673447.47
(七)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
光伏项目37000000.0018500000.0018500000.0037000000.001110000.0035890000.00合同质保
97116130.515840535.7791275594.74158066079.214741982.37153324096.84
金
合计134116130.5124340535.77109775594.74195066079.215851982.37189214096.84
2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额项目预期信用损预期信用损账面余额减值准备账面余额减值准备失率（%）失率（%）
光伏项目37000000.0050.0018500000.0037000000.003.001110000.00
合同质保金97116130.516.005840535.77158066079.213.004741982.37
合计134116130.5124340535.77195066079.215851982.37
（2）合同资产减值准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回核销其他变动
光伏项目1110000.0017390000.0018500000.00
-44-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回核销其他变动
合同质保金4741982.371098553.405840535.77
合计5851982.3718488553.4024340535.77
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税及预交税金5427975.308448603.25
合计5427975.308448603.25
(九)长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确宣告发放减值准备追加其期末余额减少投资认的投资损现金股利期末余额投资他益或利润联营企业享堂峡水电开发
36713012.8382396.9436795409.77
有限公司青海湟润水电有
15890547.36137030.1916027577.55
限公司舟曲县两河口水
17540888.29-534860.0517006028.24
电开发有限公司天水长城果汁集
30967014.521529699.65483000.0032013714.17
团股份有限公司天水天力特种管
28667377.49-10726667.7517940709.74
有限公司上海长凯信息技
5953188.745953188.745953188.74
术有限公司
上海明电舍长城1952910.71-1016804.04936106.67开关有限公司天水长城开关成
3447341.773447341.77
套有限公司甘肃公航旅长城
579734.83263627.99843362.82
电气有限公司
合计141712016.543447341.77-10265577.07483000.00127516097.705953188.74
(十)其他权益工具投资本期确本期累计利得和损失转入项目投资成本期初余额期末余额认的股从其他综合收益转入原因利收入留存收益的金额
新源动力股份有限公司10500000.0025818707.7820526862.35
兰州恒安电工有限公司5500000.00
兰州电机股份有限公司70000000.00138740744.01134811030.35甘肃兴陇先进装备制造创业
8000000.008257473.596271533.90
投资基金有限公司
合计94000000.00172816925.38161609426.60
(十一)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
-45-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1178787.141178787.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转换为自用房地产
4.期末余额1178787.141178787.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额219172.78219172.78
2.本期增加金额
（1）本期计提28608.0028608.00
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转换为自用房地产
4.期末余额247780.78247780.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转换为自用房地产
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值931006.36931006.36
2.期初账面价值959614.36959614.36
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产732370233.47723074881.52固定资产清理
减：减值准备2829937.402829937.40
合计729540296.07720244944.12
1.固定资产
（1）固定资产情况
-46-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额696288933.82406442147.4824451426.1175068313.171202250820.58
2.本期增加金额17859459.3735944195.771818421.094807779.2760429855.50
（1）购置208737.8716460456.591818421.093374600.6221862216.17
（2）在建工程转入10401637.661433178.6511834816.31
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转自用
（5）库存商品转入（模具）9082101.529082101.52
（5）非货币性资产交换8652930.508652930.50
（6）盘盈8997791.008997791.00
3.本期减少金额226148.636884133.965449148.2812559430.87
（1）处置或报废226148.636884133.965449148.2812559430.87
（2）转为投资性房地产
4.期末余额713922244.56435502209.2920820698.9279876092.441250121245.21
二、累计折旧
1.期初余额151161927.71257246616.5819177000.8751590393.90479175939.06
2.本期增加金额18424484.6525083772.031293600.135342847.1450144703.95
（1）计提18424484.6525083772.031293600.135342847.1450144703.95
（2）企业合并增加
（3）投资性房地产转自用
3.本期减少金额226148.636606320.714737161.9311569631.27
（1）处置或报废226148.636606320.714737161.9311569631.27
（2）转为投资性房地产
4.期末余额169360263.73275724067.9015733439.0756933241.04517751011.74
三、减值准备
1.期初余额2716173.6127496.3486267.452829937.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2716173.6127496.3486267.452829937.40
四、账面价值
1.期末账面价值544561980.83157061967.785059763.5122856583.95729540296.07
2.期初账面价值545127006.11146479357.295246928.9023391651.82720244944.12
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
长开厂 B1 厂房 56630520.51 正在办理中
-47-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书的原因
长开厂 B5 厂房 11995909.62 正在办理中
长开厂 B2 厂房 33567577.39 正在办理中
国重实验室26971728.14正在办理中
长控济南、武汉、上海、沈阳四处房产857919.70抵账
产业园餐饮中心及职工宿舍楼31244364.17正在办理中
产业园技术研发中心48131974.86正在办理中
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目48824922.4415295868.73工程物资
减：减值准备
合计48824922.4415295868.73
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天水物流服务中心建
8244381.878244381.877951623.297951623.29
设项目大型电气传动系统与
装备技术国家重点实2153552.402153552.402697512.832697512.83验室二期产业园输变电设备产
33857525.3933857525.39443810.74443810.74
业拓展与升级项目
其他工程4569462.784569462.784202921.874202921.87
合计48824922.4448824922.4415295868.7315295868.73
（2）重大在建工程项目变动情况项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额天水物流服务中
185000000.007951623.29292758.588244381.87
心建设项目大型电气传动系
统与装备技术国130000000.002697512.831041476.721585437.152153552.40家重点实验室产业园输变电设
备产业拓展与升583984000.00443810.7434981205.221567490.5733857525.39级项目
其他工程4202921.879048429.508681888.594569462.78
合计15295868.7345363870.0211834816.3148824922.44
重大在建工程项目变动情况（续）利息资本本期利息
工程投入占其中：本期利资金来
项目名称工程进度(%)化累计金资本化率
预算比例(%)息资本化金额源
额(%)
-48-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
利息资本本期利息
工程投入占其中：本期利资金来
项目名称工程进度(%)化累计金资本化率
预算比例(%)息资本化金额源
额(%)天水物流服务中心建设自筹资
4.464.46
项目金大型电气传动系统与装自筹资
3.853.85
备技术国家重点实验室金产业园输变电设备产业自筹资
6.076.07
拓展与升级项目金自筹资其他工程金
合计————
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额9632618.519632618.51
2.本期增加金额1267724.991267724.99
（1）新增租赁1267724.991267724.99
3.本期减少金额357183.84357183.84
（1）处置357183.84357183.84
4.期末余额10543159.6610543159.66
二、累计折旧
1.期初余额1934461.141934461.14
2.本期增加金额2096124.012096124.01
（1）计提2096124.012096124.01
3.本期减少金额119061.31119061.31
（1）处置119061.31119061.31
4.期末余额3911523.843911523.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6631635.826631635.82
2.期初账面价值7698157.377698157.37
(十五)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权非专利技术软件专利权合计
一、账面原值
-49-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权非专利技术软件专利权合计
1.期初余额130955365.432247570.0024676087.76157879023.19
2.本期增加金额1247332.3317475.731264808.06
（1）购置1247332.3317475.731264808.06
（2）内部研发
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额130955365.432247570.0025923420.0917475.73159143831.25
二、累计摊销
1.期初余额27869920.402247570.0020729006.9650846497.36
2.本期增加金额2791919.641190081.174368.933986369.74
（1）计提2791919.641190081.174368.933986369.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额30661840.042247570.0021919088.134368.9354832867.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值100293525.394004331.9613106.80104310964.15
2.期初账面价值103085445.033947080.80107032525.83
(十六)开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产航空发动机
改除雪车研1836283.25707964.622544247.87发项目
开发支出（续）截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度航空发动机该除雪车产品研发的主要目的是出
改除雪车研2020年5月28日售并产业化，有较高的实用性，且相91%发项目关支出能够可靠计量。
-50-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
模具摊销5742394.062310833.342114623.355938604.05
其他469213.0157320.66411892.35
合计5742394.062780046.352171944.016350496.40
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂
产/负债时性差异负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备40175208.26264626363.1339527341.48260659820.44
递延收益7707700.5930830802.367903459.0931613836.36
合并抵消存货内销利润86714.63578097.53172886.981152579.86
可抵扣亏损32359877.40215952174.4523728001.83158323822.31
小计80329500.88511987437.4771331689.38451750058.97
递延所得税负债：
固定资产折旧3050533.2219955195.263302436.3521476725.38
小计3050533.2219955195.263302436.3521476725.38
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异160920661.8562853771.89
可抵扣亏损368324244.24327458071.38
合计529244906.09390311843.27
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年10350793.60
2023年33333146.2833843424.07
2024年29380432.0743729238.27
2025年62941715.4767989603.39
2026年163580713.01171545012.05
2027年79088237.41
合计368324244.24327458071.38
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
-51-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程设备款4227390.584227390.583998057.003998057.00
超过一年的合同质保金46174291.752859029.1343315262.6243313328.251299973.8542013354.40
合计50401682.332859029.1347542653.2047311385.251299973.8546011411.40
(二十)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款1035000000.00964200000.00
信用借款35000000.0090000000.00
未终止确认商业承兑汇票13786912.63
未终止确认银行承兑汇票10402820.80
未到期应付利息1141101.641374041.66
合计1081543922.441069360954.29
本公司保证借款103500.00万元，其中11000.00万元系本公司向子公司天水二一三电器集团有限公司提供的担保，1000.00万元系子公司天水二一三电器集团有限公司向孙公司二一三电器（上海）有限公司提供的担保，1100.00万元系子公司天水二一三电器集团有限公司应收账款保理借款，5000.00万为本公司向子公司天水长城控制电器有限责任公司提供的担保，
19000.00万元系本公司向子公司天水长城开关厂集团有限公司提供的担保，6400.00万元系本
公司向子公司天水电气传动研究所集团有限公司提供的担保，35000.00万元系甘肃电气装备集团有限公司向本公司提供的的担保，25000.00万元系甘肃省国有资产投资集团有限公司向本公司提供的担保。
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票290775761.18260302743.69
商业承兑汇票61496274.456674861.08
信用证60000000.00110000000.00
合计412272035.63376977604.77
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
-52-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）692079857.46599000738.19
1年以上286789880.81199201762.88
合计978869738.27798202501.07
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
四川瑞宏基建设工程有限公司23133136.43合同尚未执行完毕
天水三通电器有限公司10327511.16合同尚未执行完毕
天水长城三益电工电器开关有限9181796.91合同尚未执行完毕
天水西铜材料加工有限公司7943821.40合同尚未执行完毕
天水金峰电器有限公司6678520.52合同尚未执行完毕
西电宝鸡电气有限公司西安分公司5623776.49合同尚未执行完毕
天水广通运输有限公司4745905.00合同尚未执行完毕
宝鸡森源电气制造有限公司3478666.18合同尚未执行完毕
浙江省开化七一电力器材有限责任公司3075160.99合同尚未执行完毕
天水长城电工电器制造有限公司2841661.56合同尚未执行完毕
上海金戈电气设备有限公司2840000.00合同尚未执行完毕
天水三维机电设备有限公司2491046.46合同尚未执行完毕
重庆市渝万电气有限公司2454447.09合同尚未执行完毕
武汉巴士博技术有限公司2368635.01合同尚未执行完毕
天水长城输配电设备有限公司2342128.05合同尚未执行完毕
河北美辉科技有限公司2002154.00合同尚未执行完毕
天水长城通用电器成套设备有限公司1883285.05合同尚未执行完毕
兰州源泰宏业物资有限公司1598825.72合同尚未执行完毕
天水德立机电设备有限公司1588357.20合同尚未执行完毕
天水长开电工绝缘制造有限责任公司1545497.30合同尚未执行完毕
江苏龙成电气有限公司1533039.30合同尚未执行完毕
天水宁强标准件有限公司1512625.46合同尚未执行完毕
西安高缘立达电气有限公司1326057.36合同尚未执行完毕
天水高开电气销售有限公司1300852.85合同尚未执行完毕
天水长城高低压电器设备有限公司1295330.87合同尚未执行完毕
甘肃安利达商贸有限公司1274499.35合同尚未执行完毕
天水欧安电器有限公司1075121.00合同尚未执行完毕
天水秦博电器有限公司1023178.15合同尚未执行完毕
合计108485036.86
(二十三)合同负债项目期末余额期初余额
1年以内92085627.9163782884.91
-53-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
1年以上4556256.9327039516.95
合计96641884.8490822401.86
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬25899584.17304893673.08310410015.5120383241.74
离职后福利-设定提存计划1297732.9639904467.1038109291.853092908.21辞退福利其他
合计27197317.13344798140.18348519307.3623476149.95
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴21094228.81247082719.89254091529.1814085419.52
职工福利费12912078.3912720828.39191250.00
社会保险费1494449.9717019816.0417237305.001276961.01
其中：医疗保险费1449361.4215719067.8015950800.841217628.38
补充医疗保险费3853.203853.20
工伤保险费27606.991094341.761069488.0252460.73
生育保险费17481.56180327.29190936.956871.90
其他保险22225.9922225.99
住房公积金2694815.7021940854.2820304909.624330760.36
工会经费和职工教育经费616089.695025528.495152227.98489390.20
非货币性福利605625.45605625.45
其他短期薪酬307050.54297589.899460.65
合计25899584.17304893673.08310410015.5120383241.74
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1200821.1038222346.9336530037.562893130.47
失业保险费96911.861613584.571579254.29131242.14
企业年金缴费68535.6068535.60
合计1297732.9639904467.1038109291.853092908.21
(二十五)应交税费税种期末余额期初余额
增值税12666849.667806350.14
-54-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
税种期末余额期初余额
企业所得税2105678.791859550.55
房产税56195.48232270.66
土地使用税54060.87295062.17
个人所得税371452.43604223.31
城市维护建设税1290666.251072326.95
其他税费999591.06894262.98
合计17544494.5412764046.76
(二十六)其他应付款类别期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项90160721.06110382580.86
合计90160721.06110382580.86
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
押金及保证金3223341.103221909.76
往来款39521341.5452026958.94
三供一业维修改造资金6025324.0514347270.26
代垫款项9897337.1210816735.90
职工集资建房款4516994.718988535.31
个人股权款82759.96
其他26976382.5420898410.73
合计90160721.06110382580.86
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还原因
甘肃建投物业管理集团有限公司5267200.00项目尚未执行完毕
甘肃省建设投资（控股）集团总公司4464000.00项目尚未执行完毕
天水长城电气集团有限公司1800000.00项目尚未执行完毕
合计11531200.00——
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款99000000.00100000000.00
-55-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
未到期应付利息114125.00119777.78
一年内到期的租赁负债2332723.422112882.20
合计101446848.42102232659.98
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额12588561.2811774223.04
未终止确认商业承兑汇票31440738.5852922553.09
未终止确认银行承兑汇票146854677.44
合计190883977.3064696776.13
(二十九)长期借款借款条件期末余额期初余额利率区间质押借款抵押借款
保证借款249000000.00200000000.00信用借款
未到期应付利息147916.67126805.56
减：一年内到期的长期借款99000000.00100000000.00
合计150147916.67100126805.56
本公司保证借款24900.00万元，系甘肃电气装备集团有限公司向本公司提供的担保。
(三十)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额9702682.638657567.45
减：未确认融资费用220198.28256887.20
减：一年内到期的租赁负债2332723.422112882.20
合计7149760.936287798.05
(三十一)长期应付款款项性质期末余额期初余额
天水市工业国有资产投资有限公司6680000.008971200.00
专项应付款34183292.4734183292.47
合计40863292.4743154492.47
其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
甘肃省科技厅70000.0070000.00
出城入园补助资金34113292.4734113292.47出城入园专项资金
-56-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
合计34183292.4734183292.47
(三十二)长期应付职工薪酬类别期末余额期初余额
辞退福利18528.72
合计18528.72
(三十三)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助148181662.8316887069.3317439563.80147629168.36
合计148181662.8316887069.3317439563.80147629168.36
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入损其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额益金额变动与收益相关中压空气绝缘开关设备
6498106.06895833.345602272.72与资产相关
（AIS）数字化制造系统中高压气体绝缘开关设备
9412500.001045833.348366666.66与资产相关
智能制造系统项目
2022年省级制造业高质量
发展和数据信息产业发展2200000.002200000.00-与收益相关专项资金天水市社会保险事业服务
571500.00571500.00-与收益相关
中心留工补助天水市社会保险事业服务
30000.0030000.00-与收益相关
中心失业一次性扩岗补助战略性新兴产业创新支撑
2650000.00270000.002380000.00与资产相关
工程项目
氢燃料电池系统控制装置200000.00200000.00与资产相关
出城入园资金52513482.345050918.0847462564.26与资产相关
稳岗补贴143955.77143955.77-与收益相关
失业一次性扩岗补助6000.006000.00-与收益相关
技术创新引导计划-中小
100000.00100000.00-与收益相关
企业创新基金
留工补助165000.00165000.00-与收益相关工业园基础设施建设补助
31613836.36783034.0030830802.36与资产相关
资金
2022年留工补贴201000.00201000.00-与收益相关
2022年稳岗补贴248158.56248158.56-与收益相关
2022年扩岗补贴48000.0048000.00-与收益相关
2014年产业转型升级项目
430578.82200000.00230578.82与资产相关（产业振兴和技改）
2021年科技发展专项资金
2500000.001271988.351228011.65与收益相关（高铁专用继电器研发）
-57-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本期新增补本期计入损其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额益金额变动与收益相关
2022年度科技创新技术企
100000.00100000.00-与收益相关
业补助资金
2022 年 GSW3 系列万能式
断路器工业优秀产品奖20200000.00200000.00-与收益相关万
2020年创新平台建设补助
500000.00500000.00-与收益相关
资金
科技小巨人培训计划418388.42104139.36314249.06与资产相关疫情防控按其设备投资额
445833.3349998.00395835.33与资产相关
20%的政府补贴款项
甘肃省中小企业创新基金
项目-GSZ5-YH 系列板载式 100000.00 100000.00 - 与收益相关新能源直流接触器研发大型电气传动系统与装备
41698937.501080750.0040618187.50与资产相关
技术国家重点实验室
2022年度第六批省级科技
10000000.0010000000.00与收益相关计划（科技重大专项）
天水市科技重大专项资金2000000.002000000.00-与收益相关
省科技进步奖50000.0050000.00-与收益相关
2021年度甘肃省专利奖励20000.0020000.00-与收益相关
专利资助3455.003455.00-与收益相关
合计148181662.8316887069.3317439563.80147629168.36
(三十四)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数441748000.00441748000.00
(三十五)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价（股本溢价）799429690.66799429690.66
二、其他资本公积108249885.08108249885.08
合计907679575.74907679575.74
(三十六)其他综合收益本期发生额
减：前减：前期期初期计入计入其他期末
项目减：所税后归余额本期所得税前其他综综合收益税后归属于得税属于少余额发生额合收益当期转入母公司费用数股东当期转留存收益入损益其他权益工具投资
84316925.38-11207498.7873109426.60
公允价值变动
-58-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
(三十七)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费641173.99641173.99维简费其他
合计641173.99641173.99本期专项储备增减变动为本公司根据财政部、应急部联合制定的财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，根据机械制造企业上年营业收入计提和使用安全生产费
(三十八)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积49010434.7749010434.77
合计49010434.7749010434.77
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润214193976.54342263359.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润214193976.54342263359.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润-119781409.89-128069382.89
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利三供一业移交减少
期末未分配利润94412566.65214193976.54
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计2102598558.021726164977.342029760803.401849588871.27
电器元件407460103.93317926750.89518999477.14448666824.58
开关柜1261594045.231035827186.311059756878.92967404561.76
自动化装置187163846.90134983814.05160804546.53152165481.47
-59-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
母线槽24275098.2731884079.0615022520.9713342145.94
贸易117021869.4899663803.23249496363.32247247827.90
工程项目94578997.2078866866.0311488112.0410348657.07
其他10504597.0127012477.7714192904.4810413372.55
二、其他业务小计58422278.4443042334.4136259776.4933960357.65
房屋租赁3905588.791157414.044706027.404086857.47
材料销售20675316.6710584958.0319912116.9715727302.43
其他33841372.9831299962.3411641632.1214146197.75
合计2161020836.461769207311.752066020579.891883549228.92
2.营业收入扣除情况表
-60-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额2161020836.462066020579.89
营业收入扣除项目合计金额175444147.92285756139.81
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）8.12%/13.83%/
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经出租固定资产、材料销售、提供出租固定资产、材料销售、提供
58422278.4436259776.49
营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，服务等服务等但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本
会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收
117021869.48249496363.32入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计175444147.92285756139.81
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的
交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式
实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
-61-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合
并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额1985576688.541780264440.08
-62-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
3.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间电器元件开关柜自动化装置母线槽
在某一时点确认407460103.931261594045.23187163846.9024275098.27在某一时段内确认
合计407460103.931261594045.23187163846.9024275098.27
（续）收入确认时间物流贸易工程项目其他其他业务收入
在某一时点确认117021869.4810504597.0154516689.65
在某一时段内确认94578997.203905588.79
合计117021869.4894578997.2010504597.0158422278.44
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税4360700.485589876.52
土地使用税5785462.427576514.05
城市维护建设税2502121.262845815.95
教育费附加1121547.381286421.17
地方教育费附加730560.00790015.22
车船使用税19943.7419219.60
印花税2228557.472166481.36
其他29248.3436508.00
合计16778141.0920310851.87
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49924388.1445622568.36
业务及销售服务费33167320.5426682559.99
包装费7362310.478480137.72
广告费2404529.922524339.80
差旅费8381829.999480475.92
办公费、会议费及租赁费4950097.135269659.58
咨询费7864969.893491853.00
投标费用5586019.173622062.38
其他3919573.315171763.11
合计123561038.56110345419.86
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
-63-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬107976397.94106244308.59
差旅费5241816.475550881.65
办公费2227245.421523636.11
折旧费6399160.989634301.26
水电及修理费2587683.703038677.64
无形资产摊销2837549.883625168.72
业务招待费1676378.642002499.97
其他17854290.2819939138.54
合计146800523.31151558612.48
(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41691431.9836517836.41
折旧及摊销2449213.583893227.67
物料消耗34391639.9021889322.15
办公费166109.78122385.24
差旅费525425.88681583.84
试验检测费12327539.1210328853.76
设计制作费768163.7518055.79
其他1924842.713250725.66
合计94244366.7076701990.52
(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用52860789.5959306718.46
减：利息收入3827470.664660341.47
汇兑损失4896.92883531.39
减：汇兑收益435.32
手续费支出2155182.002542950.96
其他支出1550836.55382844.28
合计52743799.0858455703.62
(四十六)其他收益
与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关
中压空气绝缘开关设备（AIS）数字化制造系统 895833.34 895833.34 与资产相关
中高压气体绝缘开关设备智能制造系统项目1045833.341045833.34与资产相关
自主创新能力建设及信息化项目配套270000.00270000.00与资产相关
科技“小巨人”培育计划-充电桩直流接触器研发及产104139.36104137.53与资产相关
-64-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关业化
天水经济开发区管委会用于天电基础建设专款783034.00783034.00与资产相关
大型电气传动系统与装备技术国家重点实验室1080750.001080750.00与资产相关
产业振兴和技改项目资金200000.00300000.00与资产相关
2020年创新平台建设补助资金500000.00与收益相关
出城入园5050918.085050918.08与资产相关
疫情防控按其设备投资额20%的政府补贴款项目资
49998.0050000.00与资产相关
金
税收减免退税1496099.14与收益相关
GSW3 系列万能式断路器工业优秀产品奖 20 万 200000.00 与收益相关
拆迁补偿1767012.39与收益相关
科技创新技术企业补助资金200000.00与收益相关
科技发展专项资金（高铁专用继电器研发）1271988.35与收益相关
留工补贴1055500.00与收益相关
天水市科技重大专项资金2000000.00与收益相关
西咸新区稳经济保增长100000.00与收益相关
中小企业创新基金项目-GSZ5-YH 系列板载式新能源
500000.00与收益相关
直流接触器研发
工业转型及信息化发展资金1200000.00与收益相关
土地税返还98206.00与收益相关
高质量发展专项资金2200000.002210000.00与收益相关
工业强市表彰奖励资金3000000.00与收益相关
国家级绿色工厂500000.00与收益相关
稳岗补贴1113549.29682059.44与收益相关
企业融通型特色载体专项资金400000.00与收益相关
企业扶持资金600390.93与收益相关
科技计划、重点人才项目专项资金900000.00与收益相关
粒子加速器系列化高精度特种电源的研究及产业化2000000.00与收益相关
企业转化承接转化高校院所科技成果奖励2000000.00与收益相关
微机交流保护装置研究与开发1000000.00与收益相关
5G 通讯专用接触器研发项目补助 200000.00 与收益相关
其他零星政府补助68603.041824621.96与收益相关
个税手续费返还221087.9930422.53与收益相关
合计22174346.3226226207.15
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助21953258.33元。
(四十七)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10265577.07-13433095.05
处置长期股权投资产生的投资收益115074.11
-65-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
类别本期发生额上期发生额
票据贴现支出-1464738.23-2762982.47
债务重组46985.78639000.00
合计-11683329.52-15442003.41
(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-107112205.45-41837600.12
其他应收款信用减值损失218433.75-14636585.10
合计-106893771.70-56474185.22
(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-1516258.11-3691978.67
合同资产减值损失-18488553.40950143.70
其他非流动资产-1559055.2811754810.36
合计-21563866.799012975.39
(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
1、非流动资产处置利得（损失以“-”填列）459182.77110201076.14
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）459182.771435090.09
无形资产处置利得（损失以“-”填列）108765986.05
2、其他8704789.46
合计9163972.23110201076.14
(五十一)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助46.99276937.0046.99
违约赔偿494098.77140000.00494098.77
非流动资产毁损报废利得5499.81130458.535499.81
盘盈利得12759.5712759.57
其他11995209.452140963.8711995209.45
合计12507614.592688359.4012507614.59
本期其他主要系固定资产盘盈8997791.00元，无需支付的款项1420593.40元。
2.计入营业外收入的政府补助
-66-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
企业扶持资金奖励164437.00收益相关
天水市财政局补助款22000.00收益相关
甘肃省市场监督管理局专利奖90500.00收益相关
其他零星政府补助46.99收益相关
合计46.99276937.00
(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠215400.0067316.00215400.00
非流动资产损坏报废损失5106.3410236.015106.34
罚款支出128242.29360880.79128242.29
其他1677720.21888096.541677720.21
合计2026468.841326529.342026468.84
(五十三)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用1484903.19-2464918.27
递延所得税费用-9249714.63-10924480.78
合计-7764811.44-13389399.05
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-140635847.74
按法定/适用税率计算的所得税费用-35158961.94
子公司适用不同税率的影响2938507.13
调整以前期间所得税的影响-590967.33
非应税收入的影响2387031.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响590552.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-1630134.80或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
36764127.57
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-41753.07
税法规定的额外可扣除费用-13023213.25
所得税费用-7764811.44
(五十四)现金流量表
-67-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金180843325.28118452570.11
其中：
利息收入3827470.664660341.47
政府补助21621898.8417765118.99
往来款128468694.0671386669.18
票据、信用证及保函保证金14457023.8622511835.81
其他12468237.862128604.66
支付其他与经营活动有关的现金380812659.44294051714.82
其中：
相关费用143121173.22126985552.69
往来款113835349.70132042471.67
手续费支出2155182.002542950.96
票据、信用证及保函保证金119679592.0231164446.17
其他2021362.501316293.33
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金86399780.12111633956.04
其中：
收到票据贴现款86399780.12111228622.69
其他405333.35
支付其他与筹资活动有关的现金6717594.197084582.53
其中：
偿还长期应付款及非金融机构借款5420000.00
支付的租赁负债6717594.191664582.53
(五十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-132871036.30-146625928.22
加：信用减值损失106893771.7056474185.22
资产减值准备21563866.79-9012975.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
50173311.9553062029.33
投资性房地产折旧
使用权资产折旧2096124.011934461.14
无形资产摊销3986369.744601365.79
-68-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销2171944.011521664.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-9163972.23-110201076.14以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-393.47-120222.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）52860789.5959689562.74
投资损失（收益以“－”号填列）11683329.5215442003.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8997811.50-10870622.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-251903.13-53858.09
存货的减少（增加以“－”号填列）-144128434.8374785709.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-164258093.7342242539.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）92377271.01-35181447.37
其他-105222568.16-8652610.36
经营活动产生的现金流量净额-221087435.03-10965219.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额172709263.28177181202.36
减：现金的期初余额177181202.36173460101.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4471939.083721100.96
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金172709263.28177181202.36
其中：库存现金320680.02246498.17
可随时用于支付的银行存款172388583.26176934704.19可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额172709263.28177181202.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
-69-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金206654855.41保证金、专项资金、冻结的银行存款
应收款项融资78087100.05质押，票据池业务合计284741955.46
注：受限货币资金中保证金199187595.56元，冻结的银行存款7450193.58元，专项资金17066.27元。
(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元3.106.9621.58
六、合并范围的变更本公司本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接天水长城开关厂
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立集团有限公司天水长城智能制
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立造有限公司天水长开物业服
甘肃省天水市甘肃省天水市物业服务100.00投资设立务有限公司天水长开电力工
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立程有限公司天水长开运输有
甘肃省天水市甘肃省天水市交通运输100.00投资设立限公司天水长城箱壳制金属零部件加
甘肃省天水市甘肃省天水市100.00投资设立造有限公司工天水长开电镀有金属表面处理
甘肃省天水市甘肃省天水市100.00投资设立限公司及热处理加工天水长开亿纬智
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立能电气有限公司非同一控西安长开森源电
陕西省西安市陕西省西安市电工电器51.78制下企业工有限公司合并天水二一三电器
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立集团有限公司西安天水二一三
陕西省西安市陕西省西安市电工电器100.00投资设立电器有限公司
-70-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式天水二一三新能
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立源电器有限公司二一三电器（上上海市上海市电工电器100.00投资设立
海）有限公司天水二一三仪表
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立有限公司天水二一三重载
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器70.00投资设立电器有限公司天水二一三模塑
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器73.33投资设立有限公司天水电气传动研
究所集团有限公甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器87.68投资设立司天水天传自动化
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立工程有限公司北京天瑞明达电
气设备有限责任北京市北京市电工电器100.00投资设立公司天水电传电气设
甘肃省天水市甘肃省天水市物业服务100.00投资设立备有限责任公司天水天传电气工石油钻机系统
甘肃省天水市甘肃省天水市51.82投资设立程有限责任公司设计制造天水天传电力工
甘肃省天水市甘肃省天水市工程建筑100.00投资设立程有限责任公司长城电工天水电
器集团有限责任甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器100.00投资设立公司甘肃长城氢能源
工程研究院有限甘肃省天水市甘肃省天水市技术研究100.00投资设立公司长城电工天水物
甘肃省天水市甘肃省天水市交通运输100.00投资设立流有限公司天水长城控制电
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器71.61投资设立器有限责任公司兰州长城电工电
甘肃省兰州市甘肃省兰州市电工电器100.00投资设立力装备有限公司兰州长城工贸发
甘肃省兰州市甘肃省兰州市电工电器85.00投资设立展有限公司天水长城低压电
甘肃省天水市甘肃省天水市电工电器50.00投资设立器有限公司兰州长城电工西电气及自动化
甘肃省兰州市甘肃省兰州市100.00投资设立北销售有限公司设备的销售
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益天水电气传动研究所
112.32-11491496.08-9991600.79
集团有限公司天水二一三模塑有限
226.67-1270697.66-7991212.31
公司天水长城控制电器有
328.39-3189898.1412555930.38
限责任公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
-71-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天水电气传动研究所
594242098.48153804228.95748046327.43642627394.4752561404.36695188798.83
集团有限公司天水二一三模塑有限
12297354.8519307737.4531605092.3055617292.865951100.1961568393.05
公司天水长城控制电器有
339585731.4561084262.74400669994.19247278362.2292180587.01339458949.23
限责任公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天水电气传动研究所
583785408.98150139727.09733925136.07546394917.3443729472.66590124390.00
集团有限公司天水二一三模塑电器
16150759.7919843435.8935994195.6853100761.248092214.5461192975.78
有限公司天水长城控制电器有
354147173.8467417118.73421564292.57248455583.88100661671.75349117255.63
限责任公司
（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量天水电气传动研究
217320567.24-90943217.47-90943217.47-14520371.66
所集团有限公司天水二一三模塑有
28523414.13-4764520.65-4764520.65-5041072.14
限公司天水长城控制电器
143658850.19-11235991.98-11235991.98-40570863.70
有限责任公司
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量天水电气传动研究
180773998.74-65312045.36-65312045.3630275396.81
所集团有限公司天水二一三模塑有
28762671.05-5956632.66-5956632.6660541.74
限公司天水长城控制电器
151332958.48-23307113.75-23307113.7516054266.12
有限责任公司
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法天水天力特种管有
甘肃天水甘肃天水电工电器49.64权益法限公司享堂峡水电开发有青海民和
青海民和县水力发电34.00权益法限公司县舟曲县两河口水电甘肃省甘
甘肃省甘南州水力发电44.00权益法开发有限公司南州天水长城果汁集团甘肃省天浓缩果汁生
甘肃省天水市14.46权益法有限公司水市产
-72-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目天水天力特种管享堂峡水电开发天水长城果汁集舟曲县两河口水有限公司有限公司团有限公司电开发有限公司
流动资产46985810.0786998742.81429713512.01108893572.97
其中：现金和现金等价物351694.233647688.1417192459.412419647.33
非流动资产15022410.0438187337.01240709605.2226978087.55
资产合计62008220.11125186079.82670423117.23135871660.52
流动负债25566580.8316964286.38390428226.357039997.43
非流动负债300000.000.0089638904.8990181598.90
负债合计25866580.8316964286.38480067131.2497221596.33少数股东权益
归属于母公司股东权益36141639.28108221793.44190355985.9938650064.19按持股比例计算的净资产
17940709.7436795409.7727525475.5717006028.24
份额
调整事项4488238.60
其中：商誉内部交易未实现利润
其他4488238.60对联营企业权益投资的账
17940709.7436795409.7732013714.1717006028.24
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入38928676.2219682762.40360445349.1918064225.59
财务费用3047.3693123.249143822.783099609.52
所得税费用144369.472273020.50385524.82
净利润-21608919.72242343.9410578757.48-1215591.01终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-21608919.72242343.9410578757.48-1215591.01本年度收到的来自联营企
483000.00
业的股利
（续）
期初余额/上期发生额项目天水天力特种管有享堂峡水电开发有天水长城果汁集舟曲县两河口水限公司限公司团有限公司电开发有限公司
流动资产49444580.9175862435.96345328738.54106555399.68
其中：现金和现金等价
134471.082684419.3014765139.005403200.76
物
非流动资产29898417.9448892777.66244517784.0031946823.51
资产合计79342998.85124755213.62589846522.54138502223.19
流动负债21292439.8516775764.12318055934.468454969.09
-73-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
期初余额/上期发生额项目天水天力特种管有享堂峡水电开发有天水长城果汁集舟曲县两河口水限公司限公司团有限公司电开发有限公司
非流动负债300000.0088673188.8890181598.90
负债合计21592439.8516775764.12406729123.3498636567.99少数股东权益
归属于母公司股东权益57750559.00107979449.50183117399.2039865655.20按持股比例计算的净资
28667377.4936713012.8326478775.9217540888.29
产份额
调整事项4488238.60
其中：商誉内部交易未实现利润
其他4488238.60对联营企业权益投资的
28667377.4936713012.8330967014.5217540888.29
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入29133637.1123538538.84298797306.0919512409.31
财务费用3347.12130331.317313532.266181474.87
所得税费用144853.301079686.22
净利润-2425837.21127302.8311125167.521898344.54终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2425837.21127302.8311125167.521898344.54本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营-74-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)甘肃电气装备集团有甘肃省
电气装备制造300000.00万人民币38.7738.77限公司兰州市
注：本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系享堂峡水电开发有限公司联营企业
-75-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
青海湟润水电有限公司联营企业舟曲县两河口水电开发有限公司联营企业天水长城果汁集团有限公司联营企业天水天力特种管有限公司联营企业上海长凯信息技术有限公司联营企业上海明电舍长城开关有限公司联营企业甘肃公航旅长城电气有限公司联营企业
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系甘肃省国有资产投资集团有限公司母公司的控股股东天水长城果汁饮料有限公司受同一方控制秦安长城果汁饮料有限公司受同一方控制陇南长城果汁饮料有限公司受同一方控制兰州电机股份有限公司受同一方控制上海高音国际贸易有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团轨道交通工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团工业机器人有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团新能源工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团工业自动化工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团智慧城市系统工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团智能化建筑工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团石油工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团车辆工程有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团水利水电工程有限公司受同一方控制上海高音企业管理有限公司兰州分公司受同一方控制甘肃电气装备集团有限公司上海分公司受同一方控制甘肃长开安装工程有限公司受同一方控制北京甘电科技有限公司受同一方控制甘肃电气装备集团工业工程有限公司受同一方控制甘肃长开机电设备有限公司受同一方控制临夏腾锦新能源开发有限公司受同一方控制甘肃慧盾数字化工控安全有限公司受同一方控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价关联交易关联方名称关联交易内容方式及决策程本期发生额上期发生额类型序
采购商品、接受劳务：
天水长城果汁饮料有限公司采购商品果汁市场价235.850.501050.00
上海明电舍长城开关有限公司采购商品电器元件市场价2487915.933115652.94
-76-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
关联交易定价关联交易关联方名称关联交易内容方式及决策程本期发生额上期发生额类型序
甘肃电气装备集团有限公司接受劳务取暖费、其他市场价86996.93
甘肃电气装备集团有限公司关联担保担保费市场价1132075.47甘肃电气装备集团智能化建筑工
接受劳务工程服务市场价54587.16655313.52程有限公司
上海高音企业管理有限公司兰州广告宣传费、
接受劳务市场价22207.4330894.26分公司其他甘肃电气装备集团有限公司上海
接受劳务工程服务市场价46857.14分公司甘肃电气装备集团工业机器人有
采购商品原材料市场价2242585.00限公司
北京甘电科技有限公司采购商品原材料市场价13648070.69甘肃电气装备集团石油工程有限
采购商品起重机市场价608280.53公司
甘肃长开机电设备有限公司采购商品原材料市场价203991.162186308.86
甘肃长开机电设备有限公司采购商品开关柜市场价10919605.304065529.20
甘肃长开机电设备有限公司采购商品电器元件市场价532289.135852477.27
甘肃长开机电设备有限公司采购商品自动化装置市场价84150.42甘肃电气装备集团智慧城市系统
采购商品电器元件市场价145405.56工程有限公司甘肃电气装备集团轨道交通工程
采购商品原材料市场价8878303.52有限公司甘肃电气装备集团水利水电工程
采购商品开关柜市场价6449676.53有限公司甘肃电气装备集团新能源工程有
采购商品开关柜市场价103827.43限公司甘肃慧盾数字化工控安全有限公
采购商品开关柜市场价163893.80司
兰州电机股份有限公司采购商品其他市场价5840.71
上海高音企业管理有限公司采购商品原材料市场价152220.00
销售商品、提供劳务：
甘肃公航旅长城电气有限公司销售商品商品市场价15321365.69383189.76
上海明电舍长城开关有限公司销售商品电器元件市场价2353946.02296413.29提供技术服设备维修及技
青海湟润水电有限公司市场价953388.731424778.76务术咨询提供技术服设备维修及技
享堂峡水电开发有限公司市场价3789697.805592920.34务术咨询
舟曲县两河口水电开发有限公司资金往来利息收入市场价1086792.46
兰州电机股份有限公司销售商品商品市场价20847.33甘肃电气装备集团工业机器人有
销售商品自动化装置市场价991.15限公司甘肃电气装备集团工业工程有限
销售商品开关柜市场价3186979.27公司甘肃电气装备集团工业工程有限
销售商品开关柜市场价5932022.19公司甘肃电气装备集团新能源工程有
销售商品开关柜市场价439965.48限公司甘肃电气装备集团轨道交通工程
销售商品开关柜市场价3437650.2726605589.33有限公司
-77-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
关联交易定价关联交易关联方名称关联交易内容方式及决策程本期发生额上期发生额类型序
甘肃长开安装工程有限公司销售商品开关柜市场价1680854.86874519.47
电器元件、其
甘肃长开安装工程有限公司销售商品市场价146460.19他
北京甘电科技有限公司销售商品开关柜市场价1702079.641976946.92甘肃电气装备集团智慧城市系统
销售商品开关柜市场价5900312.632069559.29工程有限公司甘肃电气装备集团智慧城市系统
销售商品电器元件市场价410811.952767489.87工程有限公司甘肃电气装备集团智能化建筑工
销售商品电器元件市场价653932.20程有限公司甘肃电气装备集团工业机器人有
销售商品开关柜市场价238877.861710633.63限公司甘肃电气装备集团工业机器人有
销售商品电器元件市场价41199.1012035.40限公司甘肃电气装备集团水利水电工程
销售商品电器元件市场价508804.93有限公司
北京甘电科技有限公司销售商品电器元件市场价462788.43甘肃电气装备集团工业自动化工
销售商品电器元件市场价62240.49程有限公司甘肃电气装备集团工业自动化工
销售商品自动化装置市场价458715.60程有限公司上海高音国际贸易有限公司销售商品自动化装置市场价
上海高音国际贸易有限公司销售商品开关柜市场价1787.61甘肃电气装备集团水利水电工程
销售商品低压开关柜市场价6132186.551791058.44有限公司
临夏腾锦新能源开发有限公司销售商品开关柜市场价17526.55甘肃电气装备集团车辆工程有限
销售商品电器元件市场价6515.05公司
甘肃长开机电设备有限公司销售商品开关柜市场价1352501.78490203.55
天水长城果汁集团股份有限公司提供服务软件服务市场价117924.53
甘肃电气装备集团生物科技工程电器元件、其
销售商品市场价5312819.67有限公司他
兰州现代舞台装备制造有限公司销售商品原材料市场价1187618.27
甘肃工大舞台技术工程有限公司销售商品开关柜市场价64930.98甘肃电气装备集团石油工程有限
销售商品电器元件市场价21214.55公司
2.关联租赁情况
租赁本期确认的租赁收上期确认的租赁收出租方名称承租方名称
资产情况入、费用入、费用
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司办公用房448707.24448698.29
兰州长城电工股份有限公司兰州电机股份有限公司办公用房142119.04142118.84
兰州长城电工股份有限公司北京甘电科技有限公司办公用房206089.44
本公司作为承租方：
-78-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
简化处理的短期租赁的租金费用低价值资产租赁的租金费用（如（如适用）适用）出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额甘肃电气装备房物建筑物集团有限公司
(续)承担的租赁负债利息支支付的租金增加的使用权资产出出租方名称租赁资产种类本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额甘肃电气装
备集团有限448707.2465734.4780765.69公司
3关联担保情况
（1）接受担保担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
甘肃省国有资产投资集团有限公司兰州长城电工股份有限公司100000000.002023/1/202026/1/20否
甘肃省国有资产投资集团有限公司兰州长城电工股份有限公司150000000.002023/7/42026/7/4否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司100000000.002023/5/112026/5/11否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司100000000.002023/5/302026/5/30否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司100000000.002023/12/82026/12/8否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司50000000.002023/1/42026/1/4否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司99000000.002023/7/272026/7/27否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司100000000.002024/8/282027/8/28否
甘肃电气装备集团有限公司兰州长城电工股份有限公司50000000.002024/11/242027/11/24否
（2）本公司为子公司的担保担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/6/22026/6/2否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司7000000.002023/5/82026/5/8否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/6/232026/6/23否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/12/132026/12/13否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/12/192026/12/19否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/12/262026/12/26否
-79-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司20000000.002023/1/72026/1/7否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司20000000.002023/2/272026/2/27否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/6/132026/6/13否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司10000000.002023/6/152026/6/15否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司1890000.002023/1/152026/1/15否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司1820000.002023/1/252026/1/25否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司3500000.002023/3/102026/3/10否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司3500000.002023/3/252026/3/25否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司2450000.002023/4/102026/4/10否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司3500000.002023/4/282026/4/28否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司1400000.002023/1/132026/1/13否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司2800000.002023/5/252026/5/25否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司1400000.002023/1/262026/1/26否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司2800000.002023/6/102026/6/10否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司679000.002023/6/302026/6/30否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司1260000.002023/7/52026/7/5否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司1120000.002023/7/52026/7/5否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司2240000.002023/7/32026/7/3否
兰州长城电工股份有限公司天水二一三电器集团有限公司3360000.002023/7/42026/7/4否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司10000000.002023/3/92026/3/9否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司10000000.002023/5/312026/5/31否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司20000000.002023/6/292026/6/29否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司9000000.002023/8/122026/8/12否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司10000000.002023/5/122026/5/12否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司10000000.002023/6/282026/6/28否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司8000000.002023/3/72026/3/7否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司5000000.002023/12/252026/12/25否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司4837770.002023/9/162026/9/16否
兰州长城电工股份有限公司天水电气传动研究所集团有限公司8000000.002023/6/162026/6/16否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司20000000.002023/2/62026/2/6否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司8000000.002023/8/142026/8/14否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司12000000.002023/9/262026/9/26否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司20000000.002023/4/242026/4/24否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司30000000.002023/6/282026/6/28否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司20000000.002023/1/212026/1/21否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司10000000.002023/1/212026/1/21否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司30000000.002023/8/302026/8/30否
-80-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司40000000.002023/12/122026/12/12否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司2800000.002023/4/112026/4/11否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司3500000.002023/5/102026/5/10否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司3500000.002023/6/142026/6/14否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司3500000.002023/7/192026/7/19否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司3500000.002023/9/162026/9/16否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司2100000.002023/10/262026/10/26否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司700000.002023/10/262026/10/26否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司3500000.002023/11/112026/11/11否
兰州长城电工股份有限公司天水长城开关厂有限公司10000000.002023/12/282026/12/28否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司5000000.002023/6/162026/6/16否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司5000000.002023/6/262026/6/26否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司10000000.002023/7/252026/7/25否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司5000000.002023/9/152026/9/15否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司5000000.002023/6/172026/6/17否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司10000000.002023/3/242026/3/24否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司10000000.002023/6/22026/6/2否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司5000000.002023/8/182026/8/18否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司5000000.002023/9/292026/9/29否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司10000000.002023/1/172026/1/17否
兰州长城电工股份有限公司天水长城控制电器有限责任公司3500000.002023/12/42026/12/4否
兰州长城电工股份有限公司长城电工天水物流有限公司3500000.002023/3/132026/3/13否
兰州长城电工股份有限公司长城电工天水物流有限公司700000.002023/3/62026/3/6否
（3）子公司为孙公司的担保担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
天水二一三电器集团有限公司二一三电器（上海）有限公司10000000.002022/11/022025/11/02否
4.管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计1472027.181796510.45
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃电气装备集团工业机器人有
预付账款5078.665078.66限公司
-81-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款甘肃长开机电设备有限公司1593233.57
应收账款享堂峡水电开发有限公司2056436.0061693.08161257.004837.71
应收账款青海湟润水电有限公司1113800.0033414.00468000.0014040.00甘肃电气装备集团工业自动化工
应收账款2180305.3665409.163279334.0098380.02程有限公司甘肃电气装备集团智慧城市系统
应收账款4058374.58121751.244058374.5898449.33工程有限公司甘肃电气装备集团水利水电工程
应收账款3028381.6490851.453028381.6437556.45有限公司
应收账款甘肃长开安装工程有限公司2453800.0073614.002453800.0010572.90甘肃电气装备集团工业工程有限
应收账款768725.6023061.77768725.6049709.75公司甘肃电气装备集团轨道交通工程
应收账款3028341.6990850.253028341.69221010.89有限公司
应收账款北京甘电科技有限公司2997773.3489933.202997773.3493763.50甘肃电气装备集团新能源工程有
应收账款188890.805666.72131729.803951.89限公司
应收账款上海高音国际贸易有限公司31181.00935.4331181.00935.43
应收账款甘肃长开机电设备有限公司491826.1014754.78139774.004193.22甘肃电气装备集团工业机器人有
应收账款243392.007301.7655785.001673.55限公司
应收账款甘肃公航旅长城电气有限公司16319093.02489572.79433004.4212990.13甘肃电气装备集团生物科技工程
应收账款1295160.0038854.80有限公司甘肃慧盾数字化工控安全有限公
应收账款43806.201314.19司
其他应收款舟曲县两河口水电有限公司6836193.636836193.638292983.634146491.82
其他应收款上海长凯信息技术有限公司1450000.001450000.001450000.001450000.00
其他应收款天水长城果汁集团股份有限公司46480.003253.6098576.002957.28
其他应收款北京甘电科技有限公司108196.953245.91
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款上海明电舍长城开关有限公司161619.9538969.95
应付账款天水长城开关成套有限公司824999.75
应付账款甘肃电气装备集团智能化建筑工程有限公司59500.88
应付账款甘肃电气装备集团工业机器人有限公司734121.05
应付账款兰州电机股份有限公司101711.00648466.56
应付账款甘肃电气装备集团轨道交通工程有限公司3956313.00
应付账款甘肃长开机电设备有限公司2641222.13
应付账款上海高音企业管理有限公司13510.00
应付账款上海高音企业管理有限公司兰州分公司14508.05
应付账款上海高音国际贸易有限公司2000000.002000000.00
-82-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款北京甘电科技有限公司68688.3060457.60
应付账款甘肃电气装备集团智慧城市系统工程有限公司16209.60
应付账款甘肃电气装备集团石油工程有限公司294102.82
应付账款甘肃长开机电设备有限公司3226843.13
应付账款甘肃慧盾数字化工控安全有限公司185200.00
其他应付款甘肃电气装备集团有限公司1200000.0087503.82
其他应付款甘肃长开机电设备有限公司10000.00
其他应付款甘肃慧盾数字化工控安全有限公司15000.00
其他应付款上海明电舍长城开关有限公司328415.00
租赁负债甘肃电气装备集团有限公司1393392.281745191.79一年内到期
甘肃电气装备集团有限公司498299.67498299.67的租赁负债
(七)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合同资产甘肃电气装备集团工业工程有限公司662323.2019869.70
合同资产甘肃长开机电设备有限公司14532.90435.99
合同资产甘肃长开安装工程有限公司13850.00415.50
合同资产北京甘电科技有限公司176135.005284.05
2.合同负债
关联方期末余额期初余额
北京甘电科技有限公司7840.0012256637.17
甘肃电气装备集团新能源工程有限公司37813.72
十、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
-83-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
十二、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为中高压开关柜、低压控制电器、自动化装置系统、管理、其他五个经营分部。
2.分部报告的财务信息
项目中高压开关柜低压控制电器自动化装置系统管理其他分部间抵销
一、营业收入1251907361.08691733457.71217320567.2415490676.30240692830.17-256124056.04
二、营业成本1069911791.86561640964.84152504003.162097972.75224009837.25-240957258.11
三、对联营和
合营企业的-753176.05--9196968.10-315432.92投资收益
四、信用减值
11345736.2816119625.6976170102.53-651893.563596370.63313830.13
损失
五、资产减值
857177.401767530.4819160547.1785264.47-306652.73
损失
六、利润总额-3806119.81-29285569.82-91068425.35-18522931.50-2413034.004460232.74
七、所得税费
-6141784.58-2346833.61-125207.88-524405.77324608.86用
八、净利润2335664.77-26695845.66-90943217.47-15826315.99-5876945.834135623.88
九、资产总额2274200304.641349623866.75748046327.432738748134.28637277005.12-2822679568.32
十、负债总额1639067221.38884551927.68695188798.83912627272.28277539157.89-1067293933.96
(二)其他
2020年1月本公司子公司天水电气传动研究所集团有限公司（以下简称“天传所集团”）
作为承包人与甘肃第一建设集团有限责任公司（以下简称“甘肃一建”）签订了晶科电力白城光伏发电奖励激励基地 2019 年 3 号 100MW 光伏发电项目光伏区、升压站劳务分包合同》，以及作为销售方与甘肃一建签订了《白城光伏发电奖励激励基地 2019 年 3 号 100MW 光伏发电项目设备买卖合同》、《变配电设备买卖合同》、《管桩设备买卖合同》，第三人晶科电力科技股份有限公司（以下简称“晶科电力”）在该项目支付义务中以《担保函》形式承担连带责任。2020年1月天传所集团与四川瑞宏基建设工程有限公司（以下简称“四川瑞宏基”）签订《白城光伏发电奖励激励基地 2019年 3号 100MW光伏发电项目光伏区施工劳务分包合同》
及相关的设备、原材料采购合同。
四川瑞宏基于2022年7月起诉天传所集团及甘肃一建要求支付剩余工程款及代垫款
24638220.00元。吉林省通榆县人民院于2022年8月立案，法院裁定冻结天传所集团中国建设
银行股份有限公司天水麦积支行账户，该账户银行存款余额为7450193.58元。截止报告出具日该案件处于中止诉讼阶段。
-84-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
2022年10月天传所集团向兰州市安宁区人民法院提起诉讼，要求甘肃一建支付履约保证
金、合同价款及违约金21985493.68元。并要求第三人晶科电力连带支付质保金、违约金28188362.62元。2023年2月24日晶科电力与天传所集团协商达成一致，承诺分期支付余款，
天传所集团于2023年3月13日向安宁区法院提交撤诉申请书，撤销了对晶科电力的诉讼。天传所集团诉甘肃一建劳务分包合同天传所集团现已撤诉，该案将在安宁区法院另行起诉。
截止2022年12月31日本公司应付四川瑞宏基23133136.43元，应收甘肃一建48768280.60元，已计提坏账准备24384140.30元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项644071991.00664814201.25
减：坏账准备26525832.1227177725.68
合计617546158.88637636475.57
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来款644071991.00664814201.25
减：坏账准备26525832.1227177725.68
合计617546158.88637636475.57
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内594450851.6492.30545067775.8981.99
1至2年7755045.541.2078888246.3111.87
2至3年15684948.092.4418262955.322.75
3至4年6727822.001.043507152.110.53
4至5年3482152.110.5411638477.411.75
5年以上15971171.622.487449594.211.11
合计644071991.00100.00664814201.25100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
-85-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
期初余额16352033.2710825692.4127177725.68期初余额在本期重
16352033.2710825692.4127177725.68
新评估后
本期计提1481492.281481492.28
本期转回2133385.842133385.84本期核销其他变动
期末余额17833525.558692306.5726525832.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款债务人款项坏账准备期末余额账龄项期末余额合名称性质余额
计数的比例(%)
天水电气传动研究所集团有限公司往来款220211792.021年以内、1-2年34.196606353.76
天水长城开关厂集团有限公司往来款199201445.841年以内30.935976043.38
天水二一三电器集团有限公司往来款107176030.251年以内16.643215280.91
长城电工天水物流有限公司往来款37619698.781年以内5.841128590.96
1年以内、1-2年、兰州长城电工电力装备公司往来款28540617.774.43856218.53
2-3年、3-4年、4-5年
合计——592749584.6692.0317782487.54
(二)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1806621320.989080000.001797541320.981806621320.989080000.001797541320.98
对联营、合营企
51419374.055953188.7445466185.3161099342.155953188.7455146153.41
业投资
合计1858040695.0315033188.741843007506.291867720663.1315033188.741852687474.39
1.对子公司投资
本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额天水长城低压电器有限
5000000.005000000.005000000.00
公司兰州长城电工电力装备
80000000.0080000000.00
公司
兰州长城工贸有限公司4080000.004080000.004080000.00长城电工天水电器集团
427648687.61427648687.61
有限公司兰州长城电工西北销售
4800000.004800000.00
有限公司天水长城开关厂集团有
713615451.25713615451.25
限公司天水二一三电器集团有
453487257.99453487257.99
限公司
天水电气传动研究所集117989924.13117989924.13
-86-兰州长城电工股份有限公司财务报表附注
本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额团有限公司
合计1806621320.981806621320.989080000.00
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期投资单位期初余额宣告发放追加减少权益法下确认其期末余额现金股利末余额投资投资的投资损益他或利润联营企业天水长城果汁
26478775.921529699.65483000.0027525475.57
集团有限公司天水天力特种
28667377.49-10726667.7517940709.74
管有限公司上海长凯信息
5953188.745953188.745953188.74
技术有限公司
合计61099342.15-9196968.10483000.0051419374.055953188.74
(三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计
二、其他业务小计15490676.302097972.7515421136.622078691.73
合计15490676.302097972.7515421136.622078691.73
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间其他业务收入在某一时点确认
在某一时段内确认15490676.30
合计15490676.30
(四)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9196968.10404189.34
处置长期股权投资产生的投资收益1149860.76
合计-9196968.101554050.10
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注