科达制造:科达制造股份有限公司2022年度内部控制审计报告（2）

科达制造股份有限公司
二Ｏ二二年度
审计报告
中喜财审 2023S00744 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
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审计报告1-8
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注13-136中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告
中喜财审 2023S00744 号
科达制造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了科达制造股份有限公司（以下简称“科达制造”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科达制造2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这
些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科达制造，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）建材机械装备收入及建筑陶瓷收入的确认
1、事项描述
科达制造2022年度实现建材机械装备收入560767.06万元、建筑陶
瓷收入327570.89万元（见财务报表附注三、32及附注五、46），分别
占营业收入总额的比例为50.26%、29.36%，为科达制造主要收入构成，建材机械装备收入本年度较上年度下降了2.71%；建筑陶瓷收入本年度
较上年度增长了39.69%。由于建材机械装备收入、建筑陶瓷收入对财务报表影响较大，也是科达制造关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定建材机械装备收入、建筑陶瓷收入的确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制的设
计有效性，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）识别销售合同，通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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了解公司销售模式、主要合同条款以及结算方式，按新收入准则识别、分析与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入执行分析性复核审计程序，分析收入增长及毛利
率变动情况，并判断变化的合理性；
（4）实施收入细节测试，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，将与样本相关的销售合同、发货单或验收单进行核对，判断收入是否真实、完整；对于出口业务，取得了报关单、装箱单、提单和外汇收款结算资料、并与税务系统免抵退申报表核对，确认收入是否实现；
（5）执行截止性测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，通过检查销售合同、发货单、签收记录、验收单及银行资金流水进行核对，核查收入入账期间是否正确；
（6）选取客户样本函证本年销售额，对于未回函项目，执行替代
审计程序，境外销售部分，查验主要客户的销售订单和报关单等与收入确认相关的支持性文件，检查期后回款记录。
（二）权益法核算的蓝科锂业长期股权投资收益
1、事项描述公司对联营企业青海盐湖蓝科锂业股份有限公司（以下简称：蓝科锂业）的投资按权益法进行核算，2022年度确认投资收益人民币地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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384565.44万元（见财务报表附注三、19、附注五、53及附注七、3），
占合并财务报表净利润的73.92%。公司间接持有蓝科锂业48.58%股权，具有重大影响，按《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司对其采用权益法核算，本期确认投资收益384565.44万元。由于公司对蓝科锂业按权益法核算确认的长期股权投资收益对财务报表影响较为重大。我们将权益法核算的长期股权投资收益识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对权益法核算的长期股权投资收益实施的审计程序主要包括：
（1）了解与长期股权投资相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）我们获取了蓝科锂业的公司章程、投资协议、董事会人员组
成等资料，确定公司对蓝科锂业具有重大影响，按企业会计准则第2号-长期股权投资的规定，采用权益法核算；
（3）我们对蓝科锂业的经营状况进行调查，结合行业分析，分析
其业绩变化的合理性，评估财务数据的可靠性；我们获取了蓝科锂业
2022年度审计报告，查阅了蓝科锂业母公司青海盐湖工业股份有限公司
的年度报告；同时对蓝科锂业财务报表的重要项目执行了审计程序；
（4）对蓝科锂业的营业收入执行了分析性复核审计程序，分析收
入增长及毛利率变动情况；获取了蓝科锂业销售合同、发货单及银行资
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（5）我们与蓝科锂业管理层进行了沟通，询问和了解了蓝科锂业
2022年度经营情况及财务状况，包括全年实现销售收入、实现净利润等，
分析了收入和利润实现较快增长的原因，在此基础上按蓝科锂业当期实现的净利润应享有的份额确定投资收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
（6）检查权益法核算的长期股权投资收益相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息科达制造管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。2022年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读2022年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并要求其作出更正。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
科达制造管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科达制造的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科达制造、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科达制造的财务报告的编制过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对科达制造的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科达制造不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就科达制造中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二Ｏ二三年四月十四日
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8科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
公司成立日期:1996年12月11日，注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，总部地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，公司法定代表人：边程。公司于2002年9月18日经中国证监会核准，首次向社会公众发行人民币普通股2000万股，于2002年10月10日在上海证券交易所上市，目前注册资本为人民币1948419929.00元。
公司主要经营范围：陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造，自动化技术及装备的研究、开发与制造；销售：机电产品零配件，砂轮磨具、磨料，陶瓷制品；
清洁能源相关机械设备及相关自动化技术及装备的研制、开发与制造、销售；清洁煤气、
蒸气、蒸汽的制造与销售；信息技术服务，软件开发与销售，系统集成，硬件设备租赁与销售，网络技术咨询服务；污水、固废、危废的处理处置相关业务及其衍生产品的生产销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务和生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（具体按[2000]外经贸发展审函字第3250号经营）。
公司所处行业：专用设备制造业
公司主要产品：建材机械、清洁煤气化装备、末端烟气治理装备、高端零部件等装备、
建筑陶瓷、锂电材料。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十一次会议于2023年4月14日批准。
2、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体如下表列示：
名称取得方式韶关市科达机械制造有限公司新设广东科达新能源装备有限公司新设卡米材料有限公司新设安徽科达液压技术有限公司新设广德科安光伏发电有限公司新设昆山博悦新能源科技有限公司新设马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司新设合肥市鲁诺新能源有限公司新设当涂科达新能源科技有限公司新设马鞍山科磁新能源科技有限公司新设
13科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合肥市科茂新能源有限公司新设马鞍山科达慈高新能源有限公司新设郎溪科安新能源科技有限公司新设马鞍山科谷新能源有限公司新设佛山科世明新能源科技有限公司新设佛山科升新能源科技有限公司新设佛山科心新能源科技有限公司新设安徽科达锂电装备有限公司新设安徽科安电力工程有限公司佛山分公司新设
Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited 新设
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司及子公司主要从事建材机械设备、海外建筑陶瓷、环保洁能设备、锂电材料以及清
洁煤气的生产和销售、融资租赁服务等业务。根据实际生产经营特点，并依据相关企业会计准则的规定，对收入的确认、长期股权投资等交易事项指定了若干具体会计政策和会计估计，详见附注中各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本报表时所采用的货币为人民币。
14科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间
15科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的当期损益，其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。对于原作为金融资产，转换为采用成本法核算的对子公司投资的，如有关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应当按照转换时的公允价值确认为长期股权投资；如非交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，应按照转换时的公允价值确认长期股权投资，原确认计入其他综合收益的累计公允价值变动应结转计入留存收益不得计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司
与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净
16科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
17科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量的金融资产
公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括负债负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已经发生信用减值
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
对于应收票据，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于按信用风险特征组合计提坏账的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
12、应收账款
对于应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于按信用风险特征组合计提坏账的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。
15、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类。
（2）存货计价方法
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其它成本。存货采用永续存盘制，原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法。
*包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照应收账款。
17、持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就
处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
18、长期应收款采用具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。年末时，对长期应收款进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定信用减值损失，计提坏账准备。公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对长期应收款逾期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型计量损失准备。
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的长期应收款单独进行减值测试，根据其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）对于划分为风险特征组合的应收款项，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算信用损失。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制。
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（1）长期股权投资初始成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，参照附注五、5核算。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本为基础确定。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
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股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。如原投资属于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算当期的留存收益，不得计入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
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直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：土地（境外）、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率土地（境外）不适用不适用不适用不适用
房屋及建筑物平均年限法20-405.00%2.40%-4.80%
机器设备平均年限法8-205.00%4.75%-11.88%
电子设备平均年限法55.00%19.00%
运输设备平均年限法3-85.00%11.87%-31.7%
其他设备平均年限法2不计50.00%
境外经营之土地所有权不计提折旧，另本公司新增的售电行业光伏发电设备，归类在机器设备类别。除土地之外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
*公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
*租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
*租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工，且每部分在其他部分继续
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建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权及电子设备。在租赁期开始日，本公司及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，对于换出资产不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别摊销年限（年）土地使用权50商标权10专利权10非专有技术5应用软件5每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。
25、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否
存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
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的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
28、职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资
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产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
30、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）核。
31、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加股东权益；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价
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值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
32、收入
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、工程项目、提供劳务等。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
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*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司收入确认的具体政策：
根据上述原则的要求，本公司对于各种销售形式特点选择了不同的收入确认条件：
*单个标准产品、单台设备与配件销售：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点；对国外销售，根据合同的要求组织发货并办理出口报关手续，公司取得出口报关单和出口装运单后，认定为公司将商品控制权转移给客户，确认收入。
*工程项目：对洁能环保工程项目，公司按履约进度确认收入。对附安装验收义务的墙材生产线成套装备，以调试验收完成并取得相关验收文件后确认收入。对不附安装验收义务的墙材生产线成套装备：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点，确认收入；国外销售，根据合同的要求组织发货完成并办理出口报关手续，取得出口报关单和出口装运单后，认定为其将商品控制权转移给客户，确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
响：
*可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
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*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
33、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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34、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
35、递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目于资产负债日的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只
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有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（1）作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用存货相关准则。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。
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租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
在租赁期开始日后，承租人应当采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
承租人按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。按照《企业会计准则第1号——存货》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质，而不是合同的形式。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人应当将该项租赁分类为融资租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。*租赁
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
*出租人对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
在转租的情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，转租出租人可采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）计量转租投资净额。
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。
出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则
第23号——金融资产转移》的规定，对应收融资租赁款的终止确认和减值进行会计处理。
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
*出租人对经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置
计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）债务重组
作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
（3）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
38、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
备注(受重要影响的报表项目名会计政策变更的内容和原因审批程序
称和金额)财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前相关企业会计政策变更与施行法定变更或者研发过程中产出的产品或副产品对外销对公司财务报表无重大影响。
售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自
2022年1月1日起施行。
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关相关企业会计政策变更与施行股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将法定变更对公司财务报表无重大影响。
以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
3%、5%、6%、9%、12%、13%、15%、16%、17%、增值税应税收入
17.5%、18%、21%、22%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种计税依据税率
12.5%、15%、16.5%、20%、22.8%、23%、25%、企业所得税应纳税所得额
27.90%、30%、35%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称所得税税率（%）
Keda (Ghana) Ceramics Company Limited 12.5安徽科达机电股份有限公司15安徽科达新材料有限公司15安徽科达铂锐能源科技有限公司15安徽科达洁能股份有限公司15广东科达液压技术有限公司15佛山市恒力泰机械有限公司15佛山市德力泰科技有限公司15河南科达东大国际工程有限公司15江苏科行环保股份有限公司15佛山市科达机电有限公司15科达制造股份有限公司15
信成国际（香港）有限公司16.5
科裕国际（香港）有限公司16.5江苏科达电力有限公司20常州科达售电有限公司20佛山市科达陶瓷技术有限公司20宿州科达智慧能源科技有限公司20合肥滨湖科达智慧能源有限公司20芜湖科安能源科技有限公司20当涂县科安新能源科技有限公司20韶关市科达机械制造有限公司20昆山博悦新能源科技有限公司20当涂科达新能源科技有限公司20合肥市科茂新能源有限公司20马鞍山科磁新能源科技有限公司20
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称所得税税率（%）广德科安光伏发电有限公司20合肥市鲁诺新能源有限公司20广州市阿盖特科技有限公司20安徽科达普锐能源科技有限公司20安徽科达新能源汽车销售有限公司20宁夏科行环保工程有限公司20安徽科清环境工程有限公司20马鞍山市华东旅游客运有限公司20安徽横望智慧能源科技有限公司20安徽科达液压技术有限公司20广东科达新能源装备有限公司20泗县科达新能源科技有限公司20马鞍山科含新能源科技有限公司20芜湖市科达智慧新能源科技有限公司20马鞍山科安新能源科技有限公司20
东洋液压科技（大连）有限公司20
Keda International Company S.a’r.l. 22.8
Keda Turkey Makine Ticaret Limited Sirketi 23福建科达新能源科技有限公司25四川科达洁能新材料有限公司25安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司25安徽科达智慧能源科技有限公司25安徽科达科能售电有限公司25安徽科安电力工程有限公司25芜湖科达新铭丰机电有限公司25沈阳科达洁能燃气有限公司25广东科达智慧能源科技有限公司25安徽科达投资有限公司25青海威力新能源材料有限公司25广东科达锂业有限公司25
科达机电(香港)有限公司25
Wibe S.L. 25
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称所得税税率（%）广东信成融资租赁有限公司25安徽信成融资租赁有限公司25佛山市科达装备制造有限公司25佛山市恒力泰科技有限公司25佛山科安新能源科技有限公司25卡米材料有限公司25马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司25安徽科达锂电装备有限公司25马鞍山科谷新能源有限公司25马鞍山科达慈高新能源有限公司25郎溪科安新能源科技有限公司25佛山科心新能源科技有限公司25佛山科世明新能源科技有限公司25佛山科升新能源科技有限公司25
Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited 25
Keda Europe S.r.l. 27.9
I.C.F.&Welko S.P.A. 27.9
Kami Colourcera Private Limited 30
Keda Industrial (India) Limited 30
Keda (Kenya) Ceramics Company Limited 30
Keda (Tanzania) Ceramics Company Limited 30
Keda (SN) Ceramics Limited 30
Keda Ceramics Interational Company Limited 30
Keda Cameroon Ceramics Limited 30
Keda Zambia Ceramics Company Limited 35
2、税收优惠及批文科达制造股份有限公司被认定为广东省2020年度高新技术企业（证书编号GR202044009552），所得税税率为 15%。
佛山市恒力泰机械有限公司被认定为广东省2020年度高新技术企业（证书编号GR202044002004），所得税税率为 15%。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）安徽科达洁能股份有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号GR202234002098），所得税税率为 15%。
广东科达液压技术有限公司被认定为广东省2022年高新技术企业（证书编号GR202244006263），所得税税率为 15%。
江苏科行环保股份有限公司被认定为江苏省2020年高新技术企业（证书编号GR202032010161），所得税税率 15%。
安徽科达新材料有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号GR202234003318），所得税税率为 15%。
安徽科达铂锐能源科技有限公司被认定为安徽省2020年度高新技术企业（证书编号GR202034002574），所得税税率为 15%。
安徽科达机电股份有限公司被认定为安徽省2021年度高新技术企业（证书编号GR202134002910），所得税税率为 15%。
河南科达东大国际工程有限公司被认定为河南省2021年度高新技术企业（证书编号GR2021141000302），所得税税率为 15%。
佛山市德力泰科技有限公司被认定为广东省2021年度高新技术企业（证书编号GR202144005272），所得税税率为 15%。
佛山市科达机电有限公司被认定为广东省2022年高新技术企业（证书编号GR202244002608），所得税税率 15%。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2022年1月1日，“期末”系指2022年12月31日，“本期”系指2022年1月1日至12月31日，“上期”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金6363945.675593501.38
银行存款3727345344.221682199603.95
其他货币资金1063104092.67272865715.44
合计4796813382.561960658820.77
其中：存放在境外的款项总额812764099.19486953540.01
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
其他货币资金期末余额包括定期存单722948750.00元，银行承兑汇票保证金219753179.91元，司法冻结资金95086190.01元，保函保证金20334551.91元，
其他4981420.84元。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产397962373.3358233994.24
其中：
理财产品395811388.0955233245.92
远期结汇套期保值2071085.243000748.32
期货合同79900.00
合计397962373.3358233994.24
说明：
交易性金融资产本期期末余额较上年期末余额增长583.38%，主要原因是公司本期持有的理财产品较多所致。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
商业承兑票据13083982.3115950730.39
银行承兑票据61963400.002030000.00
合计75047382.3117980730.39
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票200000.00
银行承兑票据11083400.00
合计11283400.00
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票281765.00
合计281765.00
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按组合计提坏账准备75166221.82100.00118839.510.1675047382.31
其中：
商业承兑汇票组合13202821.8217.56118839.510.9013083982.31
银行承兑汇票组合61963400.0082.4461963400.00
合计75166221.82118839.5175047382.31（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按组合计提坏账准备18325572.98100.00344842.591.8817980730.39
其中：
商业承兑汇票组合16295572.9888.92344842.592.1215950730.39
银行承兑汇票组合2030000.0011.082030000.00
合计18325572.98344842.5917980730.39
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称
应收票据坏账准备预期信用损失率（%）
商业承兑汇票组合13202821.82118839.510.90
合计13202821.82118839.510.90
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销汇率变动转回
坏账准备344842.59-170691.04-55312.04118839.51
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
应收票据本期期末余额较上年期末余额增长317.38%，主要原因是公司本期持有的未到期的银行承兑汇票增长所致。
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内小计1338497209.25
1至2年330006255.14
2至3年49595868.37
3年以上103552386.80
合计1821651719.56
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面比例计提比例金额金额价值
(%)(%)按单项计提坏账
99150074.345.4467460005.4968.0431690068.85
准备按组合计提坏账
1722501645.2294.56163181866.629.471559319778.60
准备
合计1821651719.56230641872.111591009847.45（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面比例计提比例金额金额价值
(%)(%)
按单项计提坏账准备57891241.383.5844660629.4977.1513230611.89
按组合计提坏账准备1560670474.2596.42132369305.808.481428301168.45
合计1618561715.63177029935.291441531780.34
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户120519305.696155791.7130.00预计有收回风险
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户217516000.005183813.1129.59预计有收回风险
客户38549327.008549327.00100.00预计无法收回
客户45103736.935103736.93100.00预计无法收回
客户54770000.004770000.00100.00预计无法收回
客户63408152.50536000.0015.73预计有收回风险
其他39283552.2237161336.7494.60预计有收回风险
合计99150074.3467460005.4968.04/
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1311863595.6227571535.762.10
1至2年282591018.1643252614.8815.31
2至3年42302817.7320365689.8648.14
3至5年52374221.3238622033.7373.74
5年以上33369992.3933369992.39100.00
合计1722501645.22163181866.629.47
（3）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备177029935.2962861226.845396836.2916319122.361672996.05230641872.11
合计177029935.2962861226.845396836.2916319122.361672996.05230641872.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
客户75182760.00/
合计5182760.00/
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款16319122.36
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
客户8货款2557292.82无法收回坏账核销审批流程否
客户9货款2244375.00无法收回坏账核销审批流程否
客户10货款1611623.73无法收回坏账核销审批流程否
客户11货款1339030.00无法收回坏账核销审批流程否
客户12货款950000.00无法收回坏账核销审批流程否
客户13货款904028.20无法收回坏账核销审批流程否
客户14货款702061.50无法收回坏账核销审批流程否
客户15货款625604.66无法收回坏账核销审批流程否
客户16货款572965.48无法收回坏账核销审批流程否
客户17货款457509.37无法收回坏账核销审批流程否
客户18货款394000.00无法收回坏账核销审批流程否
合计/12358490.76///
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额
计数的比例(%)
客户19105629181.435.803930398.07
客户2096302211.635.29897125.19
客户2157970877.973.182375997.89
客户2257249349.503.14867914.15
客户2341419640.002.27613272.05
合计358571260.5319.688684707.35
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票266154517.25230376142.57
合计266154517.25230376142.57
备注1：期末公司已质押的应收款项融资种类期末已质押金额
银行承兑票据81157812.31
合计81157812.31
备注2：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据650000177.23
合计650000177.23
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额期初余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内221976234.7481.51244421661.4593.66
1至2年38576883.9614.1710973043.304.20
2至3年6982567.592.571046034.550.41
3年以上4787014.161.754519970.651.73
合计272322700.45100.00260960709.95100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称欠款金额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商129182911.5110.72
供应商213612618.825.00
供应商310569784.703.88
供应商46763968.642.48
供应商55819049.802.14
合计65948333.4724.22
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利4800000.00
其他应收款109158752.66107980971.15
合计113958752.66107980971.15应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
四川广兴锂电科技有限公司4800000.00
合计4800000.00
52科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内92424064.93
1至2年9540239.23
2至3年7250475.56
3年以上9291569.68
合计118506349.40
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
公司往来55768154.6856108359.00
其他往来28359538.4728315228.06
出口退税16113864.2518703361.01
保证金18264792.0021805220.68
合计118506349.40124932168.75
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额3984786.7012966410.9016951197.60
2022年1月1日余额在本期3984786.7012966410.9016951197.60
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1466958.99719185.472186144.46本期转回本期转销
本期核销40794.999818470.969859265.95
其他变动69520.6369520.63
2022年12月31日余额5480471.333867125.419347596.74
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备16951197.602186144.469859265.9569520.639347596.74
合计16951197.602186144.469859265.9569520.639347596.74
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款9859265.95其中重要的其他应收款核销情况款项是否单位名称其他应收款款性质核销金额核销原因履行的核销程序由关联交易产生
往来单位1往来款9818470.96无法收回坏账核销审批流程/
合计/9818470.96///
（6）截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
往来单位2出口退税12205739.461年内10.30
往来单位3出口退税3908124.791年内3.30
往来单位4往来款3073728.391年内2.5916598.13
往来单位5往来款2498842.881年内2.1113493.75
往来单位6往来款1680000.001年内1.42
合计/23366435.52/19.7230091.88
8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额
项目跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额跌价准备账面价值本减值准备
原材料1164111645.75496471.991163615173.76993717519.01993717519.01
在产品1350932019.44558287.881350373731.561600285146.121600285146.12
库存商品655273239.52655273239.52610449751.28610449751.28
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额期初余额
项目跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额跌价准备账面价值本减值准备
发出商品72412111.9772412111.9757993029.0257993029.02
合计3242729016.681054759.873241674256.813262445445.433262445445.43
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额其转回或转期末余额计提其他他销
原材料558298.8061826.81496471.99
在产品687.037.36128749.48558287.88库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计1245336.16190576.291054759.87
9、合同资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产431384265.9549679113.30381705152.65397851795.5942851855.94354999939.65
合计431384265.9549679113.30381705152.65397851795.5942851855.94354999939.65
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
减值准备6822183.67/
合计6822183.67
10、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资
融资租赁432359979.01641167056.20
其中：未实现融资租赁收益29770154.3331618966.26
合计432359979.01641167056.20
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值
按单项计提坏账准备103646615.7219.2896129530.8692.757517084.86
按组合计提坏账准备433878412.2280.729035518.072.08424842894.15
合计537525027.94105165048.93432359979.01（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值
按单项计提坏账准备115137989.3715.6482874092.3471.9832263897.03
按组合计提坏账准备621033167.4084.3612130008.231.95608903159.17
合计736171156.7795004100.57641167056.20
备注1：按单项计提坏账准备的说明：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户2419155507.6219155507.62100.00客户无还款能力
客户2518829298.3618829298.36100.00客户无还款能力
客户2612250664.7012250664.70100.00客户无还款能力
客户2712190499.0212190499.02100.00客户无还款能力
客户287858784.867858784.86100.00客户无还款能力
客户296480286.166480286.16100.00客户无还款能力
客户304896388.033917110.4280.00客户无还款能力，拟收回资产抵债客户313087382.603087382.60100.00客户无还款能力
其他18897804.3712359997.1265.40预计有收回风险
合计103646615.7296129530.86//
备注2：坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回转销或核销其他变动
坏账准备95004100.5711286182.371745273.81620039.80105165048.93
合计95004100.5711286182.371745273.81620039.80105165048.93
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备注3：一年内到期的非流动资产本期期末余额较上年期末余额下降32.57%，主要原因是公司本期融资租赁业务量下降所致。
11、其他流动资产
项目期末余额期初余额
合同取得成本645571.73
增值税待抵扣进项税额189070550.82139054937.85
预缴税费29241800.2824813901.55
理财产品118107500.008280090.00
合计337065422.83172148929.40
说明:
其他流动资产本期期末余额较上年期末余额增长95.80%，主要原因是公司本期购买的以摊余成本计量的理财产品与增值税待抵扣进项税额较多所致。
12、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末余额.期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
融资租赁款262838844.423674028.41259164816.01195986119.643022025.01192964094.63
其中：未实现
9998403.739998403.736057784.666057784.66
融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
合计262838844.423674028.41259164816.01195986119.643022025.01192964094.63/
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计坏账准备
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3022025.013022025.01
2022年1月1日
3022025.013022025.01
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
57科达制造股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
--转回第一阶段
本期计提661233.65661233.65本期转回本期转销本期核销
其他变动-9230.25-9230.25
2022年12月31日余额3674028.413674028.41
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、长期股权投资
本期增减变动减值准期初期末被投资单位权益法下确认的其他综合其他权益变宣告发放现金股计提减备期末余额追加投资减少投资其他余额投资损益收益调整动利或利润值准备余额联营企业青海盐湖蓝科锂
1840472655.283845654422.791778352.312961651979.262726253451.12
业股份有限公司佛山市科达陶瓷
187539458.67-408721.53187130737.14
科技有限公司漳州巨铭石墨材
26274994.698472325.012940000.0031807319.70
料有限公司四川广兴锂电科
16549871.095704161.35102331.684800000.0017556364.12
技有限公司江苏中创清源科
12081043.2612313717.73232674.47
技有限公司马鞍山市青山售
5376947.5414536.825391484.36
电服务有限公司安徽科达雨力汽
2359576.611095274.19-1264302.42
车科技有限公司安徽港华科达智
1544278.7323658.151567936.88
慧能源有限公司广东科达南粤新能
源创业投资合伙企150000000.00-544134.34149455865.66业（有限合伙）
小计2092198825.87150000000.0013408991.923857884620.301880683.992969391979.263119163158.98
合计2092198825.87150000000.0013408991.923857884620.301880683.992969391979.263119163158.98
说明：长期股权投资本期期末余额较上年期末余额增长49.09%，主要原因是公司本期对联营企业蓝科锂业确认的投资收益所致。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
福建科达电力有限公司4003984.133820562.02
常德市大道新材料科技有限公司1913420.343000000.00
佛山中陶联盟科技有限公司1260000.00
佛山陶联科技发展有限公司504000.00
合计5917404.478584562.02
15、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
5000000.005000000.00
产
合计5000000.005000000.00
16、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产3130982694.292936739595.20固定资产清理
合计3130982694.292936739595.20
（1）固定资产情况电子设备及其
项目土地（境外）房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
一、账面原值：
1.期初余额69917290.742299894137.942596058708.5199743526.58103295019.645168908683.41
2.本期增加金额19551365.53214788346.16535620926.3932367273.1016592381.89818920293.07
（1）购置19551365.5397207011.1932367273.1016557047.32165682697.14
（2）在建工程转入214788346.16438413915.20653202261.36
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差
35334.5735334.57
额
3.本期减少金额3420135.24216752752.90806747350.3716185905.596762769.851049868913.95
（1）处置或报废115307704.34693265804.5113494860.416340816.96828409186.22
（2）转入在建工程53973804.5853973804.58
（3）处置子公司9196501.732391887.9228480.00421952.8912038822.54
（4）外币报表折算差
3420135.2438274742.25111089657.942662565.18155447100.61
额
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备及其
项目土地（境外）房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
4.期末余额86048521.032297929731.202324932284.53115924894.09113124631.684937960062.53
二、累计折旧
1.期初余额641061266.86973170069.6661994952.3475893042.481752119331.34
2.本期增加金额125313497.61205541837.9811350215.6510311648.84352517200.08
（1）计提125313497.61205541837.9811350215.6510140184.25352345735.49
（2）企业合并增加
（3）外币报表折算差
171464.59171464.59
额
3.本期减少金额88362850.65273456102.8511005807.155953641.72378778402.37
（1）处置或报废37603789.87247618137.2410414917.645701496.30301338341.05
（2）转入在建工程37983093.9737983093.97
（3）处置子公司5243224.221710359.3427056.00252145.427232784.98
（4）外币报表折算差
7532742.5924127606.27563833.5132224182.37
额
4.期末余额678011913.82905255804.7962339360.8480251049.601725858129.05
三、减值准备
1.期初余额69121418.78410928338.09480049756.87
2.本期增加金额23072555.5723072555.57
（1）计提23072555.5723072555.57
（2）企业合并增加
3.本期减少金额42330207.06379672866.19422003073.25
（1）处置或报废42330207.06379672866.19422003073.25
4.期末余额26791211.7254328027.4781119239.19
四、账面价值
1.期末账面价值86048521.031593126605.661365348452.2753585533.2532873582.083130982694.29
2.期初账面价值69917290.741589711452.301211960300.7637748574.2427401977.162936739595.20
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物61821236.8020751418.9926791211.7214278606.09
机器设备50325494.2714171104.8831255471.904898917.49
电子设备及其他637958.19604108.8533849.34
合计112784689.2635526632.7258046683.6219211372.92
注：公司控股子公司沈阳科达洁能2018年已停止生产经营，相关的房产设备等已闲置。
61科达制造股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物30526279.96
机器设备156240.02
17、在建工程
（1）项目列示项目期末余额期初余额
在建工程676298157.93301903481.46工程物资
合计676298157.93301903481.46
说明：
在建工程本期期末余额较上年期末余额增长 124.01%，主要原因是本期子公司 Keda 塞内加尔、Keda 加纳及福建科达新能源的在建工程投入所致。
在建工程情况期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备塞内加尔陶瓷厂二期
155999843.30155999843.30
工程项目福建科达一期工程项
126285562.38126285562.3814556254.6214556254.62
目
加纳洁具工程项目88938222.8088938222.80大型高端智能装备制
85064123.0685064123.06461558.68461558.68
造数字工厂项目科达制造技改工程项
39903629.4839903629.48
目赞比亚陶瓷厂二期工
35507834.3835507834.38
程项目坦桑尼亚陶瓷厂技改
21164827.9721164827.97
工程项目加纳陶瓷厂五期工程
17246009.8117246009.81
项目
设备及安装11205303.8611205303.8618725882.4918725882.49基苏木陶瓷厂一期工
144657726.84144657726.84
程项目加纳陶瓷厂四期工程
56771561.3956771561.39
项目
62科达制造股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备赞比亚陶瓷厂一期工
5473393.705473393.70
程项目
其他零星项目94982800.8994982800.8961257103.7461257103.74
合计676298157.93676298157.93301903481.46301903481.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
63科达制造股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期工程累其中：本期利利息资本期转入固定资其他计投入本期利息资本项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度本化累资金来源产金额减少占预算息资本化率计金额
金额比例(%)化金额(%)数字化陶瓷装备
218503810.1828258438.4511272568.7739531007.2299.31100.00%募集+自筹
制造基地项目基苏木陶瓷厂
262146106.00144657726.84118594966.64263252693.48100.57100.00%自筹
一期工程项目加纳陶瓷厂四
178240400.0056771561.39115241292.14172012853.53102.89100.00%自筹
期工程大型高端智能
装备制造数字500000000.00461558.6884602564.3885064123.0617.0117.01%募集+自筹工厂福建科达一期
488177200.0014466631.98223911675.89112092745.49126285562.3869.2669.26%自筹
工程项目加纳洁具工程
156093814.0088938222.8088938222.8056.9856.98%自筹
项目塞内加尔陶瓷
厂二期工程项251645453.85167513380.5811513537.28155999843.3066.5766.57%自筹目
合计2054806784.03244615917.34810074671.20598402837.00456287751.54////
64科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额12320750.6312320750.63
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额12320750.6312320750.63
二、累计折旧
1.期初余额2053458.482053458.48
2.本期增加金额2053458.482053458.48
（1）计提2053458.482053458.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4106916.964106916.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8213833.678213833.67
2.期初账面价值10267292.1510267292.15
19、无形资产
项目土地使用权应用软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余额957676231.2919313149.1866628108.121043617488.59
2.本期增加金额24345076.9321815693.041117007.0947277777.06
(1)购置24345076.9321790221.561117007.0947252305.58
(2)内部研发
(3)企业合并增加
（4）外币报表折算
25471.4825471.48
差额
3.本期减少金额16446646.2349230.04966450.0017762326.24
(1)处置9945963.9349230.0410295193.94
65科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权应用软件专利权合计
(2)处置子公司6500682.30966450.007467132.30
4.期末余额965574662.0240779612.1866778665.211073132939.41
二、累计摊销
1.期初余额101226673.928107165.4463634656.67172968496.03
2.本期增加金额23745660.2411506012.652092430.2737344103.16
（1）计提23745660.2411477075.462092430.2737315165.97
（2）外币报表折算
28937.1928937.19
差额
3.本期减少金额4010044.97349230.044359275.01
(1)处置1943845.67349230.042293075.71
(2)处置子公司2066199.302066199.30
4.期末余额120962289.1919263948.0565727086.94205953324.18
三、减值准备
1.期初余额--------
2.本期增加金额--------
（1）计提
3.本期减少金额--------
（1）处置
4.期末余额--------
四、账面价值
1.期末账面价值844612372.8321515664.131051578.27867179615.23
2.期初账面价值856449557.3711205983.742993451.45870648992.56
20、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的
广东科达锂业有限公司261315685.22261315685.22
河南科达东大国际工程有限公司232664477.89232664477.89
佛山市恒力泰机械有限公司202726972.4114811525.16187915447.25
芜湖科达新铭丰机电有限公司189095543.17189095543.17
青海威力新能源材料有限公司144082157.89144082157.89
Brightstar Investment Limited 113522333.97 113522333.97
江苏科行环保股份有限公司75596829.8475596829.84
I.C.F.&Welko S.P.A. 52926130.16 52926130.16
Keda (Ghana) Ceramics Company
14416737.2314416737.23
Limited
66科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的
Keda (Tanzania) Ceramics Company
10259143.5810259143.58
Limited
安徽科达普锐能源科技有限公司4694036.504694036.50
安徽科达铂锐能源科技有限公司4160100.004160100.00
安徽科安电力工程有限公司943797.49943797.49
合计1306403945.3514811525.161291592420.19
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
江苏科行环保股份有限公司75596829.8475596829.84
河南科达东大国际工程有限公司193602463.9439062013.95232664477.89
芜湖科达新铭丰机电有限公司65407924.9865407924.98
安徽科达普锐能源科技有限公司4694036.504694036.50
合计339301255.2639062013.95378363269.21
（3）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉的可收回金额按照资产组未来现金流的现值计算，其预计未来现金流量根据管理层批准的未来5年财务预算为基础的现金流量预测来确定。减值测试中采用的关键假设包括：销售增长率、毛利率和折现率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
项目关键参数备注
预测期2023年-2027年（后续为稳定期）
以行业惯例、市场变化、经营模式、产能及预测期增长率产销率等并结合公司的综合管理判断稳定期增长率持平
利润率根据预测的收入、成本、费用等计算
折现率（加权平均资本成本 WACC） 11.83%-14.41%
（3）商誉减值测试的影响
2022年期末本公司预测了商誉所在资产组的可收回金额，商誉所在资产组可收回
金额按照未来预计可收回现金流量现值所确定，未来现金流量基于公司管理层对未来业务发展及利润实现的预估确定。经过各项商誉减值测试发现：
（1）控股子公司河南科达东大国际工程有限公司资产组，基于管理层对未来利润实现
及未来现金流量情况不看好，经过测试将该商誉全额计提减值。
（2）除河南科达东大国际工程有限公司资产组存在减值外，其他商誉所在资产组不存
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）在减值迹象。
21、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房屋装修费158403.47158403.47
贷款前端费用15419124.244710193.613429002.831283558.4915416756.53
合计15577527.714710193.613587406.301283558.4915416756.53
22、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备244944669.5347709215.61197732489.1339601698.16
可抵扣亏损907469073.02137785542.29822137928.58125506495.22
政府补助76900419.5511535062.9326654158.003998123.70
其他28206717.954177908.0827256568.595734738.60
合计1257520880.05201207728.911073781144.30174841055.68
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
恒力泰公司资产评估增值14954991.892243248.7215824615.452373692.26
新铭丰资产评估增值5993081.12898962.206654619.64998192.97
科达东大资产评估增值3246345.59486951.85
江苏科行资产评估增值20728182.853109227.4326285755.914324391.88
Welko 评估增值 26152348.85 7296505.33 26152348.85 7296505.33
金融资产公允价值变动901251.44135187.72
合计68729856.1513683131.4078163685.4415479734.29
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
68科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损793374115.99783577473.29
固定资产减值准备81119239.19480049756.87
其他流动资产减值准备92012305.74
其他资产减值准备154736589.34137471467.87
合计1029229944.521493111003.77
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2022年度99132293.20
2023年度72103394.2174464432.50
2024年度48556170.4748704802.11
2025年度33590632.4843070267.44
2026年度48694900.8653254602.97
2027年度108821650.53
2028年度55320112.2594353175.80
2029年度
2030年度255487133.82272693246.72
2031年度88711909.8697904652.55
2032年度82088211.51
合计793374115.99783577473.29
23、其他非流动资产
期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
预付设备购置款44157133.9444157133.9439031712.3939031712.39股改后支付的中
418867.92418867.92
介费
合计44576001.8644576001.8639031712.3939031712.39
69科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、短期借款
项目期末余额期初余额
保证借款209408751.52144859544.09
质押借款255000000.00188799494.06
抵押借款128751432.9354860905.31
信用借款413160000.00393025711.97
质押借款+保证借款87123262.57
抵押借款+保证借款42980000.00
合计1006320184.45911648918.00
说明：
（1）保证借款明细如下：
担保借款人担保人币种原币金额折算人民币金额方式
安徽科达机电股份有限公司科达制造股份有限公司保证担保人民币20018333.3320018333.33福建科达新能源科技有限公
科达制造股份有限公司保证担保人民币66800000.0066800000.00司
安徽科达洁能股份有限公司科达制造股份有限公司保证担保人民币29000000.0029000000.00
科达制造股份有限公司、安徽安徽科达华东新能源汽车旅
启联新能源科技有限公司、朱保证担保人民币8000000.008000000.00行服务有限公司
红军、王芸安徽科达华东新能源汽车旅
朱红军、王芸保证担保人民币1700000.001700000.00行服务有限公司
科裕国际（香港）有限公司科达制造股份有限公司保证担保美元7000000.0048632500.00
科裕国际（香港）有限公司科达制造股份有限公司保证担保欧元4756016.3635257918.19
合计////209408751.52
（2）质押借款25500万元，系子公司佛山科达机电和子公司福建科达新能源以票据为质押物向银行申请的借款。
（3）抵押借款 12875.14 万元，系子公司 Keda 加纳、子公司 Keda 肯尼亚、安徽新材料和福建科达新能源以不动产及机器设备为抵押物向银行申请的借款。
25、交易性金融负债
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债2139425.273510240.005649665.27
其中：
70科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
远期结汇套期保值747365.27747365.27
期货合同1392060.003510240.004902300.00
合计2139425.273510240.005649665.27
说明：
交易性金融负债本期期末余额较上年期末余额下降100.00%，主要原因是本期期货合约公允价值变动所致。
26、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票685516312.19745183013.84商业承兑汇票
合计685516312.19745183013.84本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
说明：
母公司及子公司期末开具银行承兑汇票的金额：
公司名称期末开具银行承兑汇票的金额
安徽科达机电股份有限公司73777632.50
安徽科达洁能股份有限公司9322395.74
安徽科达新材料有限公司42200000.00
佛山市德力泰科技有限公司30630000.00
佛山市恒力泰机械有限公司20060000.00
佛山市科达机电有限公司102489888.56
福建科达新能源科技有限公司37565425.75
广东科达液压技术有限公司1439304.00
河南科达东大国际工程有限公司44797634.51
江苏科行环保股份有限公司58489031.13
科达制造股份有限公司213865000.00
四川科达洁能新材料有限公司50880000.00
合计685516312.19
27、应付账款
（1）应付账款列示
71科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
1年以内1276587021.201578578972.43
1至2年129275751.51173640630.49
2至3年43514171.5960232434.60
3年以上79861329.0998903860.59
合计1529238273.391911355898.11
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商617200711.00项目存在纠纷
供应商710464483.84在信用期内
供应商83360000.00在信用期内
供应商93358780.49在信用期内
供应商103328400.00在信用期内
合计37712375.33/
28、合同负债
项目期末余额期初余额
1年以内1115363767.071370891048.91
1至2年293059008.88237580207.83
2至3年38907389.8578324865.53
3年以上122827303.2756705873.81
合计1570157469.071743501996.08
29、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬184806674.291160220392.081121492208.52223534857.85
二、离职后福利-设定提存
54342656.0854342656.08
计划
三、辞退福利16228875.6116228875.61
四、一年内到期的其他福利
合计184806674.291230791923.771192063740.21223534857.85
（1）短期薪酬
72科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、
184806674.291047071543.401008343359.84223534857.85
津贴和补贴
二、职工福利费60540885.6660540885.66
三、社会保险费24878016.2024878016.20
其中：医疗保险
23321109.3723321109.37
费
工伤保险费1556906.831556906.83生育保险费
四、住房公积金25425065.0925425065.09
五、工会经费和
2304881.732304881.73
职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计184806674.291160220392.081121492208.52223534857.85
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险53286032.8553286032.85
2、失业保险费1056623.231056623.23
3、企业年金缴费
合计54342656.0854342656.08
30、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税36629163.6040773362.93
企业所得税81048981.2644529471.45
个人所得税3891063.572903863.37
城市维护建设税1314819.752054966.81
房产税1753203.421720133.43
土地使用税974738.461091430.19
教育费附加876604.231478845.84
堤围费69232.5178189.65
印花税861909.42395304.56
其他税费192674.6117575.00
合计127612390.8395043143.23
73科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利34791301.44
其他应付款145507387.87135707186.60
合计180298689.31135707186.60
（1）应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利34791301.44
合计34791301.44
（2）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
公司往来122963317.28113300506.04
其他往来17893979.6519044940.08
代扣个人所得税815288.941383101.18
押金3834802.001978639.30
合计145507387.87135707186.60
32、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款569507280.85510623921.75
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计569507280.85510623921.75
（1）1年内到期的长期借款项目期末余额期初余额
质押借款1143557.5720000000.00
保证借款101894439.12136187963.17
抵押借款122215355.51104786435.98
抵押借款+保证借款185312667.77228455663.63
74科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
信用借款156333740.8821193858.97
抵押借款＋质押借款2607520.00
合计569507280.85510623921.75
（2）保证借款明细如下借款人担保人担保方式币种原币金额折算人民币金额广东信成融资租赁有限公科达制造股份
保证担保人民币18225370.8518225370.85司有限公司福建科达新能源科技有限科达制造股份
保证担保人民币5000000.005000000.00公司有限公司安徽科达华东新能源汽车
朱红军、王芸保证担保人民币1500000.001500000.00旅行服务有限公司科达制造股份
科裕国际（香港）有限公司保证担保美元2861837.2819882614.50有限公司
Keda (Ghana) Ceramics 科达制造股份
保证担保欧元2780000.0020469934.56
Company Limited 有限公司
Keda (SN) Ceramics 科达制造股份
保证担保欧元5000000.0036816519.21
Company Limited 有限公司
合计////101894439.12
（3）质押借款114.36万元，系当涂科安、马鞍山科磁和芜湖科安以收费权为质押物向银行申请的贷款。
（4）抵押借款12221.54万元，系子公司佛山科达机电、安徽新材料、安徽信成融资、恒力泰、福建科达新能源和 Keda 肯尼亚以房屋、土地、自身设备为抵押物取得的借款。
（5）抵押借款+保证借款 18531.27 万元，系子公司安徽信成融资和 Keda 坦桑尼亚以科
达制造为担保、子公司 Keda 塞内加尔、Keda 赞比亚、Keda 加纳和 Keda 基苏木以科达制造和森大集团为担保和自身土地设备为抵押物取得的借款。
（6）抵押借款+质押借款260.75万元，系子公司马鞍山科安、马鞍山泰鑫、合肥科茂和广东科达智慧能源以收费权质押和自身设备为抵押物取得的借款。
33、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税126209117.93149079628.35
期末背书未到期不终止确认票据11283400.00
合计137492517.93149079628.35
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、长期借款
项目期末余额期初余额
质押借款7705912.72195000000.00
抵押借款264139708.76291277456.11
保证借款123865666.66604109418.45
信用借款557218466.03389171199.40
抵押借款+保证借款518321343.5155240560.46
抵押借款+质押借款18902655.00
合计1490153752.681534798634.42
长期借款分类的说明：
（1）质押借款770.59万元，系子公司当涂科安、芜湖科安和马鞍山科磁以收费权为质押物向银行申请的贷款。
（2）抵押借款26413.97万元，系子公司佛山科达机电、安徽信成融资、恒力泰、恒
力泰科技、安徽新材料、福建科达新能源和 Keda 肯尼亚以房屋、土地、设备等为抵押物取得的借款。
（3）保证借款明细：
担保借款人担保人币种原币金额折算人民币金额方式福建科达新能源科技有限科达制造股份有保证
人民币44950800.0044950800.00公司限公司担保广东信成融资租赁有限公科达制造股份有保证
人民币2464347.862464347.86司限公司担保安徽科达华东新能源汽车保证
朱红军、王芸人民币3000000.003000000.00旅行服务有限公司担保
科裕国际（香港）有限公科达制造股份有保证
美元2861837.2819882614.50司限公司担保
Keda(Ghana)CeramicsC 科达制造股份有 保证
欧元7275000.0053567904.30
ompanyLimited 限公司 担保
合计////123865666.66
（4）抵押借款+保证借款51832.13万元，系子公司安徽信成融资以科达制造为担保
子公司 Keda 塞内加尔、Keda 赞比亚、Keda 加纳和 Keda 基苏木以科达制造和森大集团为担保和自身不动产为抵押物向银行申请的借款。
（5）抵押借款+质押借款1890.27万元，系子公司马鞍山科安、马鞍山泰鑫、合肥科茂和广东科达智慧能源以收费权质押和自身设备为抵押物取得的借款。
35、租赁负债
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
租赁负债8589330.9210498160.65
合计8589330.9210498160.65
36、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证1107332.481130727.18
涉诉赔偿187592351.5798521800.00
合计188699684.0599652527.18
包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债本期期末余额18869.97万元，其中*9652.18万元系公司根据江苏省南京市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2019）苏01民初2893号）计提的科行诉讼；
*9，107.06万元系公司根据广东省佛山市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2021）粤06民初119号）计提的科达锂业诉讼的预计负债。
37、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10400000.0039296329.384726159.8344970169.55政府拨款专项资金
合计10400000.0039296329.384726159.8344970169.55/
涉及政府补助的项目：
本期计本期计入其他其与资产相本期新增补助入营业收益金额他
负债项目期初余额期末余额关/与收益金额外收入变相关金额动与资产
恒力泰产业扶持资金10400000.001500000.008900000.00相关新能源汽车用高性能石墨烯基复合电极负极材与资产
料的关键技术开发与产18666258.002640822.5716025435.43相关业化重大新兴产业专项资金绿色工业服务体系建设与资产
17086471.38142387.2616944084.12
扶持资金相关锂电池负极材料生产项与资产
3543600.00442950.003100650.00
目扶持资金相关
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计本期计入其他其与资产相本期新增补助入营业收益金额他
负债项目期初余额期末余额关/与收益金额外收入变相关金额动
合计10400000.0039296329.384726159.8344970169.55
38、其他非流动负债
项目期末余额期初余额
5万套高压柱塞泵生产基地建设技术改造项目23800000.0023800000.00
新能源汽车用高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技
18666258.00
术开发与产业化重大新兴产业专项
顺德区绿色工业服务体系建设资金扶持项目5194000.00
掘进机液压泵和马达关键技术示范应用4743400.004719400.00大型压力成型机械重载变量电控轴向柱塞泵产业化关键技
4412500.005782500.00
术及应用
陶瓷砖分级分色高速在线智能视觉检测关键技术与装备3420000.001140000.00
锂电池负极材料生产项目3543600.00
基于 AI 视觉的建筑陶瓷墙地砖分级分色智能检测线关键技
3000000.001800000.00
术研发及产业化
高首效低膨胀氧化亚硅负极的研发和产业化1100000.00
宁夏科行基础建设补助项目793532.60
典型行业复杂产品三维设计应用验证与推广960000.00740000.00
烟气除尘脱硫脱硝成套设备制造项目700000.00
互联网标杆项目900000.00
铝型材挤压机用高压轴向柱塞泵产业化关键技术645000.00
广东省陶瓷机械节能环保技术企业重点实验室500000.00500000.00
其他项目1402646.49660000.00
合计44883546.4968039290.60
39、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额公积发行期末余额送股金转其他小计新股股股份
1888419929.0060000000.0060000000.001948419929.00
总数根据中国证监会《关于核准科达制造股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可[2022]1279号）及相关境内外监管机构的核准，公司于 2022 年 7 月完成 GDR 发行，本次发行的 GDR 数量为 12000000 份，其中每份
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
GDR 代表 5 股公司 A 股股票，相应新增基础 A 股股票数量为 60000000 股。本次发行的 GDR 所对应的新增基础 A 股股票上市后，公司股本总数变更为 1948419929 股。
40、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1704159035.741227393363.1638667499.382892884899.52
其他资本公积200102224.6637172166.9770694964.46166579427.17
合计1904261260.401264565530.13109362463.843059464326.69
说明：
（1）资本公积-股本溢价本期增加1227393363.16元，其中1080210317.86元系
公司发行 GDR 调增资本公积所致；70694964.46 元系公司 2020 年员工持股计划第一
期解锁调增资本公积所致；43357452.79元系子公司福建科达新能源及安徽科达机电
本期实施股权激励调增资本公积所致；33130628.05元系公司购买或处置子公司少数股权调增资本公积所致。
（2）资本公积-股本溢价本期减少38667499.38元，系公司购买或处置子公司少数股东股权调减资本公积所致。
（3）资本公积-其他资本公积本期增加37172166.97元，主要系公司2020年员工持股计划费用在本期摊销调增资本公积所致。
（4）资本公积-其他资本公积本期减少70694964.46元，系公司2020年员工持股计
划第一期解锁调整至股本溢价所致。
41、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股500000213.13500000213.13
合计500000213.13500000213.13说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2022年8月23日召开第八届董事会第十四次会议及第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》，同意公司使用自有资金或其他合法资金以集中竞价交易方式回购股份，回购资金总额不低于人民币2.5亿元且不高于人民币5亿元，回购股份价格不超过人民币20元/股（含）。
截至2022年12月1日，公司已通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份30563538股，占公司总股本的比例为1.57%，回购成交的最高价格为人民币17.30元/股，最低价格为人民币15.37元/股，回购均价为人民币16.36元/股，已支付的总金额为人民币
500000213.13元（含印花税、佣金等交易费用）。
42、其他综合收益
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期减：前期期初计入其他计入其他期末项目
余额本期所得税前发减：所得税后归属于母税后归属于少数综合收益综合收益余额生额税费用公司股东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其
-2667157.55-2753365.9486208.39-2753365.94他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
-2667157.55-2753365.9486208.39-2753365.94价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他
-110427080.90-213164886.59-91095149.50-122069737.09-201522230.40综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-110427080.90-213164886.59-91095149.50-122069737.09-201522230.40
其他综合收益合计-110427080.90-215832044.14-93848515.44-121983528.70-204275596.34
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4390105.114390105.11
合计4390105.114390105.11
说明：
专项储备本期增加439.01万元，主要系子公司安徽科达机电等根据财政部财资〔2022〕136号通知计提的安全生产费用。
44、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积345182448.7540814356.50385996805.25
任意盈余公积10168213.7010168213.70储备基金企业发展基金其他
合计355350662.4540814356.50396165018.95
45、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润2814114079.932068506953.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-56208525.30调整后期初未分配利润2814114079.932012298427.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润4250931759.121005757290.67
减：提取法定盈余公积40814356.5015099645.70提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利339915587.22188841992.90转作股本的普通股股利
期末未分配利润6684315895.332814114079.93
46、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11147385818.127865630519.939782917382.777243947391.77
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务9810807.745959596.0513762345.668473306.27
合计11157196625.867871590115.989796679728.437252420698.04
主营业务（分产品）本期发生额上期发生额主要产品类型营业收入营业成本营业收入营业成本
建材机械装备5607670586.584149405536.375764108807.684583274206.09
建筑陶瓷3275708871.331856368347.112344996292.531281109162.48
清洁环保工程696068954.40619179269.59836753008.62744990722.42
锂电材料1209514184.381010447830.64432140929.07366617721.82
融资租赁53093306.7310244941.4468544558.1914552238.70
其他305329914.70219984594.78336373786.68253403340.26
合计11147385818.127865630519.939782917382.777243947391.77
主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
国内4947296264.603856094510.245166723381.594147995250.97
国外6200089553.524009536009.694616194001.183095952140.80
合计11147385818.127865630519.939782917382.777243947391.77
说明：
前五名客户销售金额合计174066.96万元（不含税），占销售收入比重15.62%。
47、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税14981260.0110055200.03
教育费附加9331630.487272586.68
房产税15010759.8414267971.95
土地使用税9256112.867845802.68
车船使用税107716.60127554.49
印花税5625208.354381539.59
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
堤围防护费984126.941034151.34
环境保护税57654.6024621.53
其他税3010664.552064680.99
合计58365134.2347074109.28
48、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬223014985.46217564771.49
差旅费51443938.6743026826.63
运输费123592041.67110668507.55
交际费30339771.5624500529.61
广告及业务宣传费18678966.1618358332.19
售后服务费30270426.2927944137.34
其他75076920.9065408487.39
合计552417050.71507471592.20
49、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬349449224.64266251761.20
办公费35291622.5026608285.41
水电费17682165.4511532393.28
差旅费33247264.3121388102.22
审计及顾问费51618498.7542187967.28
折旧及租赁费82531722.0975310088.97
无形资产摊销37152976.9724824758.55
股权激励费用87016090.06124299317.65
其他102842533.8754874928.14
合计796832098.64647277602.70
83科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费用157099478.16133262751.46
人工费用127507642.32130374006.71
折旧与摊销11891989.4712545277.75
其他费用29640627.8825455953.83
合计326139737.83301637989.75
51、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出108087861.2391410231.12
减：利息收入-34429392.38-12854265.42
汇兑损失-34629726.011772721.00
手续费13464062.9816670873.37
合计52492805.8296999560.07
说明：
财务费用本期发生额较上年同期发生额下降45.88%，公司主要原因是公司本期汇兑收益及利息收入增长所致所致。
52、其他收益
项目本期发生额上期发生额
增值税即征即退18379897.0425761688.03
佛山市数字化智能化示范工厂专项资金13000000.0025000000.00
佛山市促进对外经济合作专项资金8719140.053270049.35
制造业数字化智能化转型项目6470000.00
增值税进项税额加计抵减税收优惠5781128.6111488977.92
绿色制造系统集成项目4830000.004830000.00
马鞍山经济技术开发区管理委员会公交运营补贴4236372.002246616.00
安徽省经济和信息化厅2020年制造强省建设资金支持项目3284000.003940000.00
顺德区科学技术局融资租赁业务资金扶持项目2965320.00新能源汽车高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技术开发与产
2640822.572587781.00
业化重大新兴产业专项补助款
马鞍山经济技术开发区管理委员会财政奖励收入2148072.00973674.00
恒力泰产业扶持资金1500000.001500000.00
大型压力成型机械重载变量电控轴向柱塞泵产业化关键技术及应用1370000.00
84科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
佛山市一次性留工补助1055665.00
马鞍山经济技术开发区管理委员会产业政策兑现资金1023000.001034150.00
首批次新材料研制和示范应用项目1020000.00当涂县经济和信息化局重点领域补短板产品和关键技术攻关项目奖
1000000.00
补
2021年中小企业（民营经济）政策奖补项目1000000.00
马鞍山经济技术开发区管理委员会“三重一创”平台建设奖励资金1000000.00500000.00
2020年市级产业扶持政策配套资金958870.00
稳岗补贴954061.902612918.17
工业互联网标杆示范项目专项资金900000.002980000.00
龙马工程项目补贴900000.00902000.00
基础建设补助项目793532.60
2020年科技创新企业奖励资金715000.00
烟气除尘脱硫脱硝成套设备制造项目700000.00
佛山市促进经济高质量发展专项资金588316.071597463.79
佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补助507584.001054600.00
知识产权资助资金503559.002649888.00
当涂县经济和信息化局奖补省认定的高成长型小微企业500000.00
锂电池负极材料生产项目442950.00
现代服务业政策兑现资金186560.00757100.00
技术中心创新能力建设项目5000000.00
2020年重点新材料首批次应用保险补助4420000.00
安徽科达洁能 Newpower 清洁燃煤气化系统研发补助 3500000.00
清洁燃煤气化成套装备生产技术改造项目3000000.00
郑州市郑东新区管理委员会经济发展局企业研发补助专项资金2881300.00
珠江西岸先进装备制造业发展专项资金2512820.00
陶瓷炉窑烟气多污染物协同深度减排技术工程示范研究项目2000000.00
高新企业认定补贴1075000.00
亭湖区财政局2017年科技成果转化项目资金1000000.00
2020年广东省科学技术奖配套资助资金1000000.00
2020年支持数字经济发展政治资金1000000.00
顺德区科学技术局科技创新全球化先进企业专项资金1000000.00
领军企业资助专项资金750000.00
其他奖励11378339.7610656522.76
合计101452190.60135482549.02
85科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3857884620.30446703284.12
处置长期股权投资产生的投资收益6179906.709197114.74交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入589000.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1831478.656445136.17处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益-1269156.84-137139.00
合计3865215848.81462208396.03
（1）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位本期发生额上期发生额
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司3845654422.79443940566.61
江苏中创清源科技有限公司232674.471820139.11
马鞍山市青山售电服务有限公司14536.82-249548.25
安徽港华科达智慧能源有限公司23658.1553466.43
四川广兴锂电科技有限公司5704161.351490171.28
佛山市科达陶瓷科技有限公司-408721.53-394757.00
漳州巨铭石墨材料有限公司8472325.013938006.69
安徽科达雨力汽车科技有限公司-1264302.42-768712.44
安徽虎渡科达流体机械有限公司-3126048.31广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限-544134.34
合伙）
合计3857884620.30446703284.12
（2）处置长期股权投资产生的投资收益项目本期发生额上期发生额
佛山市德华投资有限公司10446851.72
佛山市德瑞投资有限公司3227649.86
86科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
河南泰隆冶金科技有限公司-3106891.80
滁州科达智慧能源科技有限公司1268.71
安徽虎渡科达流体机械有限公司-4477386.84
佛山市卓力泰机械有限公司13494521.71
江苏中创清源科技有限公司-4513717.73
安徽科达雨力汽车科技有限公司304725.81
合计6179906.709197114.74
（3）其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入项目本期发生额上期发生额
福建科达电力有限公司589000.00
合计589000.00
54、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产8965032.676350734.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债124232.71-4682748.88按公允价值计量的投资性房地产
合计9089265.381667985.33
55、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失170691.04-82359.20
应收账款坏账损失-62861226.84-31444336.65
其他应收款坏账损失-2186144.46-4308204.49债权投资减值损失其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-661233.65471271.93
一年内到期的非流动资产坏账损失-11286182.376206457.39
合计-76824096.28-29157171.02
87科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1245336.16
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-23072555.57
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失-39062013.95-4694036.50
十二、其他92012305.74
十三、合同资产减值损失-6822183.67-2762563.06
合计21810216.39-7456599.56
说明：
资产减值损失本期发生额较上年同期发生额下降392.50%，主要原因是子公司沈阳科达洁能以前年度计提的增值税留抵税额减值于本期转回所致。
57、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-15832294.31-25680327.21
无形资产处置利得或损失1093022.483442186.27
合计-14739271.83-22238140.94
58、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得合计590454.65590454.65
其中：固定资产处置利得590454.65590454.65无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
88科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款收入3630360.238537673.783630360.23
客户违约收入3046283.319696607.113046283.31
其他13941106.929216659.5213941106.92
合计21208205.1127450940.4121208205.11
59、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失合计7057707.97897111.327057707.97
其中：固定资产处置损失7057707.97897111.327057707.97
对外捐赠1105043.024349851.531105043.02
涉诉赔偿90571000.002000000.0090571000.00
滞纳金及罚金5968530.871472034.706517514.87
其他9044426.3510763877.978495442.35
合计113746708.2119482875.52113746708.21
60、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用138796128.4652868630.04
递延所得税费用-28163276.12-23595787.51
合计110632852.3429272842.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额5312825332.62
按法定/适用税率计算的所得税费用796923799.89
子公司适用不同税率的影响357346057.23
调整以前期间所得税的影响-8987081.10
非应税收入的影响-964472645.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响30985118.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-39842817.97
89科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
42224331.98
损的影响
加计扣除-103543911.45
所得税费用110632852.34
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助105303238.22103475726.36
利息收入34429392.3812854265.42
其他52198885.2940064835.75
合计191931515.89156394827.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
办公费75712062.4756671466.47
水电费130179175.90109942676.36
差旅费122309287.36107010902.81
运输费151029744.77144502864.01
交际费45078444.9033131332.58
租赁费46147273.6141557093.36
修理费60674412.0655293072.39
广告费及业务宣传费26096987.5021436416.76
审计及顾问费54678230.0649316683.34
其他175982432.8983086898.84
合计887888051.52701949406.92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回理财产品本金500773904.81882587078.28
收回期货保证金15176938.232554137.77
合计515950843.04885141216.05
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
90科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品支付的现金1672703936.52929129506.60
支付期货保证金8022742.0015597850.00处置子公司所收到的现金小于子公司被出售时点
186386.32
账面现金的差额
合计1680913064.84944727356.60
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑汇票保证金292672785.46166122698.81
保函保证金77613025.7559066180.02
出售少数股权收到的现金11186898.006593441.00
其他保证金9570015.776543245.59
收到员工持股计划过户款86226880.00
合计391042724.98324552445.42
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑汇票保证金322417726.63211686921.99
保函保证金43248330.2666368928.12
其他保证金9633874.34873170.12
股权回购支付的现金500000213.13
购买少数股权支付的现金20949962.2397587725.83
其他11365844.5
合计907615951.09376516746.06
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5202192480.281463000417.61
加：资产减值准备147026185.6336613770.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
352345735.49311477011.74
产折旧
使用权资产摊销2053458.482053458.48
91科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销37315165.9724824758.55
长期待摊费用摊销3587406.302697026.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
14739271.8322238140.94失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6467253.32897111.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9089265.38-1667985.33
财务费用（收益以“－”号填列）118332802.67105962469.82
投资损失（收益以“－”号填列）-3865215848.81-462208396.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26366673.23-22122277.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1796602.89-1473509.65
存货的减少（增加以“－”号填列）20771188.62-635308646.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-284784434.3370144483.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-736688626.70236174821.57
其他16521108.09134314389.10
经营活动产生的现金流量净额997410605.341287617044.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
融资租入固定资产----
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3737084797.821687793105.33
减：现金的期初余额1687793105.331231793607.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2049291692.49455999497.48
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物36900000.00
佛山市卓力泰机械有限公司35020000.00
河南泰隆冶金科技有限公司1880000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物245469.44
佛山市卓力泰机械有限公司235900.77
92科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
河南泰隆冶金科技有限公司9568.67
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额36654530.56
（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金3737084797.821687793105.33
其中：库存现金6363945.675593501.38
可随时用于支付的银行存款3727345344.221682199603.95
可随时用于支付的其他货币资金3375507.93
可用于支付的存放中央银行款项----
存放同业款项----
拆放同业款项----
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额3737084797.821687793105.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
----金和现金等价物
63、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
定期存单、保证金与司法冻
货币资金1059758584.74结资金
应收款项融资81157812.31用于质押
应收账款21834411.37用于质押
固定资产1218533854.00用于项目抵押贷款
无形资产124528203.33用于项目抵押贷款
合计2505812865.75/
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额（元）货币资金
其中：美元84886.204.826.94750589746907.99
欧元31832013.597.41330235980266.35
港币2508593.630.889912232422.56
93科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额（元）
英镑648.728.377705434.78
土耳其里拉11340619.540.370934206576.01
印度卢比122080458.010.0834010181510.20
肯尼亚先令386064207.500.0540220855188.49
坦桑尼亚先令4889837161.660.0029014180527.77
加纳塞地12092931.070.615007437152.61
非洲金融共同体法郎996309707.030.0111111069000.85
赞比亚克瓦查6602903.510.377232490813.29
中非法郎1523183422.000.0102315582166.41应收账款
其中：美元59848173.246.94750415795183.58
欧元19173469.917.41330142138684.48
印度卢比851104426.820.0834070982109.20
肯尼亚先令45062516.960.054022434277.17
坦桑尼亚先令690352611.680.002902002022.57
加纳塞地7646193.930.615004702409.27
非洲金融共同体法郎127617821.800.011111417834.00
赞比亚克瓦查7926054.720.377232989945.62其他应收款
其中：美元256251.936.947501780310.28
欧元736156.417.413305457348.31
港币66818.100.8899159462.10
土耳其里拉892065.480.37093330893.85
印度卢比414000.000.0834034527.60
肯尼亚先令99187395.020.054025358103.08
坦桑尼亚先令1322144246.720.002903834218.32
加纳塞地14396829.930.615008854050.41
非洲金融共同体法郎258280837.740.011112869500.11
赞比亚克瓦查2120860.460.37723800052.19
中非法郎46469686.220.01023475384.89长期应收款
其中：美元21501232.116.94750149379810.08
欧元60242.817.41330446598.02
英镑16128.008.37770135115.55短期借款
94科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额（元）
其中：美元11242962.416.9475078110481.34
欧元11074644.167.4133082099659.55应付账款
其中：美元6470137.136.9475044951277.71
欧元15077676.007.41330111775335.49
土耳其里拉8271134.960.370933068012.09
印度卢比39650222.160.083403306828.53
肯尼亚先令307005126.230.0540216584416.92
坦桑尼亚先令2120482223.200.002906149398.45
加纳塞地43453548.240.6150026723932.17
非洲金融共同体法郎713785779.900.011117930160.01
赞比亚克瓦查10943955.170.377234128388.21
瑞士法郎2106.507.5138015827.82其他应付款
其中：美元9920332.336.9475068921.508.86
欧元715205.567.413305302033.38
土耳其里拉6333982.780.370932349464.23
肯尼亚先令30488060.190.054021646965.01
坦桑尼亚先令497830062.390.002901443707.18
加纳塞地5882501.850.615003617738.64
非洲金融共同体法郎51486693.710.01111572017.17
赞比亚克瓦查2169047.970.37723818229.97一年内到期的非流动负债
其中：美元14740625.666.94750102410496.77
欧元19393171.187.41330143767395.90长期借款
其中：美元23543655.466.94750163569546.31
欧元62390034.877.41330462516045.52
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因单位：万元子公司全称注册地注册资本币种经营范围业务性质记账本位币
科达机电(香港)有限公司香港5870.48美元进出口贸易销售港币
信成国际（香港）有限公司香港2000.00美元进出口贸易销售美元
95科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称注册地注册资本币种经营范围业务性质记账本位币
卡米材料有限公司香港1.00港币进出口贸易销售美元
Keda (Kenya) Ceramics
肯尼亚100.00美元制造业瓷砖生产肯尼亚先令
Company Limited
Keda (Ghana) Ceramics
加纳100.00美元制造业瓷砖生产加纳塞地
Company Limited
Keda (Tanzania) Ceramics 坦桑尼 坦桑尼亚先
100.00美元制造业瓷砖生产
Company Limited 亚 令塞内加非洲金融共
Keda (SN) Ceramics Limited 100.00 美元 制造业 瓷砖生产尔同体法郎
Kami Colourcera Private
印度160.00美元制造业色釉料生产印度卢比
Limited
I.C.F.&Welko S.P.A. 意大利 400.00 欧元 制造业 陶机生产 欧元
Keda Industrial (India)
印度6500.00卢比制造业配件耗材销售印度卢比
Limited
Keda Turkey Makine Ticaret
土耳其1058.55里拉进出口贸易配件耗材销售土耳其里拉
Limited Sirketi
科裕国际（香港）有限公司香港6000.00美元进出口贸易销售美元
Keda Zambia Ceramics 赞比亚克瓦
赞比亚1.50克瓦查制造业瓷砖生产
Company Limited 查
Keda Ceramics Interational
肯尼亚1000.00美元制造业瓷砖生产肯尼亚先令
Company Limited
Keda Cameroon Ceramics 中非法
喀麦隆100.00制造业瓷砖生产中非法郎
Limited 郎
Keda Cote D'ivoire 科特迪 西非法
10000.00制造业瓷砖生产西非法郎
Ceramics Company Limited 瓦 郎
说明：
由于子公司信成国际（香港）有限公司主要以美元进行结算，本期将其记账本位币由港币改为美元。
65、政府补助
计入当期损益的种类金额列报项目金额
增值税即征即退18379897.04其他收益18379897.04
佛山市数字化智能化示范工厂专项资金13000000.00其他收益13000000.00
佛山市促进对外经济合作专项资金8719140.05其他收益8719140.05
制造业数字化智能化转型项目6470000.00其他收益6470000.00
增值税进项税额加计抵减税收优惠5781128.61其他收益5781128.61
绿色制造系统集成项目4830000.00其他收益4830000.00
马鞍山经济技术开发区管理委员会公交运营补贴4236372.00其他收益4236372.00
安徽省经济和信息化厅2020年制造强省建设资金支持项目3284000.00其他收益3284000.00
顺德区科学技术局融资租赁业务资金扶持项目2965320.00其他收益2965320.00新能源汽车高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技术开发与产
2640822.57其他收益2640822.57
业化重大新兴产业专项补助款
96科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期损益的种类金额列报项目金额
马鞍山经济技术开发区管理委员会财政奖励收入2148072.00其他收益2148072.00
恒力泰产业扶持资金1500000.00其他收益1500000.00
大型压力成型机械重载变量电控轴向柱塞泵产业化关键技术及应用1370000.00其他收益1370000.00
佛山市一次性留工补助1055665.00其他收益1055665.00
马鞍山经济技术开发区管理委员会产业政策兑现资金1023000.00其他收益1023000.00
首批次新材料研制和示范应用项目1020000.00其他收益1020000.00当涂县经济和信息化局重点领域补短板产品和关键技术攻关项目奖
1000000.00其他收益1000000.00
补
2021年中小企业（民营经济）政策奖补项目1000000.00其他收益1000000.00
马鞍山经济技术开发区管理委员会“三重一创”平台建设奖励资金1000000.00其他收益1000000.00
2020年市级产业扶持政策配套资金958870.00其他收益958870.00
稳岗补贴954061.90其他收益954061.90
工业互联网标杆示范项目专项资金900000.00其他收益900000.00
龙马工程项目补贴900000.00其他收益900000.00
基础建设补助项目793532.60其他收益793532.60
2020年科技创新企业奖励资金715000.00其他收益715000.00
烟气除尘脱硫脱硝成套设备制造项目700000.00其他收益700000.00
佛山市促进经济高质量发展专项资金588316.07其他收益588316.07
佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补助507584.00其他收益507584.00
知识产权资助资金503559.00其他收益503559.00
当涂县经济和信息化局奖补省认定的高成长型小微企业500000.00其他收益500000.00
锂电池负极材料生产项目442950.00其他收益442950.00
现代服务业政策兑现资金186560.00其他收益186560.00
其他奖励11378339.76其他收益11378339.76
合计101452190.60101452190.60
六、合并范围的变更
97科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、处置子公司
单位:万元币种:人民币处置价款与与原子公处置投资对按照公允价丧失控制权司股权投丧失控制丧失控制丧失控制股权处丧失控制应的合并财值重新计量之日剩余股资相关的股权处股权处丧失控制权之日剩权之日剩权之日剩子公司名称置比例权时点的务报表层面剩余股权产权公允价值其他综合置价款置方式权的时点余股权的余股权的余股权的
（%）确定依据享有该子公生的利得或的确定方法收益转入比例（%）账面价值公允价值司净资产份损失及主要假设投资损益额的差额的金额河南泰隆实际控制
冶金科技188.00100.00出售2022-5-31-310.69------------权转移日有限公司滁州科达智慧能源实际控制
22.9551.00出售2022-5-310.13
科技有限权转移日公司佛山市卓实际控制
力泰机械3502.00100.00出售2022-7-311349.45权转移日有限公司
98科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他原因的合并范围变动
名称取得方式韶关市科达机械制造有限公司新设广东科达新能源装备有限公司新设卡米材料有限公司新设安徽科达液压技术有限公司新设广德科安光伏发电有限公司新设昆山博悦新能源科技有限公司新设马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司新设合肥市鲁诺新能源有限公司新设当涂科达新能源科技有限公司新设马鞍山科磁新能源科技有限公司新设合肥市科茂新能源有限公司新设马鞍山科达慈高新能源有限公司新设郎溪科安新能源科技有限公司新设马鞍山科谷新能源有限公司新设佛山科世明新能源科技有限公司新设佛山科升新能源科技有限公司新设佛山科心新能源科技有限公司新设安徽科达锂电装备有限公司新设安徽科安电力工程有限公司佛山分公司新设
Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited 新设
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称性质直接间接方式安徽科达机电股份安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济
制造业80.00设立有限公司技术开发区技术开发区安徽科达新材料有安徽马鞍山市当涂安徽马鞍山市当涂
制造业100.00设立限公司经济开发区经济开发区福建省三明市大田福建省三明市大田福建科达新能源科
县太华镇罗丰工业县太华镇罗丰工业制造业53.96设立技有限公司园园
99科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称性质直接间接方式安徽科达铂锐能源安徽省马鞍山当涂安徽省马鞍山当涂非同一控
制造业51.00科技有限公司技术开发区技术开发区制下合并安徽科达普锐能源安徽省马鞍山市当安徽省马鞍山市当非同一控
制造业51.00科技有限公司涂经济开发区涂经济开发区制下合并
中国（四川）自由中国（四川）自由四川科达洁能新材
贸易试验区成都高贸易试验区成都高制造业100.00设立料有限公司新区新区安徽科达新能源汽安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济商务服
100.00设立
车销售有限公司技术开发区技术开发区务业安徽科达华东新能安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济商务服
源汽车旅行服务有51.00设立技术开发区技术开发区务业限公司安徽科达智慧能源安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济商务服
53.00设立
科技有限公司技术开发区技术开发区务业江苏科达电力有限江苏省南京市江宁江苏省南京市江宁商务服
100.00设立
公司区区务业常州科达售电有限常州钟楼经济开发常州钟楼经济开发商务服
100.00设立
公司区区务业安徽科达科能售电安徽省宣城市宣州安徽省宣城市宣州商务服
100.00设立
有限公司区区务业安徽科安电力工程安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济商务服非同一控
100.00
有限公司技术开发区技术开发区务业制下合并泗县科达新能源科商业服
安徽省宿州市泗县安徽省宿州市泗县51.00设立技有限公司务业安徽省马鞍山市含安徽省马鞍山市含马鞍山科含新能源商业服
山县林头镇含山工山县林头镇含山工60.00设立科技有限公司务业业园区业园区芜湖科达新铭丰机非同一控
芜湖市湾沚区芜湖市湾沚区制造业100.00电有限公司制下合并沈阳科达洁能燃气辽宁法库经济开发辽宁法库经济开发
制造业93.00设立有限公司区区广东科达智慧能源商业服
佛山市顺德区佛山市顺德区95.00设立科技有限公司务业安徽科达洁能股份安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济
制造业97.37设立有限公司技术开发区技术开发区广东科达液压技术
佛山市顺德区佛山市顺德区制造业42.611.11设立有限公司佛山市恒力泰机械佛山市三水中心科佛山市三水中心科非同一控
制造业100.00有限公司技工业区技工业区制下合并佛山市德力泰科技佛山市三水中心科佛山市三水中心科
制造业100.00设立有限公司技工业区技工业区安徽科达投资有限马鞍山经济技术开马鞍山经济技术开商务服
100.00设立
公司发区发区务业河南科达东大国际河南自贸试验区郑河南自贸试验区郑非同一控
制造业100.00
工程有限公司州片区（郑东）商州片区（郑东）商制下合并
100科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称性质直接间接方式务外环路务外环路江苏科行环保股份江苏盐城环保产业江苏盐城环保产业非同一控
制造业100.00有限公司园园制下合并宁夏科行环保工程非同一控
宁夏平罗宁夏平罗制造业100.00有限公司制下合并安徽科清环境工程马鞍山经济技术开马鞍山经济技术开
制造业100.00设立有限公司发区发区青海威力新能源材青海省西宁东川工青海省西宁东川工非同一控
制造业53.62料有限公司业区业区制下合并广东科达锂业有限非同一控
佛山市顺德区佛山市顺德区制造业100.00公司制下合并佛山市科达机电有
佛山市顺德区佛山市顺德区制造业100.00设立限公司佛山市科达陶瓷技进出口
佛山市顺德区佛山市顺德区100.00设立术有限公司贸易
科达机电(香港)有进出口
香港香港100.00设立限公司贸易
Kami Colourcera
印度印度制造业72.00设立
Private Limited
Keda Industrial
印度印度制造业90.00设立
(India) Limited
Keda Turkey 进出口
Makine Ticaret 土耳其 土耳其 100.00 设立贸易
Limited Sirketi
Keda International 商务服
卢森堡卢森堡100.00设立
Company S.a’r.l. 务业商务服
Keda Europe S.r.l. 意大利 意大利 100.00 设立务业
I.C.F.&Welko 非同一控
意大利意大利制造业100.00
S.P.A. 制下合并非同一控
Wibe S.L. 西班牙 西班牙 制造业 100.00制下合并
信成国际（香港）进出口
香港香港100.00设立有限公司贸易广东信成融资租赁商务服
佛山市顺德区佛山市顺德区100.00设立有限公司务业安徽信成融资租赁安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济商务服
100.00设立
有限公司技术开发区技术开发区务业
Keda Holding 商务服
毛里求斯毛里求斯100.00设立
(Mauritius) Limited 务业
Brightstar 商务服 非同一控
毛里求斯毛里求斯51.00
Investment Limited 务业 制下合并
Keda (Kenya) 非同一控
Ceramics 肯尼亚 肯尼亚 制造业 51.00制下合并
Company Limited
Keda (Ghana) 非同一控
Ceramics 加纳 加纳 制造业 51.00制下合并
Company Limited
101科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称性质直接间接方式
Keda (Tanzania) 非同一控
Ceramics 坦桑尼亚 坦桑尼亚 制造业 51.00制下合并
Company Limited
Kdea (SN)
Ceramics 塞内加尔 塞内加尔 制造业 51.00 设立
Company Limited
Keda Zambia
Ceramics 赞比亚 赞比亚 制造业 51.00 设立
Company Limited
科裕国际（香港）进出口
香港香港100.00设立有限公司贸易广州市阿盖特科技非同一控
广州市番禺区广州市番禺区制造业63.00有限公司制下合并马鞍山市华东旅游马鞍山经济技术开马鞍山经济技术开商业服非同一控
100.00
客运有限公司发区发区务业制下合并宿州科达智慧能源商业服
安徽省宿州市安徽省宿州市51.00设立科技有限公司务业芜湖市科达智慧新商业服
安徽省芜湖市安徽省芜湖市100.00设立能源科技有限公司务业合肥滨湖科达智慧合肥市包河经济开合肥市包河经济开商业服
100.00设立
能源有限公司发区发区务业
Tilemaster 商务服
毛里求斯毛里求斯51.00设立
Investment Limited 务业安徽横望智慧能源安徽省马鞍山市博安徽省马鞍山市博商业服
51.00设立
科技有限公司望区望区务业马鞍山科安新能源安徽省马鞍山市雨安徽省马鞍山市雨商业服
100.00设立
科技有限公司山区山区务业芜湖科安能源科技安徽省芜湖市鸠江安徽省芜湖市鸠江商业服
100.00设立
有限公司区区务业佛山市科达装备制广东省佛山市三水广东省佛山市三水非同一控
制造业100.00造有限公司区区制下合并东洋液压科技（大辽宁省大连市金州辽宁省大连市金州制造业62.24设立
连）有限公司区区
Keda Ceramics
Interational 肯尼亚 肯尼亚 制造业 51.00 设立
Company Limited
Keda Cameroon
喀麦隆喀麦隆制造业51.00设立
Ceramics Limited佛山市恒力泰科技广东省佛山市三水广东省佛山市三水
制造业100.00设立有限公司区区佛山科安新能源科广东省佛山市顺德广东省佛山市顺德商业服
100.00设立
技有限公司区区务业当涂县科安新能源安徽省马鞍山市当安徽省马鞍山市当商业服
100.00设立
科技有限公司涂县涂县务业广德科安光伏发电安徽省宣城市广德安徽省宣城市广德商业服
100.00设立
有限公司市市务业昆山博悦新能源科江苏省苏州市昆山江苏省苏州市昆山商业服
100.00设立
技有限公司市市务业
102科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司业务持股比例(%)取得主要经营地注册地名称性质直接间接方式韶关市科达机械制广东省韶关市浈江广东省韶关市浈江
制造业70.00设立造有限公司区区安徽科达锂电装备安徽省马鞍山市雨安徽省马鞍山市雨
制造业100.00设立有限公司山区山区马鞍山市郑蒲港新安徽省马鞍山市雨安徽省马鞍山市雨商业服
区泰鑫新能源科技100.00设立山区山区务业有限公司进出口
卡米材料有限公司香港香港51.00设立贸易当涂科达新能源科安徽省马鞍山市当安徽省马鞍山市当商业服
100.00设立
技有限公司涂县涂县务业广东科达新能源装广东省佛山市顺德广东省佛山市顺德
制造业90.009.98设立备有限公司区区
Keda Cote D'ivoire
Ceramics 科特迪瓦 科特迪瓦 制造业 51.00 设立
Company Limited安徽科达液压技术安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济
制造业100.00设立有限公司技术开发区技术开发区合肥市鲁诺新能源安徽省合肥市长丰安徽省合肥市长丰商业服
100.00设立
有限公司县县务业马鞍山科磁新能源安徽省马鞍山市雨安徽省马鞍山市雨商业服
100.00设立
科技有限公司山区山区务业合肥市科茂新能源安徽省合肥市包河安徽省合肥市包河商业服
100.00设立
有限公司区区务业马鞍山科达慈高新安徽省马鞍山市慈安徽省马鞍山市慈商业服
100.00设立
能源有限公司湖高新区湖高新区务业郎溪科安新能源科安徽省宣城市郎溪安徽省宣城市郎溪商业服
100.00设立
技有限公司县县务业佛山科升新能源科广东省佛山市顺德广东省佛山市顺德商业服
100.00设立
技有限公司区区务业佛山科心新能源科广东省佛山市顺德广东省佛山市顺德商业服
100.00设立
技有限公司区区务业佛山科世明新能源广东省佛山市高明广东省佛山市高明商业服
100.00设立
科技有限公司区区务业马鞍山科谷新能源安徽省马鞍山经济安徽省马鞍山经济商业服
100.00设立
有限公司技术开发区技术开发区务业
（2）重要的非全资子公司
单位:万元币种:人民币少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
Tilemaster Investment Limited 49.00% 49701.39 21191.81 94490.62
青海威力新能源材料有限公司46.38%39579.0252392.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元币种:人民币
103科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Tilemaster
188394.36186110.91374505.2789247.8392419.44181667.27
Investment Limited青海威力新能源材
64537.2648955.85113493.11530.57530.57
料有限公司
续上表：
单位:万元币种:人民币期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Tilemaster Investment Limited 136404.32 148531.98 284936.30 64652.23 60710.04 125362.27青海威力新能源材料有限公
56.0529298.8829354.931768.261768.26
司
续：
单位:万元币种:人民币本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
Tilemaster Investment Limited 327570.89 101431.41 76512.56 64827.74
青海威力新能源材料有限公司85336.4085336.40-65717.14续上表
单位:万元币种:人民币上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
Tilemaster Investment Limited 234499.63 81787.74 74932.92 44046.66
青海威力新能源材料有限公司9850.319850.310.67
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
*2022年01月，子公司安徽科达投资以1203.00万元收购少数股东持有的江苏科行
6.21%股权，股权转让完成后公司对江苏科行的持股比例由93.79%变为100.00%。
104科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*2022年3月，公司按每股净资产出资11769.16万元对福建科达新能源进行增资，同时，公司由关键管理人员和骨干员工共同出资的四家合伙企业(员工持股平台)对福建科达新能源增资4140.93万元，增资后福建科达新能源实收资本增至24550万元，公司对福建科达新能源持股比例变为55.01%；2022年6月，公司以974.05万元将持有的福建科达新能源2.85%股份转让给共青城科鑫投资合伙企业(员工持股平台)，公司对福建科达新能源持股比例变为52.16%；2022年6-8月公司与少数股东佰斯通及贝特瑞等
分别向福建科达新能源增资，其中公司增资6415.01万元，佰斯通及贝特瑞等分别向福建科达新能源增资3584.99万元，本次增资完成后，福建科达新能源的实收资本由
24550万元增加至28887.64万元，公司对福建科达新能源持股比例变为53.96%。
*2022年3-12月，公司以34130.65万元向子公司福建科达新能源转让持有的安徽新材料100.00%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:万元币种:人民币增加归属于母公司所有者权减少归属于母公司所有者权益益
购买成本/处置对价19856.9616665.54
--现金19856.9616665.54
--非现金资产的公允价值----
购买成本/处置对价合计19856.9616665.54
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
18185.2715547.55
司净资产份额
差额1671.691117.99
其中：调整资本公积-1671.691117.99
调整盈余公积----
调整未分配利润----
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营
合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处企业名称直接间接理方法青海盐湖蓝科锂
青海格尔木青海格尔木制造业--43.58权益法业股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司持有广东科达锂业100%股权，通过其持有蓝科锂业37.80%股权；公司持有青海威力53.62%股权，通过其持有蓝科锂业10.78%股权。因此公司拥有蓝科锂业的表决
105科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权为48.58%，间接持有蓝科锂业股份为43.58%。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位:万元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目青海盐湖蓝科青海盐湖蓝科青海盐湖蓝科青海盐湖蓝科锂业股份有限锂业股份有限锂业股份有限锂业股份有限公司公司公司公司
流动资产308327.5387569.30--
非流动资产252083.54249666.86--
资产合计560411.07337236.16--
流动负债102557.6161115.10--
非流动负债3719.784314.78--
负债合计106277.3965429.88--
少数股东权益--------
归属于母公司股东权益--------
按持股比例计算的净资产份额197911.46118453.18--
调整事项74713.8965594.08--
--商誉52366.9252366.92--
--内部交易未实现利润--
--其他22346.9713227.16--对联营企业权益投资的账面价
272625.35184047.26--
值存在公开报价的联营企业权益
--------投资的公允价值
营业收入--1149484.31185308.64
净利润--791612.6891383.40
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额--791612.6891383.40本年度收到的来自联营企业的
--------股利
八、与金融工具相关的风险
（一）风险管理主要内容及政策
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项、银行借款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
106科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动
的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
（3）外汇风险－汇率变动产生损失的风险，本公司近年来境外业务的大幅增长将带来
较大的外汇风险。公司根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易业务和控制外币资产及负债的规模等方式最大程度降低外汇风险。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
公司合并报表的金融资产主要为应收款项，为了降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司保持管理层对现金及现金等价物进行适时监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2022年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年12月31日
项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
货币资金4796813382.564796813382.564796813382.56
交易性金融资产397962373.33397962373.33397962373.33
应收票据75047382.3175047382.3175047382.31
应收账款1591009847.451591009847.451289364754.53284989827.8316655265.09
107科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项融资266154517.25266154517.25266154517.25
其他应收款113958752.66113958752.6696337370.5013347540.514273841.65一年以内到期非
432359979.01432359979.01432359979.01
流动资产
其他流动资产337065422.83337065422.83337065422.83
长期应收款259164816.01259164816.01259164816.01其他非流动金融
5000000.005000000.005000000.00
资产
小计8274536473.418274536473.417691105182.32562502184.3520929106.74
银行借款3065981217.983065981217.981575827465.301490153752.68
应付票据685516312.19685516312.19685516312.19
应付账款1529238273.391529238273.391276587021.20172789923.1079861329.09
其他应付款180298689.31180298689.31126181760.8643130268.5410986659.91
小计5461034492.875461034492.873664112559.551706073944.3290847989.00续表
2021年12月31日
项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
货币资金1960658820.771960658820.771960658820.77
交易性金融资产58233994.2458233994.2458233994.24
应收票据17980730.3917980730.3917980730.39
应收账款1441531780.341441531780.341236543713.56197975683.337012383.45
应收款项融资230376142.57230376142.57230376142.57
其他应收款107980971.15107980971.1590773470.4814543128.952664371.72一年以内到期非
641167056.20641167056.20641167056.20
流动资产
其他流动资产8280090.008280090.008280090.00
长期应收款192964094.63192964094.63192964094.63其他非流动金融资
5000000.005000000.005000000.00
产
小计4664173680.294664173680.294244014018.21410482906.919676755.17
银行借款2957071474.172957071474.171422272839.751534798634.42
交易性金融负债2139425.272139425.272139425.27
应付票据745183013.84745183013.84745183013.84
应付账款1911355898.111911355898.111603445341.23209006696.2998903860.59
其他应付款135707186.60135707186.6087606372.6429340014.8218760799.14
小计5751456997.995751456997.993860646992.731773145345.53117664659.73
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:万元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产7.9939788.25500.0040296.24
1.以公允价值计量且变动计入
7.9939788.25500.0040296.24
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资36045.9936045.99
（2）权益工具投资500.00500.00
（3）衍生金融资产7.993742.263750.25
2.指定以公允价值计量且其变
--------动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资--------
（三）其他权益工具投资591.74591.74
（四）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土
地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收账款融资26615.4526615.45持续以公允价值计量的资产总
7.9939788.2527707.1967503.43
额
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
109科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
2.指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期货合约套期工具公允价值的确定，使用第一层次输入值。以上海期货交易所相应期货合约于资产负债表日的结算价作为评估其公允价值的重要参考依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
远期结汇套期工具公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的套期汇率作为评估其公允价值的重要参考依据。
银行理财产品公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。
资产管理计划基金公允价值的确定，使用第二层次输入值。以发行方提供的资管计划份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
其他权益工具投资公允价值的确定，使用第三层次输入值。以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数。
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
其他非流动金融资产公允价值的确定，使用第三层次输入值。公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以被投资单位提供的投资项目情况及净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。
十、关联方及关联交易
1、本公司的子公司情况
110科达制造股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位:万元币种:人民币表决权子公司企业法人业务持股比注册地注册资本比例统一社会信用代码
全称类型代表性质例(%)
(%)其他安徽省马安徽科达股份鞍山经济陈新制造
机电股份 10000.00 80.00 80.00 9134050067589409XX有限技术开发疆业有限公司公司区安徽马鞍安徽科达有限山市当涂制造
新材料有 责 任 戴涛 40000.00 100.00 100.00 91340521355187820D经济开发业限公司公司区福建省三福建科达有限明市大田新能源科制造
责 任 县太华镇 戴涛 44363.16 53.96 53.96 91350425MA2YNNXG0K技有限公业公司罗丰工业司园安徽科达安徽省马有限铂锐能源鞍山当涂张少制造
责 任 800.00 51.00 51.00 91340521MA2N1EB218科技有限技术开发波业公司公司区安徽科达安徽省马有限普锐能源鞍山市当张少制造
责 任 5200.00 51.00 51.00 91340521MA2RJLKP8P科技有限涂经济开波业公司公司发区
中国（四四川科达有限川）自由洁能新材徐建制造
责 任 贸易试验 5000.00 100.00 100.00 91510100MA6AFBR19Y料有限公设业公司区成都高司新区安徽科达安徽省马有限商务新能源汽鞍山经济徐建
责 任 服务 1000.00 100.00 100.00 91340500MA2MTEPE07车销售有技术开发设公司业限公司区安徽科达安徽省马华东新能有限商务鞍山经济朱红
源汽车旅 责 任 服务 1000.00 51.00 51.00 91340500MA2MUTTP26技术开发军行服务有公司业区限公司安徽科达安徽省马有限商务智慧能源鞍山经济
责 任 张峰 服务 20001.00 53.00 53.00 91340500MA2MT7G34X科技有限技术开发公司业公司区江苏科达有限江苏省南商务
电力有限 责 任 京市江宁 张峰 服务 20100.00 100.00 100.00 91320115MA1P1QC122公司公司区业常州科达有限常州钟楼商务
售电有限 责 任 经济开发 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91320411MA1R8ME22R公司公司区业安徽科达有限安徽省宣商务
科能售电 责 任 城市宣州 张峰 服务 2100.00 100.00 100.00 91340100MA2MXP9E0B有限公司公司区业
111科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
表决权子公司企业法人业务持股比注册地注册资本比例统一社会信用代码
全称类型代表性质例(%)
(%)安徽省马安徽科安有限商务鞍山经济
电力工程 责 任 张峰 服务 10000.00 100.00 100.00 91340500066503989D技术开发有限公司公司业区泗县科达有限商业新能源科安徽省宿
责 任 张峰 服务 1000.00 51.00 51.00 91341324MA2TGB741R技有限公州市泗县公司业司安徽省马马鞍山科有限鞍山市含商业含新能源
责 任 山县林头 张峰 服务 2000.00 60.00 60.00 91341202MA2NR4H91F科技有限公司镇含山工业公司业园区芜湖科达有限新铭丰机芜湖市湾制造
责 任 周鹏 5000.00 100.00 100.00 9134022166624276X0电有限公沚区业公司司沈阳科达有限辽宁法库制造
洁能燃气 责 任 经济开发 马良 100000.00 93.00 93.00 91210124550792268N业有限公司公司区广东科达有限商业智慧能源佛山市顺
责 任 张峰 服务 20001.00 95.00 95.00 91440606MA53N01N91科技有限德区公司业公司安徽省马安徽科达股份鞍山经济制造
洁能股份 李挺 4460.00 97.37 97.37 91340500661503967A公司技术开发业有限公司区广东科达有限佛山市顺制造
液压技术 责 任 杨军 4851.43 43.72 43.72 91440606568290581X德区业有限公司公司佛山市恒有限佛山市三杨学制造
力泰机械 责 任 水中心科 14060.00 100.00 100.00 91440600712393666R先业有限公司公司技工业区佛山市德有限佛山市三制造
力泰科技 责 任 水中心科 陈添 10000.00 100.00 100.00 91440607MA4UNRGA45业有限公司公司技工业区安徽科达有限马鞍山经商务
投资有限责任济技术开曾飞服务25000.00100.00100.00913405006986740300公司公司发区业河南自贸河南科达试验区郑有限东大国际州片区赵彭制造
责任5000.00100.00100.00914101007067856557
工程有限（郑东）喜业公司公司商务外环路江苏科行股份江苏盐城隆玉制造
环保股份有限环保产业38636.36100.00100.00913209026086112210周业有限公司公司园
112科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
表决权子公司企业法人业务持股比注册地注册资本比例统一社会信用代码
全称类型代表性质例(%)
(%)宁夏科行有限隆玉制造
环保工程 责 任 宁夏平罗 5000.00 100.00 100.00 91640221574868431X周业有限公司公司安徽科清有限马鞍山经卫森制造
环境工程 责 任 济技术开 5000.00 100.00 100.00 91340500MA2TN7CAXR茂业有限公司公司发区青海威力有限青海省西新能源材制造
责 任 宁东川工 曾飞 8681.76 53.62 53.62 91632900679184650E料有限公业公司业区司广东科达有限佛山市顺制造
锂业有限责任曾飞100000.00100.00100.00916300006791880023德区业公司公司佛山市科有限佛山市顺何卫制造
达机电有 责 任 27334.00 100.00 100.00 91440606MA51BFQE8A德区东业限公司公司佛山市科有限达陶瓷技佛山市顺邱红制造
责 任 500.00 100.00 100.00 91440606MA534JQK1E术有限公德区英业公司司广州市阿有限广州市番张和制造
盖特科技责任1000.0063.0063.00914401137219513328禺区平业有限公司公司马鞍山市有限马鞍山经商业华东旅游朱红
责 任 济技术开 服务 1000.00 100.00 100.00 91340500680813282J客运有限军公司发区业公司宿州科达有限商业智慧能源安徽省宿
责 任 项靖 服务 500.00 51.00 51.00 91341302MA2W4MYLX8科技有限州市公司业公司芜湖市科有限商业达智慧新安徽省芜
责 任 张峰 服务 1200.00 100.00 100.00 91340222MA2W7K7P18能源科技湖市公司业有限公司合肥滨湖有限合肥市包商业科达智慧
责 任 河经济开 张峰 服务 1000.00 100.00 100.00 91340111MA2WBGD22X能源有限公司发区业公司安徽横望有限安徽省马商业智慧能源朱红
责 任 鞍山市博 服务 1000.00 51.00 51.00 91340506MA2WMGLG8H科技有限军公司望区业公司马鞍山科有限安徽省马商业安新能源
责 任 鞍山市雨 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340500MA2XK3E90X科技有限公司山区业公司
113科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
表决权子公司企业法人业务持股比注册地注册资本比例统一社会信用代码
全称类型代表性质例(%)
(%)芜湖科安有限安徽省芜商业
能源科技 责 任 湖市鸠江 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340207MA2WEEXX40有限公司公司区业佛山市科有限广东省佛达装备制周国制造
责 任 山市三水 73500.00 100.00 100.00 91440607MA56FY8T46造有限公胜业公司区司东洋液压有限辽宁省大
科技（大张和制造责 任 连市金州 588.00 62.24 62.24 91210242MA110D46XT
连）有限平业公司区公司佛山市恒有限广东省佛杨学制造
力泰科技 责 任 山市三水 10000.00 100.00 100.00 91440607MA578CG434先业有限公司公司区佛山科安有限广东省佛商业新能源科
责 任 山市顺德 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91440606MA56DX766W技有限公公司区业司当涂县科有限安徽省马商业安新能源
责 任 鞍山市当 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340521MA8MYRYQX4科技有限公司涂县业公司广德科安有限安徽省宣商业
光伏发电 责 任 城市广德 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91341822MA8N02WA38有限公司公司市业昆山博悦有限江苏省苏商业新能源科
责 任 州市昆山 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91320583MA26UQCT4R技有限公公司市业司韶关市科有限广东省韶达机械制曾平制造
责 任 关市浈江 6000.00 70.00 70.00 91440204MA58C6H03U造有限公立业公司区司安徽科达有限安徽省马制造
锂电装备 责 任 鞍山市雨 李挺 2000.00 100.00 100.00 91340500MA8NDDRN9J业有限公司公司山区马鞍山市郑蒲港新有限安徽省马商业
区泰鑫新 责 任 鞍山市雨 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340500MA2WT0TTXB能源科技公司山区业有限公司当涂科达有限安徽省马商业新能源科
责 任 鞍山市当 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340521MA8N13RC67技有限公公司涂县业司广东科达有限广东省佛新能源装陈水制造
责 任 山市顺德 5000.00 99.98 99.98 91340521MA8N13RC67备有限公福业公司区司
114科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
表决权子公司企业法人业务持股比注册地注册资本比例统一社会信用代码
全称类型代表性质例(%)
(%)安徽省马安徽科达有限鞍山经济制造
液压技术 责 任 杨军 2000.00 100.00 100.00 91440606MABMRNAQ3D技术开发业有限公司公司区合肥市鲁有限安徽省合商业
诺新能源 责 任 肥市长丰 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340500MA8PB2FW7D有限公司公司县业马鞍山科有限安徽省马商业磁新能源
责 任 鞍山市雨 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340121MA8NUMXP0D科技有限公司山区业公司合肥市科有限安徽省合商业
茂新能源 责 任 肥市包河 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340111MA8NU3H96U有限公司公司区业马鞍山科有限安徽省马商业达慈高新
责 任 鞍山市慈 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340111MA8NU3H96U能源有限公司湖高新区业公司郎溪科安有限安徽省宣商业新能源科
责 任 城市郎溪 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91340500MA8P8QPQ0Q技有限公公司县业司佛山科升有限广东省佛商业新能源科
责 任 山市顺德 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91341821MA8LGUD10D技有限公公司区业司佛山科心有限广东省佛商业新能源科
责 任 山市顺德 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91440606MA7M5A3W5M技有限公公司区业司佛山科世有限广东省佛商业明新能源
责 任 山市高明 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91440606MA7MK86L0W科技有限公司区业公司安徽省马马鞍山科有限商业鞍山经济
谷新能源 责 任 张峰 服务 100.00 100.00 100.00 91440608MABMPTRK87技术开发有限公司公司业区
单位：万元币种：港元持股比表决权子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
例(%)比例(%)卡米材料有限公有限责任公
香港李跃进进出口贸易1.0051.0051.00司司
115科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位:万元币种:美元持股比表决权子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
例(%)比例(%)
科裕国际（香港）有限责任公
香港李擎进出口贸易6000.00100.00100.00有限公司司
科达机电(香港)有限责任公
香港李擎进出口贸易5870.48100.00100.00有限公司司
信成国际（香港）有限责任公
香港李擎进出口贸易2000.00100.00100.00有限公司司广东信成融资租有限责任公佛山市
王钢商务服务业2700.00100.00100.00赁有限公司司顺德区安徽省马鞍山安徽信成融资租有限责任公
经济技王钢商务服务业3500.00100.00100.00赁有限公司司术开发区
Keda Holding 有限责任公 毛里求
(Mauritius) / 商务服务业 5371.33 100.00 100.00司斯
Limited
Brightstar 有限责任公 毛里求
Investment / 商务服务业 5369.20 51.00 51.00司斯
Limited
Tilemaster 有限责任公 毛里求
Investment / 商务服务业 9763.20 51.00 51.00司斯
Limited
Keda (Kenya)
Ceramics 有限责任公
肯尼亚/制造业100.0051.0051.00
Company 司
Limited
Keda (Ghana)
Ceramics 有限责任公
加纳/制造业100.0051.0051.00
Company 司
Limited
Keda (Tanzania)
Ceramics 有限责任公 坦桑尼
/制造业100.0051.0051.00
Company 司 亚
Limited
Kdea (SN)
Ceramics 有限责任公 塞内加
/制造业100.0051.0051.00
Company 司 尔
Limited
Kami Colourcera 有限责任公 SAMEERD
印度制造业160.0072.0072.00
Private Limited 司 IGGIKER
Keda Ceramics
Interational 有限责任公
肯尼亚/制造业1000.0051.0051.00
Company 司
Limited
单位:万元币种:欧元持股比表决权子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
例(%)比例(%)
Keda International 有限责任公司 卢森堡 刘晓东 商 务 服 务 1.20 100.00 100.00
116科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
Company S.a’r.l. 业商务服务
Keda Europe S.r.l. 有限责任公司 意大利 杨学先 100.00 100.00 100.00业
I.C.F.&Welko S.P.A. 股份有限公司 意大利 杨学先 制造业 400.00 100.00 100.00
Wibe S.L. 有限责任公司 西班牙 郑江 制造业 120.20 100.00 100.00
单位:万元币种:卢比持股比表决权子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
例(%)比例(%)
Keda Industrial (India)
有限责任公司 印度 Ashwath 制造业 6500.00 90.00 90.00
Limited
单位:万元币种:克瓦查持股表决权法人代注册资子公司全称企业类型注册地业务性质比例比例表本
(%)(%)
Keda Zambia Ceramics 有限责任公
赞比亚/制造业1.5051.0051.00
Company Limited 司
单位:万元币种:土耳其里拉表决权持股比子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本比例
例(%)
(%)
Keda Turkey Makine Ticaret 有限责任公 土耳
曾飞进出口贸易1058.55100.00100.00
Limited Sirketi 司 其
单位:万元币种:中非法郎持股表决权子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本比例
比例(%)
(%)
Keda Cameroon 有限责任公
喀麦隆/制造业100.0051.0051.00
Ceramics Limited 司
单位:万元币种:西非法郎持股表决权注册子公司全称企业类型法人代表业务性质注册资本比例比例地
(%)(%)
Keda Cote D'ivoire Ceramics 有限责任 科特
/制造业10000.0051.0051.00
Company Limited 公司 迪瓦
2、本企业合营和联营企业情况
单位:万元币种:人民币本企业业本企业在被投被投资单企业注册法人务注册资本持股比资单位统一社会信用代码位名称类型地代表性
例(%)表决权质
比例(%)联营企业四川广兴有限四川制
冯渝5000.0020.0020.00915132003145597129锂电科技责任省阿造
117科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本企业业本企业在被投被投资单企业注册法人务注册资本持股比资单位统一社会信用代码位名称类型地代表性
例(%)表决权质
比例(%)有限公司公司坝州业青海盐湖股份青海制
蓝科锂业何永51797.0
有限 格尔 造 43.58 48.58 91630000781439859F股份有限平6公司木业公司安徽商马鞍山市有限当涂务青山售电韩宏
责任 经济 服 1960.00 26.02 26.02 91340521MA2RU8N74T服务有限灯公司开发务公司区业安徽省马商安徽港华有限鞍山务
科达智慧20001.0
责任 经济 武刚 服 40.00 40.00 91340500MA2U6ERHX4能源有限0公司技术务公司开发业区佛山市科有限佛山制
达陶瓷科何光10000.0
责任 市顺 造 49.00 49.00 91440606MA4UUWAC43技有限公雄0公司德区业司漳州巨铭有限福建制王雪
石墨材料 责任 省南 造 5000.00 49.00 49.00 91350627717396444C强有限公司公司靖县业广东科达资南粤新能本有限佛山源创业投市
合伙 市南 25101 59.76 40.00 91440605MABTRA5H94资合伙企场企业海区
业(有限合服
伙)务
118科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系森大集团有限公司其他广东宏宇集团有限公司其他新华联控股有限公司其他
说明：
1）鉴于公司董事沈延昌先生为广州森大及森大集团的实际控制人，且森大集团为公司
海外建筑陶瓷业务的重要战略合作伙伴，以及公司非洲合资公司 Keda 肯尼亚、Keda加纳、Keda 坦桑尼亚、Keda 塞内加尔等少数股东，根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》第四条规定，广州森大、森大集团及其全资子公司认定为公司关联方。
2）鉴于梁桐灿先生为公司第一大股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》
第四条、《上海证券交易所股票上市规则》6.3.3条规定，其控制的广东宏宇集团有限
公司及其子公司、其亲属控制的企业被认定为公司关联方。
3）鉴于新华联控股有限公司为公司持股5%以上股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条规定，新华联控股有限公司及其子公司被认定为公司关联方。
上表森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司，新华联控股有限公司包含新华联控股有限公司及其子公司。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:万元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
森大集团有限公司原料、劳务83825.0444725.16
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司碳酸锂51096.143008.32
四川广兴锂电科技有限公司加工费43.9682.72
安徽港华科达智慧能源有限公司服务11.0671.44
广东宏宇集团有限公司瓷砖等5.7018.71
马鞍山市青山售电服务有限公司服务2.166.19
安徽科达雨力汽车科技有限公司汽车、服务43.550.08
江苏中创清源科技有限公司原材料104.20
漳州巨铭石墨材料有限公司原材料、加工费1673.282054.46
宿迁唯道新能源科技有限公司原材料444.04
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司陶瓷71.73
119科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出售商品/提供劳务情况表
单位:万元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
森大集团有限公司陶瓷、原料、设备58197.3821359.06
陶瓷机械装备、负极
广东宏宇集团有限公司15234.5611046.75材料
佛山市三水宏源陶瓷企业有限公司陶瓷机械装备1.29451.38
江苏中创清源科技有限公司脱硝工程169.97163.47
安徽科达雨力汽车科技有限公司服务27.7216.99
马鞍山市青山售电服务有限公司服务7.007.00
漳州巨铭石墨材料有限公司煅后焦、加工费等2715.033834.03
陶瓷机械装备、液压
湖南华联瓷业股份有限公司63.931071.73泵
湖南华联火炬电瓷电器有限公司陶瓷机械装备325.00
新华联保险经纪有限公司保险服务25.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
上述森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位:万元币种:人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
安徽科达雨力汽车科技有限公司场地10.2339.82
本公司作为承租方：
单位:万元币种:人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
佛山市科达陶瓷科技有限公司房屋480.00480.00
广东宏宇集团有限公司房屋21.5425.82
说明：上述广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
单位:万元币种:人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
安徽信成融资租赁有限公司11840.222020-1-22024-5-20否
120科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
广东信成融资租赁有限公司2068.972022-4-262024-5-7否
安徽科达机电股份有限公司2000.002022-6-132023-6-12否
安徽科达机电股份有限公司620.022022-7-272023-1-27否
安徽科达机电股份有限公司129.642022-7-122023-3-12否
安徽科达洁能股份有限公司2900.002022-3-102023-5-27否
安徽科达洁能股份有限公司724.222022-7-262023-5-29否
安徽科达洁能股份有限公司362.532021-6-302023-8-31否
佛山市德力泰科技有限公司1378.402022-7-222023-6-27否
佛山市科达机电有限公司6139.252022-7-212023-6-22否
河南科达东大国际工程有限公司3583.812022-7-42023-5-28否安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限
408.002022-11-222023-11-22否
公司
福建科达新能源科技有限公司11675.082021-8-212026-12-24否
安徽科达新材料有限公司994.002022-7-12023-6-15否美元
科裕国际（香港）有限公司2022-5-132024-5-3否
1272.37
欧元
科裕国际（香港）有限公司2022-6-172023-6-16否
475.60
美元
科裕国际（香港）有限公司2022-7-62023-6-12否
16.10
美元
信成国际（香港）有限公司2022-1-62024-2-22否
454.20
Keda (Ghana) Ceramics Company 美元
2020-12-32027-12-15否
Limited 2272.73
Keda (Ghana) Ceramics Company 欧元
2021-7-212026-1-30否
Limited 1005.5
Keda (Tanzania) Ceramics Company 美元
2018-7-62023-7-6否
Limited 233.33欧元
Kdea (SN) Ceramics Company Limited 2019-7-22 2027-12-15 否
1811.89
Keda Zambia Ceramics Company 欧元
2021-11-222027-12-15否
Limited 2398.95
Keda Ceramics Interational Company 欧元
2022-9-302028-12-15否
Limited 2467.59
（4）关键管理人员报酬
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1923.701171.81
（5）其他关联交易
1、为充分调动公司及控股子公司员工积极性，促进员工与企业共同成长和发展，公司
121科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
及子公司关键管理人员、骨干员工等人通过共同投资设立的4个有限合伙企业拟对福建
科达新能源增资4140.93万元。本次设立的员工持股平台之一共青城科鑫投资合伙企业（有限合伙）由公司部分董事、监事、高级管理人员（董事杨学先、张仲华，监事彭衡湘以及高级管理人员曾飞、周鹏、李跃进）担任有限合伙人，根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次增资构成关联交易。
本次通过员工持股平台参与福建科达新能源增资事宜的为公司及子公司关键管理人员、
骨干员工等自然人（含公司董监高6人）。董监高对员工持股平台出资明细如下：
单位:万元币种:人民币序号名称职务出资金额
1杨学先董事、总经理201
2张仲华董事402
3曾飞副总裁、财务负责人80.4
4周鹏副总裁80.4
5李跃进董事会秘书、战略投资总监120.6
6彭衡湘监事会主席、审计监察总监40.2
2、本次为进一步完善公司长效激励机制和利益共享机制，促进管理层与企业共同成长和发展，根据福建科达新能源截至2022年3月31日每股净资产，公司将持有的福建科达新能源2.85%的股权（对应出资额700万元注册资本）以974.05万元转让给员工
持股平台之科鑫合伙企业。同时，公司董事杨学先、张仲华以及高级管理人员李跃进对科鑫合伙企业增资，用于支付受让福建科达新能源股权款，增资金额包括股权受让金额
974.05万元以及相关交易税费。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位:万元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款森大集团有限公司9630.2289.712556.752.33
应收账款湖南华联瓷业股份有限公司98.368.46104.631.17
应收账款湖南华联火炬电瓷电器有限公司16.252.8616.250.18
应收账款江苏中创清源科技有限公司51.972.68
应收账款马鞍山市青山售电服务有限公司72.520.02
应收账款广东宏宇集团有限公司3409.14198.27
应收账款安徽科达雨力汽车科技有限公司23.510.4718.830.08
应收股利四川广兴锂电科技有限公司480.00
其他应收款漳州巨铭石墨材料有限公司562.901.35
其他应收款安徽科达雨力汽车科技有限公司135.73300.360.08
122科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款广东宏宇集团有限公司7.097.09
应收票据漳州巨铭石墨材料有限公司1170.00
预付账款广东宏宇集团有限公司61.84
预付账款江苏中创清源科技有限公司78.76
（2）应付项目
单位:万元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款漳州巨铭石墨材料有限公司664.62
应付账款江苏中创清源科技有限公司2.50
其他应付款佛山市科达陶瓷科技有限公司3314.502834.50
应付票据漳州巨铭石墨材料有限公司550.00
应付票据青海盐湖蓝科锂业股份有限公司5088.00
说明：上述应收应付项目中，森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
（1）2020年员工持股计划
公司分别于2020年11月13日、2020年11月30日召开公司第七届董事会第三十二次会议和2020年第三次临时股东大会，审议通过了《2020年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案，2021年2月9日公司通过非交易过户将43113440股股票过户至公司2020年员工持股计划专用证券账户，过户股份占公司总股本比例为2.28%，过户价格为2元/股。根据公司2020年员工持股计划的相关规定，公司本期员工持股计划的存续期为36个月，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后分两期解锁，每期解锁间隔为
12个月，解锁比例为50%、50%。
（2）福建科达新能源员工持股平台
为充分调动公司及控股子公司员工积极性，促进员工与企业共同成长和发展，公司及子公司关键管理人员、骨干员工等通过共同投资设立的4个有限合伙企业以每注册资本价
格1.0648元对福建科达新能源增资4140.93万元人民币。
（3）福建科达新能源股权转让
本次为进一步完善公司长效激励机制和利益共享机制，促进管理层与企业共同成长和发展，根据福建科达新能源截至2022年3月31日每股净资产，公司将持有的福建科达新能源2.85%的股权（对应出资额700万元注册资本）以974.05万元转让给员工持股
平台之科鑫合伙企业。同时，公司董事杨学先、张仲华以及高级管理人员李跃进对科鑫合伙企业增资，用于支付受让福建科达新能源股权款，增资金额包括股权受让金额
123科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
974.05万元以及相关交易税费。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：万元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法市价法、估值法可行权权益工具数量的确定依据授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因--
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19868.46
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9100.88
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、其他
(1)【（2019）苏01民初2893号】江苏新世纪江南环保股份有限公司起诉公司及
子公司江苏科行、安徽科达洁能等相关方侵害技术秘密一案
2020年12月22日，江苏省南京市中级人民法院出具《民事判决书》（（2019）苏
01民初2893号），判决公司及相关方赔偿江南环保经济损失9500万元及为制止侵权
支出的合理费用100万元，并承担案件受理费52.18万元。
因不服一审判决，公司、江苏科行及相关当事方于2021年1月4日向最高人民法院提起上诉。2021年6月21日，公司收到《中华人民共和国最高人民法院上诉案件受理通知书》及《中华人民共和国最高人民法院举证通知书》（（2021）最高法知民终21031号）。2022年7月20日至2022年7月22日、2023年1月11日本案于最高人民法院分别首次开庭、第二次开庭。目前二审尚未判决。截至2022年12月31日，公司已按《民事判决书》（（2019）苏01民初2893号）确认确认预计负债96521800.00元。
(2)【（2021）苏01民初920、941、942、943号）】江苏新世纪江南环保股份有
限公司起诉公司及子公司江苏科行、安徽科达洁能等相关方侵害技术秘密一案
2021年3月25日至3月26日，公司及控股子公司收到江苏省南京市中级人民法
院送达的4份《应诉通知书》（（2021）苏01民初920、941、942、943号）等法律文书，江苏新世纪江南环保股份有限公司以公司及子公司江苏科行、安徽洁能等相关方侵害技术秘密为由向法院提起4项诉讼，诉讼请求金额为29529.39万元。2021年公司及子公司就4起案件的管辖权提出异议，2022年1-2月，终审法院陆续就4起案件作出裁定，驳回公司及子公司管辖权异议的上诉；2023年2月公司及子公司收到南京中院送达的《民事裁定书》以及《应诉通知书》《起诉状》等法律文书，江南环保已完成向南京中院申请撤回4项诉讼，并就4项事件重新向南京中院提起诉讼，案件开庭时间暂未明确。
(3)【（2021）粤06民初119号）】冯军诉求公司及子公司广东科达锂业支付专利技术顾问费一案
124科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021年6月29日，科达制造收到广东省佛山市中级人民法院寄达的《应诉通知书》、《举证通知书》（（2021）粤06民初119号）及《民事起诉状》，冯军以广东科达锂业有限公司尚未根据其设立之时相关方签署的合资经营合同的约定支付专利技术顾问费
为由向法院提起诉讼，诉讼请求为广东科达锂业向原告支付技术顾问费共计美金1300万元，二被告承担本案的全部诉讼费、保全费，并要求科达制造对以上支付义务承担连带清偿责任。
2021年9月15日，公司收到法院通知，冯军申请将其第一项诉讼请求的支付技术
顾问费的金额由1300万美元变更为人民币9057.10万元；新增一项诉讼请求，要求科达锂业向其支付资金占有使用费暂计人民币38.06万元。
2022年6月27日，公司收到佛山市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2021）粤06民初119号），佛山市中级人民法院对上述案件作出一审判决，判决被告广东科达锂业于判决发生法律效力之日起十日内向原告冯军支付9057.10万元，被告科达制造对该债务承担连带责任；驳回原告冯军的其他诉讼请求。
因不服上述一审判决，2022年7月11日广东科达锂业及公司向广东省高级人民法院提起上诉，2023年2月7日于广东省高级人民法院进行开庭审理，暂未产生二审判决，截至2022年12月31日，公司已按《民事判决书》（（2021）粤06民初119号）确认预计负债91070551.57元。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2023年4月14日，经公司第八届董事会第二十一次会议审议，公司2022年利润分配预案为：以公司享有利润分配权的股份总额1917856391股（总股本
1948419929股扣除公司回购专用证券账户中的股份数量30563538股）为基数，拟
向全体股东每10股派发现金红利6.8元（含税），共分配现金股利1304142345.88元。该预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
2、其他资产负债表日后事项说明
为深化公司与盐湖产业链优质企业的合作，加强公司锂电材料业务战略及投资布局，公司于2022年12月7日召开第八届董事会第十八次会议及第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于对外投资暨参与设立投资基金的议案》，同意公司及控股子公司青海威力签署《嘉兴科达金弘盐湖产业股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，合计出资13亿元人民币参与认购由西宁弘熙基金管理有限公司作为普通合伙人发起设
立的盐湖产业基金99.99%份额。截至2023年2月15日，盐湖产业基金已完成募集，募集到位资金合计13.00亿元。2023年2月1日至2023年2月17日，盐湖产业基金通过大宗交易方式完成累计购买青海盐湖工业股份有限公司50353500股，占盐湖股份总股本的比例为0.93%，累计购买金额为12.86亿元，占盐湖产业基金募集规模的
98.93%，具体内容详见公司相关公告。
十四、其他重要事项
1、终止经营
单位:万元币种:人民币归属于母公司所有者的项目收入费用利润总额所得税费用净利润终止经营利润
清洁能源服务-9555.279555.279555.279555.27
125科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
清洁能源服务本期实现归属于母公司所有者的终止经营利润9555.27万元，主要原因是子公司沈阳科达以前年度计提的增值税留抵税额减值于本期转回所致。
2、其他
（1）GDR 发行事项公司于2022年4月7日召开了第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司发行 GDR 并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案》《关于公司发行 GDR 并在瑞士证券交易所上市方案的议案》等相关议案，同意公司申请在瑞士证券交易所（SIX Swiss Exchange）挂牌上市（以下简称本次发行上市）。
2022 年 4 月 20 日股东大会审议通过了《关于公司发行 GDR 并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案》。2022年6月23日公司收到近日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准科达制造股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可[2022]1279号）。
2022年7月20日获得瑞士证券交易所监管局关于公司在境外发行存托凭证即
GDR 并在瑞士证券交易所上市的附条件批准，瑞士证券交易所监管局同意公司 GDR 在满足惯例性条件及相关规则生效后在瑞士证券交易所上市。
2022年7月22日公司获得瑞士证券交易所监管局招股说明书办公室关于公司在境
外发行存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批准。
2022年7月28日（瑞士时间），公司发行的存托凭证在瑞士证券交易所上市，证
券全称：Keda Industrial Group Co.Ltd.，GDR 上市代码：KEDA。本次发行的 GDR共计 12000000 份，对应 60000000 股公司 A 股股票，具体详见公司相关公告。
（2）沈阳科达洁能股东会决议纠纷一案【（2021）辽0124民初2225号）】
2021年7月29日，科达制造控股子公司沈阳科达洁能收到法库县人民法院寄达的
《传票》、《应诉通知书》（（2021）辽0124民初2225号）及《民事起诉状》，沈阳燃气有限公司（简称“燃气公司”）因沈阳科达洁能股东会决议纠纷向法院提起诉讼，请求依法撤销被告于2021年5月12日作出的股东会决议，请求依法判令被告向公司登记机关申请撤销2021年5月13日的工商变更登记，请求本案诉讼费用由被告承担。
2022年1月14日，公司控股子公司沈阳科达洁能收到辽宁省法库县人民法院出具
的《民事判决书》（（2021）辽0124民初2225号），辽宁省法库县人民法院对上述案件作出一审判决，驳回原告燃气公司的诉讼请求。
2022年2月7日，公司控股子公司沈阳科达洁能收到辽宁省法库县人民法院寄送
的燃气公司《民事上诉状》。因不服一审判决，燃气公司向辽宁省沈阳市中级人民法院提起上诉。
2022年5月23日，公司控股子公司沈阳科达洁能收到辽宁省沈阳市中级人民法院
出具的《民事判决书》（（2022）辽01民终3466号），辽宁省沈阳市中级人民法院认为本案上诉人上诉理由不成立，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，做出“驳回上诉，维持原判”的终审判决。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
126科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内小计531927830.67
1至2年124489134.22
2至3年22029827.49
3年以上11173794.23
合计689620586.61
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值
按单项计提坏账准备29425703.574.2714221364.1848.3315204339.39
按组合计提660194883.0495.7341699659.326.32618495223.72
其中：
按信用风险特征组合
362444419.8952.5541699659.3211.51320744760.57
计提坏账准备的应收账款
子公司货款297750463.1543.18297750463.15
合计689620586.61/55921023.50/633699563.11（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值
按单项计提坏账准备11216555.542.0011216555.54100.00
按组合计提550289851.8898.0017654357.543.21532635494.34
其中：
按信用风险特征组合
400026963.6971.2417654357.544.41382372606.15
计提坏账准备的应收账款
子公司货款152009580.5526.76150262888.19
合计561506407.42/28870913.08/532635494.34
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
127科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
客户217516000.005183813.1129.59预计有收回风险
客户63408152.50536000.0015.73预计有收回风险
其他8501551.078501551.07100.00预计有收回风险
合计29425703.5714221364.1848.33/
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内238202680.410006672.094.20
1至2年99589802.3617382570.3017.45
2至3年18046010.768751844.2548.50
3至5年3667893.292620539.6271.45
5年以上2938033.062938033.06100.00
合计362444419.941699659.3211.51
（3）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备28870913.0828735969.5840199.501726058.6655921023.50
合计28870913.0828735969.5840199.501726058.6655921023.50
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1726058.66其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
客户14货款904028.20无法收回坏账核销审批流程否
合计904028.20
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
128科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款期末余额单位名称欠款金额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
信成国际（香港）有限公司119279187.7817.30
科裕国际（香港）有限公司60692717.848.80
客户1057970877.978.412375997.89
Brightstar Investment Limited 46136749.58 6.69
安徽信成融资租赁有限公司35430000.005.14
合计319509533.1746.342375997.89
2、其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息----
应收股利211096750.00
其他应收款1298694152.28929586253.03
合计1509790902.28929586253.03应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
Keda Holding (mauritius) Limited 106296750.00
广东科达锂业有限公司100000000.00
四川广兴锂电科技有限公司4800000.00
合计211096750.00其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内679817522.79
1至2年397333817.05
2至3年211826323.61
3年以上228934999.99
合计1517912663.44
（2）按款项性质披露
129科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项性质期末余额期初余额
公司往来1498082817.17915436751.49
其他往来7882581.805502198.29
出口退税11261264.478637303.25
保证金686000.0010000.00
合计1517912663.44929586253.03
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额119472.24-218742650.61218862122.85
2022年1月1日余额在本期119472.24-218742650.61218862122.85
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提214032.75-142355.56356388.31
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2022年12月31日余额333504.99-218885006.17219218511.16
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备218862122.9356388.31219218511.2
合计218862122.9356388.31219218511.2
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额
例(%)
安徽科达投资有限公司往来款377500000.003年内24.87沈阳科达洁能燃气有限公
往来款235480000.005年内15.51218742650.61司
130科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额
例(%)江苏科行环保股份有限公
往来款160490494.722年内10.57司
Keda (Ghana) Ceramics
往来款145897500.001年内9.61
Company Limited
Keda Zambia Ceramics
往来款125055000.001年内8.24
Company Limited
合计/1044422994.72/68.80218742650.61
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
6897697123.36600000000.006297697123.366504070446.03600000000.005904070446.03
资
对联营、合营
322043985.49322043985.49171990348.33171990348.33
企业投资
合计7219741108.85600000000.006619741108.856676060794.36600000000.006076060794.36
（1）对子公司投资本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额广东科达锂业有限
1403868020.851403868020.85
公司佛山市恒力泰机械
797954365.00797954365.00
有限公司安徽科达洁能股份
624323378.00624323378.00
有限公司江苏科行环保股份
539600000.00539600000.00
有限公司
科达机电（香港）
402876588.44402876588.44
有限公司安徽科达新材料有
401998000.001132200.00400000000.003130200.00
限公司佛山市科达装备制
375000000.00375000000.00
造有限公司
KedaHolding(mau
364531849.66364531849.66
ritius)Limited安徽科达投资有限
265954830.85265954830.85
公司佛山市科达机电有
204587500.00204587500.00
限公司青海威力新能源材
200143733.26200143733.26
料有限公司安徽科达机电股份
153496500.002331000.00155827500.00
有限公司
131科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额
科裕国际（香港）
45000000.00362745100.00407745100.00
有限公司广东科达液压技术
28293578.9728293578.97
有限公司佛山市科达陶瓷技
5000000.005000000.00
术有限公司福建科达新能源科
89943600.00372008200.0010757322.67451194477.33
技有限公司安徽科达智慧能源
1498500.00832500.00666000.00
科技有限公司沈阳科达洁能燃气
600000001.00600000001.00600000000.00
有限公司韶关市科达机械制
42000000.0042000000.00
造有限公司广东科达新能源装
25000000.0025000000.00
备有限公司
合计6504070446.03805216500.00411589822.676897697123.36600000000.00
132科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初其他综期末减值准备期被投资单位权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值准余额追加投资减少投资合收益其他余额末余额的投资损益变动股利或利润备调整联营企业佛山市科达陶瓷科技
155440477.24-408721.53155031755.71
有限公司四川广兴锂电科技有
16549871.095704161.35102331.684800000.0017556364.12
限公司广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有150000000.00-544134.34149455865.66限合伙）
合计171990348.33150000000.004751305.48102331.684800000.00322043985.49
133科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2364624453.611812324728.273092114141.642618839688.80
其他业务7145811.384125572.129076050.064314392.20
合计2371770264.991816450300.393101190191.702623154081.00
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益566628500.00227049990.00
权益法核算的长期股权投资收益4751305.48-2030634.03
处置长期股权投资产生的投资收益-59710364.67-1385432.49交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1404341.394443815.22处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计513073782.20228077738.70
（1）按成本法核算的长期股权投资收益：
项目本期发生额上期发生额
Keda Holding (Mauritius) Limited 217948500.00 194429890.00
安徽科达机电股份有限公司32000000.00
广东科达锂业有限公司348680000.00
广东科达液压技术有限公司620100.00
合计566628500.00227049990.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
134科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
四川广兴锂电科技有限公司5704161.351490171.28
佛山市科达陶瓷科技有限公司-408721.53-394757.00
安徽虎渡科达流体机械有限公司-3126048.31广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限-544134.34
合伙）
合计4751305.48-2030634.03
（3）处置长期股权投资产生的投资收益：
项目本期发生额上期发生额
福建科达新能源科技有限公司-1016822.67
安徽科达新材料有限公司-58693542.00
广东科达液压技术有限公司2244274.12
安徽虎渡科达流体机械有限公司-3629706.61
合计-59710364.67-1385432.49
（4）处置交易性金融资产取得的投资收益：
项目本期发生额上期发生额
理财产品1404341.394443815.22
合计1404341.394443815.22
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益-21206525.15计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
77317024.04准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益-1269156.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
3604644.57
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回26684251.16
股份支付费用-55116844.18
处置长期股权投资产生的投资收益6179906.70
135科达制造股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额说明
其他流动资产减值准备转回92012305.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-86097108.87
减：所得税影响额10628499.52
少数股东权益影响额-6583273.72
合计38063271.37
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润46.732.2292.229扣除非经常性损益后归属于公司普通股
46.312.2092.209
股东的净利润科达制造股份有限公司
2023年4月14日
136