龙源技术:2022年年度审计报告

烟台龙源电力技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZG10999 号烟台龙源电力技术股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-124审计报告
信会师报字[2023]第 ZG10999 号
烟台龙源电力技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“龙源技术”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙源技术2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙源技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入确认
龙源技术主要为等离子业务、低我们针对收入的确认所实施的
氮燃烧业务、微（少）油点火业主要审计程序包括：
务等，2022年度，龙源技术的1、了解和评价龙源技术公司与营业收入732725079.27元，比收入确认相关内部控制的设计
2021年上升35.25%。有效性和执行情况。
营业收入确认的真实性、完整性2、检查销售合同，识别与商品对经营成果产生重大影响，因此，控制权转移相关的合同条款，评我们将收入的确认作为关键审计价收入确认时点是否符合企业事项。会计准则的规定。
3、结合产品类型对营业收入月
度、年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程序。
4、选择重要的项目，检查与收
入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、客户验收单等，判断收入确认的真实性。
5、针对资产负债表日前后确认
的收入实施测试，核对出库单、客户验收单等支持性文件，判断收入确认期间是否恰当。
四、其他信息
龙源技术管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括龙源技术2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第2页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙源技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙源技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对龙源技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙源技术不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就龙源技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页（本页无正文，为烟台龙源电力技术股份有限公司信会师报字[2023]第 ZG10999 号报告之签字盖章页）
立信会计师事务所中国注册会计师：崔云刚（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国*上海中国注册会计师：宋晓妮
2023年4月12日
审计报告第5页烟台龙源电力技术股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、(一)1097333836.501210907860.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、(二)69860710.5398891282.64
应收账款五、(三)464074787.68340929631.68
应收款项融资五、(四)20474428.3276726549.37
预付款项五、(五)176452374.5261320530.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、(六)62030064.796470759.18买入返售金融资产
存货五、(七)257195789.09183537366.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、(八)233722.08830512.62
流动资产合计2147655713.511979614493.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款五、(九)60627130.7461492254.37
长期股权投资五、(十)144748475.9778403696.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、(十一)3234326.34
投资性房地产五、(十二)19309098.9816686164.43
固定资产五、(十三)148377919.55140650486.63
在建工程五、(十四)1575808.45生产性生物资产油气资产
使用权资产五、(十五)384725.63795606.67
无形资产五、(十六)46579454.2147829681.68
开发支出五、(十七)商誉
长期待摊费用五、(十八)3310510.954670438.33
递延所得税资产五、(十九)其他非流动资产
非流动资产合计428147450.82350528328.65
资产总计2575803164.332330142821.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第1页烟台龙源电力技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、(二十)193582223.91115223266.45
应付账款五、(二十一)292681528.08215396759.90预收款项
合同负债五、(二十二)95975817.9389279627.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、(二十三)12514695.4518017586.37
应交税费五、(二十四)18219980.438937490.00
其他应付款五、(二十五)29004763.0039499311.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十六)223592.30408175.82
其他流动负债五、(二十七)19539783.7518367900.53
流动负债合计661742384.85505130118.48
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、(二十八)169725.36393317.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、(二十九)11499384.7911088431.77递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11669110.1511481749.43
负债合计673411495.00516611867.91
所有者权益：
股本五、(三十)518980440.00522400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、(三十一)692722235.22701519929.15
减：库存股五、(三十二)21155494.8033705280.00其他综合收益专项储备
盈余公积五、(三十三)121713864.44113562644.84一般风险准备
未分配利润五、(三十四)590130624.47509753659.80
归属于母公司所有者权益合计1902391669.331813530953.79少数股东权益
所有者权益合计1902391669.331813530953.79
负债和所有者权益总计2575803164.332330142821.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第2页烟台龙源电力技术股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1095022753.141208683821.60交易性金融资产衍生金融资产
应收票据十五、(一)69860710.5398891282.64
应收账款十五、(二)464074787.68340929631.68
应收款项融资20474428.3276726549.37
预付款项176400935.9561308251.98
其他应收款十五、(四)61934617.166470759.18
存货255577079.14184600295.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产233722.08369639.95
流动资产合计2143579034.001977980231.88
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款60627130.7461492254.37
长期股权投资十五、(五)166818475.97100473696.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产3234326.34
投资性房地产19309098.9816686164.43
固定资产147422454.16139577649.83
在建工程1575808.45生产性生物资产油气资产
使用权资产384725.63795606.67
无形资产46564585.1947805421.70开发支出商誉
长期待摊费用3225161.774570027.47递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计449161767.23371400821.01
资产总计2592740801.232349381052.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第3页烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据193582223.91115223266.45
应付账款311018731.18227943538.07预收款项
合同负债95765817.9389039627.79
应付职工薪酬11919928.2517411805.83
应交税费17102903.868936457.70
其他应付款29004763.0039499311.62持有待售负债
一年内到期的非流动负债223592.30408175.82
其他流动负债19539783.7518367900.53
流动负债合计678157744.18516830083.81
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债169725.36393317.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11499384.7911088431.77递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11669110.1511481749.43
负债合计689826854.33528311833.24
所有者权益：
股本518980440.00522400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积693082194.50701879888.43
减：库存股21155494.8033705280.00其他综合收益专项储备
盈余公积121713864.44113562644.84
未分配利润590292942.76516931966.38
所有者权益合计1902913946.901821069219.65
负债和所有者权益总计2592740801.232349381052.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第4页烟台龙源电力技术股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入732725079.27541774831.09
其中：营业收入五、(三十五)732725079.27541774831.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本716162159.36541972117.96
其中：营业成本五、(三十五)598794770.94438155094.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、(三十六)6866843.005805488.90
销售费用五、(三十七)42883418.1840932330.10
管理费用五、(三十八)57385424.4354278532.56
研发费用五、(三十九)39998526.9839191952.26
财务费用五、(四十)-29766824.17-36391280.16
其中：利息费用五、(四十)32059.7321878.33
利息收入五、(四十)30196042.9436816556.73
加：其他收益五、(四十一)4768801.494944225.29
投资收益（损失以“-”号填列）五、(四十二)4249527.321704779.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、(四十二)1344779.43903696.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十三)-2632622.112765421.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十四)-3365461.87-4294698.44
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、(四十五)68656431.8571351.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列）88239596.594993793.26
加：营业外收入五、(四十六)710673.641847487.28
减：营业外支出五、(四十七)347238.19876681.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）88603032.045964599.01
减：所得税费用五、(四十八)74847.7717225.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）88528184.275947373.80
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）88528184.275947373.80
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）88528184.275947373.80
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额88528184.275947373.80
归属于母公司所有者的综合收益总额88528184.275947373.80归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五、(四十九)0.17250.0098
（二）稀释每股收益（元/股）五、(四十九)0.17250.0098
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第5页烟台龙源电力技术股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十五、(六)738175911.57545060978.41
减：营业成本十五、(六)609288705.85445782555.01
税金及附加6703336.895787624.21
销售费用45294816.3940932330.10
管理费用57216829.0353978245.00
研发费用39998526.9839191952.26
财务费用-29759064.34-36388319.65
其中：利息费用32059.7321878.33
利息收入30186732.4836811779.22
加：其他收益4668654.224941206.98
投资收益（损失以“-”号填列）十五、(七)4406566.961704779.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十五、(七)1344779.43903696.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2632622.112231079.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3365461.87-4294698.44
资产处置收益（损失以“-”号填列）68656431.8571351.90
二、营业利润（亏损以“-”号填列）81166329.82430311.24
加：营业外收入710393.621734607.91
减：营业外支出347238.19871674.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）81529485.251293244.89
减：所得税费用17289.2717225.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）81512195.981276019.68
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）81512195.981276019.68
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额81512195.981276019.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.15880.0007
（二）稀释每股收益（元/股）0.15880.0007后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第6页烟台龙源电力技术股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金759099350.00636905408.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2071886.17173.71
收到其他与经营活动有关的现金五、(五十)71283110.3962407012.12
经营活动现金流入小计832454346.56699312593.85
购买商品、接受劳务支付的现金639433339.89439678073.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金145802990.22131091947.30
支付的各项税费31660272.1227111059.46
支付其他与经营活动有关的现金五、(五十)75409060.7442376984.39
经营活动现金流出小计892305662.97640258064.71
经营活动产生的现金流量净额五、(五十一)-59851316.4159054529.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金96012500.00
取得投资收益收到的现金801083.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25292650.00169173.96处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、(五十)1220500000.001210000000.00
投资活动现金流入小计1245792650.001306982757.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23905710.715904139.89
投资支付的现金65000000.0077500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、(五十)827500000.001298000000.00
投资活动现金流出小计916405710.711381404139.89
投资活动产生的现金流量净额329386939.29-74421382.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金34365880.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计34365880.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金51305766.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、(五十)12686422.07920426.25
筹资活动现金流出小计12686422.0752226192.32
筹资活动产生的现金流量净额-12686422.07-17860312.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额五、(五十一)256849200.81-33227165.97
加：期初现金及现金等价物余额五、(五十一)128791199.44162018365.41
六、期末现金及现金等价物余额五、(五十一)385640400.25128791199.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第7页烟台龙源电力技术股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金758453369.20639619832.38
收到的税费返还2071886.17
收到其他与经营活动有关的现金71172290.0462350056.54
经营活动现金流入小计831697545.41701969888.92
购买商品、接受劳务支付的现金642470268.22446167924.59
支付给职工以及为职工支付的现金144693560.98130095457.61
支付的各项税费30021206.2627028486.79
支付其他与经营活动有关的现金74450870.9140497768.99
经营活动现金流出小计891635906.37643789637.98
经营活动产生的现金流量净额-59938360.9658180250.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金96012500.00
取得投资收益收到的现金801083.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
25292650.00169173.96
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1220500000.001210000000.00
投资活动现金流入小计1245792650.001306982757.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23905710.715904139.89
的现金
投资支付的现金65000000.0077500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金827500000.001298000000.00
投资活动现金流出小计916405710.711381404139.89
投资活动产生的现金流量净额329386939.29-74421382.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金34365880.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计34365880.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金51305766.07
支付其他与筹资活动有关的现金12686422.07920426.25
筹资活动现金流出小计12686422.0752226192.32
筹资活动产生的现金流量净额-12686422.07-17860312.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额256762156.26-34101444.17
加：期初现金及现金等价物余额126567160.63160668604.80
六、期末现金及现金等价物余额383329316.89126567160.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第8页烟台龙源电力技术股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额522400000.00701519929.1533705280.00113562644.84509753659.801813530953.791813530953.79
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额522400000.00701519929.1533705280.00113562644.84509753659.801813530953.791813530953.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3419560.00-8797693.93-12549785.208151219.6080376964.6788860715.5488860715.54
（一）综合收益总额88528184.2788528184.2788528184.27
（二）所有者投入和减少资本-3419560.00-8797693.93-12549785.20332531.27332531.27
1．所有者投入的普通股-8777468.32-8777468.32-8777468.32
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-20225.61-12549785.2012529559.5912529559.59
4．其他-3419560.00-3419560.00-3419560.00
（三）利润分配8151219.60-8151219.60
1．提取盈余公积8151219.60-8151219.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额518980440.00692722235.2221155494.80121713864.44590130624.471902391669.331902391669.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第9页烟台龙源电力技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风险所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益准备
一、上年年末余额513216000.00676748193.82113435042.87555239654.041858638890.731858638890.73
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额513216000.00676748193.82113435042.87555239654.041858638890.731858638890.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9184000.0024771735.3333705280.00127601.97-45485994.24-45107936.94-45107936.94
（一）综合收益总额5947373.805947373.805947373.80
（二）所有者投入和减少资本9184000.0024771735.3333705280.00250455.33250455.33
1．所有者投入的普通股9184000.0024521280.0033705280.0033705280.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额250455.3333705280.00-33454824.67-33454824.67
4．其他
（三）利润分配127601.97-51433368.04-51305766.07-51305766.07
1．提取盈余公积127601.97-127601.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-51305766.07-51305766.07-51305766.07
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额522400000.00701519929.1533705280.00113562644.84509753659.801813530953.791813530953.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第10页烟台龙源电力技术股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额522400000.00701879888.4333705280.00113562644.84516931966.381821069219.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额522400000.00701879888.4333705280.00113562644.84516931966.381821069219.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3419560.00-8757242.71-12549785.208151219.6073360976.3881885178.47
（一）综合收益总额81512195.9881512195.98
（二）所有者投入和减少资本-3419560.00-8757242.71-12549785.20372982.49
1．所有者投入的普通股-3419560.00-8777468.32-12197028.32
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额20225.61-12549785.2012570010.81
4．其他
（三）利润分配8151219.60-8151219.60
1．提取盈余公积8151219.60-8151219.60
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额518980440.00693122645.7221155494.80121713864.44590292942.761902954398.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第11页烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额513216000.00677108153.10113435042.87567089314.741870848510.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额513216000.00677108153.10113435042.87567089314.741870848510.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9184000.0024771735.3333705280.00127601.97-50157348.36-49779291.06
（一）综合收益总额1276019.681276019.68
（二）所有者投入和减少资本9184000.0024771735.3333705280.00250455.33
1．所有者投入的普通股9184000.0024521280.0033705280.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额250455.3333705280.00-33454824.67
4．其他
（三）利润分配127601.97-51433368.04-51305766.07
1．提取盈余公积127601.97-127601.97
2．对所有者（或股东）的分配-51305766.07-51305766.07
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额522400000.00701879888.4333705280.00113562644.84516931966.381821069219.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：李宁
报表第12页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集团）是由国电科技环保集团有限责任公司（以下简称“科环集团”）、烟
台开发区龙源电力燃烧控制工程有限公司（以下简称“龙源燃控”）、雄亚（维尔京）
有限公司（以下简称“雄亚公司”）以及烟台海融电力技术有限公司（以下简称“烟台海融公司”）于2008年2月26日共同发起设立的股份有限公司，科环集团为本公司的母公司，国家能源投资集团有限责任公司为本公司的最终控制方。
本公司设立时总股本为6600.00万股，每股面值1元。2010年8月20日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，向境内投资者发行了 2200 万股人民币普通股（A股），发行后总股本增至8800万股。
经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及2010年度股东大会决议，2011年5月，本公司以2010年末总股本8800万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增7040万股。
经本公司第二届董事会第四次会议决议以及2011年度股东大会决议，2012年5月，本公司以2011年末总股本15840万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增12672万股。
经本公司第二届董事会第十五次会议决议以及2013年度股东大会决议，2014年6月，本公司以2013年末总股本28512万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增22809.6万股。
根据公司2020年11月29日召开的第四届董事会第十四次会议、2021年2月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《〈2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案，2021年2月25日召开的第四届董事会第十五次会议通过的《关于调整2020年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》
及《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，龙源技术向董事、高级管理人员中层管理人员及核心技术(业务)骨干共计78人授予限制性财务报表附注第1页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
股票936.40万股。该增资事项经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于
2021 年 3 月 18 日出具报告号为 XYZH/2021.JNAA40030 的《验资报告》。
根据公司2021年8月26日召开的第五届董事会第四次会议、2021年9月15日召开的2021年第三次临时股东大会，审议通过的《关于因权益分派实施调整公司限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。因激励对象离职，同意公司回购并注销其合计持有的180000股己获授但尚未解除限售的限制性股票回购价格为3.572元/股。上述经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2021年11月15日出具大信验字【2021】第31-10027号《验资报告》。
2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票3044360.00股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授
但尚未解除限售的限制性股票230000.00股，回购注销股票共计3274360.00股，本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股，实际应支付人民币11696013.92元，变更后股本为519125640.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于 2022 年 6 月 15 日出具“信会师报字[2022]第 ZG12195 号”审计报告。
2022年8月25日第五届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票145200股本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股实际
支付人民币518654.40元，变更后股本为518980440.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于 2022 年 11 月 4 日出具“信会师报字[2022]第 ZG12453号”审计报告。
截至2022年12月31日，本公司注册资本为人民币518980440元，股本总数
518980440股，其中有限售条件股份为5766915.00股。本公司股票面值为每股人
民币1元，科环集团持有本公司22.99%股份。
本公司统一社会信用代码为：91370600705877689M，营业期限为：1998 年 12 月 26日至无固定期限。
法定代表人：杨怀亮。
本公司住所：中国(山东)自由贸易试验区烟台片区烟台开发区白云山路2号。
本公司经营范围：一般项目：电力设施器材制造；电力设施器材销售；大气环境污染防治服务；水污染治理；固体废物治理；工程管理服务；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新兴能源
技术研发；机械设备销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
财务报表附注第2页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注软件销售；软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：各类工程建设活动；电力设施承装、承修、承试；建设工程设计；
货物进出口；技术进出口；发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月12日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第3页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第4页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第5页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
财务报表附注第6页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第7页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转财务报表附注第9页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）；
低风险组合已收到的国家能源投资集团有限责任公司系统内企业出具的不计提坏账准备未到期商业承兑汇票；
账龄组合已收到的其他企业未到期商业承兑汇票预期信用损失
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）2.00
7个月至1年6.00
1至2年10.00
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二○二二年度财务报表附注
账龄预期信用损失率（%）
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
(十一)应收账款
本集团对于因销售产品或提供劳务产生的符合收入准则规范的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较应收账款在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该款项在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来评估金融估工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。除单独评估信用风险的应收账款外，本公司根据账龄分布特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
财务报表附注第11页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1）单项确定预期信用损失的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标本集团将单项金额为500万元（含500万元）以上的应收账款视为重大应收准账款
本集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其单项金额重大并单项计提坏账准备
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账的计提方法款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，采用单项计提坏账准备。
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收账款应进单项计提坏账准备的理由行单项减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账坏账准备的计提方法准备。
2）根据信用风险特征确定预期信用损失的应收账款
项目确定组合的依据计提方法账龄组合以应收款项的账龄分布作为信用风险特征预期信用损失
合并范围内关不计提坏账，除有确凿证据表明无法收以关联方关系为信用风险特征划分组合联方组合回的计提坏账准备
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）2.00
7个月至1年6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
本集团资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
财务报表附注第12页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
(十二)应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
(十三)其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
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二○二二年度财务报表附注
(十四)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品和周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法财务报表附注第14页烟台龙源电力技术股份有限公司
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(十五)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
2、本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（九）金融工具”。
(十六)持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十七)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
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二○二二年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第16页烟台龙源电力技术股份有限公司
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会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十九)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成财务报表附注第17页烟台龙源电力技术股份有限公司
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部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别明细类别折旧方法折旧年限残值率
年限平均法、双倍余额递减
生产厂房20-350法管理办公用房双倍余额递减法200房屋建筑物
年限平均法、双倍余额递减
非生产用房20-450法构筑物双倍余额递减法200
机械设备年限平均法10-205仪器仪表年限平均法85机器设备计量标准器具量具衡器年限平均法105
电气设备年限平均法5-200-5文体娱乐设备年限平均法53
运输设备年限平均法8-105
其中：乘用车年限平均法85运输设备载货汽车年限平均法85专用汽车年限平均法105计算机设备年限平均法50
通信设备年限平均法5-100电子设备广播电视电影设备年限平均法80电子和通信测量仪器年限平均法55雷达无线电和卫星导航设备年限平均法55办公设备年限平均法50办公设备办公家具年限平均法100
对本公司及控股子公司持有的单位价值不超过5000元的固定资产，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。
对本公司2014年之后转固的房屋及建筑物按照双倍余额递减法、分20-40年、
按照0%的残值率计提折旧。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(二十)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(二十一)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十四)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十五)合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第22页烟台龙源电力技术股份有限公司
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十七)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十八)股份支付本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和财务报表附注第23页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十九)优先股、永续债等其他金融工具
本集团根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(三十)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第24页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注第25页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
公司业务收入主要为 EPC 项目收入和备品备件收入，其中 EPC 项目收入按照验收时点法确认，备品备件以发货开票确认收入。
(三十一)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
财务报表附注第26页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集
团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税财务报表附注第27页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本集团作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受财务报表附注第28页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
财务报表附注第29页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2、本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租财务报表附注第30页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见财务报表附注第31页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见。
(三十五)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
财务报表附注第32页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十六)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
财务报表附注第33页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理不适用
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
*关于资金集中管理相关列报
解释第15号对集团内部资金集中管理列报进行了规范。要求企业通过内部结
算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本公司的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示；母公司应当在资产负债
表“其他应付款”项目中列示。对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示；母公司应当在资产负
债表“其他应收款”项目中列示。对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，成员单位应当在资产负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则并结合本公司的实际情况，成员单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目单独列示；财务公司应当在资产
负债表“吸收存款”项目中列示。对于成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“短期借款”项目中列示；
财务公司应当在资产负债表“发放贷款和垫款”项目中列示。资金集中管理涉财务报表附注第34页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
及非流动项目的，公司还应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》关于流动性列示的要求，分别在流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。
公司自2021年12月30日起采用解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”
的规定次变更仅涉及资金集中管理相关列报，不涉及以前年度财务数据追溯调整，不会对公司财务报表产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
不适用
2、重要会计估计变更
无财务报表附注第35页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
销项税率16%、13%、
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
9%、6%、5%
交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%
水利基金按实际缴纳的增值税计征0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
烟台龙源电力技术股份有限公司15%
国能龙源（烟台）换热设备有限公司25%
(二)税收优惠
公司通过2020年山东省高新技术企业的复审，认定为高新技术企业。证书编号：
GR202037000545，有效期：三年。根据国家高新技术企业所得税优惠政策的相关规定，2020年至2022年企业所得税税率为15%。
财务报表附注第36页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币
银行存款1004608030.381146098199.44
其中：存放财务公司款项384985778.94
其他货币资金92725806.1264809660.97
合计1097333836.501210907860.41
其中：存放在境外的款项总额
截至2022年12月31日，存放于同受本公司之最终控制方控制关联方国家能源集团财务有限公司的款项为人民384985778.94元，按照银行同期存款利率计息。
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金65590988.1137180724.90
定期存款618967630.131017307000.00
保函保证金27066197.3727560514.56
农民工工资保证金68620.6468421.51
合计711693436.251082116660.97
截至报告期末资产权利受限的货币资金余额711693436.25元，其中：定期存款及其利息618967630.13元，承兑汇票保证金65590988.11元，保函保证金
27066197.37元，农民工工资保证金68620.64元。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票36750741.6850346014.95
商业承兑汇票33997641.7651292629.49
小计70748383.44101638644.44
减：信用损失准备887672.912747361.80
合计69860710.5398891282.64财务报表附注第37页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12916469.90商业承兑汇票
合计12916469.90
注：公司将银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）、已收到的国家能源投资集团有
限责任公司系统内企业出具的未到期商业承兑汇票确认为低风险组合，不计提坏账准备。
公司将信用等级较高的6家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）9家上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）开具的银行承兑汇票在“应收款项融资”科目列报，年末背书或贴现的未到期银行承兑汇票终止确认。其余银行承兑汇票在“应收票据”科目列报，年末背书或贴现的未到期银行承兑汇票未终止确认。
4、坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
低风险组合52357617.8474.0152357617.84
账龄组合18390765.6025.99887672.914.8317503092.69
合计70748383.44100.00887672.911.2569860710.53（续上表）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
低风险组合75188744.4473.9875188744.44
账龄组合26449900.0026.022747361.8010.3923702538.20
合计101638644.44100.002747361.802.7098891282.64财务报表附注第38页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内（含6个月）11892545.60237850.912.00
7至12个月6.00
1至2年6498220.00649822.0010.00
2至3年20.00
3至4年50.00
合计18390765.60887672.91—（续上表）上年年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内（含6个月）7027500.00140550.002.00
7至12个月6280000.00376800.006.00
1至2年4873400.00487340.0010.00
2至3年7972760.691594552.1420.00
3至4年296239.31148119.6650.00
4至5年
5年以上
合计26449900.002747361.80—
本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
应收票据坏账损失2747361.801859688.89887672.91
合计2747361.801859688.89887672.91
5、本年实际核销的应收票据
无
6、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无财务报表附注第39页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内（含6个月）319445871.78218957399.12
7-12个月67187955.1938289344.33
1年以内小计386633826.97257246743.45
1至2年66288641.3867320896.62
2至3年24549687.5327735489.20
3至4年11486153.9722531261.83
4至5年14092756.036925762.63
5年以上19139468.7426926011.14
小计522190534.62408686164.87
减：信用损失准备58115746.9467756533.19
合计464074787.68340929631.68财务报表附注第40页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按信用损失计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备类别预期信用账面价值预期信用比例账面价值
金额比例(%)金额损失率金额金额损失率
(%)
(%)(%)
按单项计提信用损失准备13450776.153.2912778237.3495.00672538.81
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽重大并单项计
13450776.153.2912778237.3495.00672538.81
提坏账准备的应收账款
按组合计提信用损失准备522190534.62100.0058115746.9411.13464074787.68395235388.7296.7154978295.8513.91340257092.87
其中：
按账龄分析组合计提522190534.62100.0058115746.9411.13464074787.68395235388.7296.7154978295.8513.91340257092.87
合计522190534.62100.0058115746.94464074787.68408686164.87100.0067756533.19340929631.68财务报表附注第41页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
截至2022年12月31日，按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款及信用损失准备：
期末余额名称
应收账款信用损失准备预期信用损失率(%)
6个月以内（含6个月）319445871.786388917.432.00
7-12个月67187955.194031277.316.00
1至2年66288641.386628864.1410.00
2至3年24549687.534909937.5120.00
3至4年11486153.975743076.9950.00
4至5年14092756.0311274204.8280.00
5年以上19139468.7419139468.74100.00
合计522190534.6258115746.94
3、本期计提、转回或收回的信用损失准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备67756533.193137451.0912778237.3458115746.94
合计67756533.193137451.0912778237.3458115746.94
4、本期实际核销的应收账款情况
详见“十四、其他重要事项（三）债务重组”。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)信用损失准备
国电长源汉川第一发电有限公司36403700.006.97728074.00
国能长源武汉青山热电有限公司22129900.004.24585390.00中国神华能源股份有限公司神朔
21156000.004.05423120.00
铁路分公司
河南豫能菲达环保有限公司16999942.633.2614490942.63
代县乾福矿业有限公司16648000.003.191664800.00
合计113337542.6321.7117892326.63
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额113337542.63元，占应收账款期末余额合计数的比例21.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
17892326.63元。
财务报表附注第42页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据20474428.3276726549.37应收账款
合计20474428.3276726549.37
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
银行承兑汇票76726549.3720474428.3276726549.3720474428.32
合计76726549.3720474428.3276726549.3720474428.32
3、应收款项融资减值准备
（1）截至2022年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量信用
损失准备，经评估所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似不存在重大的信用风险，预期信用损失金额不重大，不会因银行违约而产生重大损失。
（2）截至2022年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
财务报表附注第43页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内166580644.6594.4251971911.1184.75
1至2年5625867.003.195327000.338.69
2至3年2278668.691.29949839.801.55
3年以上1967194.181.103071779.545.01
合计176452374.52100.0061320530.78100.00
截至2022年12月31日，账龄超过一年且金额重要的预付款项为：
债务单位期末余额账龄未结算原因
1年以内844430.04元；1-2年国能（北京）配送中心有限公司1815937.16未完成项目结算
77007.54元；2-3年894499.58元。
1年以内525118.6元；2-3年
河北宏拓建筑安装工程有限公司1508378.6023000.00元3年以上960260.00未完成项目结算元。
1年以内582392.56元；1-2年
苏华建设集团有限公司1072206.76未完成项目结算
489814.20元
1年以内15554.4元；1-2年
山东泰银建设有限公司734429.00未完成项目结算
718874.60元
山东长龙三辉建设工程有限公司358320.601-2年未完成项目结算
合计5489272.12————
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
杭州华源前线能源设备有限公司27358384.8015.50
联合环境技术（厦门）有限公司22038000.0012.49
晋江美创环保设备有限公司16512000.009.36
天津众亚圣普科技有限公司12893760.007.31
国能龙源蓝天节能技术有限公司10350000.005.87
合计89152144.8050.53财务报表附注第44页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项62030064.796470759.18
合计62030064.796470759.18
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内60665061.716116767.34
1至2年1060685.5533423.17
2至3年28400.0059720.00
3至4年48618.0026581.00
4至5年19780.0011500.00
5年以上290070.60282170.60
小计62112615.866530162.11
减：信用损失准备82551.0759402.93
合计62030064.796470759.18财务报表附注第45页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按信用损失计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备类别预期信用账面价值预期信用账面价值
金额比例(%)金额损失率金额比例(%)金额损失率
(%)(%)
按单项计提信用损失准备61827482.3399.5461827482.336264706.4195.936264706.41
其中：
单项金额虽不重大但单项
14620449.3323.5414620449.33
计提坏账准备的应收账款单项金额虽重大并单项计
47207033.0076.0047207033.006264706.4195.936264706.41
提坏账准备的应收账款
按组合计提信用损失准备285133.530.4682551.0728.95202582.46265455.704.0759402.9322.38206052.77
其中：
按账龄计提285133.530.4682551.0728.95202582.46265455.704.0759402.9322.38206052.77
合计62112615.86100.0082551.0762030064.796530162.11100.0059402.936470759.18财务报表附注第46页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提信用损失准备：
期末余额名称信用损失预期信用损失率账面余额计提理由
准备(%)烟台经济技术开发区自烟台经济技术开发区自然资源和规
然资源和规划局收回土47207033.00划局国有土地收回给与的收回土地
地补偿款补偿款，未有损失风险保证金及押金到期收回未有损失风
保证金及其他备用金等14620449.33险不计提；备用金到期还款或者冲销，未有损失风险合计61827482.33
按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称预期信用损失率其他应收款项信用损失准备
(%)
1年以内（含1年）55004.003300.246.00
1至2年110993.0011099.3010.00
2至3年28400.005680.0020.00
3至4年48618.0024309.0050.00
4至5年19780.0015824.0080.00
5年以上22338.5322338.53100.00
合计285133.5382551.07
（3）信用损失准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额59402.9359402.93
上年年末余额在本期59402.9359402.93
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提23148.1423148.14本期转回本期转销本期核销财务报表附注第47页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)其他变动
期末余额82551.0782551.07
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额6530162.116530162.11
上年年末余额在本期6530162.116530162.11
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增55582453.7555582453.75本期终止确认其他变动
期末余额62112615.8662112615.86对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的主要原因为烟台经济技术开发区自然资源和规划局对公司国有土地收回进行相关补偿。
（4）本期计提、转回或收回的信用损失准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销
处于第一阶段的其他应收款59402.9323148.1482551.07
合计59402.9323148.1482551.07
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无财务报表附注第48页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
烟台经济技术开发区自然资源和规划局收回土地补偿款47207033.00
押金和保证金等11108948.915430730.97
个人备用金及其他3796633.951099431.14
合计62112615.866530162.11
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款信用损失准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)烟台经济技术开发区自然
土地补偿款47207033.001年以内76.00资源和规划局国家能源集团国际工程咨
投标保证金2986102.841年以内4.81询有限公司国家能源集团共享服务中商旅平台充
1668126.811年以内2.69
心有限公司值款神华神东电力山西河曲发
投标保证金1125000.001年以内1.81电有限公司南京安态环境科技有限公
投标保证金720000.001-2年1.16司
合计53706262.6586.47
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额53706262.65元，占其他应收账款期末余额合计数的比例86.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无财务报表附注第49页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料36787539.69235237.5636552302.1336993533.23235237.5636758295.67
自制半成品17790001.6711817.0917778184.5810056769.3511817.0910044952.26
在产品7411251.807411251.806643110.516643110.51
合同履约成本198473713.313694221.15194779492.16134357974.905135030.24129222944.66
库存商品429593.29429593.29401992.22401992.22周转材料
委托加工物资244965.13244965.13466071.05466071.05
合计261137064.893941275.80257195789.09188919451.265382084.89183537366.37财务报表附注第50页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料235237.56235237.56
自制半成品11817.0911817.09在产品
合同履约成本5135030.243081021.864806270.963409781.14库存商品周转材料委托加工物资合同履约成本
合计5382084.893081021.864806270.963656835.79财务报表附注第51页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税233722.08830512.62
合计233722.08830512.62
(九)长期应收款
长期应收款情况：
期末余额上年年末余额折现项目信用损失准信用损率区账面余额账面价值账面余额账面价值备失准备间融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品84365969.051331711.7783034257.2889058047.9589058047.95分期收款提供劳务
小计84365969.051331711.7783034257.2889058047.9589058047.95
减：一年内到期的
22407126.5422407126.5427565793.5827565793.58
长期应收款
合计61958842.511331711.7760627130.7461492254.3761492254.37
1、长期应收款信用损失准备
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合1331711.771331711.77
合计1331711.771331711.77财务报表附注第52页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期被投资单位宣告发放现额权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额的投资损益收益调整变动准备润
1．合营企业
小计
2．联营企业
东营龙源清洁能源科技有
4903696.542000000.001344779.438248475.97
限公司国能科环望奎新能源有限
73500000.0063000000.00136500000.00
公司
小计78403696.5465000000.001344779.43144748475.97
合计78403696.5465000000.001344779.43144748475.97财务报表附注第53页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3234326.34
其中：债务工具投资
权益工具投资3234326.34衍生金融资产其他
合计3234326.34
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．账面原值
（1）上年年末余额26914435.7526914435.75
（2）本期增加金额4162898.754162898.75
—外购1610341.751610341.75
—固定资产转入2552557.002552557.00
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额31077334.5031077334.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额10228271.3210228271.32
（2）本期增加金额1539964.201539964.20
—计提或摊销724917.49724917.49
—固定资产转入增加815046.71815046.71
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额11768235.5211768235.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额财务报表附注第54页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
4．账面价值
（1）期末账面价值19309098.9819309098.98
（2）上年年末账面价值16686164.4316686164.43
本年公司将账面价值为人民币1737510.29元、原价为人民币2552557.00元的房屋
及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产148377919.55140650486.63固定资产清理
合计148377919.55140650486.63财务报表附注第55页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额231797773.7342352384.8324262319.2514055183.1316123762.34328591423.28
（2）本期增加金额754417.4322805098.641056264.52165465.2624781245.85
—购置754417.433195505.131056264.52165465.265171652.34
—在建工程转入19609593.5119609593.51
—企业合并增加
（3）本期减少金额18808596.003295997.12850792.8657519.7123012905.69
—处置或报废16256039.003295997.12850792.8657519.7120460348.69
—转入投资性房地产2552557.002552557.00
（4）期末余额213743595.1661861486.3524467790.9114055183.1316231707.89330359763.44
2．累计折旧
（1）上年年末余额114718646.5023616189.1321943379.5511903206.5415759514.93187940936.65
（2）本期增加金额10160315.741729888.91550271.84274726.0941942.6912757145.27
—计提10160315.741729888.91550271.84274726.0941942.6912757145.27
（3）本期减少金额14590498.423223377.04844842.8657519.7118716238.03
—处置或报废13775451.713223377.04844842.8657519.7117901191.32
—转入投资性房地产815046.71815046.71
（4）期末余额110288463.8222122701.0021648808.5312177932.6315743937.91181981843.89
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第56页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值103455131.3439738785.352818982.381877250.50487769.98148377919.55
（2）上年年末账面价值117079127.2318736195.702318939.702151976.59364247.41140650486.63财务报表附注第57页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额26914435.7526914435.75
（2）本期增加金额4162898.754162898.75
—购置1610341.751610341.75
—固定资产转入2552557.002552557.00
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转为自用
（4）期末余额31077334.5031077334.50
2．累计折旧
（1）上年年末余额10228271.3210228271.32
（2）本期增加金额1539964.201539964.20
—计提724917.49724917.49
—固定资产转入815046.71815046.71
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额11768235.5211768235.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值19309098.9819309098.98
（2）上年年末账面价值16686164.4316686164.43
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
5#试验厂房5306666.42正在办理
财务报表附注第58页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
截至2022年12月31日，账面价值为人民币5306666.42元、原价为人民币
5516315.22元的房屋建筑物及土地使用权由于产权正在申请办理中，尚未取
得相关产权证明。
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程1575808.45工程物资
合计1575808.45
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国能柳州生物质资
源化处置及煤炭替94438.1194438.11代综合利用项目国能灵武增加电热
水锅炉供热及调峰1481370.341481370.34项目
合计1575808.451575808.45财务报表附注第59页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息上年年末余本期转入固定本期其他减利息资本化项目名称预算数本期增加金额期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源额资产金额少金额累计金额
算比例(%)额(%)盛瑞传动股份
有限公司屋顶13440000.0010341551.2810341551.28100.00%自有光伏发电项目国能柳州生物质资源化处置
17000000.0094438.1194438.110.56%自有
及煤炭替代综合利用项目山东新洋丰肥业有限公司
10260000.009268042.239268042.23100.00%自有
2.7MW 屋顶光
伏发电项目国能灵武增加
电热水锅炉供179008500.001481370.341481370.340.83%自有热及调峰项目
合计21185401.9619609593.511575808.45财务报表附注第60页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1041605.291041605.29
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额1041605.291041605.29
2．累计折旧
（1）上年年末余额245998.62245998.62
（2）本期增加金额410881.04410881.04
—计提410881.04410881.04
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额656879.66656879.66
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值384725.63384725.63
（2）上年年末账面价值795606.67795606.67财务报表附注第61页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额20525130.0066012054.73541138.2111776213.6398854536.57
（2）本期增加金额6795244.49598125.737393370.22
—购置598125.73598125.73
—内部研发6795244.496795244.49
—企业合并增加
（3）本期减少金额3271968.003271968.00
—处置3271968.003271968.00
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额17253162.0072807299.22541138.2112374339.36102975938.79
2．累计摊销
（1）上年年末余额6172958.3537555835.31541138.216754923.0251024854.89
（2）本期增加金额449033.476107435.27940720.857497189.59
—计提449033.476107435.27940720.857497189.59
（3）本期减少金额2125559.902125559.90
—处置2125559.902125559.90
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额4496431.9243663270.58541138.217695643.8756396484.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值12756730.0829144028.644678695.4946579454.21
（2）上年年末账面价值14352171.6528456219.425021290.6147829681.68期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
70.70%。
财务报表附注第62页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十七)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他
基于数值模拟与仿真技术的可视化防结渣技术及应用3241666.913241666.91
基于煤粉浓度控制的等离子体点火调节技术研究1301626.011301626.01
燃煤机组在线诊断及系统整体优化策略的开发与应用2251951.572251951.57
费用化支出39998526.9839998526.98
合计46793771.476795244.4939998526.98
其他说明：1.基于数值模拟与仿真技术的可视化防结渣技术及应用利用数值模拟与仿真技术开发出燃煤锅炉掺烧低灰熔点烟煤可视化防结渣预测模型，完成切圆燃烧锅炉、墙式对冲燃烧锅炉掺烧低灰熔点烟煤防结渣改造技术研究及工程示范，低灰熔点烟煤掺烧比例由30%提高至70%。
形成一整套系统化可视化防结渣改造技术、锅炉结渣诊断方法及运行调整策略，已形成规模化市场推广效应。
2.基于煤粉浓度控制的等离子体点火调节技术研究采用两种技术手段来实现对等离子体燃烧器内煤粉分布的动态控制，分别为等离子弯头吹风组
件和机械分流装置，两种装置均能有效改善等离子体燃烧器高煤粉浓度工况下的点火效果，拓展了等离子体点火的工况适应范围。
3.燃煤机组在线诊断及系统整体优化策略的开发与应用利用数字孪生多维模型与三维模型耦合计算方法，构建了锅炉热力系统子模型和汽轮机热
力系统子模型，并根据采集到的现场运行数据，结合智能计算方法在线诊断机组运行状态，得出不同工况机组能损分析，深度挖掘机组的节能潜力，指导现场运行优化策略和改造方案；该项目的成功应用，为运行人员对于机组运行状态和能耗水平的实时、准确、全面监控提供了一种有效技术手段。
财务报表附注第63页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修费95864.083195.4892668.60
3#楼4楼装修费107391.5013857.0093534.50
3#楼6楼改造工程172790.8624981.84147809.02
4#厂房南一跨暖气改造382868.9055354.55327514.35
B5 区装修款 176126.14 31081.09 145045.05
公司绿化费用1612777.84317267.761295510.08
北京燃烧所1534037.89836747.94697289.95
衡山路厂区防水费用107330.168009.7099320.46
2021年公司绿化费用364582.6239414.36325168.26
#1车间及库房改造费用112121.5611499.60100621.96
危废库100410.8615061.6885349.18
合计4670438.3395864.081356471.0099320.463310510.95其他说明：衡山路厂区防水费用其他减少主要为所属烟台开发区衡山路9号（Ⅲ-5小区）地块本期处置所致。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
无
2、未经抵销的递延所得税负债
无
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异64358958.4975945382.81
可抵扣亏损133468677.36298582086.31
合计197827635.85374527469.12财务报表附注第64页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年2143542.43
2023年2906104.23
2025年36907563.70
2026年48756225.01151878865.00
2027年18967424.5318967424.53
2028年16539403.0116539403.01
2029年26574543.1726574543.17
2030年22631081.6422631081.64
2031年20033558.60
合计133468677.36298582086.31注：根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税(2018)76号)《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理的公告》(国家税务总局公告2018年第
45号):自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。2018年具备资格的企业，其
2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长
结转年限为10年。
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票193582223.91115223266.45财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计193582223.91115223266.45财务报表附注第65页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）250496249.47184456206.28
1至2年（含2年）26856272.8527849116.89
2至3年（含3年）12853584.082190530.74
3年以上2475421.68900905.99
合计292681528.08215396759.90
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
北京兴晟科技有限公司1376492.44合同未执行完毕
胜利油田孚瑞特石油工程有限公司1068124.44合同未执行完毕
安徽华菱电缆集团有限公司943706.01合同未执行完毕
上海第升环保科技有限公司821200.00合同未执行完毕
山东明驰环境科技有限公司656000.00合同未执行完毕
葫芦岛市华能工业陶瓷有限公司629123.90合同未执行完毕
山东英电环保科技有限公司584730.30合同未执行完毕
烟台米特电气有限公司524776.00合同未执行完毕
苏州工业园区和顺电气股份有限公司522047.79合同未执行完毕
合计7126200.88
(二十二)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
销售货款102599131.7892642008.32
小计102599131.7892642008.32
减：其他流动负债6623313.853362380.53
合计95975817.9389279627.79
注：合同负债期末余额增加主要系本期销售合同增加，按照合同约定收取的预收款增加，预计上述合同负债将在一年以内履约并结转收入。
财务报表附注第66页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
国电电力朝阳热电有限公司15183892.18项目尚未结算国能（北京）配送中心有限公司9266775.13项目尚未结算
合计24450667.31
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬18017586.37125718411.88131221302.8012514695.45
离职后福利-设定提存计划13251452.1813251452.18辞退福利一年内到期的其他福利
合计18017586.37138969864.06144472754.9812514695.45
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴93132000.0093132000.00
（2）职工福利费7411410.237411410.23
（3）社会保险费7845195.927367111.92478084.00
其中：医疗保险费6309897.546309897.54
工伤保险费1057214.381057214.38生育保险费
补充医疗保险478084.00478084.00
（4）住房公积金9332542.609332542.60
（5）工会经费和职工教育经费18017586.371862656.417843631.3312036611.45
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他6134606.726134606.72
合计18017586.37125718411.88131221302.8012514695.45财务报表附注第67页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险12722213.6212722213.62
失业保险费529238.56529238.56企业年金缴费
合计13251452.1813251452.18
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税13830110.716139706.16
企业所得税1100337.591047070.33
个人所得税995051.99480033.91
城市维护建设税971255.50422626.35
教育费附加693753.93301875.96
房产税365996.38448371.40
印花税216348.3934321.23
土地使用税47116.8263476.66
其他税费9.128.00
合计18219980.438937490.00
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项29004763.0039499311.62
合计29004763.0039499311.62财务报表附注第68页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
应付员工报销款256664.17184142.95
应付质量保证金等5879604.033952822.85
限制性股票的股权激励款21155494.8033722920.00
党组织工作经费1713000.001639425.82
合计29004763.0039499311.62
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票的股权激励款21155494.80尚未解锁
中铁武汉电气化局集团有限公司北京分公司500000.00房租押金
烟台裕峰专用机械设备有限公司68000.00保证金未到期
烟台恒源机械有限公司50000.00保证金未到期
烟台金伦石油矿山机械有限公司30000.00保证金未到期
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债223592.30408175.82
合计223592.30408175.82
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税6623313.853362380.53
其他未终止确认的应收票据12916469.9015005520.00
合计19539783.7518367900.53财务报表附注第69页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额415905.96856141.51
减：未确认融资费用22588.3054648.03
一年内到期的非流动负债223592.30408175.82
合计169725.36393317.66
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11088431.773067900.002656946.9811499384.79
合计11088431.773067900.002656946.9811499384.79
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关等离子燃烧技术重点实验室（能源自主创新和能源装备2011年中1794122.311198868.76595253.55与资产相关央预算内投资补贴）山东省2012自主创新成果转化重
大专项（等离子体双尺度低 NOx） 257028.10 87902.92 169125.18 与资产相关燃烧技术专项补助
边坡工程补贴4999159.43412403.854586755.58与资产相关
超低 NOx 燃烧控制优化集成技术
1302238.001302238.00与资产相关（课题四）
灵活性电热泵供热系统及电－热
217471.73404000.00621471.73与资产相关
综合调控别克昂科威汽车（扎根开发区二
186793.7528737.50158056.25与资产相关
十年）
船舶动力废气多污染物协同处理143099.86203000.0026663.75319436.11与资产相关
烟台双百人才补助200000.0070000.0037128.88232871.12与资产相关泰山领军人才高水分褐煤锅炉大
功率等离子体无油点火关键技术1988518.591100000.00865241.322223277.27与资产相关研究及应用
"电站锅炉超低 NOx 排放工程试
626200.00626200.00与资产相关验（课题五）
泰山产业资助（KD 节能-652008） 600000.00 600000.00 与资产相关燃煤电站低成本超低排放控制技
术与规模装备(2016年国家重点64700.0064700.00与资产相关
研发计划)配套资金
合计11088431.773067900.002656946.9811499384.79财务报表附注第70页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额522400000.00-3419560.00-3419560.00518980440.00注：1、2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票3044360.00股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对
象已获授但尚未解除限售的限制性股票230000.00股，回购注销股票共计
3274360.00股，本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股，实际应支付人民币11696013.92元，变更后股本为519125640.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具“信会师报字[2022]第 ZG12195 号”审计报告。
2、2022年8月25日第五届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票145200股本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股实
际支付人民币518654.40元，变更后股本为518980440.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具“信会师报字[2022]第 ZG12453 号”审计报告。
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）701066933.108777468.32692289464.78
其他资本公积452996.0520225.61432770.44
合计701519929.158797693.93692722235.22
注：1、“资本溢价（股本溢价）”的增减由于“（三十）股本”说明所示，本期发生的回购股份导致股本及资本公积发生变动。
2、“其他资本公积”是由于本期股权激励形成的股份支付分摊当期费用所致。
(三十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股权激励收到的限制性股票33705280.0012549785.2021155494.80
合计33705280.0012549785.2021155494.80
说明：本期变动原因为未达到解禁条件的限制性股票回购所致。
财务报表附注第71页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积106330899.48106330899.488151219.60114482119.08任意盈余公积
储备基金3615872.673615872.673615872.67
企业发展基金3615872.693615872.693615872.69其他
合计113562644.84113562644.848151219.60121713864.44
说明：变动原因为按照10%计提法定盈余公积所致。
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润509753659.80555239654.04
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润509753659.80555239654.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润88528184.275947373.80
减：提取法定盈余公积8151219.60127601.97提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利51305766.07转作股本的普通股股利
期末未分配利润590130624.47509753659.80
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务727485587.90597551675.36535110982.02435664953.06
其他业务5239491.371243095.586663849.072490141.24
合计732725079.27598794770.94541774831.09438155094.30财务报表附注第72页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）营业收入明细：
项目本期金额上期金额
节能环保行业727485587.90535110982.02
房产租赁收入3519785.294646180.77
边角预料销售收入1713272.121700456.90
水电费等其他收入6433.96317211.40
合计732725079.27541774831.09
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：
（2）与履约义务相关的信息公司严格按照合同条款规定履行各项履约义务并收取合同款项在按照合同条
款规定交付产品和劳务、在客户取得产品和劳务的控制权时确认收入并履行后续的履约义务。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为676083525.35元，其中507012732.79元预计将于2023年度确认收入。
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类合计
商品类型：
节能环保732725079.27
合计732725079.27
按经营地区分类：
华北地区160521818.15
华东地区258812947.17
华中地区198292956.75
华南地区23105676.87
西北地区45723865.08
东北地区18753574.50
西南地区27514240.75
合计732725079.27财务报表附注第73页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税2151763.132405469.13
城市维护建设税2236510.891563288.36
教育费附加1599199.141111313.65
印花税619416.80432127.84
土地使用税228497.70261338.22
车船使用税30888.4031926.40
其他566.9425.30
合计6866843.005805488.90
(三十七)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬25159684.3122368588.42
售后维护6504446.489122963.79
差旅费3810779.543600254.72
技术服务费1984763.55759377.76
业务招待费1303420.671229643.20
车辆使用费683654.22704587.09
租赁费633138.91920327.19
折旧费628147.90366389.61
会务费499007.15298641.61
运输费344098.21249072.25
修理费298160.81
广告宣传费235991.82174302.08
办公费162192.25143314.94
劳务费117571.74147243.89
投标业务费102031.00426652.61
其他416329.62420970.94
合计42883418.1840932330.10财务报表附注第74页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十八)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬31070192.0429434901.86
技术服务费6319270.683062312.64
折旧费6158629.316379085.11
劳务费2880880.282363094.83
中介机构费1748681.072372549.36
水电物业费1702000.711625454.89
无形资产摊销1078865.18829150.81
租赁费1025591.122145580.18
残疾人就业保障金725314.90713752.59
差旅费589724.34564956.17
车辆使用费587743.85534055.52
修理费539340.87404549.54
咨询费485887.92369400.00
办公费458559.88634096.73
长期待摊费用摊销452868.90451033.41
董事费274769.86219591.05
保险费233962.26183679.25
招待费147623.35157550.93
劳动保护143563.89225646.59
党组织工作经费126551.18856500.00
其他635402.84751591.10
合计57385424.4354278532.56
(三十九)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬24807489.8622993571.38
开发领料5433476.784827389.14
无形资产摊销2552665.813808137.14
技术服务费2464786.392343531.60
安装费1746887.571023137.18
折旧费1179205.872206177.97
差旅费877358.921175265.85
专利费513997.19405219.11
水电费162048.94157268.18财务报表附注第75页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他260609.65252254.71
合计39998526.9839191952.26
(四十)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用32059.7321878.33
其中：租赁负债利息费用32059.7321878.33
减：利息收入30196042.9436816556.73汇兑损益
其他支出397159.04403398.24
合计-29766824.17-36391280.16
(四十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4768801.494944225.29
合计4768801.494944225.29计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
别克昂科威汽车（扎根开发区二十年）28737.5028737.51资产相关
小型化等离子体点火装置开发（课题一）3486.12资产相关山东省2012年自主创新成果转化重大专项燃烧技术专
87902.92103459.04资产相关
项补助
政府边坡补助工程412403.85412403.85资产相关
水煤浆热解反应器微油点火技术（课题二）18751.38资产相关
灵活性电热泵供热系统及电-热综合调控1215683.53资产相关
电站锅炉超低 NOx 排放工程试验（课题五） 639129.04 资产相关等离子燃烧技术重点实验室（能源自主创新和能源装备
1198868.761247094.54资产相关
2011年中央预算内投资补贴）等离子节能环保设备增产项目（重点产业振兴及技术改
73029.91资产相关
造）
船舶动力废气多污染物协同处理26663.7522106.39资产相关
超低 NOx 燃烧控制优化集成技术（课题四） 119617.68 资产相关泰山领军人才高水分褐煤锅炉大功率等离子体无油点
865241.3211481.41资产相关
火关键技术研究及应用财务报表附注第76页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
烟台双百人才补助37128.88资产相关
人才中心稳岗补贴55466.75175388.91收益相关
知识产权补助1000000.00616177.78收益相关
研发补助337100.0081600.00收益相关
税收返还76079.05164068.21收益相关
社保返失业保险费12010.00收益相关
关于提交烟台市2022年标准化资助收据的通知280000.00收益相关
2022年制造业企业增产奖励239000.00收益相关
2022年小升规奖励资金61000.00收益相关
技术合同认定登记补助16868.00收益相关
税费减免10941.71收益相关
2021年外贸高质量发展专项资金35399.00收益相关
合计4768801.494944225.29
(四十二)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1344779.43903696.54处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益3061787.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益应收款项融资终止确认投资收益
其他-157039.64801083.14
合计4249527.321704779.68财务报表附注第77页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据信用减值损失-1859688.89-2033499.10
应收账款信用减值损失3137451.094799360.61应收款项融资减值损失
其他应收款信用减值损失23148.14-439.81债权投资减值损失其他债权投资减值损失
长期应收款信用减值损失1331711.77
合计2632622.112765421.70
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3365461.87-4294698.44合同资产减值损失持有待售资产减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失油气资产减值损失使用权资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失合同取得成本减值损失
合计-3365461.87-4294698.44
(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益68656431.8571351.9068656431.85
合计68656431.8571351.9068656431.85财务报表附注第78页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额接受捐赠政府补助盘盈利得出售碳排放配额收益
供应商质量扣款等710673.641847487.28710673.64
合计710673.641847487.28710673.64
(四十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额对外捐赠非常损失盘亏损失非流动资产毁损报废损失出售碳排放配额损失注销碳排放配额损失
质量扣款497347.33834640.00497347.33
其他47014.2642041.5347014.26
合计544361.59876681.53544361.59
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用74847.7717225.21递延所得税费用
合计74847.7717225.21
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额88603032.04
按法定[或适用]税率计算的所得税费用13290454.81财务报表附注第79页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额
子公司适用不同税率的影响733918.92调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响104264.39
可加计扣除费用的影响-2432907.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11816944.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响178771.95
其他17289.27
所得税费用74847.77
注：“其他”为本期建安项目异地预缴的所得税。
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润88528184.275947373.80
本公司发行在外普通股的加权平均数513216000.00513216000.00
基本每股收益0.17250.0098
其中：持续经营基本每股收益0.17250.0098终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）88528184.275947373.80
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）513216000.00513216000.00
稀释每股收益0.17250.0098
其中：持续经营稀释每股收益0.17250.0098终止经营稀释每股收益财务报表附注第80页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
非金融企业利息收入33264254.9146909312.42
暂收暂付款项33218301.0511511473.11
收到政府补助款4800554.433986226.59
合计71283110.3962407012.12
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
差旅费14346771.8314215743.96
租赁费1870900.743606403.25
招待费1785561.921633038.16
车辆使用费1014567.701238642.61
中介机构费1938439.512372549.36
办公费1827136.99876933.73
会议费484702.68298641.61
零星付现费用支出12842882.647124972.89
暂收暂付款39298096.7311010058.82
合计75409060.7442376984.39
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
定期存款到期1220500000.001210000000.00
合计1220500000.001210000000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
定期存款827500000.001298000000.00
合计827500000.001298000000.00财务报表附注第81页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
库存股回购12214668.32642960.00
支付租赁负债款项471753.75277466.25
合计12686422.07920426.25
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润88528184.275947373.80
加：信用减值损失3365461.87-2765421.70
资产减值准备2632622.114294698.44
固定资产折旧13482062.7615055487.97油气资产折耗
使用权资产折旧410881.04245998.62
无形资产摊销7497189.596782750.27
长期待摊费用摊销1356471.001346010.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-68656431.85-71351.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）32059.7321878.33
投资损失（收益以“－”号填列）-4249527.32-1704779.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-72217613.63-12167960.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-197053137.0543390164.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）165020461.07-1320319.74其他
经营活动产生的现金流量净额-59851316.4159054529.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额385640400.25128791199.44财务报表附注第82页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
减：现金的期初余额128791199.44162018365.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额256849200.81-33227165.97
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金385640400.25128791199.44
其中：库存现金可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款385640400.25128791199.44可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额385640400.25128791199.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金65590988.11元；定期存款618967630.13元；
货币资金711693436.25
保函保证金27066197.37元；农民工工资保证金68620.64元。
应收票据存货固定资产无形资产
合计711693436.25财务报表附注第83页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或资产负债表列种类失的金额金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目等离子燃烧技术重点实
验室（能源自主创新和能
595253.55递延收益1198868.761247094.54其他收益
源装备2011年中央预算内投资补贴）灵活性电热泵供热系统
621471.73递延收益1215683.53其他收益
及电-热综合调控
电站锅炉超低 NOx 排放
递延收益639129.04其他收益
工程试验（课题五）
政府边坡补助工程4586755.58递延收益412403.85412403.85其他收益
超低 NOx 燃烧控制优化
1302238.00递延收益119617.68其他收益
集成技术（课题四）山东省2012年自主创新
成果转化重大专项燃烧169125.18递延收益87902.92103459.04其他收益技术专项补助等离子节能环保设备增产项目（重点产业振兴及递延收益73029.91其他收益技术改造）别克昂科威汽车（扎根开
158056.25递延收益28737.5028737.50其他收益发区二十年）船舶动力废气多污染物
319436.11递延收益26663.7522106.39其他收益
协同处理水煤浆热解反应器微油
递延收益18751.38其他收益
点火技术（课题二）泰山领军人才高水分褐煤锅炉大功率等离子体
2223277.27递延收益865241.3211481.41其他收益
无油点火关键技术研究及应用小型化等离子体点火装
递延收益3486.12其他收益
置开发（课题一）
烟台双百人才补助232871.12递延收益37128.88其他收益
电站锅炉超低 NOx 排放
626200.00递延收益其他收益
工程试验（课题五）泰山产业资助（KD 节能
600000.00递延收益其他收益-652008）燃煤电站低成本超低排放控制技术与规模装备
64700.00递延收益其他收益
(2016年国家重点研发计
划)配套资金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费种类金额用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额
知识产权补助1000000.001000000.00616177.78其他收益
研发补助337100.00337100.0081600.00其他收益财务报表附注第84页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相种类金额用损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额关于提交烟台市2022年标准化资
280000.00280000.00其他收益
助收据的通知
2022年制造业企业增产奖励239000.00239000.00其他收益
税收返还76079.0576079.05164068.21其他收益
2022年小升规奖励资金61000.0061000.00其他收益
人才中心稳岗补贴55466.7555466.75175388.91其他收益
2021年外贸高质量发展专项资金35399.0035399.00其他收益
技术合同认定登记补助16868.0016868.00其他收益
税费减免10941.7110941.71其他收益
社保返失业保险费12010.00
(五十四)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用32059.7321878.33
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1665930.032173038.22计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1870900.742435028.36售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内223592.30
1至2年192313.66
2至3年
3年以上
合计415905.96财务报表附注第85页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、作为出租人
（1）经营租赁项目本期金额上期金额
经营租赁收入3519785.294646180.77
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内1600000.001600000.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计1600000.001600000.00
六、合并范围的变更本期未发生合并范围的变更
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
国能龙源（烟台）换热设备有限公司山东烟台山东烟台制造业100.00设立财务报表附注第86页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性
从事供热、制冷、天然气、发电、新能源领山东省青岛市
域内的技术研发、技术咨询、技术服务、技青岛中稷龙源能源科技有限黄岛区双珠路山东省青岛市术转让、技术推广；城镇天然气的销售（不30.00权益法是公司82号东方金石含储存、运输）（依法必须经批准的项目，经大厦711室相关部门批准后方可开展经营活动）
一般项目：余热发电关键技术研发；新兴能源技术研发；供暖服务；合同能源管理；技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；新能源原动设备销售；
余热余压余气利用技术研发；在线能源计量山东省东营市技术研发；在线能源监测技术研发；以自有
东营龙源清洁能源科技有限开发区南一路资金从事投资活动；碳减排、碳转化、碳捕
山东东营市40.00权益法是公司333号2楼西厅捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准的项
201室目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
许可项目：热力生产和供应；矿产资源勘查；
矿产资源（非煤矿山）开采。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准
黑龙江省绥化从事建设及运营风力发电、光伏发电；风电
国能科环望奎新能源有限公市望奎县经济场及光伏电场勘测、设计、施工；风力及光
黑龙江省绥化市35.00权益法是
司开发区办公综伏发电设备安装、调试、维修及有关技术咨合楼207室询。
财务报表附注第87页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目东营龙源清洁能源科技有限公司国能科环望奎新能源有限公司东营龙源清洁能源科技有限公司国能科环望奎新能源有限公司
流动资产29912210.18237621598.1015205842.27113009811.79
非流动资产62789241.75727364333.2461752974.43512205770.26
资产合计92701451.93964985931.3476958816.70625215582.05
流动负债73050481.05265227660.7465401776.64140899730.76
非流动负债309758270.60274315851.29
负债合计73050481.05574985931.3465401776.64415215582.05少数股东权益
归属于母公司股东权益19650970.88390000000.0011557040.06210000000.00
按持股比例计算的净资产份额7860388.35136500000.004622816.0273500000.00
调整事项388087.62280880.52
—商誉
—内部交易未实现利润388087.62280880.52
—其他
对联营企业权益投资的账面价值8248475.97136500000.004903696.5473500000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第88页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目东营龙源清洁能源科技有限公司国能科环望奎新能源有限公司东营龙源清洁能源科技有限公司国能科环望奎新能源有限公司
营业收入19084651.555193887.95
净利润3093930.831557040.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3093930.831557040.06本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第89页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三、附注五。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
财务报表附注第90页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五（二）、附注五（三）和附注五（六）的披露。
对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于2022年12月31日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息（2021年12月31日：无）
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据193582223.91193582223.91
应付账款292681528.08292681528.08
合计486263751.99486263751.99（续上表）上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据115223266.45115223266.45
应付账款215396759.90215396759.90
合计330620026.35330620026.35财务报表附注第91页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)市场风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受汇率风险主要与美元有关。2019 年 11 月 25 日，龙源技术与 ZPC公司签订了《Hwange 电厂锅炉（1-6 号）等离子体点火系统设计、采购、生产、安装及调试合约》。合同金额1933万美元。2021年1月7日本公司收到合同首付款322.17万美元，2022年12月31日存货-在产品-津巴布韦万吉项目2083.62万元，
因该事项采用美元结算，存在未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。除上述所述事项外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
九、公允价值的披露
（一）公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团的交易性金融资产是从银行购买的保本加浮动收益型理财产品，公允价值按照理财产品合同规定收益率及持有期限计算确定。
（三）不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
财务报表附注第92页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
金额单位：人民币万元母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
(%)例(%)
国电科技环保集团有限责任公司北京节能环保606377.0022.9922.99本期控股股东的注册资本没有变化；
本公司最终控制方是：国家能源投资集团有限责任公司。
持股金额（万元）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
国电科技环保集团有限责任公司11932.27211932.27222.9922.83
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系东营龙源清洁能源科技有限公司联营单位国能科环望奎新能源有限公司联营单位
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系内蒙古国华准格尔发电有限责任公司同一实际控制人
国能国华（北京）电力研究院有限公司同一实际控制人国能河北沧东发电有限责任公司同一实际控制人国能内蒙古呼伦贝尔发电有限公司同一实际控制人中国神华能源股份有限公司神朔铁路分公司同一实际控制人国能神皖池州发电有限责任公司同一实际控制人国能陈家港发电有限公司同一实际控制人国能粤电台山发电有限公司同一实际控制人财务报表附注第93页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国神华能源股份有限公司惠州热电分公司同一实际控制人国能太仓发电有限公司同一实际控制人国能浙江宁海发电有限公司同一实际控制人三河发电有限责任公司同一实际控制人天津国能盘山发电有限责任公司同一实际控制人神华准格尔能源有限责任公司同一实际控制人国能锦界能源有限责任公司同一实际控制人国能供应链内蒙古有限公司同一实际控制人国家能源集团陕西神木发电有限责任公司同一实际控制人中国神华能源股份有限公司胜利能源分公司同一实际控制人国能寿光发电有限责任公司同一实际控制人神华神东电力有限责任公司郭家湾电厂同一实际控制人国能河北定州发电有限责任公司同一实际控制人
国能神福（石狮）发电有限公司同一实际控制人神华神东电力山西河曲发电有限公司同一实际控制人神华物资集团华南有限公司同一实际控制人国能神华九江发电有限责任公司同一实际控制人国能广投柳州发电有限公司同一实际控制人国能宁东第一发电有限公司同一实际控制人国能浙江舟山发电有限责任公司同一实际控制人国网能源阜康发电有限公司同一实际控制人国家能源集团宁夏煤业有限责任公司同一实际控制人中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司同一实际控制人秦皇岛发电有限责任公司同一实际控制人国能包头煤化工有限责任公司同一实际控制人国家能源集团国源电力有限公司北京物资分公司同一实际控制人国网能源新疆准东煤电有限公司同一实际控制人国网能源和丰煤电有限公司同一实际控制人国网能源伊犁煤电有限公司同一实际控制人陕西德源府谷能源有限公司同一实际控制人国网能源哈密煤电有限公司同一实际控制人国家能源集团山西神头第二发电厂有限公司同一实际控制人国家能源集团内蒙古上海庙发电有限公司同一实际控制人国能宁夏鸳鸯湖第二发电有限公司同一实际控制人国家能源集团宁夏煤业有限责任公司烯烃一分公司同一实际控制人
国能龙源（烟台）换热设备有限公司同一实际控制人国能龙源环保有限公司同一母公司国能安顺第二发电有限公司同一实际控制人财务报表附注第94页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系国电长源第一发电有限责任公司同一实际控制人国电长源汉川第一发电有限公司同一实际控制人国能长源荆门发电有限公司同一实际控制人国能长源荆州热电有限公司同一实际控制人国能常州发电有限公司同一实际控制人国能成都金堂发电有限公司同一实际控制人国能大武口热电有限公司同一实际控制人国电电力大同发电有限责任公司同一实际控制人国电电力邯郸东郊热电有限责任公司同一实际控制人国能福泉发电有限公司同一实际控制人国能丰城发电有限公司同一实际控制人国能（福州）热电有限公司同一实际控制人国能（北京）国际经贸有限公司同一实际控制人国能哈尔滨热电有限公司同一实际控制人国能河北龙山发电有限责任公司同一实际控制人国家能源菏泽发电有限公司同一实际控制人国能怀安热电有限公司同一实际控制人国能黄金埠发电有限公司同一实际控制人国能吉林江南热电有限公司同一实际控制人国电建投内蒙古能源有限公司同一实际控制人国能九江发电有限公司同一实际控制人国能康平发电有限公司同一实际控制人国电科技环保集团有限责任公司公司控股股东国家能源集团乐东发电有限公司同一实际控制人国家能源聊城发电有限公司同一实际控制人国能龙华延吉热电有限公司同一实际控制人国能龙源电力技术工程有限责任公司同一母公司国能龙源蓝天节能技术有限公司同一母公司国电内蒙古东胜热电有限公司同一实际控制人国能南宁发电有限公司同一实际控制人国能长源武汉青山热电有限公司同一实际控制人国能（泉州）热电有限公司同一实际控制人国能双辽发电有限公司同一实际控制人国电电力双维内蒙古上海庙能源有限公司同一实际控制人国能双鸭山发电有限公司同一实际控制人国能宿州热电有限公司同一实际控制人国能宿州热力有限公司同一实际控制人国电物流有限公司同一实际控制人财务报表附注第95页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系国能荥阳热电有限公司同一实际控制人国能织金发电有限公司同一实际控制人国家能源集团重庆恒泰发电有限公司同一实际控制人国家能源集团山东石横热电有限公司同一实际控制人国家能源集团宿迁发电有限公司同一实际控制人国家能源蓬莱发电有限公司同一实际控制人国家能源泰安热电有限公司同一实际控制人国能河北邯郸热电股份有限公司同一实际控制人国能河北衡丰发电有限责任公司同一实际控制人江阴苏龙热电有限公司同一实际控制人天津国能津能滨海热电有限公司同一实际控制人天津国能津能热电有限公司同一实际控制人元宝山发电有限责任公司同一实际控制人国能智深控制技术有限公司同一母公司国家能源集团宝庆发电有限公司同一实际控制人锡林郭勒蒙东锗业科技有限公司同一实际控制人国电电力发展股份有限公司邯郸热电厂同一实际控制人国家能源集团华北电力有限公司廊坊热电厂同一实际控制人北京国电电力有限公司大连开发区热电厂同一实际控制人国能吉林龙华热电股份有限公司白城热电厂同一实际控制人国能吉林龙华热电股份有限公司长春热电一厂同一实际控制人国家能源集团物资有限公司上海分公司同一实际控制人国家能源集团华北电力有限公司霍州发电厂同一实际控制人国家能源集团吉林电力有限公司双辽发电厂同一实际控制人国家能源集团辽宁电力有限公司沈西热电厂同一实际控制人国能铜陵发电有限公司同一实际控制人国能（北京）配送中心有限公司同一实际控制人国家能源费县发电有限公司同一实际控制人国家能源集团物资有限公司山东物资配送中心同一实际控制人国电电力朝阳热电有限公司同一实际控制人国能长源随州发电有限公司同一实际控制人国能江苏电力工程技术有限公司同一实际控制人国电电力发展股份有限公司宣威分公司同一实际控制人国电置业有限公司山东分公司同一实际控制人国家能源集团财务有限公司同一实际控制人国家能源集团东北电力有限公司双辽发电厂同一实际控制人国家能源集团共享服务中心有限公司同一实际控制人国家能源集团科学技术研究院有限公司太原分公司同一实际控制人财务报表附注第96页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系国家能源集团山东电力有限公司同一实际控制人国家能源集团物资有限公司电子商务中心同一实际控制人国家能源集团新疆能源有限责任公司同一实际控制人国家能源集团置业有限公司北京昌平中心同一实际控制人国能诚信招标有限公司同一实际控制人国能大渡河流域水电开发有限公司同一实际控制人国能龙源催化剂江苏有限公司同一母公司国能南京电力试验研究有限公司同一实际控制人国能宁夏煤业报业有限责任公司同一实际控制人国能山东置业有限公司同一实际控制人国能信控互联技术有限公司同一母公司国能信息技术有限公司同一实际控制人国能英力特能源化工集团股份有限公司同一实际控制人国能长源武汉实业有限公司同一实际控制人山东国华物业管理有限公司同一实际控制人神华培训中心有限公司同一实际控制人中电资产管理有限公司同一实际控制人中国神华国际工程有限公司同一实际控制人国家能源集团国际工程咨询有限公司同一实际控制人国家能源集团山东电力有限公司聊城发电运营分公司同一实际控制人国家能源集团置业有限公司西南分公司同一实际控制人山西鲁晋王曲发电有限责任公司同一实际控制人神华科技发展有限责任公司同一实际控制人
国家能源（山东）工程技术有限公司同一实际控制人国家能源集团科学技术研究院有限公司同一实际控制人国家能源集团物资有限公司河南物资配送中心同一实际控制人国家能源集团物资有限公司华中采购中心同一实际控制人国家能源集团新能源技术研究院有限公司同一实际控制人国能电力技术工程有限公司同一实际控制人
国能东北（沈阳）物资配送有限公司同一实际控制人
国能科慧（北京）实业有限公司同一实际控制人
国能路港（北京）物资有限公司同一实际控制人
国能唯真（山东）测试分析有限公司同一实际控制人龙源（北京）太阳能技术有限公司同一实际控制人宁夏英力特安逸物业服务有限公司同一实际控制人财务报表附注第97页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易额关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）度（如适用）国家能源投资集
采购商品、接收
团有限责任公司15942365.3069000000.00否14879224.90劳务及内部所属单位
合计15942365.3069000000.0014879224.90
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位销售商品、提供劳务468314682.18220753781.17
东营龙源清洁能源科技有限公司销售商品、提供劳务6773275.5556556268.69
合计475087957.73277310049.86
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
北京国电龙源环保工程有限公司房产218400.00109200.00
国能龙源电力技术工程有限责任公司房产52523.8195238.10
合计270923.81204438.10财务报表附注第98页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短期租赁简化处理的短期租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的和低价值资产租赁的种类支付的租增加的使承担的租赁负支付的租增加的使用承担的租赁负租金费用以及未纳入租金费用以及未纳入金用权资产债利息支出金权资产债利息支出租赁负债计量的可变租赁负债计量的可变租赁付款额租赁付款额国家能源集团新能源技术研究院
房产250285.71有限公司
国电科技环保集团有限责任公司房产802021.10990884.59国电大渡河流域水电开发有限公
房产49297.3649297.38司
国家能源集团山东电力有限公司房产123703.72123703.72国家能源集团新疆能源有限责任
房产212703.757791.35212703.75191037.8115283.03公司
国电长源武汉实业有限公司房产230090.82198078.16
国家能源集团陕西电力有限公司房产197476.19国能英力特能源化工集团股份有
77912.00
限公司
合计1283025.00212703.757791.351809725.75212703.75191037.8115283.03财务报表附注第99页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
无
本公司作为被担保方：
担保起始担保是否已担保方担保金额担保到期日日经履行完毕
《承包合同》有效期内乙方与甲方签订合山东明合地热能源开
14004108.002022/11/21同所约定的任一款项付款期限届满之日否
发有限公司、崔国华起两年
《承包合同》有效期内乙方与甲方签订合山东明合地热能源开
7749300.002022/1/6同所约定的任一款项付款期限届满之日否
发有限公司、崔国华起两年
《承包合同》有效期内乙方与甲方签订合山东明合地热能源开
11768727.402022/9/8同所约定的任一款项付款期限届满之日否
发有限公司、崔国华起三年
合计33522135.40
4、关联方资金拆借
无
5、关联方资产转让、债务重组情况
无
6、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3254635.003381165.00
7、其他关联交易1、截止2022年12月31日，本公司在石嘴山银行股份有限公司（简称“石嘴山银行”）银行存款期末余额为60511.17万元。本公司在石嘴山银行的存款为关联方交易（对石嘴山银行持股18.5967%的大股东国家能源集团资本控股有限公司与本公司受同一最终控制人控制）。报告期内，公司累计使用182550.00万元在石嘴山银行办理定期存款，按照银行法定存款利率计息，本期产生利息收入4382.43万元，含2021年计提的利息1930.70万元。本期收到的利息
1064.95万元，计提应收利息1386.78万元。
财务报表附注第100页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）累计使用13.755亿元募集资金办理定期存款，本期产生利息收入
34286825.2元，含2021年计提的利息13372273.97元。本期收到的利息
7046715.62元，计提应收利息13867835.61元。
（2）累计使用4.5亿元自有资金办理定期存款，本期产生利息收入9537500.00元，含2021年计提的利息5934726.03元。本期收到的利息3602773.97元。
2、截止2022年12月31日，本公司在国家能源集团财务有限公司银行存款期
末余额为38498.58万元，本期产生利息收入2193962.08元，含2022年计提的利息99794.52元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备货币资金
国家能源集团财务有限公司384985778.94
合计384985778.94应收账款国家能源投资集团有限责任公司
233956846.1311864205.24141332560.709964595.54
及内部所属单位
东营龙源清洁能源科技有限公司14667014.70880020.8814074594.73281491.89
合计248623860.8312744226.13155407155.4310246087.43应收票据国家能源投资集团有限责任公司
26001886.1699377405.90
及内部所属单位
东营龙源清洁能源科技有限公司3899492.02
合计29901378.1899377405.90预付款项国家能源投资集团有限责任公司
12960749.712805183.93
及内部所属单位
合计12960749.712805183.93其他应收款国家能源投资集团有限责任公司
6824690.327385.002468485.292982.00
及内部所属单位
东营龙源清洁能源科技有限公司700205.40
合计7524895.727385.002468485.292982.00长期应收款
东营龙源清洁能源科技有限公司40938175.33893247.6848001055.52
合计40938175.33893247.6848001055.52财务报表附注第101页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位10370845.262020530.34
合计10370845.262020530.34应付票据
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位9764680.004013396.25
合计9764680.004013396.25其他应付款
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位371.00
合计371.00合同负债
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位62211526.6142673320.87
合计62211526.6142673320.87租赁负债
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位194783.65
合计194783.65
(七)关联方承诺无
(八)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
无
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入最终控制人国家能源投资集团有
限责任公司下属财务公司的资金：
期末余额上年年末余额项目名称账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备
货币资金384985778.94合计
其中：因资金集中管理支取受限的资金财务报表附注第102页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
无
4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金
无
5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金
无
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况1、2020年11月29日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《计划（草案）》及其摘要、《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事就激励计划是否有利于公司的持续发展以及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。
2、2020年11月29日，公司召开第四届监事会第十四次会议，审议通过了《计划（草案）》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》
《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》
《关于核查公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。
3、2021年1月8日，公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划获得国务院国资委批复的公告》。公司收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）出具的《关于烟台龙源电力技术股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2020]681号），国务院国资委原则同意公司实施2020年限制性股票激励计划。
4、2021年1月8日至2021年1月18日，公司对拟授予激励对象名单的姓名和职
务在公司内部 OA 网站进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本计划拟激励对象有关的任何异议。2021年2月18日，公司监事会发表了《关于公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明（临2021-006）》。
5、2021年2月25日，公司2021年第一次临时股东大会审议并通过了《计划（草案）》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》的议财务报表附注第103页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注案，并披露了公司《关于2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告（临2021-008）》。
6、2021年2月25日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年2月25日为授予日，授予78名激励对象936.40万股限制性股票。
公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。
7、2021年5月7日，公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。授予日为2021年2月25日，本次授予的限制性股票数量为936.40万股，本次授予的激励对象为78人，授予价格为3.67元/股，授予股份的上市日期为2021年5月12日。
8、2021年8月26日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审
议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》
《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象中三人因个人原因离职，根据《计划（草案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件。公司董事会同意公司回购注销上述人员合计持有的18万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.572元/股。
9、2021年9月15日，公司2021年第三次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。2021年12月23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了第一次部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份
18万股，公司总股本变更为52240万股。
10、2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第六次会议审
议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据《计划（草案）》规定第一个解除限售期的解除限售条件及公司公布的《2021年年度报告》数据，公司2021年业绩考核未达标；同时公司原激励对象中三人因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票304.4360万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解除限
售的限制性股票23.00万股，回购注销股票共计327.4360万股，回购价格3.572元/股。
11、2022年4月29日，公司2021年年度股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。2022年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳财务报表附注第104页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
分公司完成了第二次部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份327.4360万股，公司总股本变更为51912.5640万股。
12、2022年8月25日，公司第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议
审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司原激励对象中一人因工作原因离职，已不符合激励条件。董事会同意公司回购注销其持有的14.52万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.572元/股。
13、2022年9月15日，公司2022年第二次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。2022年11月14日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。
本次回购注销股份14.52万股，公司总股本变更为51898.044万股。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日定于2021年2月25日，公允价值按照公开市场股票的当日收盘价格3.84元计算；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：1、管理层估计预估离职人员，除实际离职人员预计离职人员为0；2、预计股权解锁的非市场条件，假定剩余一个限售期业绩条件会达标；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-20225.61元。
(三)股份支付的修改、终止情况无
(四)其他无
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项无
(二)或有事项无
十三、资产负债表日后事项无财务报表附注第105页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十四、其他重要事项
(一)分部信息报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司主要生产等离子体点火设备和低 NOx 燃烧系统等相关产品，本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行区分。
财务报表附注第106页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）本年度报告分部的财务信息
*产品分部信息列示如下：
分部间
项目节油业务综合节能改造业务低氮燃烧业务工业尾气治理业务生物质业务其他业务清洁供暖业务智能化（软件）合计抵销
营业收入225051411.15161883332.80126211907.7562385349.5648469396.1840986177.5733916900.9633820603.30732725079.27
营业成本169786055.13140722253.6999843733.4952917115.8042201501.1930964361.2733611301.1628748449.21598794770.94
(二)其他对投资者决策有影响的重要事项
1、2017年12月22日，本公司与国电山东电力有限公司签订投资合作协议及股东协议，双方合资设立合营公司，从事国电东平风电项目建设。
东平风电项目建设规模暂定9.6万千瓦，实际建设规模根据当地政府相关政策及要求确定，以后根据市场发展的需要，开发建设其他项目。合营公司的注册资本金为15900.90万元人民币，双方占合营公司注册资本金比例和出资金额分别为：本公司占24%，出资约3816.20万元人民币，国电山东占76%，出资约12084.60万元人民币。截至报告出具日，注册资本金尚未实际缴付。
2、2019年10月21日，本公司与中稷通信（上海）有限公司、青岛中机国能热源供热有限公司签署了《关于成立“青岛中稷龙源能源科技有限公司”投资协议》、《青岛中稷龙源能源科技有限公司章程》，共同投资设立青岛中稷龙源能源科技有限公司。该公司于2019年10月23日取得营业执照，注册资本1000万元整，其中公司以货币形式出资人民币300万元，股比30%。截至报告出具日，注册资本金尚未实际缴付。
财务报表附注第107页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)债务重组
2020年6月23日，公司发布《关于客户被法院受理破产重整申请的提示性公告》-（临2020-039），根据《青海省西宁市中级人民法院通知书》[（2020）青01破11号之三]：青海宁北发电有限责任公司（以下简称“宁北发电公司”）被其债权人青海
联汇煤炭有限公司申请破产重整，并已被法院裁定受理破产重整申请，同时指定青海宁北发电有限责任公司清算组担任宁北发电公司管理人。宁北发电主要资产多为在建工程和固定资产，该部分资产流动性差，变现困难，法院裁定破产重整。
2020年12月10日，青海省西宁市中级人民法院民事裁定书（(2020)青01破2号之二、破3-18号）做出裁定：因青海省投资集团有限公司（以下简称省投资集团）等
十七家企业之间存在大量交叉持股关系，股权关联度极高，十六家子公司受省投资集团管理与控制，在人员任免、财务管理、业务经营等方面意志独立性弱，且各子公司与省投资集团彼此间存在大量关联债务及关联担保，具备高度混同的特征，区分十七家企业的财务成本过高，若对各企业单独重整将严重损害债权人的公平清偿利益，同意青海省投资集团有限公司等17家企业的破产重整案件予以实质合并审理。
根据谨慎性原则，公司于2020年底已按照95%的计提比例计提坏账准备
12778237.34元。
2021年12月24日，青海省西宁市中级人民发布公告（（2020）青01破2-18号之二）
裁定批准《青海省投资集团有限公司等十七家企业重整计划》（以下简称“重整计划”），并终止青海宁北发电有限责任公司等十七家企业破产重整程序。
根据重整计划，公司可以在（1）收取373.43万现金（2）收取50万现金+债转股+信托两种方案中选取一种；考虑本次重整引进的战略投资者是国家电投集团黄河上
游水电开发有限责任公司（以下简称黄河水电），该公司由国家电力投资集团有限公司实际控制（持股94.1711%）。青海省投未来实际控制人为黄河水电，主要业务有电解铝、水电、火电三大业务板块；黄河水电拟投入43亿现金，成立“新省投”，拟将在青海地区形成205万吨电解铝产能，发挥规模优势，实现内部提质增效和外部市场效益。
公司管理层综合考虑后，选择第（2）种清偿方式；2022年1月27日，收回青海省投资集团有限公司支付的款项50万元。
2022年5月13日提交盖章版《青海省投3号企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》，2022年6月22日青海省投瑞达企业管理合伙企业（有限合伙）（新省投的债权人持股平台）成立，公司股权比例为1.1%。股权登记时点股权及信托收益权的公允价值为3234326.34元。应收账款账面原值12950776.15元（扣除50万回款）、坏账准备12778237.34元，债务重组收益3061787.53元。
财务报表附注第108页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)其他无
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票36750741.6850346014.95
商业承兑汇票33997641.7651292629.49
小计70748383.44101638644.44
减：信用损失准备887672.912747361.80
合计69860710.5398891282.64
2、期末公司已质押的应收票据
无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12916469.90商业承兑汇票
合计12916469.90
4、坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
低风险组合52357617.8474.0152357617.84
账龄组合18390765.6025.99887672.914.8317503092.69
合计70748383.44100.00887672.911.2569860710.53财务报表附注第109页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（续上表）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
低风险组合75188744.4473.9875188744.44
账龄组合26449900.0026.022747361.8010.3923702538.20
合计101638644.44100.002747361.802.7098891282.64
（1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内（含6个月）11892545.60237850.912.00
7至12个月6.00
1至2年6498220.00649822.0010.00
2至3年20.00
3至4年50.00
合计18390765.60887672.91—（续上表）上年年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
6个月以内（含6个月）7027500.00140550.002.00
7至12个月6280000.00376800.006.00
1至2年4873400.00487340.0010.00
2至3年7972760.691594552.1420.00
3至4年296239.31148119.6650.00
4至5年
5年以上
合计26449900.002747361.80财务报表附注第110页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
应收票据坏账损失2747361.801859688.89887672.91
合计2747361.801859688.89887672.91
5、本年无实际核销的应收票据。
6、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
7、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内319445871.78218957399.12
7-12个月67187955.1938289344.33
1年以内小计386633826.97257246743.45
1至2年66288641.3867320896.62
2至3年24549687.5327735489.20
3至4年11486153.9722531261.83
4至5年14092756.036925762.63
5年以上19139468.7426926011.14
小计522190534.62408686164.87
减：信用损失准备58115746.9467756533.19
合计464074787.68340929631.68财务报表附注第111页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按信用损失计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备类别预期信用账面价值预期信用比例账面价值
金额比例(%)金额损失率金额金额损失率
(%)
(%)(%)
按单项计提信用损失准备13450776.153.2912778237.3495.00672538.81
其中：
单项金额虽不重大但单项计提
13450776.153.2912778237.3495.00672538.81
坏账准备的应收账款单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提信用损失准备522190534.62100.0058115746.9411.13464074787.68395235388.7296.7154978295.8513.91340257092.87
其中：
组合1：按账龄分析组合计提522190534.62100.0058115746.9411.13464074787.68395235388.7296.7154978295.8513.91340257092.87
组合2：合并关联方
合计522190534.62100.0058115746.94464074787.68408686164.87100.0067756533.19340929631.68财务报表附注第112页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
组合1中，按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称预期信用损失率应收账款信用损失准备
(%)
6个月以内（含6个月）319445871.786388917.432.00
7-12个月67187955.194031277.316.00
1至2年66288641.386628864.1410.00
2至3年24549687.534909937.5120.00
3至4年11486153.975743076.9950.00
4至5年14092756.0311274204.8280.00
5年以上19139468.7419139468.74100.00
合计522190534.6258115746.94
3、本期计提、转回或收回的信用损失准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备67756533.193137451.0912778237.3458115746.94
合计67756533.193137451.0912778237.3458115746.94
4、本期实际核销的应收账款情况
详见“十四、其他重要事项（三）债务重组”。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款信用损失准备
的比例(%)
国电长源汉川第一发电有限公司36403700.006.97728074.00
国能长源武汉青山热电有限公司22129900.004.24585390.00
中国神华能源股份有限公司神朔铁路分公司21156000.004.05423120.00
河南豫能菲达环保有限公司16999942.633.2614490942.63
代县乾福矿业有限公司16648000.003.191664800.00
合计113337542.6321.7117892326.63
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额113337542.63元，占应收账款期末余额合计数的比例21.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
17892326.63元。
财务报表附注第113页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据20474428.3276726549.37应收账款
合计20474428.3276726549.37
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
银行承兑汇票76726549.3720474428.3276726549.3720474428.32
合计76726549.3720474428.3276726549.3720474428.32
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项61934617.166470759.18
合计61934617.166470759.18财务报表附注第114页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内60569614.086116767.34
1至2年1060685.5533423.17
2至3年28400.0059720.00
3至4年48618.0026581.00
4至5年19780.0011500.00
5年以上290070.60282170.60
小计62017168.236530162.11
减：信用损失准备82551.0759402.93
合计61934617.166470759.18财务报表附注第115页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按信用损失计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备类别预期信用账面价值预期信用损账面价值
金额比例(%)金额损失率金额比例(%)金额
失率(%)
(%)
按单项计提信用损失准备61732034.7099.5461732034.706264706.4195.936264706.41
其中：
单项金额虽不重大但单项计
14525001.7023.4214525001.706264706.4195.936264706.41
提坏账准备的应收账款单项金额虽重大并单项计提
47207033.0076.1247207033.00
坏账准备的应收账款
按组合计提信用损失准备285133.530.4682551.0728.95202582.46265455.704.0759402.9322.38206052.77
其中：
按照账龄组合计提285133.530.4682551.0728.95202582.46265455.704.0759402.9322.38206052.77
合计62017168.23100.0082551.0761934617.166530162.11100.0059402.936470759.18财务报表附注第116页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提信用损失准备：
期末余额名称预期信用损账面余额信用损失准备计提理由
失率(%)烟台经济技术开发区自然资源和规烟台经济技术开发区自然
47207033.00划局国有土地收回给与的收回土地
资源和规划局补偿款，未有损失风险保证金及押金到期收回未有损失风保证金保证金及其他备用
14525001.70险不计提；备用金到期还款或者冲
金等销，未有损失风险合计61732034.70组合中，按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称预期信用损失率其他应收款项信用损失准备
(%)
1年以内（含1年）55004.003300.246.00
1至2年110993.0011099.3010.00
2至3年28400.005680.0020.00
3至4年48618.0024309.0050.00
4至5年19780.0015824.0080.00
5年以上22338.5322338.53100.00
合计285133.5382551.07
（2）信用损失准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额59402.9359402.93
上年年末余额在本期59402.9359402.93
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提23148.1423148.14本期转回财务报表附注第117页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额82551.0782551.07
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额6530162.116530162.11
上年年末余额在本期6530162.116530162.11
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增55487006.1255487006.12本期终止确认其他变动
期末余额62017168.2362017168.23
（3）本期计提、转回或收回的信用损失准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
处于第一阶段的
59402.9323148.1482551.07
其他应收款
合计59402.9323148.1482551.07
（4）本期实际核销的其他应收款项情况无财务报表附注第118页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
烟台经济技术开发区自然资源和规划局国有土地收回权补偿款47207033.00
押金和保证金等11108948.915430730.97
个人备用金及其他3701186.321099431.14
合计62017168.236530162.11
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款信用损失单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合准备期末
计数的比例(%)余额烟台经济技术开发区自然资源和规划
土地补偿款47207033.001年以内76.12局
国家能源集团国际工程咨询有限公司投标保证金2986102.841年以内4.81商旅平台充
国家能源集团共享服务中心有限公司1668126.811年以内2.69值款
神华神东电力山西河曲发电有限公司投标保证金1125000.001年以内1.81
南京安态环境科技有限公司投标保证金720000.001-2年1.16
合计53706262.6586.59
（7）涉及政府补助的其他应收款项无
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资22070000.0022070000.0022070000.0022070000.00
对联营、合营企业投资144748475.97144748475.9778403696.5478403696.54
合计166818475.97166818475.97100473696.54100473696.54财务报表附注第119页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期增本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额本期减少期末余额加减值准备末余额
国能龙源（烟台）换热设备有限公司22070000.0022070000.00
合计22070000.0022070000.00财务报表附注第120页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额减少投权益法下确认的投其他综合收其他权宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他资资损益益调整益变动股利或利润准备
1．合营企业
小计
2．联营企业
东营龙源清洁能源科技有限公司4903696.542000000.001344779.438248475.97
国能科环望奎新能源有限公司73500000.0063000000.00136500000.00
小计78403696.5465000000.001344779.43144748475.97
合计78403696.5465000000.001344779.43144748475.97财务报表附注第121页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务729727038.05604803661.75534887264.31441217042.87
其他业务8448873.524485044.1010173714.104565512.14
合计738175911.57609288705.85545060978.41445782555.01
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
节能环保729727038.05534887264.31
租赁4315150.666297556.92
劳务收入2414016.781925988.88
销售废料1713272.121700456.90
水电费及其他6433.96249711.40
合计738175911.57545060978.41
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1344779.43903696.54
债务重组产生的投资收益3061787.53
理财产品投资收益801083.14
合计4406566.961704779.68
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益68656431.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4768801.49标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益财务报表附注第122页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益3061787.53
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出363435.45其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计76850456.32
所得税影响额-11537611.17
少数股东权益影响额（税后）
合计65312845.15
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益（元）报告期利润
产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.76%0.17250.1725
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.25%0.04520.0452财务报表附注第123页烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注烟台龙源电力技术股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月十二日财务报表附注第124页