常山北明:关于2022年度计提资产减值准备的公告

证券代码：000158证券简称：常山北明公告编号：2023-010
石家庄常山北明科技股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2023年4月13日召开的董事会八届十八次会议，以全票赞成通
过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产负债表日，公司对各类资产进行了清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，认为部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，为真实、准确反映公司的资产价值和财务状况，对公司2022年度财务报告合并会计报表范围内存在减值迹象的资产计提减值准备总额为25485万元，本次计提的资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。具体情况如下：
单位：人民币万元对2022年占2022年度度归属于母本期归属于母公司减值类型资产项目公司所有者发生额所有者的净利的净利润的润的比例影响额
1信用减值损失应收款项678732.67%-5060
资产减值损失存货1095752.74%-8255
资产减值损失合同资产14807.12%-1075
资产减值损失固定资产16547.96%-1241
资产减值损失商誉460722.17%-4607
合计25485122.66%-20238
二、本次计提资产减值准备情况主要说明
（一）应收款项坏账准备计提情况说明
1、坏账准备的计提方法
公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1）应收账款确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收账款组合1纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合2软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合3合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合
2当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合3的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
（2）其他应收款确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
其他应收款组合1纺织业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合2软件业务押金、往来及其他应收款项其他应收款组合3合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合1的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合3的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
（3）应收票据确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收票据组合1以银行承兑汇票划分组合应收票据组合2以商业承兑汇票划分组合
3对于划分为组合1的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
对于划分为组合2的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的政策，2022年末应计提坏账准备
36303万元，期初已计提29432万元，本年度因合并范围变化
增加坏账准备84万元，本年度需要补提坏账准备6787万元，占公司2022年度归属于母公司所有者的净利润的比例为
32.67%。具体如下：
单位：人民币万元本期增加额本期减少额坏账准备期初数合并范围期末数计提净额核销其他变化增加应收账款2424645898428919其他应收款516122227383
应收票据25-241合计2943267878436303
计提坏账准备这一事项，考虑递延所得税影响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润5060万元。
3、公司应收款项及坏账准备情况如下：
应收账款期初余额本期增加本期减少期末余额
4合并范
账面坏账账面计提账面坏账账面围变化核销其他余额准备价值净额余额准备价值增加单项计提坏账准
919919126221812181
备的应收账款组合中按预期损失率计提坏账准2874382332726411133278433219726738305459备的应收账款合计2883572424626411145898433437828919305459
单位：人民币万元
单位：人民币万元期初余额本期增加本期减少期末余额其他应收款合并范账面坏账账面计提账面坏账账面围变化核销其他余额准备价值净额增加余额准备价值单项计提坏账准
658926363953243950755075
备的其他应收款组合中按预期损
失率计提坏账准13867252511342-2171073923088431备的其他应收款组合中不计提坏账准备的其他应20225202252042720427收款合计40682516135521222236241738328858
单位：人民币万元期初余额本期计期末余额应收票据账面坏账账面提净额账面坏账账面余额准备价值余额准备价值银行承兑汇票22
商业承兑汇票4153254128-241221121
合计4155254130-241221121
（二）存货跌价准备计提情况说明
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以
5存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额为依据。
存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
公司对截至2022年12月31日的存货进行了减值测试，根据测试结果，2022年末公司存货中可变现净值低于成本的存货，期末计提存货跌价准备余额合计为12095万元，其中于2021年末已计提4232万元，2022年度因商品出售转销3096万元，因此本年计提存货跌价准备10957万元，全部为公司结合当前的市场形势，本着审慎经营、有效防范并化解资产损失风险的原则对纺织板块的部分库存产品计提的存货跌价准备，占公司2022年度归属于母公司所有者的净利润的比例为52.74%。具体如下：
单位：人民币万元期初余额本期增加额期末余数本期项目账面跌价账面账面跌价账面计提其他转销额余额准备价值余额准备价值库存商品
1115774232107345109572309611784212095105747
(纺织类)
本期计提存货跌价准备这一事项考虑递延所得税的影响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润8255万元。
（三）合同资产的减值情况说明
1、合同资产减值准备计提方法
6合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含
重大融资成分，公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
2、计提合同资产减值情况
按照公司计提合同资产减值准备的政策，2022年末应计提合同资产减值准备5908万元，期初已计提4428万元，本年度需要补提合同资产减值准备1480万元，占公司2022年度归属于母公司所有者的净利润的比例为7.12%。具体如下：
单位：人民币万元本期增加额项目期初数合并范围本期减少额期末数计提净额变化增加合同资产减值准备442814805908本期计提合同资产减值准备这一事项考虑递延所得税的影响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润1075万元。
3、公司合同资产及减值准备情况如下：
单位：人民币万元期初余额本期增加期末余额本期合同资产账面减值账面计提合并范围减少账面减值账面余额准备价值净额变化增加余额准备价值组合中按预期损失率计提合同资
72051442867623148051656590845748
产减值准备的合同资产
7（四）固定资产的减值情况说明
1、固定资产减值准备计提方法
对于固定资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
2、计提固定资产减值准备情况
单位：人民币万元期初数本期增加额本期期末数项目账面减值账面合并范围转销账面减值账面计提余额准备价值变化增加额余额准备价值
机器设备-
23102310165418471654193
纺织设备合计23102310165418471654193
公司本次计提固定资产减值准备1654万元，系对不再使用的原值为7364万元、净值为1847万元的细纱机、自动络筒机、
气流纺纱机、清梳联等纺织设备计提的减值准备。上述设备已转入固定资产清理，待处置。基于谨慎性原则，公司组织相关部门进行综合评价，通过设备可回收价值的财务估值的计算测试，对这批设备计提减值准备1654万元，占公司2022年度归属于母公司所有者的净利润的比例为7.96%。考虑递延所得税影响，计提固定资产减值准备这一事项将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润1241万元。
（五）商誉的减值情况说明
1、商誉减值准备计提方法
8商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在进行
减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，在此基础上进行商誉减值测试。
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认相应的减值损失。
2、计提商誉减值准备情况
单位：人民币万元期初数本期期末数被投资单位名称或形成商誉的事项计提账面减值账面账面减值账面余额准备净额额余额准备净额北明软件有限公司161378161378161378161378珠海市震星信息技术有限公司3030030300
北明云智(武汉)网软有限公司42142104214210北京北明正实科技有限公司1267126712671267广州市龙泰信息技术有限公司172917290172917290
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北明明润(北京)科技有限公司3790379037903790北京金实盈信科技有限公司15774340512369137615774478210993
9合计21722413840203384460721722418447198778
公司聘请中联资产评估集团有限公司对收购上述各公司股权所形成的包含商誉的相关资产组在评估基准日2022年12月31日的预计未来现金流量的现值进行了评估，并分别出具了《资产评估报告》（中联评报字[2023]第685号、中联评报字[2023]
第686号、中联评报字[2023]第687号、中联评报字[2023]第
688号、中联评报字[2023]第689号、中联评报字[2023]第690号、中联评报字[2023]第691号）根据《资产评估报告》所载评估结果，索科维尔减值3230万元，金实盈信减值1376万元；
其他资产组（含商誉）评估结果均高于账面价值，无需计提减值准备。
本期计提商誉减值准备4607万元，占公司2022年度归属于母公司所有者的净利润的比例为22.17%，影响公司2022年度归属于母公司所有者的净利润减少4607万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
上述五项资产减值，共减少2022年度归属于母公司所有者的净利润20238万元，相应减少2022年末归属于母公司所有者权益20238万元。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映2022年末公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。
本次计提资产减值准备合计金额达到公司2022年度经审计
10归属于母公司所有者的净利润的122.66%，尚需提请公司股东大会审议。
四、审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，更加公允地反映了公司的资产和财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、董事会对本次计提资产减值准备事项的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备共计25485万元，计提资产减值准备依据充分，上述处理客观、真实、公允地反映了公司的资产状况，更合理地计算对公司经营成果的影响，保证财务报表的可靠性，同意计提本次资产减值准备事项。
六、独立董事意见
公司独立董事就《关于2022年度计提资产减值准备的议案》
发表独立意见：1、公司已就计提2022年度资产减值准备事宜，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。2、公司本次就计提2022年度资产减值准备，符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。3、本次公司计提资产减值准备后，公司2022年度财务报表能够更加公允地反映公司截止2022年12月31日的财务状况、资产价值
及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计
11信息。因此，我们同意公司2022年度计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：2022年度公司计提资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意上述计提资产减值准备。
八、备查文件
1、公司董事会八届十八次会议决议；
2、公司监事会八届十八次会议决议；
3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
石家庄常山北明科技股份有限公司董事会
2023年4月17日
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