国统股份:2022年年度审计报告

新疆国统管道股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZG26926 号新疆国统管道股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、 审计报告 1-X
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注 1-XX审计报告
信会师报字[2023]第 ZG26926 号
新疆国统管道股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆国统管道股份有限公司（以下简称国统股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国统股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国统股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入
2022年度国统股份确认营业收审计应对：
审计报告第1页入人民币61998.90万元，较2021对该项关键审计事项执行的主年度下降46.12%。收入确认的会要审计程序包括：
计政策及收入详见附注三、（二（1）了解和评价管理层与收入
十四）所述的会计政策及附注五、相关的关键内部控制的设计和
（三十六）。运行有效性；
由于收入是国统股份的关键业绩（2）评估管理层对新收入准则
指标之一，因而存在管理层为了下收入确认政策是否符合企业达到特定目标或期望而操纵收入会计准则的相关规定；检查报表
确认时点的固有风险，因此我们相关披露的准确性和完整性。
将收入确认作为关键审计事项。（3）结合收入类型对收入及毛利情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）选取交易样本，复核收入确认，对销售收入核对销售合同、出库单、到货回执或验收报告，评价相关收入是否符合收入确认的会计政策；对 PPP 项目收入，选取合同，复核履约进度，对收入确认执行重新计算程序，并与国统股份记录进行对比。
（5）结合应收账款、合同资产
等函证程序，对收入确认的真实性、准确性进行函证。
（6）就资产负债表日前后记录
的收入交易，选取样本，检查收入确认依据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）流动性风险
参见财务报表附注八、（二）流我们针对流动性风险其应对计动性风险。2022年12月31日，划实施的审计程序主要包括：
国统股份合并资产负债表中的短（1）复核管理层编制的未来12
期借款余额40600.00万元，一年个月现金流预测中有关经营活内到期的长期借款17667.00万动现金流量的关键假设与国统
审计报告第2页元，一年内到期的长期应付款股份的未来营运计划和历史相
5595.39万元，货币资金余额关数据进行比对分析；
30161.22万元，其中受限资金（2）针对现金流预测中有关债
21002.10万元，面临一定的流动务偿还计划，检查与金融机构借性风险。款相关的文件及合同，了解授信管理层编制了未来12个月的现额度的使用情况；检查2023年金流预测，评估认为通过多方融迄今为止借款展期及归还情况资渠道可以获得足够资金，以满的相关文件记录。
足自2022年12月31日起至少（3）查阅相关资料，了解母公
12个月的经营及偿还到期债务司对国统股份的的业务发展及的需求。融资授信支持情况。
由于编制现金流预测及制定有关债务偿还的应对计划涉及对国统股份未来经营和财务安排的重大假设，需要管理层作出重大判断。
因此，我们将流动性风险作为关键审计事项。
四、其他信息
国统股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国统股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告第3页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国统股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国统股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对国统股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国统股份不能持续经营。
审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就国统股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：赵斌（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：卢佳钰
中国*上海2023年4月14日审计报告第5页新疆国统管道股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）301612166.8778213308.70结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）92870.00
应收账款（三）663904758.95595499991.33
应收款项融资（四）30040000.002442455.19
预付款项（五）8181729.977328624.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）51051812.2480702981.95买入返售金融资产
存货（七）124134014.74138195656.94
合同资产（八）96844175.1381208565.91持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）13814583.7825402353.83
流动资产合计1289676111.681008993938.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十）458918264.56495290442.58
在建工程（十一）599119.95生产性生物资产油气资产
使用权资产（十二）822511.02
无形资产（十三）299934607.06304074329.93开发支出商誉
长期待摊费用（十四）24580759.9137912217.91
递延所得税资产（十五）9678489.808688301.64
其他非流动资产（十六）2182913472.392154590607.62
非流动资产合计2976624713.673001378410.70
资产总计4266300825.354010372349.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第1页新疆国统管道股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十七）406000000.00323965304.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十八）586828418.00252960000.00
应付账款（十九）581978546.09623950708.83预收款项
合同负债（二十）34915690.5225702144.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十一）10289039.9015348303.95
应交税费（二十二）112135982.52113054183.06
其他应付款（二十三）294872827.10327991404.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十四）232623903.30108655037.00
其他流动负债（二十五）4538122.353341278.72
流动负债合计2264182529.781794968364.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十六）942405699.001024442700.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十七）
长期应付款（二十八）44877345.1159770128.00长期应付职工薪酬
预计负债（二十九）17975871.3718544449.22
递延收益（三十）3096570.973617030.93
递延所得税负债（十五）3791926.734445168.59
其他非流动负债（三十一）57000000.0057000000.00
非流动负债合计1069147413.181167819476.74
负债合计3333329942.962962787841.16
所有者权益：
股本（三十二）185843228.00185843228.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）456188644.53456188644.53
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十四）35827983.6635827983.66一般风险准备
未分配利润（三十五）92613761.74197079373.36
归属于母公司所有者权益合计770473617.93874939229.55
少数股东权益162497264.46172645278.61
所有者权益合计932970882.391047584508.16
负债和所有者权益总计4266300825.354010372349.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第2页新疆国统管道股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金278186392.4665933369.78交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）453345029.57444322940.96
应收款项融资（二）1000000.001800000.00
预付款项2879272.263842537.81
其他应收款（三）882237901.81567476334.65
存货37086371.9537910488.56
合同资产72543863.7962745863.14持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2799648.854277122.79
流动资产合计1730078480.691188308657.69
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）1128906511.141195214262.75其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产154169940.15146339114.67
在建工程599119.95生产性生物资产油气资产
使用权资产822511.02
无形资产14599754.5015109785.65开发支出商誉
长期待摊费用10399199.85
递延所得税资产4341734.714341734.71
其他非流动资产51916666.5951916666.59
非流动资产合计1354533727.041424143275.24
资产总计3084612207.732612451932.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第3页新疆国统管道股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款394000000.00281000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据586828418.00252960000.00
应付账款193154997.51232598091.38
预收款项13750800.00
合同负债34489842.079943172.76
应付职工薪酬2671006.324354382.29
应交税费20142809.7726443563.20
其他应付款873530857.96800760684.14持有待售负债
一年内到期的非流动负债92387236.6469771703.70
其他流动负债4483679.481292612.46
流动负债合计2201688847.751692875009.93
非流动负债：
长期借款43200000.0037800000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款37300678.4246026794.65长期应付职工薪酬
预计负债5772673.315772673.31
递延收益3096570.973617030.93递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计89369922.7093216498.89
负债合计2291058770.451786091508.82
所有者权益：
股本185843228.00185843228.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积459453333.37459453333.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积35827983.6635827983.66
未分配利润112428892.25145235879.08
所有者权益合计793553437.28826360424.11
负债和所有者权益总计3084612207.732612451932.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第4页新疆国统管道股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入619989021.261150669648.83
其中：营业收入（三十六）619989021.261150669648.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本742021567.941164115707.32
其中：营业成本（三十六）500897404.77933900939.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十七）8270433.379811956.82
销售费用（三十八）8508974.218062826.81
管理费用（三十九）95974995.77105983783.52
研发费用（四十）17016325.3319665659.93
财务费用（四十一）111353434.4986690541.15
其中：利息费用109396122.2591568408.74
利息收入417924.7911133453.60
加：其他收益（四十二）3349102.881414328.09
投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）54761093.74-2973762.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-20152151.5840384946.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-3687104.78-2722133.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十六）371737.85766894.01
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-87389868.5723424213.54
加：营业外收入（四十七）2436390.538860953.54
减：营业外支出（四十八）19066329.3513279794.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-104019807.3919005372.29
减：所得税费用（四十九）2097159.924259511.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-106116967.3114745861.21
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-106116967.3114745861.21
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-102608321.828593765.53
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3508645.496152095.68
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-106116967.3114745861.21
归属于母公司所有者的综合收益总额-102608321.828593765.53
归属于少数股东的综合收益总额-3508645.496152095.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十）-0.55210.0462
（二）稀释每股收益（元/股）（五十）-0.55210.0462后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第5页新疆国统管道股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）362768858.90811096239.70
减：营业成本（五）321527712.53708220807.47
税金及附加2595089.213317700.50
销售费用2112720.592202372.56
管理费用51983482.6950112254.40
研发费用5037295.052543173.34
财务费用52536907.0931397270.74
其中：利息费用52705409.9535560870.99
利息收入2467420.819637897.35
加：其他收益1284436.39548332.02
投资收益（损失以“-”号填列）（六）33156637.73-7637011.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1205304.7948563891.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1080784.22-2598439.14
资产处置收益（损失以“-”号填列）-9633.7089375.75
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-40878996.8552268809.27
加：营业外收入11174272.173348322.88
减：营业外支出1244972.3511353290.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-30949697.0344263841.98
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-30949697.0344263841.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-30949697.0344263841.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-30949697.0344263841.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第6页新疆国统管道股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金578077051.17790391452.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9578179.53589488.47
收到其他与经营活动有关的现金（五十一）94829842.3243327795.90
经营活动现金流入小计682485073.02834308736.65
购买商品、接受劳务支付的现金268553116.40677697719.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金101994931.05102386040.48
支付的各项税费43853985.6746153743.75
支付其他与经营活动有关的现金（五十一）212022244.8585101136.77
经营活动现金流出小计626424277.97911338640.79
经营活动产生的现金流量净额56060795.05-77029904.14
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5600500.523644273.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额65013233.33收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计70613733.853644273.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25373921.7436068242.79
投资支付的现金261551.61质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金381615.00
投资活动现金流出小计25373921.7436711409.40
投资活动产生的现金流量净额45239812.11-33067135.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金4811685.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4811685.00
取得借款收到的现金622003000.00461915304.34
收到其他与筹资活动有关的现金（五十一）246000000.00342000000.00
筹资活动现金流入小计872814685.00803915304.34
偿还债务支付的现金497855305.34380830000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金104191057.1591544099.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4598178.33
支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）309511944.34399199240.02
筹资活动现金流出小计911558306.83871573339.46
筹资活动产生的现金流量净额-38743621.83-67658035.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响50943.45-12930.79
五、现金及现金等价物净增加额（五十二）62607928.78-177768005.84
加：期初现金及现金等价物余额（五十二）28983222.24206751228.08
六、期末现金及现金等价物余额（五十二）91591151.0228983222.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第7页新疆国统管道股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金460953814.84597599590.70收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1000703514.91635480714.44
经营活动现金流入小计1461657329.751233080305.14
购买商品、接受劳务支付的现金585905565.64350605878.49
支付给职工以及为职工支付的现金36401261.7740125704.91
支付的各项税费23274231.4718160017.45
支付其他与经营活动有关的现金864593424.88785719554.56
经营活动现金流出小计1510174483.761194611155.41
经营活动产生的现金流量净额-48517154.0138469149.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金65121078.76596885.00
取得投资收益收到的现金5852226.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5493167.92
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计76466473.65596885.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
13845143.065560048.45
的现金
投资支付的现金5000000.0029881551.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计18845143.0635441600.06
投资活动产生的现金流量净额57621330.59-34844715.06
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金563000000.00386000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金246000000.00322000000.00
筹资活动现金流入小计809000000.00708000000.00
偿还债务支付的现金423220000.00326530000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42933061.2437354622.16
支付其他与筹资活动有关的现金301068147.71395865906.67
筹资活动现金流出小计767221208.95759750528.83
筹资活动产生的现金流量净额41778791.05-51750528.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响50943.45-12930.79
五、现金及现金等价物净增加额50933911.08-48139024.95
加：期初现金及现金等价物余额18076397.7866215422.73
六、期末现金及现金等价物余额69010308.8618076397.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第8页新疆国统管道股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额185843228.00456188644.5335827983.66197079373.36874939229.55172645278.611047584508.16
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额185843228.00456188644.5335827983.66197079373.36874939229.55172645278.611047584508.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-104465611.62-104465611.62-10148014.15-114613625.77
（一）综合收益总额-102608321.82-102608321.82-3508645.49-106116967.31
（二）所有者投入和减少资本4811685.004811685.00
1．所有者投入的普通股4811685.004811685.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1857289.80-1857289.80-4598178.33-6455468.13
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-1857289.80-1857289.80-4598178.33-6455468.13
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-6852875.33-6852875.33
四、本期期末余额185843228.00456188644.5335827983.6692613761.74770473617.93162497264.46932970882.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第9页新疆国统管道股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额185843228.00452518175.3531401599.46194769487.80864532490.61173505537.431038038028.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额185843228.00452518175.3531401599.46194769487.80864532490.61173505537.431038038028.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3670469.184426384.202309885.5610406738.94-860258.829546480.12
（一）综合收益总额8593765.538593765.536152095.6814745861.21
（二）所有者投入和减少资本3670469.183670469.18-7012354.50-3341885.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他3670469.183670469.18-7012354.50-3341885.32
（三）利润分配4426384.20-6283879.97-1857495.77-1857495.77
1．提取盈余公积4426384.20-4426384.20
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-1857495.77-1857495.77-1857495.77
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额185843228.00456188644.5335827983.66197079373.36874939229.55172645278.611047584508.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第10页新疆国统管道股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额185843228.00459453333.3735827983.66145235879.08826360424.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额185843228.00459453333.3735827983.66145235879.08826360424.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-32806986.83-32806986.83
（一）综合收益总额-30949697.03-30949697.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1857289.80-1857289.80
1．提取盈余公积
2．对股东的分配-1857289.80-1857289.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额185843228.00459453333.3735827983.66112428892.25793553437.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第11页新疆国统管道股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额185843228.00459453333.3731401599.46107255917.07783954077.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额185843228.00459453333.3731401599.46107255917.07783954077.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4426384.2037979962.0142406346.21
（一）综合收益总额44263841.9844263841.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4426384.20-6283879.97-1857495.77
1．提取盈余公积4426384.20-4426384.20
2．对股东的分配-1857495.77-1857495.77
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额185843228.00459453333.3735827983.66145235879.08826360424.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李鸿杰主管会计工作负责人：王出会计机构负责人：李鹏
报表第12页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
新疆国统管道股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国对外
贸易经济合作部“资审 A 字[2001]0047 号”批准，由新疆天山建材（集团）有限责任公司、新疆金建建材有限责任公司、傅学仁、新疆建材设计研究院（有限公司）（原名为新疆建材工业设计院）、西安市通达水泥制品机械设备有限责任公司、国统国
际股份有限公司、陈虞修共同出资发起设立，于2001年8月30日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局（企业登记主管机关）核发的企股新总字第4000886号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币3000.00万元。
根据公司2002年1月12日临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2002]556号《关于新疆国统管道股份有限公司增资、股东变更及设立北京办事处的批复》，同意公司申请增加注册资本人民币2000.00万元，变更后的注册资本为人民币5000.00万元。
根据公司2003年2月18日股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国商务部以商资二批[2003]454号《关于新疆国统管道股份有限公司增资扩股、股权变更、变更经营范围及股东更名的批复》同意，公司增加注册资本人民币1000.00万元，变更后的注册资本为人民币6000.00万元。增资后，公司由新疆天山建材（集团）有限责任公司、国统国际股份有限公司、新疆金建建材有限责任公司、新疆建
材设计研究院（有限公司）、西安市通达水泥制品机械设备有限责任公司、国统国
际有限公司、新疆三联工程建设有限责任公司、傅学仁、陈虞修、刘启通、王海、
叶清正、杨金芳共同出资。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]501号文核准，公司于2008年1月9日公开发行2000.00万股人民币普通股，注册资本变更为人民币8000.00万元。
2009年3月31日，本公司召开股东大会审议通过2008年度利润分配方案：以截止
2008年12月31日的8000.00万股份为基数，每10股送2.5股，未分配利润转增股
本共计2000.00万股，转增后注册资本变更为10000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1773号文件核准，公司于2010年12月
22日于向社会非公开增发1615.20万股人民币普通股，发行后注册资本变为
11615.20万元。
2018年9月29日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天山建材（集团）财务报表附注第1页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注有限责任公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2018]800号）批准，中国中材集团有限公司将其所持有的新疆天山建材（集团）有限责任公司的50.95%
股权无偿转至中国铁路物资集团有限公司（现更名为中国物流集团有限公司），无偿划转后，本公司实际控制人变更为中国物流集团有限公司。
2020年4月15日本公司召开的第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议，审议通过了《新疆国统管道股份有限公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，决议以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增6969.12万股，发行后注册资本变为18584.32万元。
营业期限：2001年8月30日至2051年4月1日
统一社会信用代码：91650000710938343Q
法定代表人：李鸿杰
经营范围：水泥制品制造；水泥制品销售；砼结构构件制造；砼结构构件销售；金属材料制造；金属材料销售；对外承包工程；建筑材料销售；塑料制品制造；塑料
制品销售；新材料技术研发；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）；劳务服务（不含劳务派遣）；机械设备销售；机械设备租赁；国内贸易代理；销售代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月14日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称子公司简称天津河海管业有限公司天津河海
新疆博峰检验测试中心（有限公司）博峰检测四川国统混凝土制品有限公司四川国统
中材天河（北京）投资有限公司中材天河哈尔滨国统管道有限公司哈尔滨国统辽宁渤海混凝土制品有限公司辽宁渤海诸城华盛管业有限公司诸城华盛新疆天山管道有限责任公司天山管道福建省中材九龙江投资有限公司福建九龙江新疆天合鄯石建设工程有限公司天合鄯石桐城龙源建材科技有限公司桐城龙源安徽卓良新材料有限公司卓良新材安徽中材立源投资有限公司中材立源河北国源水务有限公司河北国源财务报表附注第2页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注子公司名称子公司简称穆棱国源水务有限公司穆棱国源河南淮平建材有限公司河南淮平
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
经评价，公司自报告期末起12个月内，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（六）合并财务报表的编制方法”、“三、（十）金融工具”、“三、
（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十四）收入”。(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第3页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第4页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注第5页新疆国统管道股份有限公司
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算财务报表附注第6页新疆国统管道股份有限公司
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1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注第7页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第8页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
财务报表附注第9页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第10页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上财务报表附注第11页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第12页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资财务报表附注第13页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投财务报表附注第14页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报财务报表附注第15页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）财务报表附注第16页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-303-53.17-4.85
机器设备年限平均法10-203-54.75-9.70
运输设备年限平均法4-63-515.83-24.25
电子设备年限平均法3-53-519.00-32.33
办公设备年限平均法3-53-519.00-32.33
建筑安装设备年限平均法10-2054.75-9.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第17页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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二○二二年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据
软件5-15直线法0.00按受益期
土地使用权50直线法0.00法定年限
专利权5-15直线法0.00按受益期
特许经营权30直线法0.00按受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值财务报表附注第19页新疆国统管道股份有限公司
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长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负财务报表附注第20页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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二○二二年度财务报表附注
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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二○二二年度财务报表附注
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）销售商品收入
本公司销售的主要产品为与相关管道工程配套的 PCCP 管材，公司确认该部分产品的销售收入须同时满足下列具体标准：
* 公司将生产的 PCCP 管材运至业主指定或产品销售合同规定的地点；
*业主聘请的工程监理公司现场质量验收；
*业主招标的工程施工方现场接收；
* 业主内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的 PCCP管材进行确认。
（2）PPP 项目收入
本公司 PPP 项目收入，主要属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内按照投入法确定履约进度确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
财务报表附注第23页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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二○二二年度财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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二○二二年度财务报表附注
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第26页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第27页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注第29页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(二十九)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活财务报表附注第30页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1财务报表附注第31页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第32页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
3、5、6、9、13
为应交增值税
城市维护建设税5、7按实际缴纳的增值税计缴企业所得税按应纳税所得额计缴
15、20、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）本公司15四川国统15哈尔滨国统15卓良新材15财务报表附注第33页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率（%）博峰检验20
(二)税收优惠
1、高新技术企业优惠
（1）本公司经新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务
总局新疆维吾尔自治区税务局联合审批，2022年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号 GR202265000117），有效期三年。
（2）子公司四川国统经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合审批，2021年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号GR202151002026），有效期三年；
（3）子公司哈尔滨国统经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑
龙江省税务局联合审批，2021年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书(编号 GR202123000799)，有效期三年。
（4）子公司卓良新材经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合审批，2021年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号GR202134002370），有效期三年。
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，高新企业税收优恵政策如下：（1）企业所得税优惠10%。（2）研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高75%。根据相关法律规定，完善高新技术企业认定管理办法，对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及上述子公司适用上述政策。
2、小型微利企业优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优
惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司博峰检测适用上述政策。
财务报表附注第34页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、增值税优惠政策子公司河北国源根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税的公告：财政部税务总局公告2021年第40号》第四条：纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1
“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，选择适用免征增值税政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金5210.49464.81
银行存款91585940.5328982757.43
其他货币资金210021015.8549230086.46
合计301612166.8778213308.70
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金209165683.6041072400.00
诉讼冻结款49124.396823296.39
住房维修基金795307.86792692.07
其他10900.00541698.00
合计210021015.8549230086.46
(二)应收票据项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票100000.00
小计100000.00
减：坏账准备7130.00
合计92870.00财务报表附注第35页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内359331213.21488548823.75
1至2年229854167.7761045240.40
2至3年57569957.8743674905.10
3至4年38612028.3713459081.85
4至5年9445830.733712206.10
5年以上23432448.1034274683.96
小计718245646.05644714941.16
减：坏账准备54340887.1049214949.83
合计663904758.95595499991.33财务报表附注第36页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备3498407.060.493498407.06100.003516922.960.553516922.96100.00
按组合计提坏账准备714747238.9999.5150842480.047.11663904758.95641198018.2099.4545698026.877.13595499991.33
其中：
账龄计提组合203827352.9028.3850842480.0424.94152984872.86191925326.4629.7645698026.8723.81146227299.59
特定风险组合510919886.0971.13510919886.09449272691.7469.69449272691.74
合计718245646.05100.0054340887.10663904758.95644714941.16100.0049214949.83595499991.33财务报表附注第37页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
重庆市黄浦建设（集团）有限公司1030796.881030796.88100.00预计无法收回
新疆久通工程技术有限公司733081.40733081.40100.00预计无法收回
新疆宝成贸易开发有限责任公司271840.84271840.84100.00预计无法收回新疆林业防沙治沙种业科技有限责
238008.05238008.05100.00预计无法收回
任公司
中太建设集团股份有限公司231806.00231806.00100.00预计无法收回
四川沃特市政工程股份有限公司160000.00160000.00100.00预计无法收回
新疆伟业商贸有限公司156108.60156108.60100.00预计无法收回
新疆曙源节水服务有限公司118332.80118332.80100.00预计无法收回
10万元以下金额合计558432.49558432.49100.00预计无法收回
合计3498407.063498407.06
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄计提组合203827352.9050842480.0424.94
1年以内64473027.444594845.257.13
1至2年55861776.578504672.6615.22
2至3年42942335.708822808.7920.55
3至4年15737918.414485429.0228.50
4至5年4223859.173846288.7191.06
5年以上20588435.6120588435.61100.00
特定风险组合510919886.09
合计714747238.9950842480.04
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注第38页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核期末余额额计提其他转回销按单项计提
3516922.9618515.903498407.06
坏账准备按组合计提
45698026.875218452.2387354.64-13355.5850842480.04
坏账准备
合计49214949.835218452.23105870.54-13355.5854340887.10
注：其他为处置子公司广东海源形成。
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款105870.54
应收账款核销情况：
应收账履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质销程序联交易产生新疆五家渠城市建设投资经营
往来款69800.00无法收回内部审批否有限公司
克拉玛依独山子通联物流公司往来款17478.00无法收回内部审批否
新疆新水股份有限公司往来款7995.00无法收回内部审批否
奎屯新北电力有限责任公司往来款5960.90无法收回内部审批否新疆建工集团伊犁南岸渠十一
往来款4560.00无法收回内部审批否项目部新疆兵团水利水电工程集团有
往来款76.64无法收回内部审批否限公司
合计105870.54
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第39页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合计数的比应收账款坏账准备
例(%)
客商一74245917.3310.34
客商二50953977.527.09
客商三41979760.005.84
客商四40467586.475.63
客商五24455889.503.40
合计232103130.8232.30
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据30040000.002442455.19
合计30040000.002442455.19
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备
应收票据2442455.19109845128.2982247583.4830040000.00
合计2442455.19109845128.2982247583.4830040000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票19475122.35
其他票据27800000.00
合计19475122.3527800000.00财务报表附注第40页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6497537.9479.426757499.0792.21
1至2年1609614.4619.6733034.850.45
2至3年14151.000.17265297.053.62
3年以上60426.570.74272793.803.72
合计8181729.97100.007328624.77100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
客商一2000000.0024.44
客商二1653381.9020.21
客商三722441.708.83
客商四442900.085.41
客商五375000.004.58
合计5193723.6863.47
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项51051812.2480702981.95
合计51051812.2480702981.95其他应收款项
（1）按账龄披露财务报表附注第41页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1年以内23510935.4825131042.41
1至2年13271035.0415118934.52
2至3年12668567.952314524.50
3至4年1642956.4267513633.77
4至5年45369175.1621085054.29
5年以上26589353.346626789.84
小计123052023.39137789979.33
减：坏账准备72000211.1557086997.38
合计51051812.2480702981.95财务报表附注第42页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备13520658.1910.9913520658.19100.0016420658.1911.9216420658.19100.00
按组合计提坏账准备109531365.2089.0158479552.9653.3951051812.24121369321.1488.0840666339.1933.5180702981.95
其中：
账龄计提组合78340204.7263.6658479552.9674.6519860651.7690073170.2165.3740666339.1945.1549406831.02
特定风险组合31191160.4825.3531191160.4831296150.9322.7131296150.93
合计123052023.39100.0072000211.1551051812.24137789979.33100.0057086997.3880702981.95财务报表附注第43页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
赣州城投工程管理有限公司5700000.005700000.00100.00预计无法收回核工业华东建设工程集团公司九
5000000.005000000.00100.00预计无法收回
江公司
胡可1000000.001000000.00100.00预计无法收回
重庆国华预制管有限公司482329.82482329.82100.00预计无法收回
张化新460000.00460000.00100.00预计无法收回
赵文峰400000.00400000.00100.00预计无法收回
增值税调整217409.43217409.43100.00预计无法收回
山东潍坊中云机器有限责任公司179505.00179505.00100.00预计无法收回
10万元以下金额合计81413.9481413.94100.00预计无法收回
合计13520658.1913520658.19
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄计提组合78340204.7258479552.9674.65
1年以内1722952.93146795.598.52
1至2年2192769.99616606.9228.12
2至3年11484136.673855224.6833.57
3至4年678455.12253199.4537.32
4至5年43270818.4334616654.7480.00
5年以上18991071.5818991071.58100.00
特定风险组合31191160.48
合计109531365.2058479552.96
（3）坏账准备计提情况财务报表附注第44页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额40666339.1916420658.1957086997.38上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17826569.35-2900000.0014926569.35本期转回本期转销本期核销
其他变动13355.5813355.58
期末余额58479552.9613520658.1972000211.15
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额121369321.1416420658.19137789979.33上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增23510935.48-2900000.0020610935.48财务报表附注第45页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期终止确认-35348891.42-35348891.42其他变动
期末余额109531365.2013520658.19123052023.39
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他回销按单项计提
16420658.19-2900000.0013520658.19
坏账准备按组合计提
40666339.1917826569.3513355.5858479552.96
坏账准备
合计57086997.3814926569.3513355.5872000211.15
注：其他为处置子公司广东海源形成。
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款101252606.39101614814.67
保证金10982431.7528388601.21
备用金3832556.412143526.44
押金746104.52153310.85
其他6238324.325489726.16
合计123052023.39137789979.33
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第46页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
都昌杰往来款15600000.005年以上12.6815600000.00陕西省三和建设工程
保证金15000000.004至5年12.1912000000.00有限公司广东金晟水利工程有
往来款12770000.004至5年10.3810216000.00限公司营口经济技术开发区
往来款11000000.002至3年8.943692700.00仁和物流有限公司九江市通乾建筑劳务
往来款10000000.004至5年8.138000000.00承包有限公司
合计64370000.0052.3249508700.00
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价准账面余额存货跌价准备账面价值账面余额账面价值备
原材料24091706.52601168.0923490538.4333060789.69548470.6632512319.03
周转材料4361113.75849855.333511258.424373748.93342657.214031091.72
在产品39879263.653590197.7436289065.9137706266.103541324.9234164941.18
库存商品63337093.372493941.3960843151.9868153354.451582044.2066571310.25
发出商品915994.76915994.76
合计131669177.297535162.55124134014.74144210153.936014496.99138195656.94财务报表附注第47页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料548470.66107260.7554563.32601168.09
周转材料342657.21507198.12849855.33
在产品3541324.9248872.823590197.74
库存商品1582044.20936035.6824138.492493941.39
合计6014496.991599367.3778701.817535162.55财务报表附注第48页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)合同资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合同资产96844175.1396844175.1381208565.9181208565.91
合计96844175.1396844175.1381208565.9181208565.91
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税额8104311.9318178757.16
预缴各种税费5710271.857223596.67
合计13814583.7825402353.83
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产458918264.56495290442.58固定资产清理
合计458918264.56495290442.58财务报表附注第49页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备建筑安装设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额313751651.36467532719.4117724069.0610707724.472006293.00150966024.50962688481.80
（2）本期增加金额2896031.715459538.3635313.3175113.74775547.6713269839.4322511384.22
—购置1420637.075459538.3635313.3175113.74775547.6713269839.4321035989.58
—在建工程转入1475394.641475394.64
（3）本期减少金额9801646.601304796.81604800.76301662.7111885084.2123897991.09
—处置或报废1221830.74604800.76301662.7111885084.2114013378.42
—其他8579815.861304796.819884612.67
（4）期末余额306846036.47471687460.9617154581.6110481175.502781840.67152350779.72961301874.93
2．累计折旧
（1）上年年末余额124966001.31272693276.7915379301.1210339342.671371155.4223185291.32447934368.63
（2）本期增加金额10831844.1421811578.40527968.16207049.65446491.788890329.2942715261.42
—计提10831844.1421811578.40527968.16207049.65446491.788890329.2942715261.42
（3）本期减少金额5126509.481170737.05441077.87299247.682582316.699619888.77
—处置或报废1184354.19441077.87299247.682582316.694506996.43
—其他3942155.291170737.055112892.34
（4）期末余额130671335.97293334118.1415466191.4110247144.641817647.2029493303.92481029741.28财务报表附注第50页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备建筑安装设备合计
3．减值准备
（1）上年年末余额11661217.907740067.1038934.6415930.207520.7519463670.59
（2）本期增加金额1050531.711037205.702087737.41
—计提1050531.711037205.702087737.41
（3）本期减少金额183179.6114359.30197538.91
—处置或报废31999.1214359.3046358.42
—其他151180.49151180.49
（4）期末余额12528570.008777272.8024575.3415930.207520.7521353869.09
4．账面价值
（1）期末账面价值163646130.50169576070.021663814.86218100.66956672.72122857475.80458918264.56
（2）上年年末账面价值177124432.15187099375.522305833.30352451.60627616.83127780733.18495290442.58
注：其他减少为处置子公司广东海源形成。
财务报表附注第51页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物37783049.8821469346.51124289.8616189413.51
机器设备75669007.4566715815.88250791.068702400.51
运输设备4684705.664393969.07290736.59
电子设备1152544.801116993.3335551.47
合计119289307.7993696124.79375080.9225218102.08
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目建筑安装设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额150966024.50150966024.50
（2）本期增加金额13269839.4313269839.43
—购置13269839.4313269839.43
（3）本期减少金额11885084.2111885084.21
—处置或报废11885084.2111885084.21
（4）期末余额152350779.72152350779.72
2．累计折旧
（1）上年年末余额23185291.3223185291.32
（2）本期增加金额8890329.298890329.29
—计提8890329.298890329.29
（3）本期减少金额2582316.692582316.69
—处置或报废2582316.692582316.69
（4）期末余额29493303.9229493303.92
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额财务报表附注第52页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目建筑安装设备合计
4．账面价值
（1）期末账面价值122857475.80122857475.80
（2）上年年末账面价值127780733.18127780733.18
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物10655185.32历史原因、备案手续不完全
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程599119.95
合计599119.95
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
7 套 DN1000 钢制模
96017.7096017.70
具改造工程原池子彩钢立柱板房
116578.06116578.06（基建）
一、二线皂液池、皂
157281.55157281.55液槽（基建）厂区内外沥青道路施
229242.64229242.64工（基建）
合计599119.95599119.95
3、重要的在建工程项目本期变动情况
财务报表附注第53页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期转入本期其上年年本期增加金本期转入固项目名称无形资产他减少期末余额末余额额定资产金额金额金额
7 套 DN1000 钢制模具改造工程 96017.70 96017.70
原池子彩钢立柱板房（基建）116578.06116578.06
一、二线皂液池、皂液槽（基建）157281.55157281.55
厂区内外沥青道路施工（基建）229242.64229242.64
成型区降噪房屋及其建筑物1475394.641475394.64
合计2074514.591475394.64599119.95
(十二)使用权资产项目土地资产合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2056277.582056277.58
（2）本期增加金额
—新增租赁
—其他
（3）本期减少金额2056277.582056277.58
—处置2056277.582056277.58
—其他
（4）期末余额
2．累计折旧
（1）上年年末余额1233766.561233766.56
（2）本期增加金额822511.02822511.02
—计提822511.02822511.02
—其他
（3）本期减少金额2056277.582056277.58
—处置2056277.582056277.58
—其他
（4）期末余额
3．账面价值
（1）期末账面价值财务报表附注第54页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地资产合计
（2）上年年末账面价值822511.02822511.02
(十三)无形资产项目软件土地使用权专利权特许经营权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额956536.12132773963.9717629148.78193321662.22344681311.09
（2）本期增加金额11916824.5411916824.54
—其他11916824.5411916824.54
（3）本期减少金额9594225.502043030.2211637255.72
—处置
—其他9594225.502043030.2211637255.72
（4）期末余额956536.12123179738.4715586118.56205238486.76344960879.91
2．累计摊销
（1）上年年末余额929580.1227806493.528389442.703481464.8240606981.16
（2）本期增加金额26956.003664275.47848844.373236063.357776139.19
—计提26956.003664275.47848844.373236063.357776139.19
（3）本期减少金额3356847.503356847.50
—处置
—其他3356847.503356847.50
（4）期末余额956536.1228113921.499238287.076717528.1745026272.85
3．账面价值
（1）期末账面价值95065816.986347831.49198520958.59299934607.06
（2）上年年末账面价值26956.00104967470.459239706.08189840197.40304074329.93
注：其他减少为处置子公司广东海源形成。
(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改扩建费9294840.471951086.5211245926.99基础设施建设
10164490.381555305.738609184.65
费财务报表附注第55页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
土地平整费用4175620.00151099.714024520.29
装修费3461353.83214196.413247157.42
其他10815913.231362684.31753331.378699897.55
合计37912217.911951086.5214529213.15753331.3724580759.91
注：其他减少为处置子公司广东海源形成。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备58607771.879678489.8052006517.488688301.64
合计58607771.879678489.8052006517.488688301.64
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
15167706.893791926.7317780674.344445168.59
资产评估增值
合计15167706.893791926.7317780674.344445168.59
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异96629488.0279773597.31
可抵扣亏损196326830.31142206986.35
合计292956318.33221980583.66
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注第56页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2022年16803582.12
2023年15146750.0715146750.07
2024年19391204.8719391204.87
2025年23388828.8823388828.88
2026年52398359.4252398359.42
2027年39451258.48682834.22
2028年2204047.252204047.25
2029年12191379.5212191379.52
2032年32155001.82
合计196326830.31142206986.35
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
PPP 项目投
9184228.499184228.499184228.499184228.49
资款
其他51916666.5951916666.5951916666.5951916666.59
合同资产2121812577.312121812577.312093489712.542093489712.54
合计2182913472.392182913472.392154590607.622154590607.62
(十七)短期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款77000000.00119965304.34
保证借款3000000.00
信用借款329000000.00201000000.00
合计406000000.00323965304.34
注：
1、本公司与中国银行乌鲁木齐分行签订《流动资金借款合同》与2020年乌总抵字
财务报表附注第57页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
005号《最高额抵押合同》，借款时间为2022年6月27日至2023年6月27日，借
款期限为12个月。借款金额为65000000.00元，担保方式为抵押担保，截至2022年12月31日，抵押担保借款金额为65000000.00元。
2、子公司卓良新材与桐城农村商业银行签订《流动资金借款合同》、《最高额抵押合同》及《最高额保证合同》，借款时间自2022年12月21日至2023年12月21日，借款期限为12个月。借款最高额度为12000000.00，借款方式为抵押担保，截至2022年12月31日，抵押担保借款金额为12000000.00元。
(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票586828418.00252960000.00
合计586828418.00252960000.00
(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
货物采购款355091446.25337544564.16
服务采购款708068.761315258.82
设备采购款113700.00113700.00
工程应付款226032684.32284962539.09
其他32646.7614646.76
合计581978546.09623950708.83
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一153553814.68未到结算期
供应商二43849909.62未到结算期
供应商三17825163.67未到结算期
供应商四24865173.52未到结算期
供应商五11450808.88未到结算期财务报表附注第58页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
合计251544870.37
(二十)合同负债项目期末余额上年年末余额
货款34915690.5225613648.45
服务款88495.60
合计34915690.5225702144.05
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬15362415.8086455283.3291529888.5610287810.56
离职后福利-设定提存计划-14111.8510170189.5110154848.321229.34
辞退福利329378.04329378.04
合计15348303.9596954850.87102014114.9210289039.90
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
12673963.2372873607.2277955470.127592100.33
补贴
（2）职工福利费22011.381945079.111870615.9996474.50
（3）社会保险费43703.975902881.055864291.3682293.66
其中：医疗保险及生育保
43407.945310558.715308804.6345162.02
险费
工伤保险费296.03592322.34555486.7337131.64
（4）住房公积金43266.004627380.844542215.84128431.00
（5）工会经费和职工教育
2579471.221022206.071213166.222388511.07
经费
（6）其他短期薪酬84129.0384129.03财务报表附注第59页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计15362415.8086455283.3291529888.5610287810.56
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-15641.409829179.779813909.30-370.93
失业保险费1529.55341009.74340939.021600.27
合计-14111.8510170189.5110154848.321229.34
(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税86181507.2786785580.93
企业所得税18711611.5418466197.42
城市维护建设税3159348.693138334.35
教育费附加2666442.862777249.06
土地使用税719170.261087120.04
房产税356613.11541383.35
个人所得税54619.0535435.18
资源税20000.0020000.00
其他税费266669.74202882.73
合计112135982.52113054183.06
(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利1121887.051121887.05
其他应付款项293750940.05326869517.42
合计294872827.10327991404.47
1、应付股利
财务报表附注第60页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
台湾国统国际股份有限公司1121887.051121887.05
合计1121887.051121887.05
注：应付普通股股利为子公司哈尔滨国统尚未支付的原少数股东台湾国统国际股份有限公司股利。
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
资金拆借253597829.21276901499.82
投标保证金3889414.636085151.88
履约保证金252178.25
为职工代垫款项5378753.273550864.20
押金209543.90
继续涉入负债27800000.0037061399.01
其他3084942.942808880.36
合计293750940.05326869517.42
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
新疆天山建材（集团）有限责任公司220000000.00无固定期限借款
(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额4538122.353341278.72
合计4538122.353341278.72
(二十五)一年内到期的非流动负债财务报表附注第61页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款176670000.0052520000.00
一年内到期的租赁负债1043831.70
一年内到期的长期应付款55953903.3055091205.30
合计232623903.30108655037.00
注：一年内到期的长期借款详见附注五、“（二十六）长期借款”；一年内到期的长
期应付款为一年内到期的售后回租55953903.30元。
(二十六)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款881815700.00979642700.00
抵押借款17389999.00
保证借款7000000.00
信用借款43200000.0037800000.00
合计942405699.001024442700.00
注：
1、子公司河北国源与中国邮政储蓄银行股份有限公司唐山市分行签订《小企业固定资产借款合同》，合同约定借款额度为15000000.00元借款期限自2020年10月1日至2030年9月30日，借款方式为污水处理收益权质押借款，截至2022年12月
31日，该质押担保借款金额为14200000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动
负债项目的金额600000.00元。
2、子公司中材立源与中国农业发展银行签订《固定资产借款合同》，合同借款额度
为400000000.00元合同下借款期限为240个月，自2019年7月10日起至2039年
6月30日止。借款方式为担保借款和权利质押借款，截至2022年12月31日，该
质押担保借款金额为226503000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额8000000.00元。
3、子公司福建九龙江与中国建设银行股份有限公司龙海支行签订《固定资产贷款合同》，合同约定借款总金额为500000000.00元，分期提款，定期还款，借款期限为2018年至2026年，借款方式为质押借款，截至2022年12月31日，质押借款金额为448500000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额为
67730000.00元；
4、子公司天合鄯石与中国农业发展银行鄯善县支行签订《固定资产借款合同》，合
财务报表附注第62页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
同约定借款总金额为420000000.00元，分期提款，定期还款，借款期限为2019年4月24日至2029年4月23日，借款方式为质押借款，截至2022年12月31日，
质押借款金额为318942700.00元，其中，重分类至一年内到期的非流动资产项目的金额为50000000.00元；
5、子公司四川国统与成都农商银行签订《流动资金借款合同》，合同约定借款额度
为18500000.00元借款期限自2022年5月23日至2024年5月22日，借款方式为抵押借款，截至2022年12月31日，该抵押借款金额为18129999.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额740000.00元。
6、子公司天山管道与华夏银行股份有限公司乌鲁木齐友好路支行签订《流动资金借款合同》，合同约定借款额度为8000000.00元，借款期限自2021年11月30日至
2023年11月30日，借款方式为担保借款，截止2022年12月31日，该担保借款
金额为7000000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额为
7000000.00元。
(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额1043831.70
减：未确认的融资费用
重分类至一年内到期的非流动负债1043831.70合计
(二十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款40217345.1155110128.00
专项应付款4660000.004660000.00
合计44877345.1159770128.00
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
售后回租41458612.8559949771.95财务报表附注第63页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
减：未实现融资费用1241267.744839643.95
合计40217345.1155110128.00
2、专项应付款
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额财政局2018年生态建设专项（第二
4660000.004660000.00
批）中央基建投资资金
合计4660000.004660000.00
注：本公司子公司河北国源2019年9月收到政府下拨资金基建投资资金，根据文件约定该专项款项基金用于核减卢台经济开发区污水处理厂项目总投资。
(二十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
资产弃置义务5772673.315772673.31
诉讼赔偿12771775.91568577.8512203198.06
合计18544449.22568577.8517975871.37注：1、本公司2012年中标某项目工程，中标合同约定，发包人负责为承包人（即本公司）提供 PCCP 管厂建厂用地，土地使用期限为合同生效日至 2015 年 12 月 31日。生产结束后，承包人应将建厂用地范围内所有地上、地下建筑物以及设备等全部拆除并恢复原土地使用功能，同时提交当地政府的接收证明，上述工作所发生的一切费用由承包人承担。公司根据过往拆迁经验，参考相关的定额费用，依据谨慎性原则，对土地使用到期后预计将发生土建工程、机器设备拆迁搬运以及厂区腐殖土覆盖费用等28144876.82元，截至2022年12月31日，尚有577.27万元资产弃置义务。
2、因买卖合同纠纷，黄连生、温寒秀向人民法院起诉子公司中材天河，根据江西省
宁都县人民法院民事判决书（2019）赣0730民初2389号判决文件，中材天河需支付原告钢材款及该款的利息。截至2022年12月31日，子公司中材天河确认预计负财务报表附注第64页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
债527.17万元。
3、因买卖合同纠纷，宁都县欣美建材有限公司（以下简称欣美建材）向人民法院起
诉子公司中材天河，根据民事判决书（2021）赣07民终39号，中材天河需向欣美建材支付钢材材料款及利息，截至2022年12月31日，子公司中材天河确认预计负债358.53万元。
4、因买卖合同纠纷，赣州景盛基础工程有限公司（以下简称景盛工程）向人民法院
起诉子公司中材天河，根据民事判决书（2021）赣07民终1034号，由中材天河向景盛工程支付货款及利息，截至2022年12月31日，子公司中材天河确认预计负债
334.63万元。
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3617030.93520459.963096570.97
合计3617030.93520459.963096570.97
涉及政府补助的项目：
与资产相关上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额/与收益相额补助金额损益金额关
严寒、沙漠
地区 PCCP
制造施工3617030.93520459.963096570.97与资产相关技术及产业化
合计3617030.93520459.963096570.97
(三十一)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
项目公司政府方投资款57000000.0057000000.00
合计57000000.0057000000.00财务报表附注第65页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注注：1、根据2017年度本公司与桐城市国投建设有限公司（政府方）签订的《桐城市同安路和盛唐路延伸段地下综合管廊 PPP 项目合资协议》第 12 条 规定，“在项目公司根据适用法律缴纳税款、弥补亏损、扣除法定公积金并满足 PPP 项目协议关于维
护、维修和更新资金安排有关要求的情况下，除非股东会另有决议，乙方（本公司）可以获得全部税后利润，甲方（政府方）不参与利润分配。”，因此将政府方投资的款项1500.00万元作为其他非流动负债核算；
2、根据2016年8月本公司与龙海市城市建设投资开发有限公司（政府方）、湖南省建筑工程集团总公司（施工方）签订的《龙海市城市建设投资开发有限公司与新疆国统管道股份有限公司[联合体：湖南省建筑工程集团总公司]关于设立项目公司股东协议》规定，“自项目公司成立起甲方（政府方）不参与项目公司分红，不承担管理、经营、法律、财务等风险”、“公司存续期间符合收益分配条件时，按照约定甲方（政府方）不享受收益分配。”，因此将政府方投资的款项4200.00万元作为其他非流动负债核算。
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额185843228.00185843228.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）436136868.75436136868.75
其他资本公积20051775.7820051775.78
合计456188644.53456188644.53
(三十四)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31088563.6031088563.6031088563.60
任意盈余公积4739420.064739420.064739420.06财务报表附注第66页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
合计35827983.6635827983.6635827983.66
(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润197079373.36194769487.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润197079373.36194769487.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润-102608321.828593765.53
减：提取法定盈余公积4426384.20提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1857289.801857495.77转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润92613761.74197079373.36
注：2022年5月13日本公司召开2021年股东大会，以2021年末总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），共派发现金股利1857289.80元。
(三十六)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务609920952.43498455342.091123256132.89912976228.94
其他业务10068068.832442062.6827413515.9420924710.15
合计619989021.26500897404.771150669648.83933900939.09
(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额
城镇土地使用税3803189.493845900.53财务报表附注第67页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
房产税1250256.951496976.51
城市维护建设税1077397.201641794.11
教育费附加744617.791079297.96
印花税449215.91746984.67
地方教育费附加408491.76636585.38
水利基金264022.66254242.83
资源税240802.6073204.18
车船使用税24513.2429143.84
环境保护税3100.854575.17
防洪费2855.45
其他4824.92396.19
合计8270433.379811956.82
(三十八)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3572312.903392965.87
市场费用1698683.24931927.00
交通差旅费889737.631005448.90
租赁费用734508.90808013.03
办公费用462439.00359189.11
运输物流仓储费456979.13168044.14
折旧摊销137255.6378028.40
其他费用557057.781319210.36
合计8508974.218062826.81
(三十九)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬37611576.4642339568.14
折旧摊销16850374.3018790819.65
停工损失15210448.1714337511.57财务报表附注第68页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
中介服务费7322200.467209475.34
物业维护费5091526.187311853.23
劳务费3515507.792666959.23
交通差旅费3197485.363813527.49
办公费用2293647.022522952.74
业务招待费1833069.012152703.02
租赁费用1032193.06319673.62
其他费用2016967.964518739.49
合计95974995.77105983783.52
(四十)研发费用项目本期金额上期金额
直接人工8775106.357418584.62
直接材料6345345.669983649.90
折旧费用与长期费用摊销1507981.081429939.79
其他387892.24833485.62
合计17016325.3319665659.93
(四十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用109396122.2591568408.74
其中：租赁负债利息费用32358.7863744.60
减：利息收入417924.7911133453.60
汇兑损益-50943.4512930.79
手续费1251420.735228607.19
其他支出1174759.751014048.03
合计111353434.4986690541.15
注：其他支出为融资租赁服务费。
(四十二)其他收益财务报表附注第69页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
政府补助3324663.441403831.05
代扣个人所得税手续费24439.4410497.04
合计3349102.881414328.09计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
专项奖励1976320.11163400.00与收益相关
专项资金558000.00与收益相关
严寒、沙漠地区 PCCP
520459.96520459.96与资产相关
制造施工技术及产业化
稳岗补贴269883.37125482.62与收益相关
以工代训5000.00与收益相关
土地税减免589488.47与收益相关
合计3324663.441403831.05
(四十三)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益58322166.222087929.11
票据贴现利息-3561072.48-5061691.95
合计54761093.74-2973762.84
(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失7130.00-282340.81
应收账款坏账损失5218452.23-46062253.24
其他应收款坏账损失14926569.355959647.60
合计20152151.58-40384946.45财务报表附注第70页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失1599367.372581498.59
固定资产减值损失2087737.41140635.09
合计3687104.782722133.68
(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益371737.85332907.53371737.85
无形资产处置收益433986.48
合计371737.85766894.01371737.85
(四十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废收益99.3699.36
政府补助169200.00
赔偿补偿款26377.7326377.73
无法支付的款项18690.4418690.44
其他2391223.008691753.542391223.00
合计2436390.538860953.542436390.53
注：其他主要为收回已核销款项。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
工业政策奖励98000.00与收益相关
科技局专利补助款68700.00与收益相关
高新技术奖励款2500.00与收益相关财务报表附注第71页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
合计169200.00
(四十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产处置损失2768706.86895550.522768706.86
对外捐赠3851.206000.003851.20
非常损失249090.53
其他16293771.2912129153.7416293771.29
合计19066329.3513279794.7919066329.35
注：其他项主要为子公司广东海源支付土地闲置费934万元，盘亏损失178万元。
(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用3740589.946761096.71
递延所得税费用-1643430.02-2501585.63
合计2097159.924259511.08
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-104019807.39
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-15602971.11
子公司适用不同税率的影响651201.67
调整以前期间所得税的影响-345.74非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响256979.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-208265.11财务报表附注第72页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17730856.52归属于合营企业和联营企业的损益
加计扣除的纳税影响-730296.17其他
所得税费用2097159.92
(五十)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-102608321.828593765.53
本公司发行在外普通股的加权平均数185843228.00185843228.00
基本每股收益-0.55210.0462
其中：持续经营基本每股收益-0.55210.0462终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-102608321.828593765.53
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）185843228.00185843228.00
稀释每股收益-0.55210.0462
其中：持续经营稀释每股收益-0.55210.0462终止经营稀释每股收益
(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第73页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
单位往来82780168.2821597064.45
利息收入417924.793716003.18
押金保证金3889414.639934333.81
员工往来4199375.075795186.49
政府补贴收入2828642.92463082.62
赔款26377.731509007.83
其他687938.90313117.52
合计94829842.3243327795.90
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他货币资金160790929.3915332706.21
单位往来10331818.3911121774.96
押金保证金11595522.5730290720.96
中介服务费用7056299.502902744.46
科研开发费用4321048.034454491.56
差旅费用3522255.113067808.34
物业租赁费用3004454.542151208.50
办公费用2241520.412455563.58
业务招待费1833069.012076051.45
市场费用1432949.18623598.24
员工往来1416922.881810663.49
银行手续费用1251420.735228607.19
保险费用400790.74668170.82
仓储物流费用257576.5537434.15
交通费用1227327.93
董事会会费247500.00
滞纳金罚款赔偿240426.13104258.10
其他费用2325241.691300506.83
合计212022244.8585101136.77财务报表附注第74页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
子公司退回少数股东投资款381615.00
合计381615.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到非金融机构借款186000000.00262000000.00
售后租回融资款项60000000.0080000000.00
合计246000000.00342000000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的非金融机构借款221000000.00262000000.00
售后租回融资款项支付74030084.8942342000.05
归还黄金租赁款89424000.00
票据贴现支付的利息14481859.455433239.97
合计309511944.34399199240.02
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-106116967.3114745861.21
加：信用减值损失20152151.58-40384946.45
资产减值准备3687104.782722133.68
固定资产折旧42715261.4245276488.37
使用权资产折旧822511.021233766.56
无形资产摊销7776139.197396675.81财务报表附注第75页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
长期待摊费用摊销14529213.1540332530.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-371737.85-766894.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2768607.50895550.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）109345178.8087273081.37
投资损失（收益以“－”号填列）-54761093.742973762.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-990188.16-1848343.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-653241.86-653241.86
存货的减少（增加以“－”号填列）12462274.8319041955.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-119714102.90-474942673.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）285200613.99235007096.23
其他-160790929.39-15332706.21
经营活动产生的现金流量净额56060795.05-77029904.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额91591151.0228983222.24
减：现金的期初余额28983222.24206751228.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额62607928.78-177768005.84
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物65121078.76
其中：广东海源65121078.76
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物107845.43
其中：广东海源107845.43财务报表附注第76页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注金额
处置子公司收到的现金净额65013233.33
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金91591151.0228983222.24
其中：库存现金5210.49464.81可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款91585940.5328982757.43可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额91591151.0228983222.24
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金210021015.85票据保证金、诉讼冻结款等
应收款项融资27800000.00已背书未到期
固定资产25539699.56抵押借款
无形资产108814543.97抵押借款、质押借款
其他非流动资产 2121812577.31 PPP 项目质押
合计2493987836.69
(五十四)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金602489.09
其中：美元86507.356.9646602489.09
(五十五)政府补助财务报表附注第77页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
严寒、沙漠
地区 PCCP
制造施工3096570.97递延收益520459.96520459.96其他收益技术及产业化
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相种类金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
专项奖励1976320.11163400.00其他收益
专项资金558000.00其他收益
稳岗补贴269883.37125482.62其他收益
土地税减免589488.47其他收益
工业政策奖励98000.00营业外收入
科技局专利补助款68700.00营业外收入
以工代训5000.00其他收益
高新技术奖励款2500.00营业外收入
(五十六)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用32358.7863744.60计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
1766701.961127686.65
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低财务报表附注第78页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1925705.14售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
(五十七) PPP 项目（以下金额单位：人民币万元）
1、特许经营权类在建项目
总投资额按公司股比确本期投入金序号项目名称累计投入金额概算认合同额额
1新疆鄯善石材工业园区道路建设项目
58536.5258536.5251804.46
黑龙江省穆棱市奋斗水库及供水工程
2
PPP 项目 53929.00 53929.00 1191.68 13799.01
龙海市锦江大道（三期）A 段新建道路、
3平宁路道路改造和城区防洪及污水截流
65564.0065564.00750.9955598.54
综合改造工程 PPP 项目
桐城市同安路、盛唐路延伸段地下综合管
4
廊项目68207.3368207.331868.5737642.06
2、特许经营权类进入运营期项目
序号项目名称累计投资金额本期运营收入总收费期限（年）已收费期限（年）河北唐山芦台经济开发
1 区环境综合治理 PPP项
10581.93897.5730.004.00
目财务报表附注第79页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控置投资对应的丧失控制丧失控制权股权处丧失控制权值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处置价股权处置丧失控制制权时合并财务报表权之日剩之日剩余股子公司名称置比例之日剩余股剩余股权产权公允价值其他综合收益款方式权的时点点的确层面享有该子余股权的权的公允价
（%）权的比例生的利得或的确定方法转入投资损益定依据公司净资产份账面价值值损失及主要假设的金额额的差额完成移
广东海源管业有限公司65121078.7685.75挂牌交易2022/12/2858322166.22交
注：2022年11月17日，国统股份公告拟通过北京产权交易所公开挂牌转让其所持有的广东海源85.75%的股权，2022年11月22日，公司将所持有的广东海源85.75%股权通过北京产权交易所进行公开挂牌，2022年12月27日与中山腾亿实业有限公司签订产权处理合同，合同标的为100%股权，合同金额为7594.2949万元，按股权比例划分后，归属国统股份金额为6512.1078万元；2022年12月28日，获取了北京产权交易所出具的企业国有资产交易凭证；2022年12月30日收到处置款项。
财务报表附注第80页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
2022年1月21日，本公司注销下属公司哈尔滨国统管片有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
四川国统四川省成都市四川省成都市工业100.00非同一控制下企业合并
诸城华盛山东省诸城市山东省诸城市工业51.00非同一控制下企业合并
卓良新材安徽省桐城市安徽省桐城市工程项目51.00非同一控制下企业合并
天山管道新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐制造业91.89同一控制下企业合并
天津河海天津市天津市工业100.00设立
博峰检测新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐工业100.00设立
中材天河北京市西城区北京市西城区投资100.00设立
哈尔滨国统哈尔滨市哈尔滨市工业75.00设立
辽宁渤海大连市大连市工业50.98设立
福建九龙江福建省龙海市福建省龙海市工程项目99.00设立
天合鄯石新疆吐鲁番新疆吐鲁番工程项目100.00设立
桐城龙源安徽省桐城市安徽省桐城市工业100.00设立
中材立源安徽省桐城市安徽省桐城市工程项目100.00设立
河北国源河北唐山市河北唐山市工程项目100.00设立
穆棱国源黑龙江牡丹江黑龙江牡丹江工程项目60.00设立
河南淮平河南省商丘市河南省商丘市工业56.00设立
2、重要的非全资子公司
本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权
子公司名称少数股东持股比例(%)东的损益分派的股利益余额
卓良新材49.00-1960464.3696838676.80
河南淮平44.002237948.034598178.3314005706.58财务报表附注第81页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权
子公司名称少数股东持股比例(%)东的损益分派的股利益余额
哈尔滨国统25.00-2052591.8022631002.64
天山管道8.11-105441.79195100.99
福建九龙江1.00-249652.431993162.32财务报表附注第82页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
卓良新材97623483.77133283221.92230906705.6938283502.242916666.6941200168.93102616803.75139415476.80242032280.5541854430.229083333.3550937763.57
河南淮平79975500.048393866.2688369366.3056538214.9956538214.99102751680.028417125.24111168805.2673973494.1873973494.18
哈尔滨国统169772761.7537011749.02206784510.77116260500.22116260500.22139653198.3141393564.77181046763.0885503273.5485503273.54
天山管道48207318.985592139.3153799458.2951393774.0451393774.0422824552.975081425.5527905978.5217200148.987000000.0024200148.98
福建九龙江3442472.36978987246.89982429719.25402343487.66380770000.00783113487.661721979.71987735449.48989457429.19316675954.89448500000.00765175954.89本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
卓良新材31449290.42-1387980.22-1387980.2213151196.6435394963.23-5492352.72-5492352.72-28055422.26
河南淮平28813460.935086245.535086245.5320109177.90217816976.3521611561.4521611561.45-4522170.79
哈尔滨国统35647892.10-5019478.99-5019478.9910007500.1745264054.543046360.893046360.89-9278200.99
天山管道16456446.24-1300145.29-1300145.292174111.365728614.87-2011160.25-2011160.25-8293698.68
福建九龙江11620553.13-24965242.71-24965242.7115774028.7922429803.51-20391051.52-20391051.52-39724043.40财务报表附注第83页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。2022年12月31日，本公司合并资产负债表中的短期借款余额
40600.00万元，一年内到期的长期借款17667.00万元，一年内到期的长期应付款
5595.39万元，货币资金余额30161.22万元，其中受限资金21002.10万元，面临
一定的流动性风险。管理层编制了未来12个月的现金流预测，评估认为通过多方融资渠道可以获得足够资金，以满足自2022年12月31日起至少12个月的经营及偿还到期债务的需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
财务报表附注第84页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资30040000.0030040000.00
持续以公允价值计量的资产总额30040000.0030040000.00
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)
新疆天山建材(集团)有限责任公新疆乌鲁
工业74543.1630.2130.21司木齐市
注：本公司最终控制方是中国物流集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况财务报表附注第85页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系新疆建化实业有限责任公司同一母公司新疆天山建材实业有限责任公司同一母公司中铁物总控股股份有限公司同一最终控制方中铁物资鹰潭木材防腐有限公司同一最终控制方中国铁路物资哈尔滨物流有限公司同一最终控制方中铁融资租赁有限公司同一最终控制方中铁物资平顶山轨枕有限公司同一最终控制方中国铁路物资成都有限公司同一最终控制方武汉中铁伊通物流有限公司同一最终控制方中国铁路物资华东集团有限公司同一最终控制方中铁物总华东资源科技有限公司同一最终控制方中铁物总供应链科技集团有限公司同一最终控制方中铁物总供应链科技集团有限公司广州分公司同一最终控制方中铁现代物流科技股份有限公司广州分公司同一最终控制方都昌杰子公司的少数股东
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联交易内关联方本期金额上期金额容
中国铁路物资华东集团有限公司采购商品28865726.89
武汉中铁伊通物流有限公司接受劳务8060182.0312933749.89
中铁物总供应链科技集团有限公司广州分接受劳务1340365.0818715.60财务报表附注第86页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联交易内关联方本期金额上期金额容公司
中铁物总供应链科技集团有限公司接受劳务355035.77771977.95
中国铁路物资成都有限公司采购商品141520.35919210.10中铁现代物流科技股份有限公司广州分公
接受劳务117706.42137522.96司
中国铁路物资哈尔滨物流有限公司采购商品1210023.96
中铁物总华东资源科技有限公司采购商品2256.64
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
新疆天山建材实业有限责任公司销售商品22358.12
中铁物资鹰潭木材防腐有限公司提供劳务1023671.85
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始担保到期经履行完毕
四川国统2800000.002020/12/282021/12/23是
卓良新材12000000.002021/12/232022/12/23是
卓良新材12000000.002022/12/232023/12/23否
卓良新材20000000.002021/7/192024/7/18否
天山管道8000000.002021/12/22023/12/2否
河北国源15000000.002020/10/12030/9/30否
天合鄯石420000000.002019/4/242029/4/23否
中材立源400000000.002019/8/232039/6/30否
注：本公司为各子公司提供担保额度为8.75亿元，实际担保为5.88亿元。
3、关联方资金拆借
财务报表附注第87页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明拆入未约定到
新疆天山建材（集团）有限责任公司100000000.002019/10/18期日未约定到
新疆天山建材（集团）有限责任公司108000000.002019/12/13期日未约定到
新疆天山建材（集团）有限责任公司12000000.002019/12/16期日
新疆天山建材（集团）有限责任公司30000000.002019/12/162022/6/29
新疆天山建材（集团）有限责任公司5000000.002021/3/242022/6/29
新疆天山建材（集团）有限责任公司40000000.002022/5/242022/6/23
新疆天山建材（集团）有限责任公司15000000.002022/5/242022/6/29
新疆天山建材（集团）有限责任公司15000000.002022/5/252022/6/9
新疆天山建材（集团）有限责任公司5000000.002022/5/272022/6/14
新疆天山建材（集团）有限责任公司5000000.002022/6/152022/6/29
新疆天山建材（集团）有限责任公司5000000.002022/8/152022/9/23
中铁融资租赁有限公司100000000.002020/3/12022/12/30已提前偿还售后租回融
中铁融资租赁有限公司20000000.002021/7/192024/7/18资款项
注：本公司本期向关联方拆入资金共产生利息支出1278.66万元，其中向天山建材借款产生利息支出1062.85万元，向中铁融资借款产生利息支出215.81万元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项中铁现代物流科技
股份有限公司广州3200.00分公司其他应收款财务报表附注第88页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
都昌杰15600000.0015600000.0015600000.0012480000.00中铁融资租赁有限
2000000.0010000000.00
公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
中国铁路物资哈尔滨物流有限公司17965722.5017965722.50
中国铁路物资华东集团有限公司10651923.06
武汉中铁伊通物流有限公司4082378.914136790.92中铁物总供应链科技集团有限公司广
1417986.05
州分公司中铁现代物流科技股份有限公司广州
128300.00
分公司
新疆建化实业有限责任公司17400.0017400.00
中国铁路物资成都有限公司638707.40
中铁物总供应链科技集团有限公司15680.00其他应付款
新疆天山建材（集团）有限责任公司223513881.69258518881.69
中国铁路物资哈尔滨物流有限公司10000000.0015000000.00
武汉中铁伊通物流有限公司170697.581559097.52中铁物总供应链科技集团有限公司广
150000.00150000.00
州分公司
中铁物总控股股份有限公司22898.0022898.00
新疆建化实业有限责任公司100000.00长期应付款
中铁融资租赁有限公司9083333.3552642083.30
十一、承诺及或有事项财务报表附注第89页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司向银行申请开立履约保函和预付款保函，保函总金额为84798802.37元。
(二)或有事项
1、未决诉讼
（1）茂名市建筑集团有限公司深圳分公司（以下简称茂名深圳分公司）因居
间合同纠纷请求广东省湛江市坡头区人民法院（以下简称坡头区法院）冻结本
公司银行账户，坡头区法院于2021年1月19日立案执行【（2021）粤0804执保8号】，申请冻结本公司880.47万元。2021年3月15日，本公司向坡头区法院提出《置换被保全物申请》，用全资子公司天津河海名下位于天津市宝坻区马家店镇津围公路东侧的土地及其地上建筑物【不动产权证号：津（2017）
宝坻区不动产权第1012324号】作为其他等值担保财产，解除对本公司部分银行存款冻结。2021年3月22日，广东省湛江市坡头区人民法院出具（2021）粤0804民初84号之二民事裁定书，同意本公司上述申请，裁定立即开始执行。
2022年1月21日，银行存款冻结已解除。本公司在2022年1月17日提起上诉，案号为(2022)奥08民终1034号。
该案件于2022年6月13日开庭，截止2022年12月31日，尚未判决。
（2）因买卖合同纠纷，景盛工程向人民法院起诉子公司中材天河，根据民事
判决书（2021）赣07民终1034号，赣州城投承建赣州市章江新区农民返迁房
项目(BT 模式) K22 地块工程后将工程发包给子公司中材天河。承建赣州市章
江新区农民返迁房项目 K22 地块建筑工程，在 2018 年 7 月至 2018 年 8 月向原告购买商品混凝土。景盛工程按合同约定供应了混凝土义务，但中材天河一直未履行支付货款义务。2018年8月中材天河就所欠货款数额签订确认书。
但截至起诉前被告仍欠货款288.65万元。判决由中材天河于判决生效之日起十日内向景盛工程支付货款288.65万元并支付逾期利息(利息以2886480.052
元为基数，自2018年8月25日起按年利率6%计算至款项付清。2022年1月
11日，中材天河向江西省高级人民法院申请再审。
截至2022年12月31日，无最新进展，子公司中材天河确认预计负债334.63万元。
（3）2018年，熊修龙与子公司中材天河、赣州城投公司签订合同承建“赣州市章江新区农民返迁房项目（第四标段)K22 地块”建设工程项目，合同约定将1-5号楼模板安装工程以“包工包料、自带建筑材料”的形式分包给熊修龙
进行施工，熊修龙于2018年2月开始组织施工队伍和材料进场。2018年9月财务报表附注第90页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
10日，熊修龙与子公司中材天河、赣州城投公司代表共同对分包的工程进行
了结算核对共计产生工程款1761489.69元，其中包含建筑材料款665065.60元、施工班组民工工资1096424.09元。2018年9月18日，赣州城投公司将工程款中的施工班组民工工资付清及支付部分补偿但此后却迟迟未将工程款
中的665065.60元建筑材料款部分结清。因此，熊修龙向赣州市章贡区人民法院起诉子公司中材天河，要求偿还工程款中的665065.60元建筑材料款。
该案件于2022年9月26日开庭，截至2022年12月31日，尚未判决。
（4）2018年，曾广球与子公司中材天河、赣州城投公司签订合同承建“赣州市章江新区农民返迁房项目（第四标段)K22 地块”建设工程项目，负责建设工程项目中的防水工程，即开始采买建筑防水材料并组织施工队伍进场施工。
2018年8月25日，曾广球与中材公司、城投公司共同对承包的防水工程进行
了结算核对，共计产生工程款1115779.00元其中包含建筑材料款624367.00元、施工班组民工工资491412.00元。2018年9月14日，赣州城投公司将工程款中的施工班组民工工资付清但迟迟未将工程款中建筑材料费用结清。因此，熊修龙向赣州市章贡区人民法院起诉子公司中材天河，要求偿还工程款中的624367.00元建筑材料款。
该案件于2022年9月5日已开庭，截至2022年12月31日，尚未判决。
2、未结清担保
截止2022年12月31日，本公司为控股及全资子公司提供担保总额度共计
875000000.00元，实际发生587729033.35元。
十二、资产负债表日后事项无。
十三、其他重要事项分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为以下经营分部：
1、主营业务（分行业）
本年发生数上年发生数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
基建建设69286801.5247374891.32173821171.2995120594.73
建材行业509426746.67435558761.35914373526.10797853662.99财务报表附注第91页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
建筑安装服务31207404.2415521689.4235061435.5020001971.22合计
609920952.43498455342.091123256132.89912976228.94
2、主营业务（分产品）
本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
PPP 项目施工、服务 69286801.52 47374891.32 173821171.29 95120594.73
PCCP 管材 459418469.74 391593504.34 880403689.35 770068360.72
钢筋混凝土管片35536011.1827977815.0822057357.0316147268.33
建筑安装服务（脚手架）31207404.2415521689.4235061435.5020001971.22
塑化管材14472265.7515987441.9311912479.7211638033.94合计
609920952.43498455342.091123256132.89912976228.94
3、主营业务（分地区）
本年发生额上年发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
西北片区76709956.5265175525.54153194573.87135909918.02
东北片区149355428.64116613633.91357405882.68299901610.24
华南片区28852982.3124947577.6014589574.709188729.90
西南片区94329710.9682325384.1266344496.5455074944.07
华北片区12587174.6010191138.0714177867.2010336139.53
华中片区29183484.2618740677.94218758366.93181851089.18
华东片区218902215.14180461404.91298785370.97220713798.00合计
609920952.43498455342.091123256132.89912976228.94
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内225642500.21370896157.97
财务报表附注第92页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年175396614.1828329156.12
2至3年27262869.4831352813.35
3至4年27929384.339843552.36
4至5年8284963.943062147.29
5年以上21021321.6719358267.84
小计485537653.81462842094.93
减：坏账准备32192624.2418519153.97
合计453345029.57444322940.96财务报表附注第93页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
130569.620.03130569.62100.00122177.900.03122177.90100.00
准备按组合计提坏账
485407084.1999.9732062054.626.61453345029.57462719917.0399.9718396976.073.98444322940.96
准备
其中：
账龄计提组合61467074.6212.6632062054.6252.1629405020.0053717840.4211.6118396976.0734.2535320864.35
特定风险组合423940009.5787.31423940009.57409002076.6188.37409002076.61
合计485537653.81100.0032192624.24453345029.57462842094.93100.0018519153.97444322940.96财务报表附注第94页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由博州阿拉山口供水
99784.0099784.00100.00预计无法收回
与生态建设管理局东莞市东江水务有
26907.6226907.62100.00预计无法收回
限公司江苏启安建设集团
3878.003878.00100.00预计无法收回
有限公司
合计130569.62130569.62
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄计提组合61467074.6232062054.6252.16
1年以内1050119.6274853.307.13
1至2年7050633.951073406.0715.22
2至3年15792585.693244843.9320.55
3至4年13357402.363806958.7028.50
4至5年3963985.263609644.8891.06
5年以上20252347.7420252347.74100.00
特定风险组合的应
423940009.57
收账款
合计485407084.1932062054.62
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销财务报表附注第95页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计提
122177.9018515.90-26907.62130569.62
坏账准备按组合计提
18396976.07971200.8587354.64-12781232.3432062054.62
坏账准备
合计18519153.97971200.85105870.54-12808139.9632192624.24
注：其他变动为处置子公司广东海源形成。
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款105870.54
应收账款核销情况：
款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生新疆五家渠城市建设投资经
往来款69800.00无法收回内部审批否营有限公司克拉玛依独山子通联物流公
往来款17478.00无法收回内部审批否司
新疆新水股份有限公司往来款7995.00无法收回内部审批否
奎屯新北电力有限责任公司往来款5960.90无法收回内部审批否新疆建工集团伊犁南岸渠十
往来款4560.00无法收回内部审批否一项目部新疆兵团水利水电工程集团
往来款76.64无法收回内部审批否有限公司
合计105870.54
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第96页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
客商一74245917.3315.29
客商二50953977.5210.49
客商三41979760.008.65
客商四40467586.478.33
客商五24455889.505.04
合计232103130.8247.80
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1000000.001800000.00
合计1000000.001800000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收上年年末余项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认额的损失准备
应收票据1800000.0073053643.7773853643.771000000.00
合计1800000.0073053643.7773853643.771000000.00
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利财务报表附注第97页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他应收款项882237901.81567476334.65
合计882237901.81567476334.65其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内505196902.68251594784.53
1至2年90244500.1483240328.40
2至3年65607268.82104952670.30
3至4年100281833.9145905973.23
4至5年42780199.8645465716.50
5年以上82604608.0339236365.55
小计886715313.44570395838.51
减：坏账准备4477411.632919503.86
合计882237901.81567476334.65财务报表附注第98页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
1572794.250.181572794.25100.001572794.250.281572794.25100.00
备按组合计提坏账准
885142519.1999.822904617.380.33882237901.81568823044.2699.721346709.610.24567476334.65
备
其中：
账龄计提组合5303485.110.602904617.3854.762398867.733087280.570.541346709.611740570.96
特定风险组合879839034.0899.22879839034.08565735763.6999.18565735763.69
合计886715313.44100.004477411.63882237901.81570395838.51100.002919503.86567476334.65财务报表附注第99页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
重庆国华预制管有限公司482329.82482329.82100.00预计无法收回
张化新460000.00460000.00100.00预计无法收回
赵文峰400000.00400000.00100.00预计无法收回
增值税调整217409.43217409.43100.00预计无法收回
10万元以下金额合计13055.0013055.00100.00预计无法收回
合计1572794.251572794.25
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄计提组合5303485.112904617.3854.76
1年以内1165567.3799306.348.52
1至2年1355806.15381252.6928.12
3至4年571240.00213186.7737.32
5年以上2210871.582210871.58100.00
特定风险组合879839034.08
合计885142519.192904617.38
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1346709.611572794.252919503.86财务报表附注第100页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提234103.94234103.94本期转回本期转销本期核销
其他变动1323803.831323803.83
期末余额2904617.381572794.254477411.63
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
上年年末余额568823044.261572794.25570395838.51上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增505196902.68505196902.68
本期终止确认-232107129.85-232107129.85
其他变动43229702.1043229702.10财务报表附注第101页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
期末余额885142519.191572794.25886715313.44
注：其他变动为处置子公司广东海源形成。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计提
1572794.251572794.25
坏账准备按组合计提
1346709.61234103.94-1323803.832904617.38
坏账准备
合计2919503.86234103.94-1323803.834477411.63
注：其他变动为处置子公司广东海源形成。
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款871632654.14547766527.96
保证金9149182.1018970771.56
备用金2053288.342323606.14
代垫员工应承担款项1390989.39847782.37
其他2489199.47487150.48
合计886715313.44570395838.51
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第102页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注占其他应收款项性款项期末余坏账准备单位名称期末余额账龄质额合计数的期末余额
比例(%)
桐城龙源往来款333581823.601年以内37.62
1年以内31923089.71元；
1至2年31635038.67元；
天合鄯石往来款164274251.3318.53
2至3年38677161.65元；
3至4年62038961.30元
1年以内25643901.29元；
1至2年20189686.70元；
2至3年18283110.37元；
福建九龙江往来款147887307.5916.68
3至4年28173048.19元；
4至5年34140845.88元；
5年以上21456715.16元
1年以内21248800.44元；
中材立源往来款42578452.431至2年17455071.65元；4.80
2至3年3874580.34元
1至2年12477854.91元；
2至3年1408733.42元；
诸城华盛往来款38637030.923至4年2327626.24元；4.36
4至5年1381871.90元；
5年以上21040944.45元
合计726958865.8781.99
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司1144716511.1415810000.001128906511.141211024262.7515810000.001195214262.75投资
合计1144716511.1415810000.001128906511.141211024262.7515810000.001195214262.75财务报表附注第103页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注对子公司投资本期计减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备
天津河海168810200.00168810200.00
哈尔滨国统48090300.0048090300.00
诸城华盛15810000.0015810000.0015810000.00
四川国统41926011.1441926011.14
辽宁渤海10400000.0010400000.00
天山管道12840000.0012840000.00
广东海源71307751.6171307751.61
博峰检测3000000.003000000.00
中材天河213200000.00213200000.00
福建九龙江165900000.00165900000.00
卓良新材92600000.0092600000.00
天合鄯石116000000.00116000000.00
桐城龙源30000000.0030000000.00
中材立源135000000.00135000000.00
河北国源38720000.0038720000.00
穆棱国源41820000.005000000.0046820000.00
河南淮平5600000.005600000.00
合计1211024262.755000000.0071307751.611144716511.1415810000.00
(五)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务342999883.11302758264.79807623219.34707583756.70
其他业务19768975.7918769447.743473020.36637050.77
合计362768858.90321527712.53811096239.70708220807.47财务报表附注第104页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益5852226.97
处置长期股权投资产生的投资收益29328527.15-3261570.45
票据贴现利息-2024116.39-4375440.82
合计33156637.73-7637011.27
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明包括固定资产处置损
非流动资产处置损益55925296.57益、处置长期股权投资形成的收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除3324663.44
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益财务报表附注第105页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13861331.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目24439.44
小计45413068.13
所得税影响额-6811960.22
少数股东权益影响额（税后）836707.50
合计39437815.41
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-0.5521-0.5521扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.7643-0.7643股股东的净利润财务报表附注第106页新疆国统管道股份有限公司
二○二二年度财务报表附注新疆国统管道股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月十四日财务报表附注第107页