云天化:云天化2022年度审计报告

云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
云南云天化股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是经云南省人民
政府云政复[1997]36号文批准，由云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，1997年7月2日取得云南省工商行政管理局颁发的注册号为5300001004832的企业法人营业执照。公司位于云南省昆明市，法定代表人：段文瀚。本集团及子公司（以下统称“本集团”）主要从事化肥、化工原料及产品、磷复肥和磷矿采选等的生产、销售，属化工行业。
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]335号批准，发行了人民币普通股10000万股，股票代码为600096，募集资金净额60700万元，公司社会公众股 9000 万股（A股）于 1997 年 7月 9 日在上海证券交易所挂牌交易，内部职工股1000万股于1998年1月9日上市交易，股本总额56818.18万股。
2000年11月22日公司实施股权回购，减少股本20000万股，股本变更为36818.18万股。2003年9月10日发行41000.00万元可转债；2004年11月15日实施10送3股分配方案；2006年4月5日实施股权分置改革，流通股股东每10股获送1.2股；经债转股、送股、股权分置改革及53771012份认股权证行权后，2010年末公司股本变更为59012.13万股。2011年5月，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]629号文）核准，公司向10名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）10351.32 万股。
根据公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司向云天化集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]586号）核准，公司于2013年5月向云天化集团等8名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）97503.40 万股，购买其持有的从事磷复肥和磷矿采选相关业务公司的股权及其他相关资产。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1438号）核准，公司于2013年
11月向云天化集团出售重庆国际复合材料有限公司92.80%股权、重庆天勤材料有限公
司57.50%股权、珠海富华复合材料有限公司61.67%股权，云天化集团以其持有的公司
53959.04 万股人民币普通股（A 股）作为对价认购上述股权，公司相应注销了取得的对价股份。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《证监许可[2015]3130号》文的核准，公司于2016年1月向以化（上海）投资有限公司非公开发行人民币普通股（A股）19924.91 万股。
因公司2013年发行股份购买资产交易中云天化集团置入公司的矿业权资产实际盈
利数未达到预测数，根据《盈利预测补偿协议》的约定，公司以1元的价格回购云天
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）化集团持有的公司694.81万股股份，公司于2016年7月完成回购协议及注销所回购股份的事宜。本次股份回购注销后，公司股本总额为132137.91万股。
根据公司2018年第八次临时股东大会决议相关规定，公司通过定向增发的方式向946名激励对象授予限制性人民币普通股11335.66万股（其中包含预留股份500万股），
每股面值1元，每股授予价格为人民币2.62元。在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳过程中，部分激励对象因个人原因自愿放弃全部限制性股票，此次股权激励计划实际授予数量由11335.66万股（其中预留股份500万股）调整为11129.58万股（其中预留股份500万股，扣除预留股份后实际授予数量为10629.58万股），授予人数由946人调整为930人，实际缴纳认购款人民币278494996.00元，此次股权激励完成后，
公司增加10629.58万股股本，股本总额变更为142767.4938万股。
2019年11月22日，经公司第八届董事会第六次会议审核并形成决议，公司向激励
对象授予预留部分限制性股票的授予条件已满足，本次通过定向增发方式向49名激励对象授予496.44万股限制性股票，每股面值1元、每股授予价格为2.62元，授予日为
2019年11月22日。在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳过程中，部分激励对象
因个人原因自愿放弃全部限制性股票，公司本次股权激励计划实际授予数量由96.44万股调整为475.98万股，授予人数由49名调整为47名，实际缴纳认股款12470676.00元。此次预留股份授予完成后，公司增加475.98万股股本，股本总额变更为143243.47万股。公司此次授予的4759800股限制性股票已于2020年1月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
2020年2月14日，经公司2020年第二次临时股东大会会议决议，鉴于限制性股票
首次授予人员中6名激励对象因主动离职、免职等原因，9名因组织调离、内退、死亡及其他原因，已不属于激励范围，公司对上述165.88万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购已于2020年4月完成注销。
2020年7月15日，经公司2020年第八次临时股东大会会议决议，鉴于限制性股票
授予的激励对象中4名因个人原因离职，6名内退，4名免去原有职务，6名调离公司，转让吉林云天化农业发展有限公司（以下简称“吉林云天化”）股权导致劳动合同关系在吉林云天化及所属子公司的22名激励对象已不属于激励范围，公司对上述42名激励对象持有的485.94万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购已于2020年9月完成注销。
2020年12月31日，经公司2020年第六次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3069号”《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司获准非公开发行不超过427774961股新股。根据投资者认购情况，本次非公开发行股票实际发行数量为412197201股，发行价格为每股4.61元，均为现金认购。公司实施上述非公开发行后，增加注册资本（股本）412197201元，变更后的注册资本（股本）为人民币1838113739.00元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年1月21日，经公司2021年第二次临时股东大会会议决议，限制性股票授予
的激励对象中，3人因个人原因辞职、3人内退、1人受到公司行政处分，已不符合激励条件，首次授予限制性股票的激励对象中4名人员2019年度个人层面绩效考核结果为需改进（C）。本次回购注销的股票为公司根据《激励计划》向激励对象授予的人民币普通股股票，回购注销的股票数量为717592股，占本次回购注销前公司总股本的
0.05032%。
2021年11月8日，经公司2021年第八次临时股东大会审议决议，根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定以及公司2018年第八次临时股东大会的授权。至2021年10月，除第一批、第二批、第三批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，
5人离职、4人工作调动、1人退休、1人内退，已不符合激励条件。公司授予限制性
股票激励对象中，12 名因 2020 年度个人考核结果为需改进（C），1 名激励对象 2020年度的个人考核结果为不合格（D），2名因降职而将其获授的限制性股票未解锁部分按照降职后对应额度进行调整。综上，公司将对上述26名激励对象持有的1502906股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司按回购价格确认库存股和相应的负债。本次限制性股票回购于2022年1月10日完成注销。
2022年10月31日，经公司2022年第八次临时股东大会审议决议，根据《云南云天化股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，激励对象个人情况发生变化的，授予的限制性股票由公司回购注销。截至目前，除第一批、第二批、第三批、第四批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，共18人因工作变动、个人原因辞职、解除劳动关系、退休、内退、死亡等原因，已不符合激励条件，应对上述18名激励对象持有的合计1076460股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销；公司授予
限制性股票激励对象中，2021 年度考核结果为不合格（D）的 1人，回购首次授予股票
第三个解除限售期未解除限售股票的 100%；考核结果为需改进（C）的 4 人，回购首
次授予股票第三个解除限售期（或预留授予股票第二个解除限售期）未解除限售股票的
20%；1 人因 2020 年考核结果为需改进（C），公司应予补充回购其本次股权激励计划
预留部分第一个解除限售期未解除限售股票2484股。公司应对上述6名激励对象持有的合计62694股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。综上，公司将对上述24名激励对象持有的共计1139154股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购于2022年12月30日完成注销。本次股份回购注销后，公司注册资本（股本）为1834754087.00元。
公司经营范围：化肥、化工原料、新材料、大量元素水溶肥料、建筑材料、矿物饲
料、新能源的研发及产品的生产、销售;民用爆炸物品、磷矿石系列产品、金属及金属
矿、煤炭、焦炭、易燃液体、易燃固体、腐蚀品、压缩气体和液化气体、毒害品、氧化
剂和过氧化物等矿产品、建材及化工产品、塑料编织袋、五金交电、仪表设备及配件、
贵金属、农产品的销售;化工原料、设备、电子产品、化肥、硫磺、农产品的进出口;北
海市港区内从事磷酸矿物货物的装卸、仓储作业(限分公司经营);化工工程设计;货运代
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理。(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)公司的母公司为云天化集团，最终控制方为云南省国有资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司天际通商（新加坡）有限公司、天际资源（迪拜）有限公司、天际农业（美国）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定美元为其记账本位币，境外子公司天际物产（海防）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币，境外子公司天际生物科技（仰光）有限公司、瑞丰年肥料有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定缅币为其记账本位币；本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十八）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十八）“长期股权投资”或本附
注三、（十）“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十八）“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（八）现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1.外币交易本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银行公布的外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
3.外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益/外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
19云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月的月度平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日所在月的月度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
（十）金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融工具的分类
(1)金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）;
*以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(2)金融工具的计量方法
1)金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本集团的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本集团将自资产负债表日起一年内
20云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。初始确认后，对该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇总损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外将部分对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)金融负债
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利息或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当其损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、
21云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：A收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本集团将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(3)金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
22云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
(6)金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量：
本集团在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
1)一般处理方法
在每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2)简易处理方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
23云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日公将初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收账款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低的信用风险，则假定该金融工具的风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。*金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是
否发生不利变化。*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。*本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具账龄超过3个月，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
(7)应收款项坏账准备：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
1)应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
细分组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票组合1信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的银行承兑汇票组合2其他的承兑银行的银行承兑汇票预测，通过违约风险敞口和整个银行承兑汇票组合3财务公司的银行承兑汇票存续期预期信用损失率，计算预商业承兑汇票商业承兑汇票期信用损失
24云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：信用程度较高的承兑银行为开发性金融机构、政策性银行、国有大型商业银
行、股份制商业银行、外国及港澳台银行；
注2：其他的承兑银行为城市商业银行、民营银行、住房储蓄银行、农村商业银行、
村镇银行、农村信用社、农村合作银行；
注3：商业承兑汇总预期信用损失的计提同应收账款一致。
2)应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济应收云天化集团内关本组合为风险较低应收
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预联方组合关联方的应收款项期信用损失率对照表
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经信用证结算组合款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经本组合以应收款项的账
账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期龄作为信用风险特征预期信用损失率对照表
3)其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收云天化集团内关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未联方款项来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期应收其他款项信用损失
4)应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表应收账款预期信用损失率账龄
云天化集团内（%）云天化集团外（%）信用保险组合（%）
0-3个月（含3个月）0.50.3
3-6个月（含6个月）0.221
6-12个月（含12个月）0.553
1-2年（含2年）11010
2-3年（含3年）33030
3-4年（含4年）55050
4-5年（含5年）78080
5年以上10100100
5)应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如
下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票承兑银行信用风险的高低参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
25云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款应收一般经销商对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信商业承兑汇票信用风险较高的企业用损失
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
(8)债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1)具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2)信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
3)已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
26云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
4)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5)核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十三）应收账款融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、（十）金融工具，
在报表中列示为应收款项融资：
1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2.本集团管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
（十四）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十五）存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法为一次摊销法。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照附注三、（十一）应收票据及三、（十二）应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十七）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
28云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发
生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
29云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
30云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十九）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
（一）房屋建筑物
1、一般生产用房3053.17
2、受腐蚀生产用房、建筑、构筑物2054.75
3、非生产用房屋4052.38
4、矿井建筑物2.5元/吨.煤
31云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
5、铁路4052.38
6、农业设施专用建构筑物15-2553.8-6.33
（二）机器设备
1、通用设备
（1）机械设备1456.79
（2）自动化控制设备1257.92
（3）动力设备1655.94
2、专用设备
（1）化工专用设备1456.79
（2）供热专用设备1655.94
（3）水处理专用设备1655.94
（4）煤化设备18-2054.75-5.28
（5）采煤专用设备7-1456.79-13.57
（6）聚甲醛专用设备2054.75
（7）研发专用设备2-1059.5-47.5
（8）农业设施专用设备15-2054.75-6.33
3、电子设备5519
4、运输设备1059.5
（三）其他5519预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。
4.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。针对不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固定资产日常修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（二十一）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
32云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。
（三十二）生物资产本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：1.因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；2.与其有关的经济利益很
可能流入公司；3.其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖、营造的
消耗性生物资产的成本包括自行繁殖、营造过程中发生的直接材料、直接人工、其他直
接费、应分摊的间接费用；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产采用成本模式计量。
本集团生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
果树等年限平均法6-1208.33-16.67
花卉年限平均法3-8012.5-33.33
本集团生产性生物资产主要柚子、柑橘、葡萄、枇杷、草莓等各类果树、多年生植
物以及玫瑰花等花卉，按照果树、多年生植物、花卉各自生命周期来确定资产使用寿命，由于果树、多年生植物、花卉未来可回收残值很少，所以公司确定不存在净残值。
（二十三）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（二十四）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a 租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c本集团发生的初始直接费用；d本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十五）无形资产
1.无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
34云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。
（二十六）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
35云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十七）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或产量法摊销。
（二十八）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2.本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.本集团向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存
计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
（三十）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1.亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
36云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
3.弃置费用
弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如矿山资产等的弃置和恢复环境义务。弃置费用的金额与其现值比较，通常相差较大，需要考虑货币时间价值，按照现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。一般固定资产发生的报废清理费用不属于弃置费用，应当在发生时作为固定资产处置费用处理。
弃置费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用；由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该固定资产的成本：一是对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计负债的减少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。二是对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本。按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用寿命结束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
（三十一）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十二）收入确认原则和计量方法
1.一般原则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加、与所有者投入资本无
关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
6.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.具体方法
本集团的营业收入主要包括自产品销售收入、贸易业务收入。
(1)自产品及贸易产品内销收入在将产品移交给客户并经客户签收确认后（若公司负责运输，产品交付时点为货物运送至客户场地，若客户自提，则产品交付时点为产品出库手续办理完毕），客户取得产品的控制权时，确认收入的实现。
(2)自产品外销收入
在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息，客户取得商品控制权时，确认收入的实现。
(3)转口贸易收入
在商品装船寄出提单，客户取得商品控制权时，确认收入的实现。国际转口贸易业务依据提单按总额法确认收入。
（三十三）政府补助
政府补助，是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
1.政府补助的确认：
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
(1)能够满足政府补助所附条件；
(2)能够收到政府补助。
2.政府补助的计量：
(1)本集团收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)本集团收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3)取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4)已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进
行会计处理：
1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2)属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
商誉的初始确认，以及既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十五）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.本集团作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
41云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a 租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c 本集团发生的初始直接费用；d 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b 取决于指数或比率的可变租赁付款额；c 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；d 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；e行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：a 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；b当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动
或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
42云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2.本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
43云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（三十六）持有待售
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因本集团无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
44云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（三十七）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十八）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。
（三十九）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
本公司本年度不涉及重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本公司本年度不涉及重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率税种具体税率情况
一般应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税扣的进项税额后的差额计缴增值税。简易计征项目应税收入，适用5%、
3%、2%税率。
45云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种具体税率情况
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%、12%计缴。
原矿按磷矿石销售收入的8%计缴、选矿按磷矿石销售收入的7%计缴；
资源税
按自产煤炭销售收入的10%计缴。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
云南云天化联合商务有限公司15%
天驰物流有限责任公司15%
云南天马物流有限公司15%
云南磷化集团有限公司15%
云南云天化农资连锁有限公司15%
云南天宁矿业有限公司15%
重庆云天化天聚新材料有限公司15%
瑞丽天平边贸有限公司12%
昆明天泰电子商务有限公司15%
云南天腾化工有限公司15%
云南大为制氨有限公司15%
天际物产（海防）有限公司20%
（二）税收优惠
1.增值税
（1）根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号），子公司云南磷化集团有限公司生产、销售的饲料级磷酸氢钙免征增值税；根据《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》国税函
〔2007〕10号“对饲料级磷酸二氢钙产品可按照现行“单一大宗饲料”的增值税政策规定，免征增值税。
（2）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税[2019]21号）和《云南省财政厅国家税务总局云南省税务局云南省退役军人事务厅转发财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策文件的通知》（云财税[2019]25号），对企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上年限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数每人每年9000元予以定额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。子公司云南天安化工有限公司享受本政策规定的税收优惠。
(3)根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税[2015]78号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用
46云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）劳务，可享受增值税即征即退政策。子公司云南水富云天化有限公司硫酸符合该政策，享受增值税即征即退政策。
(4)根据国家税务总局公告2015年第86号《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》及财税[2008]56号《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》，本集团销售符合标准规定的有机肥享受增值税免税政策。
(5)根据《财政部税务总局关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知》（财税〔2018〕70号）和《财政部税务总局关于增值税年末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育费附加政策的通知》（财税〔2018〕80号），对符合退还留抵税额条件的企业，退还增值税留抵税额。
(6)根据《财政部税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》（财税〔2019〕61号），自2019年1月1日至2020年12月31日，《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），将政策延续到
2023年12月31日，对公司公共租赁住房（以下称公租房）建设和运营中免征增值税、印花税、房产税等。子公司云南云天化云峰化工有限公司享受本政策规定的税收优惠。
(7)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。云南云天化花匠铺科技有限责任公司自产自销花卉免征增值税。
(8)根据《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第90号），自2019年9月1日起，纳税人销售自产磷石膏资源综合利用产品，可以享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。云南云天化环保科技有限公司符合该政策，享受增值税即征即退政策。
2.企业所得税
(1)符合西部大开发政策根据《云南省财政厅云南省国家税务局云南省地方税务局昆明海关转发财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云发改[2012]462号），子公司云南云天化联合商务有限公司、天驰物流有限责任公司、云南天马物流有限公司、云南磷化集团有限公司、云南云天化农资连锁有限公司、云南天
宁矿业有限公司、重庆云天化天聚新材料有限公司符合西部大开发政策，本年度适用税率为15%。
(2)符合高新企业技术认定
经各公司所在税务局审核，子公司昆明天泰电子商务有限公司、云南天腾化工有限公司、云南大为制氨有限公司取得高新技术企业资格认定，符合国税函[2009]203号文件规定，企业所得税减按15%计征。
(3)其他优惠政策根据瑞丽市国家税务局《云南省财政厅云南省国家税务局云南省地方税务局关于瑞丽重点开发开放实验区企业所得税优惠政策问题通知》（云财税[2013]76号文）、《加快推进瑞丽重点开发开放实验区建设若干政策》（云政发[2013]52号文），本集团二级子公司瑞丽天平边贸有限公司自2018年起至2022年企业所得税地方分享部分减半征收；
47云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同时根据《云南省财政厅云南省国家税务局云南省地方税务局昆明海关转发财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云发改[2012]462号），瑞丽天平边贸有限公司符合西部大开发政策，本年度适用税率为12%。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条:企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植减半征收企业所得税。云南云天化花匠铺科技有限责任公司自产花卉销售享受该项税收减免。
根据《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。云南云天化环保科技有限公司符合该政策，销售石膏粉取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
(4)境外企业
子公司天际资源（迪拜）有限公司注册地为迪拜，位于 DMCC 自由贸易区，根据迪拜税收政策，天际资源相关贸易无需上税。
子公司天际生物科技（仰光）有限公司注册地为缅甸仰光，执行缅甸税收政策，对于依照《缅甸外商投资法》设立的公司，企业所得税适用国内政策，本年度所得税税率
25%。
本集团二级子公司天际通商（新加坡）有限公司2011年申请了中国居民纳税，适用25%的所得税税率，2014年被云南省国家税务局自设立之日起认定为中国居民纳税，适用25%的所得税税率。
本集团子公司天际物产（海防）有限公司注册地为越南海防，执行越南税收政策，企业所得税税率为20%。
本集团二级子公司天际农业（美国）有限公司注册地为美国特拉华州，执行美国特拉华州税收政策。
3、其他税收优惠
(1)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），2022年1月至2022年4月期间，云南云聚能新材料有限公司符合公告中“小型微利企业”的定义，城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税减征50%。
(2)根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2022年第17号），2022年1-6月云南云聚能新材料有限公司的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加顺延至2023年相应月份缴纳。
(3)根据《云南省人大常委会关于云南省资源税税目税率计征方式及减免税办法的决定》：“纳税人开采低品位矿，并与主矿产品分别核算销售额或者销售数量的，减征百分之五十资源税”。子公司云南磷化集团有限公司享受本政策规定的税收优惠。
4.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
48云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)资产负债表项目资产和负债项目项目
2022年12月31日2021年12月31日
天际通商（新加坡）有限公司1美元=6.9646人民币1美元=6.3757人民币
天际资源（迪拜）有限公司1美元=6.9646人民币1美元=6.3757人民币
天际物产（海防）有限公司1越南盾=0.00029496人民币1越南盾=0.000278400人民币
天际农业（美国）有限公司1美元=6.9646人民币1美元=6.3757人民币
天际生物科技（仰光）有限公司1缅甸缅元=0.003306332人民币1缅甸缅元=0.00359500人民币
瑞丰年肥料有限公司1缅甸缅元=0.003306332人民币1缅甸缅元=0.00359500人民币
(2)利润表和现金流量表项目
收入、费用现金流量项目项目
2022年度2021年度
天际通商（新加坡）有限公司1美元=6.7370人民币1美元=6.4519人民币
天际资源（迪拜）有限公司1美元=6.6308人民币1美元=6.4453人民币
天际物产（海防）有限公司1越南盾=0.0002923人民币1越南盾=0.0002755人民币
天际农业（美国）有限公司1美元=6.7995人民币1美元=6.4619人民币
天际生物科技（仰光）有限公司1缅甸缅元=0.003439人民币1缅甸缅元=0.003465人民币
瑞丰年肥料有限公司1缅甸缅元=0.003439人民币1缅甸缅元=0.004390人民币
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年12月31日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
49云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金明细
年末余额年初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金：21994.3398264.46
-人民币1859.709280.93
-美元788.006.96465488.11788.006.37575024.05
-新加坡元10.895.183156.4410.894.717951.38
-卡塔尔里亚尔
-阿联酋迪拉姆12.821.896624.3114.001.7360524.30
-越南盾
-缅甸缅元4405418.460.0033063314565.7723333463.640.00359583883.80
银行存款：5699208499.457474866437.62
-人民币4605654697.736501758821.06
-美元149483106.356.96461034852924.61141655523.016.3757903153118.06
-欧元701466.827.42295206918.04212764.337.21971536094.60
-港币2005.330.893271791.302005.250.81761639.49
-阿联酋迪拉姆311077.091.8966589988.03586854.091.73611018808.04
-越南盾108353286920.260.0002949631959885.51147187436614.000.000278440976982.35
-缅甸缅元6333996889.910.0033063320942294.237349366904.350.00359526420974.02
其他货币资金：1744674360.242569152954.64
-人民币-1427865581.882067882995.81
-美元45488438.446.9646316808778.3678621948.786.3757501269958.83
合计7443904854.0210044117656.72
50云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
其中：存放境外的款
项总额871481529.91563056089.70
人民币38603378.3331142059.75
阿联酋迪拉姆311077.091.8966589988.03356671.521.73605619199.89
港币54.750.8932761.2968.580.817656.07
美元112781168.706.9646779238609.6672731388.426.3757463713513.15
缅币6335360931.450.0033063320942294.237502698218.350.00359526901033.41
欧元19845.737.4229147312.8618677.577.2197134846.44
越南盾108353280241.000.0002949631959885.51147187436614.000.000278440545380.99
存放财务公司存款2330470608.382824095657.37
人民币2330470608.382824095657.37
51云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.受限制的货币资金情况
项目年末余额年初余额受限制的原因
其他货币资金-定期存单20000000.00256000000.00票据融资
其他货币资金-票据保证金498402676.74755170176.79票据保证金
其他货币资金-信用证保证金555529174.721327388183.75信用证保证金
其他货币资金-期货保证金118287586.33100124852.96期货保证金
银行存款-复垦保证金78284838.1343155434.57复垦保证金
其他货币资金-保函保证金7500000.0020233670.00保函保证金
其他货币资金-复垦保证金117587145.02109690176.51复垦保证金
其他货币资金-矿山地质环境治理矿山地质环境治理
6370516.28
恢复基金恢复基金
其他货币资金-远期结售汇保证金264637348.402735398.36远期结售汇保证金
其他829352.95463594.91安全风险保证金等
合计1667428638.572614961487.85
（二）交易性金融资产项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产620600.0010332354.56
其中：衍生金融资产620600.0010332354.56
合计620600.0010332354.56
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目年末余额年初余额
银行承兑票据807698043.561516196369.45
商业承兑汇票188006299.98
合计995704343.541516196369.45
2.年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类/项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑票据49654687.85
合计49654687.85
3.按坏账计提方法分类列示
年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备996417350.91100.00713007.370.07995704343.54
52云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
其中：银行承兑汇票807715816.7081.0617773.140.00807698043.56
商业承兑票据188701534.2118.94695234.230.37188006299.98
合计996417350.91100.00713007.370.07995704343.54
续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备1516223080.20100.0026710.750.001516196369.45
其中：银行承兑汇票1516223080.20100.0026710.750.001516196369.45商业承兑票据
合计1516223080.20100.0026710.750.001516196369.45
(1)按组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合1718850136.25
银行承兑汇票组合288865680.4517773.140.02
商业承兑汇票188701534.21695234.230.37
合计996417350.91713007.370.07
4.本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
应收票据坏账准备26710.75686296.62713007.37
合计26710.75686296.62713007.37
（四）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准
1165928264.8646.35570636217.8748.94595292046.99
备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的1349816600.2053.65111922680.648.291237893919.56应收账款
53云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
其中：信用证结算
307880596.8712.24307880596.87
组合
账龄组合1041936003.3341.42111922680.6410.74930013322.69
合计2515744865.06100.00682558898.5127.131833185966.55
续表）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准
546110221.8835.67486899779.9389.1659210441.95
备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的985085893.0864.3389748496.379.11895337396.71应收账款
其中：信用证结算
81150233.235.3081150233.23
组合
账龄组合903935659.8559.0389748496.379.93814187163.48
合计1531196114.96100.00576648276.3037.66954547838.66
注：应收账款增加主要是出口业务信用证结算账期增加。
(1)按单项计提坏账准备的应收账款计提比名称账面余额坏账准备计提理由
例(%)
DIRECT TRADING COMPANY
285548600.0028554860.0010.00预计收回有风险
LIMITED
M/S HAZI ENTERPRISE 285548600.07 28554860.01 10.00 预计收回有风险无锡一撒得富复合肥有限公
187716231.39156785427.3683.52预计收回有风险
司
大连广融贸易有限公司72945874.6472945874.64100.00预计无法收回
云南云维化工精制有限公司65035814.3765035814.37100.00预计无法收回
湛江市山海化工有限公司49321100.0049321100.00100.00预计无法收回
安顺市宏盛化工有限公司41207566.3033713454.1181.81预计收回有风险
M/S MAHIR INTERNATIONAL 35171230.00 3517123.00 10.00 预计收回有风险云南大为福隆农资商贸有限
28303485.8128303485.81100.00预计无法收回
公司
广东湛化集团有限公司20807766.4520807766.45100.00预计无法收回安徽凯利丰农业科技有限公
19500000.0019500000.00100.00预计无法收回
司
54云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比名称账面余额坏账准备计提理由
例(%)
红河锦东化工股份有限公司14910851.4914910851.49100.00预计无法收回
望奎沃朝生物科技有限公司11018534.6811018534.68100.00预计无法收回西藏滇鲜达农业科技有限公
9381220.544690610.2750.00预计收回有风险
司云南绿鲜达网络科技有限公
9096822.814548411.4150.00预计收回有风险
司鄂州市金菩提进出口贸易有
6621740.154635218.1170.00预计收回有风险
限公司
昆明东磷贸易有限公司5164792.025164792.02100.00预计无法收回
云南中磷石化有限公司4165420.684165420.68100.00预计无法收回云南辰曦供应链管理有限公
3024370.303024370.30100.00预计无法收回
司
广西明利化工有限公司2480025.802480025.80100.00预计无法收回
湖北瑞丰磷化有限公司1700000.001700000.00100.00预计无法收回内蒙古盛世红日农业发展有
1464080.001464080.00100.00预计无法收回
限公司
云南秉程经贸有限公司1249051.791249051.79100.00预计无法收回
锦州金升肥业有限公司1117806.261117806.26100.00预计无法收回
海航集团有限公司970000.00970000.00100.00预计无法收回云南天福晶镁新型建筑材料
926973.50926973.50100.00预计无法收回
有限公司
云南齐茂贸易有限公司643673.97643673.97100.00预计无法收回
北海泛北商贸有限公司480000.00480000.00100.00预计无法收回
楚雄市苍岭供销社有限公司229557.84229557.84100.00预计无法收回
崔庆文111170.00111170.00100.00预计无法收回
云南莱斯蔓咖啡有限公司65904.0065904.00100.00预计无法收回
合计1165928264.86570636217.87
55云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)应收账款按组合计提坏账准备的情况
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额年初余额账龄
年末余额坏账准备计提比例（%）年末余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）843463519.906387627.830.76684390890.715631349.630.82
其中：0-3个月737271930.113629514.320.49592395321.052804719.750.47
3-6个月84740744.221689107.801.9956380072.671107706.741.96
6-12个月21450845.571069005.714.9835615496.991718923.144.83
1-2年24449539.192353119.989.62270451.2927045.1410.00
2-3年222733.9066820.1730.00192263896.4857679168.9430.00
3-4年131553188.4965776594.2750.001198977.46599488.7550.00
4-5年24542517.4619634013.9880.00
5年以上17704504.3917704504.41100.0025811443.9125811443.91100.00
合计1041936003.33111922680.6410.74903935659.8589748496.379.93
2)按信用证结算组合计提坏账准备的应收账款
年末余额年初余额组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
信用证结算的应收账款307880596.8781150233.23
合计307880596.8781150233.23
2.应收账款按账龄列式
账龄年末余额
1年以内（含1年）1784447126.89
其中：0-3个月1083276595.49
56云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
3-6个月664557519.98
6-12个月36613011.42
1-2年28443909.49
2-3年21565421.79
3年以上681288406.89
3-4年297716498.57
4-5年137937642.45
5年以上245634265.87
合计2515744865.06
3.本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备576648276.30114132940.257303018.24-919299.80682558898.51
合计576648276.30114132940.257303018.24-919299.80682558898.51
注：其他变动为合并范围变化。
4.本年实际核销的应收账款
项目核销金额
应收账款7303018.24其中，重要的应收账款核销情况：
债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
省建六公司货款2490266.58预计无法收回总经理办公会否
安宁荣安矿产经营部货款1512800.00预计无法收回总经理办公会否
57云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
云南卓展科技有限公司货款1327564.00对方无可执行财产总经理办公会否
永城市盛丰植保有限公司货款1000000.00对方无可执行财产总经理办公会否
合计6330630.58
5.应收账款金额前五名单位情况
单位名称账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备
厦门象屿物流集团有限责任公司307880596.860-3个月12.24
M/S HAZI ENTERPRISE 285548600.07 3-6 个月 11.35 28554860.01
DIRECT TRADING COMPANY LIMITED 285548600.00 3-6 个月 11.35 28554860.00
0-3月、2-3年、3-4年、4-5年、5
无锡一撒得富复合肥有限公司187716231.397.46156785427.37年以上
中化化肥有限公司163690926.920-3月6.51818454.63
合计1230384955.24-48.91214713602.01
58云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）应收款项融资
1.应收款项融资明细
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票866582664.84267126684.41
合计866582664.84267126684.41
2.年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类/项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1779425485.90
合计1779425485.90
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
年末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额占比(%)金额占比(%)
1年以内755843160.6286.171800090634.8289.71
1至2年22585791.952.5766189641.603.307034714.97
2至3年31875377.913.6325515932.0085767994.754.2738417284.16
3年以上66863122.667.6256600918.0654505863.592.7226601664.46
合计877167453.14100.0082116850.062006554134.76100.0072053663.59
注：预付款项减少主要是加强运营资金管控，加快了贸易业务结算。
2.账龄超过一年的大额预付款项情况
单位名称年末余额账龄未结算的原因
富源县十八连山镇平庆煤矿25564032.442-3年、3-4年已涉诉
富源县天鑫煤业有限公司21848376.484-5年已涉诉
安顺市宏盛化工有限公司20029805.282-3年、3-4年已涉诉
昭通市三耳商贸有限责任公司13259600.003-4年已涉诉
盘县新民龙源煤业有限公司6546669.703-4年已涉诉
二连浩特市天宇商贸有限责任公司5676455.002-3年、3-4年合同未完成
合计92924938.90
3.预付款项金额的前五名单位情况
占预付账款比坏账准单位名称金额账龄
例(%)备
世纪云天（黑龙江）化学有限公司82679294.541年以内9.43
云天化集团有限责任公司46270220.001年以内5.27中国石油天然气股份有限公司天然气销
36816781.741年以内4.20
售川渝分公司成都销售部
中石化炼油销售达州有限公司35585119.601年以内4.06
国家能源集团新疆能源有限责任公司31882709.231年以内3.63
59云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付账款比坏账准单位名称金额账龄
例(%)备
合计233234125.1126.59
（七）其他应收款项目年末余额年初余额
应收利息6547830.327806005.63
应收股利120000000.0080000000.00
其他应收款122063065.55225801997.42
合计248610895.87313608003.05
1.应收利息
(1)应收利息分类项目年末余额年初余额
定期存款利息986879.65781098.03
保证金存款利息5560950.677024907.60
合计6547830.327806005.63
2.应收股利
项目(或被投资单位)年末余额年初余额
内蒙古大地云天化工有限公司120000000.0080000000.00
合计120000000.0080000000.00
3.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
资产转让款40990880.00186027680.00
保证金77086222.8039107481.88
往来款20221063.4729534962.41
备用金1856496.503525616.12
其他19958080.0623426212.88
合计160112742.83281621953.29
(2)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额1050050.234199194.2150570711.4355819955.87
2022年1月1日余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
60云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提1452615.235952905.897405521.12
本年转回10459439.7810459439.78
本年转销1117272.881117272.88
本年核销2504870.839679660.8112184531.64
其他变动-1414555.41-1414555.41
2022年12月31日余额2502665.466529956.3929017055.4338049677.28
(3)其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）71683466.28
其中：0-3个月20808833.02
3-6个月1174646.61
6-12个月49699986.65
1-2年59011373.89
2-3年233676.60
3年以上29184226.06
3-4年439037.21
4-5年856335.02
5年以上27888853.83
合计160112742.83
(4)其他应收款坏账准备情况年末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他变动年末余额
坏账准备55819955.872025109.415079028.0713301804.52-1414555.4138049677.28
合计55819955.872025109.415079028.0713301804.52-1414555.4138049677.28
注：其他变动为合并范围变化导致。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
昆明市磷弘实业开发公司3309856.59银行存款收回对方已偿还
宜良县草甸建筑公司1769171.48抵债以物抵债方式收回
合计5079028.07
(5)本年实际核销的其他应收款情况
61云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
其他应收款12184531.64
62云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
昆明瑞丰达农资连锁有限公司保证金6128341.82对方无可执行财产总经理办公会否
云南海运鑫化肥有限公司保证金3998980.00对方无可执行财产总经理办公会否
昆明市磷弘实业开发公司往来款1158548.35对方已注销总经理办公会否
合计/11285870.17///
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额
的比例(%)
安宁发展投资集团有限公司保证金59827000.006-12月、1-2年37.373698200.00
安宁市人民政府草铺街道办事处资产转让款27742000.001-2年17.332774200.00
安宁市人民政府连然街道办事处资产转让款13244880.001-2年8.271324488.00
大连广融贸易有限公司往来款6659058.005年以上4.166659058.00
云南云维化工精制有限公司保证金6500000.005年以上4.066500000.00
合计113972938.0071.1820955946.00
63云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（八）存货
1.存货分类
年末余额
项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备
原材料2380579425.3317139658.392363439766.94
自制半成品及在产品1619944162.571619944162.57
库存商品（产成品）4079591517.4998672481.483980919036.01
消耗性生物资产3623603.273623603.27
合计8083738708.66115812139.877967926568.79
续表）年初余额
项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备
原材料2434377037.4620049468.802414327568.66
自制半成品及在产品1614343110.1795490.371614247619.80
库存商品3607413673.0241775464.273565638208.75
其他1309389.411309389.41
合计7657443210.0661920423.447595522786.62
64云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加额本年减少额合并项目年初余额其他原因增加因资产价值合并其他原因年末余额本年计提额增加合计转销额合计额回升转回额减少额减少额额
原材料20049468.807784770.497784770.4910694580.9010694580.9017139658.39自制半成品
95490.3795490.3795490.37
及在产品
库存商品41775464.2795008418.9461744.0095070162.9438173145.7338173145.7398672481.48
合计61920423.44102793189.4361744.00102854933.4348963217.0048963217.00115812139.87
注：其他原因增加为汇率变动影响。
65云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（九）合同资产年末余额项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算款项2410765.4912053.832398711.66
合计2410765.4912053.832398711.66
（十）一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额性质
借款保证金24081364.6161100000.00
委贷、转贷利息6143833.27
合计24081364.6167243833.27
注：一年内到期的非流动资产减少主要是非银行金融机构借款保证金减少。
（十一）其他流动资产项目年末余额年初余额
待抵扣进项税334056406.50638106167.42
涉诉存货17262882.7847157009.07
对联营企业转贷49000000.00
对联营企业委贷48300000.0024033000.00
预缴企业所得税161564238.9813756491.01
分期收款的应收款项9900000.0019800000.00
预缴其他税金185550.98
其他272305.50295976.96
合计571355833.76792334195.44
（十二）长期应收款
1.长期应收款情况
年末余额项目
账面余额坏账准备账面价值年折现率区间(%)
借款保证金26605793.9426605793.940.52-1.95
合计26605793.9426605793.94
注：长期应收款减少主要是将一年内到期的借款保证金重分类到一年内到期的非流动资产所致。
续表）年初余额项目
账面余额坏账准备账面价值年折现率区间(%)
借款保证金63062758.8163062758.811.67-8.72
合计63062758.8163062758.81
（十三）长期股权投资
66云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动
被投资单位年初余额（账面价值）权益法下确认的投资其他综合收益调追加投资减少投资损益整
一、联营企业
云南磷化集团海口磷业有限公司1560274937.44364692725.37
云南云天化集团财务有限公司452770649.1729917864.31-581597.30
云南金鼎云天化物流有限责任公司153525018.54-38942739.76
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司148859039.0352207110.94
富源县天鑫煤业有限公司19201158.50-19201158.50
云南景成基业建材有限公司6297665.7555145.31
云南三益有色金属储运有限责任公司9618442.619695026.4276583.81
云南云天化梅塞尔气体产品有限公司15528165.67-2565447.17
云南兴云建材有限公司3289200.00
云南展田环保科技有限公司3901738.32-797751.99
镇雄县天驰物流有限责任公司3389898.15-74388.81
富源县天驰物流有限责任公司3370225.5465607.17
乌兰察布云景农业科技发展有限公司5947946.39-2630980.87
云南云天化氟化学有限公司47214775.1514207026.15
内蒙古大地云天化工有限公司247562905.39152244487.83
云南氟磷电子科技有限公司97711718.5449000000.001715970.28
云南捷佳润灌溉科技有限公司5400000.00460753.63
云南云天超蓝科技有限公司914675.08118466.68
AC Fertilizer Company SPA 7176900.00
小计2784778159.2756176900.009695026.42551549274.38-581597.30
67云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动
被投资单位年初余额（账面价值）权益法下确认的投资其他综合收益调追加投资减少投资损益整
二、清算阶段子公司（法院强制清算）云南中磷石化有限公司小计
合计2784778159.2756176900.009695026.42551549274.38-581597.30（续表）本年增减变动年末余额（账面价减值准备年末被投资单位宣告发放现金股计提减值准其他权益变动其他值）余额利或利润备
一、联营企业
云南磷化集团海口磷业有限公司-35308.6014091482.441939023836.65
云南云天化集团财务有限公司482106916.18
云南金鼎云天化物流有限责任公司114582278.78
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司-222886.84-54000000.00146843263.13富源县天鑫煤业有限公司
云南景成基业建材有限公司6352811.06云南三益有色金属储运有限责任公司
云南云天化梅塞尔气体产品有限公司12962718.50
云南兴云建材有限公司3289200.00
云南展田环保科技有限公司3103986.33
镇雄县天驰物流有限责任公司3315509.34
富源县天驰物流有限责任公司3435832.71
68云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年末余额（账面价减值准备年末被投资单位宣告发放现金股计提减值准其他权益变动其他值）余额利或利润备
乌兰察布云景农业科技发展有限公司3316965.52
云南云天化氟化学有限公司220864.3261642665.62
内蒙古大地云天化工有限公司13269.75-120000000.00900710.58280721373.55
云南氟磷电子科技有限公司133498.23148561187.05
云南捷佳润灌溉科技有限公司5860753.63
云南云天超蓝科技有限公司1033141.76
AC Fertilizer Company SPA 7176900.00
小计109436.86-174000000.0014992193.023223329339.81
二、清算阶段子公司（法院强制清算）
云南中磷石化有限公司4883208.78
小计4883208.78
合计109436.86-174000000.0014992193.023223329339.814883208.78
（十四）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目年末余额年初余额
云南省铁路投资有限公司216770005.80216770005.80
建信信托（彩蝶6号财产权信托计划）19381077.3919389951.97
云南云天化信息科技有限公司13521785.1912111762.53
重庆天勤材料有限公司15837004.989535044.69
天津物产2号企业管理合伙企业（有限合伙）8374725.198374725.19
69云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
昆明昆阳强森石化有限公司4578881.524578881.52
安宁市农村信用合作联社县街信用社10000.0010000.00
合计278473480.07270770371.70
2.本年非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计其他综合收益其他综合收益转入项目本年确认的股利收入累计利得累计损失量且其变动计入其他转入留存收益留存收益的金额综合收益的原因的原因云南省铁路投资有限公司持有目的为非交易性建信信托（彩蝶6号财产权信托持有目的为非交易性
计划）
云南云天化信息科技有限公司900000.00持有目的为非交易性
重庆天勤材料有限公司3792928.13持有目的为非交易性天津物产2号企业管理合伙企业持有目的为非交易性（有限合伙）昆明昆阳强森石化有限公司持有目的为非交易性安宁市农村信用合作联社县街信持有目的为非交易性用社
合计4692928.13
（十五）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
70云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
年初余额325549723.97109025306.42434575030.39
2.本年增加金额6000000.006000000.00
（1）固定资产\在建工程转入6000000.006000000.00
3.本年减少金额23653109.5923653109.59
（1）处置4094433.044094433.04
（2）其他转出19558676.5519558676.55年末余额307896614.38109025306.42416921920.80
二、累计折旧和累计摊销
年初余额177438988.4339515570.56216954558.99
2.本年增加金额8166230.242134328.0410300558.28
（1）计提或摊销8166230.242134328.0410300558.28
3.本年减少金额7484434.927484434.92
（1）处置3629415.583629415.58
（2）其他转出3855019.343855019.34年末余额178120783.7541649898.60219770682.35
三、减值准备年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置年末余额
四、账面价值
71云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计
1.年末账面价值129775830.6367375407.82197151238.45
2.年初账面价值148110735.5469509735.86217620471.40
（十六）固定资产项目年末账面价值年初账面价值
固定资产19586515203.4818736771442.68
固定资产清理40502841.1750187839.49
合计19627018044.6518786959282.17
1.固定资产
(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值
1.年初余额11929211130.3028666487813.13651891649.60569321426.4741816912019.50
2.本年增加金额898149215.901865130983.4864014220.21169077073.402996371492.99
（1）购置184801326.41156071524.1560765300.0151138189.23452776339.80
（2）在建工程转入691091328.091703530085.913157894.56116705291.652514484600.21
（3）资产拆分2697884.855529373.4291025.641231017.629549301.53
（4）其他增加19558676.552574.9019561251.45
3.本年减少金额99985107.13447486667.3646059907.9155321672.89648853355.29
（1）处置或报废91979963.09447192721.8844033331.1950098037.60633304053.76
（2）资产拆分减少2005144.04293945.482026576.725223635.299549301.53
（3）转到投资性房地产6000000.006000000.00年末余额12727375239.0730084132129.25669845961.90683076826.9844164430157.20
二、累计折旧
72云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
1.年初余额5179861085.6514678039483.22508238218.28391940889.5320758079676.68
2.本年增加金额477871715.101233637253.2325103492.0156032543.371792645003.71
（1）计提473779020.771231553401.5025048724.9155859228.611786240375.79
（2）拆分增加237674.992083851.7354767.10173314.762549608.58
（3）其他增加3855019.343855019.34
3.本年减少金额61168211.85300836513.5642076656.6250293657.18454375039.21
（1）处置或报废60647150.83300534160.1841543709.5849081968.00451806988.59
（2）拆分减少521061.02302353.38532947.041193247.142549608.58
（3）其他减少18442.0418442.04年末余额5596564588.9015610840222.89491265053.67397679775.7222096349641.18
三、减值准备
年初余额383665489.901937921592.32399008.0174809.912322060900.14
2.本年增加金额74045151.23158257639.1854910.00576956.17232934656.58
（1）计提74045151.23158257639.1854910.00576956.17232934656.58
3.本年减少金额8810974.3964597573.195197.9516498.6573430244.18
（1）处置或报废8810974.3964597573.195197.9516498.6573430244.18年末余额448899666.742031581658.31448720.06635267.432481565312.54
四、账面价值
1.年末账面价值6681910983.4312441710248.05178132188.17284761783.8319586515203.48
2.年初账面价值6365684554.7512050526737.59143254423.31177305727.0318736771442.68
73云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物23725936.1618365337.015360599.15
机器设备67991481.4454731281.51526945.2612733254.67
运输工具193212.00183551.409660.60
电子设备1154986.671109585.3845401.29
合计93065616.2774389755.30526945.2618148915.71
（3）通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出资产类别年末账面价值年初账面价值
房屋及建筑物125429418.86144259551.63
机器设备161703.587393844.19
运输工具1974646.261974646.26
合计127565768.70153683117.19
(4）未办妥产权证书的固定资产情况项目年末账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物217982825.97正在办理中
合计217982825.97
2.固定资产清理
项目年末余额年初余额
东明锟压机及零星资产23146905.3322546080.00
大为制氨联碱装置16928232.84
云峰合成氨装置427703.006701911.49
红磷化工合成氨装置20939848.00
合计40502841.1750187839.49
（十七）在建工程项目年末余额年初余额
在建工程2961604552.101518779972.28工程物资
合计2961604552.101518779972.28
74云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.在建工程
(1)在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
磷酸铁项目建设952630459.29952630459.299232635.509232635.50年产20万吨（折27.5%）浓
289471224.10289471224.10
度双氧水项目
30万吨电池新材料前驱体及
配套项目—公辅工程建设子274195377.77274195377.77项目
新建 100kt/a 电池用磷酸二
221529013.46221529013.46
氢铵项目
昆阳磷矿二矿地下开采项目137032403.29137032403.29
10万吨/年电池新材料前驱
48800149.5048800149.50
体项目-变电站创建晋宁花卉产业现代示范
47870199.3047870199.30113708886.20113708886.20
园建设项目（一期）二期年产20万吨磷酸铁电池
42042756.8142042756.81
新材料前驱体项目
煤堆场改造41070491.5041070491.50
中烟再造蒸汽供热项目38156532.6638156532.6636255845.8936255845.89
磷石膏堆场项目建设用地33524452.8333524452.83
高浓盐水结晶分盐技改项目33226098.4933226098.4932339096.9532339096.95海口尾气回收集成控制环保
29634484.0929634484.0929132962.1829132962.18
综合治理项目
75云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5000吨/年磷系阻燃剂项目29018244.0129018244.016320133.686320133.68
氟资源综合利用技术改造项
27632994.2027632994.2023982304.4323982304.43
目
控制室搬迁改造项目25185299.5725185299.5719057911.3419057911.34昆阳磷矿二矿地下开采项目
23250000.0023250000.00
土地费用
综合增效项目高纯氩项目22205366.6422205366.64供电系统可靠性提升技术改
21047616.4021047616.40
造项目天安化工安宁浮选矿返回水
20970332.0620970332.0619947413.8319947413.83
技改项目
10万吨/年电池新材料前驱
20883721.7920883721.79
体项目-外管
瑰花种植示范基地20768549.7120768549.715698435.705698435.70
其他工程项目561458784.63561458784.631223104346.581223104346.58
合计2961604552.102961604552.101518779972.281518779972.28
(2)重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定资产本年其他减少金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额金额额
磷酸铁项目建设1600000000.009232635.50943397823.79952630459.29年产20万吨（折27.5%）浓
350000000.00289471224.10289471224.10
度双氧水项目
76云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年转入固定资产本年其他减少金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额金额额
30万吨电池新材料前驱体及
配套项目—公辅工程建设子623280000.00274195377.77274195377.77项目
新建 100kt/a 电池用磷酸二
374911300.00221529013.46221529013.46
氢铵项目
昆阳磷矿二矿地下开采项目696800000.0041849037.1295183366.17137032403.29
10万吨/年电池新材料前驱
100000000.0048800149.5048800149.50
体项目-变电站创建晋宁花卉产业现代示范
385099800.00113708886.20146485563.10212324250.0047870199.30
园建设项目（一期）二期年产20万吨磷酸铁电池
2996361100.0042042756.8142042756.81
新材料前驱体项目
煤堆场改造139638300.0041070491.5041070491.50
中烟再造蒸汽供热项目58510600.0036255845.891900686.7738156532.66
磷石膏堆场项目建设用地33524452.8333524452.83
高浓盐水结晶分盐技改项目36800000.0032339096.95887001.5433226098.49尾气回收集成控制环保综合
63890000.0029132962.18501521.9129634484.09
治理项目
5000吨/年磷系阻燃剂项目46436100.006320133.6822698110.3329018244.01
氟资源综合利用技术改造项
77302000.0023982304.4338010199.0834359509.3127632994.20
目
控制室搬迁改造项目35000000.0019057911.346127388.2325185299.57
77云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年转入固定资产本年其他减少金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额金额额昆阳磷矿二矿地下开采项目
23250000.0023250000.00
土地费用
综合增效项目高纯氩项目56000000.0022205366.6422205366.64供电系统可靠性提升技术改
126080000.0021047616.4021047616.40
造项目天安化工安宁浮选矿返回水
45000000.0019947413.831022918.2320970332.06
技改项目
10万吨/年电池新材料前驱
100000000.0020883721.7920883721.79
体项目-外管
瑰花种植示范基地40000000.005698435.7015070114.0120768549.71
其他工程项目1181255309.461867710406.412334101573.38153405357.86561458784.63
合计1518779972.284177015270.372580785332.69153405357.862961604552.10
续表）
工程累计投入工程进度利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源
占预算比例(%)（%）金额资本化金额化率(%)
磷酸铁项目建设59.9495募投及自筹
年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目82.71951768348.701768348.703.48银行贷款
30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子
43.9950509378.85509378.852.22银行贷款
项目
新建 100kt/a 电池用磷酸二氢铵项目 59.09 92 自筹
昆阳磷矿二矿地下开采项目19.6730自筹
78云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投入工程进度利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源
占预算比例(%)（%）金额资本化金额化率(%)
10万吨/年电池新材料前驱体项目-变电站48.8020募投
创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）67.57925368525.114914775.114.27自筹、贷款
二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目1.403贷款、自筹
煤堆场改造29.4160自筹
中烟再造蒸汽供热项目65.2195自筹磷石膏堆场项目建设用地10自筹
高浓盐水结晶分盐技改项目90.2990自筹
尾气回收集成控制环保综合治理项目46.3890自筹
5000吨/年磷系阻燃剂项目62.4990自筹
氟资源综合利用技术改造项目80.2090自筹
控制室搬迁改造项目71.9690自筹
昆阳磷矿二矿地下开采项目土地费用——自筹
综合增效项目高纯氩项目39.6520自筹
供电系统可靠性提升技术改造项目16.6950募投
在建-天安化工安宁浮选矿返回水技改项目46.6050自筹
10万吨/年电池新材料前驱体项目-外管20.8820自筹
瑰花种植示范基地51.9280自筹
其他工程项目——自筹
合计7646252.667192502.66//
（十八）生产性生物资产
1.采用成本计量模式的生产性生物资产
项目种植业合计
79云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目种植业合计
一、账面原值
1.年初余额5063786.825063786.82
2.本年增加金额43174086.4843174086.48
(1)自行培育43174086.4843174086.48
3.本年减少金额2134519.882134519.88
(1)处置2134519.882134519.88
4.年末余额46103353.4246103353.42
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额855660.86855660.86
(1)计提855660.86855660.86
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额855660.86855660.86
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值45247692.5645247692.56
2.年初账面价值5063786.825063786.82
80云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：生物性资产增加主要是子公司花匠铺花卉生物资产增加所致。
（十九）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额4867812.2210253341.358961132.89675116937.53699199223.99
2.本年增加金额1538487.7610134032.4086272612.4797945132.63
（1）租入1538487.7610134032.4086272612.4797945132.63
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额6406299.9820387373.758961132.89761389550.00797144356.62
二、累计折旧
1.年初余额1460493.073417780.454073988.1360922054.9869874316.63
2.本年增加金额2229736.945428741.893789666.4576345621.8287793767.10
（1）计提2229736.945428741.893789666.4576345621.8287793767.10
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额3690230.018846522.347863654.58137267676.80157668083.73
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
81云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地使用权合计
1.年末账面价值2716069.9711540851.411097478.31624121873.20639476272.89
2.年初账面价值3407319.156835560.904887144.76614194882.55629324907.36
（二十）无形资产
1.无形资产明细
项目软件土地使用权专利权及非专利技术探矿权采矿权其他合计
一、账面原值
1.年初余额146691599.103872982556.2961278752.583615960.001755577008.5927393431.975867539308.53
2.本年增加金额50405103.9281776095.3510069750.3744115964.90186366914.54
（1）购置2847714.0681776095.356479750.3741034772.00132138331.78
（2）在建工程转入47557389.863590000.003081192.9054228582.76
3.本年减少金额412905.9822518110.8622931016.84
（1）处置412905.9822518110.8622931016.84年末余额196683797.043954758651.6448830392.093615960.001799692973.4927393431.976030975206.23
二、累计摊销
1.年初余额123934692.871143508938.5020917448.643615960.00680754162.0821626177.911994357380.00
2.本年增加金额13421650.0299721938.414677796.0065521002.402372241.47185714628.30
（1）计提13421650.0299721938.414677796.0065521002.402372241.47185714628.30
3.本年减少金额412905.9819163847.2819576753.26
（1）处置412905.9819163847.2819576753.26年末余额136943436.911243230876.916431397.363615960.00746275164.4823998419.382，160495255.04
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额55548.37681.7256230.09
（1）计提55548.37681.7256230.09
82云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件土地使用权专利权及非专利技术探矿权采矿权其他合计
3.本年减少金额
年末余额55548.37681.7256230.09
四、账面价值
1.年末账面价值59684811.762711527774.7342398313.01-1053417809.013395012.593870423721.10
2.年初账面价值22756906.232729473617.7940361303.94-1074822846.515767254.063873181928.53
83云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十一）开发支出本年增加金额本年减少金额项目年初余额委托外部供应确认为无形资年末余额商产
种植基地管理平台3192051.373192051.37
销售客户管理平台3067155.943067155.94
大数据平台顶层设计1665977.351665977.35
智慧硬件集成控制平台1335064.361335064.36实景可视化种植基地呈
1053411.101053411.10
现平台实景可视化种植基地呈
269862.96269862.96
现平台升级
合计10583523.0810583523.08
注：1.现代农业-种植基地管理平台项目于2022年3月31日开始立项研发，研发供应商为云南腾云生态产业大数据服务有限公司，建设种植基地的线上管理平台，系统完成后的交付内容包含：软件著作权 7 个、系统源代码、软件测试报告（CNAS 认证）、软件操作手册、系统部署
手册、数据库设计说明书、系统技术方案、二级等保测评报告、稳定运行的系统平台等。截至
2022年12月31日，该项目的研发进度为60%。
2.现代农业-销售客户管理平台项目于2022年3月31日开始立项研发，研发供应商为云南
唯恒基业科技有限公司，建设销售客户的线上管理平台，系统完成后的交付内容包含：软件著作权 7项、系统源代码、软件测试报告（CNAS 认证）、软件操作手册、系统部署手册、数据库设
计说明书、系统技术方案、二级等保测评报告、稳定运行的系统平台等。截至2022年12月31日，该项目的研发进度为60%。
3.现代农业-大数据平台顶层设计项目于2022年3月31日开始立项研发，研发供应商为浙江大学，完成并出具云天化现代农业大数据平台顶层设计报告与各系统初步设计报告（加工及供应链系统、农业科研及服务系统、数字指挥中心、销售客户管理平台、种植基地管理平台）。完成并交付2021年至2023年的年度评估报告。截至2022年12月31日，该项目的研发进度为90%。
4.现代农业-智慧硬件集成控制平台项目于2022年3月31日开始立项研发，研发供应商为
昆明瀚哲科技服务有限公司，建设智慧硬件集成控制的线上管理平台，系统完成后的交付内容包含：具有企业通信标准1个、专利1项、软件著作权5个、系统源代码、云天化现代农业公司为
主体的云服务器、软件测试报告（CNAS 认证）、稳定运行的系统平台。截至 2022 年 12 月 31 日，该项目的研发进度为90%。
84云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.现代农业-实景可视化种植基地呈现平台项目于2022年3月31日开始立项研发，研发供
应商为昆明瀚哲科技服务有限公司，建设种植基地的实景可视化呈现平台，系统完成后的交付内容包含：合同约定的系统功能、系统源代码、合同约定的硬件设备安装调试与移交、稳定运行的系统平台。截至2022年12月31日，该项目的研发进度为60%。
6.现代农业-实景可视化种植基地呈现平台升级项目于2022年3月31日开始立项研发，研
发供应商为昆明瀚哲科技服务有限公司，对实景可视化种植基地呈现平台完成系统功能的升级，系统升级完成后的交付内容包含：具有软件著作权2个，完成合同约定的各基地硬件设备的安装调试与移交，系统源代码，系统测试报告、稳定运行的系统平台。截至2022年12月31日，该项目的研发进度为60%。
85云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十二）商誉
1.商誉原值
本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司86713377.2586713377.25
合计86713377.2586713377.25
2.商誉减值准备
无
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司相关资产组包含固定资产和在建工程、无形资产等，具体如下：
主要为房屋建筑物、构筑物及其他辅助设施、机器设备、车辆、电子办公设备、土地使用权、采矿权及办公软件等，呼伦贝尔东明矿业有限责任公司生产厂区及办公区范围内。
（1）房屋建筑物主要为变电站、1、2、3、4、5号输煤栈桥、综合楼工程、工业广场行政楼、原水泵房及办公楼车库等。
（2）构筑物及其他辅助设施主要为排水明渠、东明矿至国道混凝土路面、疏干降水--排水井及观测井、2000T/H 破碎站、输煤栈桥及露天坑口等。
（3）机器设备主要为水泵、变压器、挖沟机、装载机、移动式破碎系统、破碎站、斗轮堆取料机、带式输送机、电动单梁桥式起重机及相关配套设备等。
（4）车辆主要为日常生产及办公用车辆。
（5）电子办公设备主要为日常办公生产用电子设备，包括计算机、打印机、扫描仪、服务器、复印机、办公家具、实验仪器及通信网络设备等。
（6）在建工程主要为土建工程，其核算项目包括2000吨破碎站、自动化检斤系统工程、车辆调度及管理系统、矿井水五位一体优化组合项
目工程、薄膜大棚工程、消防系统改造工程、“电子封条”建设项目以及疏干水应急处理站建设项目。
86云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）无形资产主要为2项矿业权（含产能升级）、12宗土地使用权及10项软件资产。
4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。
公司将商誉分配至相关资产组中，采用预计未来现金流量的现值的预测方法计算东明矿业资产组的可收回金额。依据东明矿业管理层批准的财务预测数据进行预计。减值测试中采用的关键参数包括：营业收入（销量及单价）、营业成本、营业税金及附加、营业费用、管理费用等。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。管理层采用能够反映相关东明矿业资产组的特定风险利率11.23%为折现率。上述假设用以分析该业务资产组的可收回金额。
5.商誉减值测试的影响
无
（二十三）长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额其他减少原因田坝社区盐丰小区安康路北侧厂区搬迁
8692500.00155016250.00
（11254.00平米）163708750.00肖家营磷矿锁溪渡关索庙区域采矿搬迁
88285013.896343833.3381941180.56
补偿费
尖山100万吨/年项目摊销99481687.045102190.0031085579.3673498297.68
云龙磷矿矿区修复治理项目-64346002.845978852.0458367150.80
昆阳磷矿二矿区基建剥离79545111.3621212029.7058333081.66
搬迁补偿费46489442.2813946832.6832542609.60
尾矿库土地征用及迁移补偿费33287038.523916122.1829370916.34
倒班公寓楼22955853.732930257.2320025596.50
资源整合费用29639656.0110778056.7318861599.28
磷石膏渣场贴坡排渗体20132867.91524397.572957837.4117699428.07
开远市西北路红磷段道路维修费19913083.332879000.0017034083.33
87云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额其他减少原因昆阳磷矿二矿五区七区肖家营磷矿三区
18649412.002072156.8916577255.11
等耕地占用税根据工程结算审计调
石马哨排土场治理工程36285296.1618860356.442262513.7015162426.02减
磷石膏渣场排水井排水涵管15486109.18403364.202275154.8913614318.49
合成催化剂及氧化铝球7738341.878990663.113222609.0013506395.98
昆阳磷矿二矿二区、三区、四区、六区
11342082.001470269.899871812.11
耕地占用税
磷石膏渣场沉淀池9199365.87239037.601351480.908086922.57磷石膏渣场土地租赁及补偿费耕地占用
7337893.09366894.656970998.44
税
新征土地使用费5560054.72138936.605421118.12
石屏蔬菜基地5513886.35560734.214953152.14
公共区域维修费4849123.59269395.764579727.83
肖家营磷矿六区项目4434837.0077804.164357032.84
肖家营磷矿五区项目森林植被恢复费4328754.0024048.634304705.37
三变炉耐硫变换催化剂4353982.30120943.954233038.35
长期待摊费用-原料运输道路3764922.89657428.25593752.763828598.38
氨合成催化剂\KM111 - 3549700.00 29580.83 3520119.17
塑料托盘5294051.10270600.002089806.643474844.46
磷石膏渣场截洪沟3731282.8897188.13548184.603280286.41
肖家营磷矿六区项目地方森林植被恢复3217876.0093002.203124873.80费
88云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额其他减少原因
杨家箐磷石膏堆场希奥农庄转让补偿款3430625.00311875.003118750.00
钢制托盘（四向）3849557.47748525.073101032.40现代农业299万元场地
平整费调至固定资产、水
其他项目55314401.8263418098.353741617.5695136791.39富甲醇装置减值51万
106982105.48
元、天安化工扣质保金调减成本费用24万元。
合计811273669.16197009367.38209364512.086004131.26792914393.20
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1558890650.87246583370.331266281417.92274262262.07
递延收益73408380.8417665880.1077594648.4318634377.70
可抵扣亏损100984974.5715123498.1130772149.357220314.07
内部交易未实现利润415196252.0294878727.92689708093.01109012341.87
预计环境恢复费和复垦费67486347.4310122952.1184139997.9312620999.69
尚未支付的费用等318558393.0660215060.25369713662.6966138264.61股权激励预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则
358409342.9067636433.41319729463.7360696497.87
规定确认的与股份支付相关的成本费用形成的可抵扣暂
89云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产时性差异
交易性金融工具、衍生金融工
25087252.006198813.008849120.031480518.69
具的估值
资产损失75816189.0118954047.25149366071.9837341517.99
合计2993837782.70537378782.482996154625.07587407094.56
2.未经抵销的递延所得税负债
年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值523157.2078473.58569710.0085456.50
固定资产折旧421275087.8871444718.94193468806.2135305767.70
非同一控制下企业合并公允价值评估增值110495028.6427623757.16113221244.5628305311.14
合计532293273.7299146949.68307259760.7763696535.34
90云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.未确认递延所得税资产明细
项目年末余额年初余额
可抵扣亏损2600617235.124670566087.37
资产减值准备836113705.182260530245.23
尚未支付的费用258747994.02295827775.06股权激励预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定
116839260.60115880176.50
确认的与股份支付相关的成本费用形成的可抵扣暂时性差异
预计环境恢复费和复垦费180408507.71120058794.68
内部交易未实现利润470001753.927636071.52
递延收益31733939.117540406.43
合计4494462395.667478039556.79
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末金额年初金额
2022年度1820779889.94
2023年度1018444468.881152657446.46
2024年度701257960.97746673692.89
2025年度622971659.58899264221.98
2026年度30173580.7851190836.10
2027年度42166959.67
2030年度185602605.24
合计2600617235.124670566087.37
（二十五）其他非流动资产项目年末余额年初余额
预付工程及设备款161956951.778973104.95
预付土地款14500000.00
项目合作资金2770800.00
合计176456951.7711743904.95
（二十六）短期借款
1.短期借款分类
项目年末余额年初余额
质押借款2176459076.864333830000.00
保证借款1520000000.004348700065.98
信用借款6330178954.3813200284175.01
短期借款利息18319212.5835690068.66
合计10044957243.8221918504309.65
注：短期借款减少主要是公司偿还了部分带息负债以及优化借款结构。
91云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十七）交易性金融负债项目年初余额本年增加本年减少年末余额
交易性金融负债440130.0019165569.50440130.0019165569.50
其中：衍生金融负债440130.0019165569.50440130.0019165569.50
合计440130.0019165569.50440130.0019165569.50
（二十八）应付票据种类年末余额年初余额
商业承兑汇票20000000.00
银行承兑汇票233450000.00204259400.00
信用证6662579.1123132745.27
合计240112579.11247392145.27
（二十九）应付账款
1.应付账款按项目列示
项目年末余额年初余额
应付货款及劳务款2890075795.982867792705.95
应付设备及工程款742855851.46425200400.20
应付其他款项155765378.51126980190.06
合计3788697025.953419973296.21
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目年末余额未偿还或结转的原因
昆明市晋宁区六街镇人民政府91065650.00未结算
中国天辰工程有限公司16407895.59未结算
昆明市晋宁区二街镇人民政府12878633.65未结算
云南省铁路投资有限公司12875000.00未结算
东华工程科技股份有限公司12680698.54未结算
云南创宇景航实业有限公司6901400.00未结算
中国人民财产保险股份有限公司昆明市分公司6229071.93未结算
合计159038349.71/
（三十）预收款项
1.预收款项按项目列示
项目年末余额年初余额
预收货款及劳务款39561655.6124177608.83
预收其他款项1255864.26
合计40817519.8724177608.83
2.账龄超过1年的重要预收款项
项目年末余额未偿还或结转的原因
黑龙江省云天商贸有限责任公司2432064.86未结算
中农集团控股股份有限公司1151683.00未结算
92云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额未偿还或结转的原因
合计3583747.86
（三十一）合同负债
1.合同负债情况
项目年末余额年初余额
销售商品相关的合同负债3453428589.912821676914.65
合计3453428589.912821676914.65
（三十二）应付职工薪酬及长期应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬320561735.032209680076.242088473613.83441768197.44
二、离职后福利-
1270140.01268435695.61267313760.242392075.38
设定提存计划
三、辞退福利69220511.10110567464.3297598522.8282189452.60
四、一年内到期的其他福利
合计391052386.142588683236.172453385896.89526349725.42
注：应付职工薪酬增加的主要是根据经营业绩计提的年终绩效增加。
2.长期应付职工薪酬分类列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、离职后福利
二、辞退福利186671394.2296111534.0174630596.72208152331.51
三、其他长期职工福利
合计186671394.2296111534.0174630596.72208152331.51
3.短期薪酬
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、工资、奖金、
279184581.991766605032.981643741124.08402048490.89
津贴和补贴
二、职工福利费110763718.87110763718.87
三、社会保险费2039247.06138408297.77139059770.641387774.19
其中：医疗及生育
1522181.12123548909.27124327022.49744067.90
保险费
工伤保险费517065.9414859388.5014732748.15643706.29
四、住房公积金2181150.63146175729.66146059992.922296887.37
五、工会经费和职
37156755.3547727296.9648849007.3236035044.99
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
93云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
八、其他短期薪酬
合计320561735.032209680076.242088473613.83441768197.44
4.设定提存计划列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险1195857.05197037555.92197754430.90478982.07
2、失业保险费74282.967389128.197418338.3345072.82
3、企业年金缴费64009011.5062140991.011868020.49
合计1270140.01268435695.61267313760.242392075.38
5.辞退福利
其中：一年以内需要支项目年末应付未付金额年初应付未付金额计算方法及依据付的金额采用预计未来现金
辞退福利290341784.11255891905.3282189452.60流折现的方法
合计290341784.11255891905.3282189452.60
（三十三）应交税费项目年末余额年初余额
企业所得税197254881.20339436144.15
增值税179714349.88115391154.52
资源税51963535.7623984793.11
印花税20649832.418566333.04
个人所得税10566667.246187699.73
环境保护税3726246.003960837.75
城市维护建设税12308884.717480785.95
教育费附加5561686.333386862.96
地方教育费附加3519467.702260044.30
房产税3386638.88224997.23
土地使用税4406697.6954936.27
车船税3074.402220.40
其他10417329.428003827.38
合计503479291.62518940636.79
（三十四）其他应付款项目年末余额年初余额
应付利息32121568.4330067840.57
应付股利9000000.0087269000.00
其他应付款555031948.89743082243.53
合计596153517.32860419084.10
1.应付利息
(1)应付利息明细情况
94云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息30067840.5730067840.57
其他利息2053727.86
合计32121568.4330067840.57
2.应付股利
项目年末余额年初余额
子公司尚未支付的少数股东股利9000000.0087269000.00
合计9000000.0087269000.00
3.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额
非金融机构借款及利息1782896.939298555.41
应付其他款项107587048.86361144499.17
应付质保金及保证金295206539.39244292636.05
应付代收代扣款67588353.4692942510.70
应付工程款81670740.8535404042.20
限制性股票回购应付款1196369.40
合计567709440.87743082243.53
(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
文山平远五联农资商贸开发有限责任公司6962276.40未结算
丰豪供应链（云南）有限公司3600000.00未结算
漳州中集集装箱有限公司3150250.00未结算
中蓝连海设计研究院有限公司3136461.00工程未结算
宣威市板桥镇大河村民小组3000202.70未达到约定付款条件
合计19849190.10/
(3)金额较大的其他应付款单位名称年末余额款项性质
东华工程科技股份有限公司26677810.00应付工程款
麦王环境技术股份有限公司14703891.87应付工程款
内蒙古蒙东矿建工程有限公司13899504.54应付质保金及保证金
中化地质矿山总局云南地质勘查院11360000.00应付质保金及保证金
文山平远五联农资商贸开发有限责任公司6962276.40应付其他款项
云南建投安装股份有限公司5721676.47应付工程款
合计79325159.28
（三十五）一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债分类
95云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款3086544323.711751480000.00
一年内到期的长期应付款784591027.87789547661.93
一年内到期的租赁负债11932811.5815672680.87
长期借款利息14256727.499393250.09
合计3897324890.652566093592.89
注：一年内到期的非流动负债增加的主要是一年内到期的长期借款增加。
2.一年内到期的长期借款明细情况
项目年末余额年初余额
质押借款600000.001751480000.00
抵押借款789547661.93
保证借款2123324323.7115672680.87
信用借款962620000.009393250.09
合计3086544323.712566093592.89
（三十六）其他流动负债
1.其他流动负债分类
项目年末余额年初余额
预收待转销项税289853673.51248701675.76
已背书未终止确认的商业承兑汇票49654687.85
已背书未终止确认的银行承兑汇票1000000.00
合计339508361.36249701675.76
（三十七）长期借款
1.长期借款分类
项目年末余额年初余额
抵押借款2100000.00
保证借款2873815166.473040143200.00
信用借款5444683600.002355691088.07
合计8320598766.475395834288.07
注：长期借款增加的主要原因是：优化借款结构，增加长期借款。
（三十八）租赁负债项目年末余额年初余额
房屋及建筑物3271860.343469508.29
机器设备10465285.096963453.45
运输工具4291289.884484038.25
土地使用权68606466.8454474482.19
减：一年内到期的租赁负债11932811.5815672680.87
合计74702090.5753718801.31
（三十九）长期应付款
96云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
长期应付款1196265672.71589155053.27766489253.141018931472.84
专项应付款214.23214.23
合计1196265886.94589155053.27766489253.141018931687.07
1.长期应付款
(1)长期应付款明细列示项目年末余额年初余额
非银行金融机构借款681415655.02460156672.45
化肥结构改造项目世行贷款151671588.10151671588.10
应付云天化集团借款及利息100000000.00503008219.16
金新化工采矿权分期支付款40000000.0060000000.00
磷化集团采矿权分期支付款45844229.7221429193.00
合计1018931472.841196265672.71
2.专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因化学肥料及农药减施增效综合
214.23214.23
技术开发
合计214.23214.23
（四十）预计负债项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因环境恢复费系根据经专家审议通过的土地复垦方案和矿山地质环境恢复费
环境恢复方案，预计的和环保设施215995992.6176319845.0860540679.04231775158.65土地复垦费；矿山地质费用等基金系根据煤炭储量报告产量测算预计的恢复和环保费用。
合计215995992.6176319845.0860540679.04231775158.65
（四十一）递延收益
1.递延收益明细情况
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助413902264.7362868039.7370040320.71406729983.75
合计413902264.7362868039.7370040320.71406729983.75
97云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目本年计入营其他变本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成本与资产相关与项目年初余额业外收入金其他减少年末余额动的原额益金额费用金额收益相关额因矿产资源综合利用
示范基地建设专项126605268.9025750224.12100855044.78与资产相关
资金（450项目）煤代气技改工程项
41998541.953251499.9638747041.99与资产相关
目
擦洗厂搬迁补偿21260656.131776105.2419484550.89与资产相关晋宁区人民政府一
18200000.0018200000.00与资产相关
县一业重点项目
提升本质安全改造9000000.001000000.0010000000.00与资产相关
5080项目10312500.00750000.009562500.00与资产相关
尖山磷矿 100万 t/a
中低品位磷矿资源13166666.583949999.929216666.66与资产相关回收利用项目修造厂搬迁重建新购资产（政府拆迁补10025862.091124395.808901466.29与资产相关贴）天安化工液氨管线
9055999.94566000.048489999.90与资产相关
建设大型流态化焙烧磷
石膏制备高附加值4000000.004427500.008427500.00与资产相关材料关键技术研发
98云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营其他变本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成本与资产相关与项目年初余额业外收入金其他减少年末余额动的原额益金额费用金额收益相关额因
50 万吨 MDCP（835）
9542857.241192857.128350000.12与资产相关
项目基建拨款红磷磷酸二氢钾产
9533333.121300000.088233333.04与资产相关
业化项目
天安输氨管线迁改7999999.94500000.047499999.90与资产相关
4万吨/年聚甲醛树
9153238.171861675.567291562.61与资产相关
脂项目安达市促投资稳增
7360000.16159999.967200000.20与资产相关
长扶持资金麒麟片区输水管线
7458195.59601105.086857090.51与资产相关
迁改
办公楼土地补偿6939670.14123922.686815747.46与资产相关节能减排项目补助
6894999.121149166.445745832.68与资产相关
资金
HRS综合利用项目改
6411717.36897095.285514622.08与资产相关
造补助云天化集团花卉产
5000000.0012000.00793.365011206.64与资产相关
业链项目
云峰 5 万吨/年 MAP
5000000.005000000.00与资产相关
政府补助政府预算内经费拨
4990000.004990000.00与收益相关
款
99云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营其他变本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成本与资产相关与项目年初余额业外收入金其他减少年末余额动的原额益金额费用金额收益相关额因
湿法磷酸精制项目5000000.00238095.244761904.76与资产相关就地改造厂内外围
5000000.00249999.964750000.04与资产相关
搬迁项目云峰廉租房一期政
4500000.00150000.004350000.00与资产相关
府补助能源管理中心数据
5000002.24833333.764166668.48与资产相关
平台浮选磷尾矿资源化
3000000.003000000.00707532.451200000.004092467.55与资产相关
利用关键技术研发
安宁片区90万吨/
年磷石膏综合利用3750000.003750000.00与资产相关
示范项目（一期）
4万吨/年电子级磷
酸产业化示范工程
3551785.61473571.363078214.25与资产相关
项目发改委拨3万吨项目款低品位胶磷矿示范
3571428.53714285.722857142.81与资产相关
工程（450项目）富甲烷提纯技改项
2850000.00150000.002700000.00与资产相关
目资金云峰廉租房二期政
2675625.0182500.002593125.01与资产相关
府补助
100云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营其他变本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成本与资产相关与项目年初余额业外收入金其他减少年末余额动的原额益金额费用金额收益相关额因高浓盐水结晶分盐技改项目（第一批节2580000.002580000.00与资产相关水技术改造）一期30万吨硫酸装
置低温热能回收技2500000.002500000.00与资产相关术改造磷酸浓缩低压蒸汽
2500000.002500000.00与资产相关
发电项目补助磷资源清洁利用与
重污染固废源头近2822781.35246000.00697140.132371641.22与资产相关零排放技术研发费用后补助资
2654504.65446584.542207920.11与资产相关
金
锡－磷高效阻燃材
2300000.0099347.022200652.98与收益相关
料应用产业示范云南磷化集团有限
2366666.74400000.081966666.66与资产相关
公司专项资金胶磷矿采选关键技
术集成研究与工程2010035.5959931.601950103.99与资产相关示范
101云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营其他变本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成本与资产相关与项目年初余额业外收入金其他减少年末余额动的原额益金额费用金额收益相关额因贫杂磷矿高效生产高品质绿色饲料磷
2000000.0087010.421912989.58与资产相关
酸钙盐产业化技术开发与转化电池级磷酸二氢铵
1900000.001900000.00与资产相关
项目补助
绿色智能肥料(云南现代农业绿色关键
2830000.001014470.671815529.33与收益相关
技术创新与平台建
设项目)
835项目财政贴息资
2000000.17249999.961750000.21与资产相关
金铁路线改造拆迁补
1690775.5197919.401592856.11与资产相关
偿废水资源化利用减
1500000.008928.571491071.43与资产相关
排项目
3万吨/年电子级磷
酸产业化示范工程
1607142.99214285.681392857.31与资产相关
项目市财政局扶持资金胶磷矿浮选尾矿减
排与资源再利用项1375000.02107142.841267857.18与资产相关目
102云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营其他变本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成本与资产相关与项目年初余额业外收入金其他减少年末余额动的原额益金额费用金额收益相关额因年产20万吨（折
1067700.001067700.00与资产相关
27.5%）浓度双氧水
云南省新型化肥工
1135585.05122186.941013398.11与收益相关
程中心
数字工厂项目补助1000000.00130434.78869565.22与资产相关节能降耗及资源综
720000.00720000.00与资产相关
合利用专项资金财政厅贷款贴息补
2858254.52411477.24401548.442045228.84与资产相关
助一期80万吨低温位
675000.0075000.00600000.00与资产相关
热能回收项目
海口磷矿200万吨/
年中低品位磷矿采509529.38372670.61136858.77与资产相关
选工程(以奖代补)财政企业科技专项
533625.84399174.31134451.53与资产相关
资金
稳岗补贴1955288.001312698.023229915.5638070.46与收益相关红磷棚户区改造政
288000.00288000.00与资产相关
府补助
与资产/收益
其他零星项目18481727.1014102141.717972992.753400000.0021210876.06相关
合计413902264.7362868039.7365038772.27401548.444600000.00406729983.75
103云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十二）股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额1837396147.00-2642060.00-2642060.001834754087.00
注：1.2021年11月8日，经公司2021年第八次临时股东大会审议决议，根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定以及公司2018
年第八次临时股东大会的授权。至2021年10月，除第一批、第二批、第三批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，5人离职、4人工作调
动、1人退休、1人内退，已不符合激励条件。公司授予限制性股票激励对象中，12 名因 2020 年度个人考核结果为需改进（C），1 名激励对象 2020年度的个人考核结果为不合格（D），2名因降职而将其获授的限制性股票未解锁部分按照降职后对应额度进行调整。综上，公司将对上述 26 名激励对象持有的1502906股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司按回购价格确认库存股和相应的负债。本次限制性股票回购于2022年1月10日完成注销。
2.2022年10月31日，经公司2022年第八次临时股东大会审议决议，根据《云南云天化股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，
激励对象个人情况发生变化的，授予的限制性股票由公司回购注销。截至目前，除第一批、第二批、第三批、第四批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，共18人因工作变动、个人原因辞职、解除劳动关系、退休、内退、死亡等原因，已不符合激励条件，应对上述18名激励对象持有的合计 1076460 股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销；公司授予限制性股票激励对象中，2021 年度考核结果为不合格（D）的 1人，回购首次授予股票第三个解除限售期未解除限售股票的 100%；考核结果为需改进（C）的 4 人，回购首次授予股票第三个解除限售期（或预留授予股票第二个解除限售期）未解除限售股票的 20%；1 人因 2020 年考核结果为需改进（C），公司应予补充回购其本次股权激励计划预留
部分第一个解除限售期未解除限售股票2484股。公司应对上述6名激励对象持有的合计62694股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。综上，公司将对上述24名激励对象持有的共计1139154股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购于2022年12月30日完成注销。
（四十三）资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本（股本）溢价6226524877.084280137.206222244739.88
104云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积1044776769.1527840754.641072617523.79
合计7271301646.2327840754.644280137.207294862263.67
其中：国有独享资本公积
导致本年资本公积变动的主要事项：
1.本集团回购库存股，回购款超过股本部分计入股本溢价，导致股本溢价减少4280137.20元。
2.本年公司预计未来期间可税前扣除的股份支付相关的金额超过会计准则规定确认的与股份相关的成本费用，超过部分的所得税影响导致资
本公积-其他资本公积增加6863544.68元。
3.本年公司确认以权益结算的股份支付，导致资本公积-其他资本公积增加17539596.20元。
4.本年公司子公司云峰化工调整以前年度移交三供一业资产增加资本公积-其他资本公积230000.00元。
5.本年公司联营企业其他权益变动，导致资本公积-其他资本公积增加109436.86元。
6.本年公司合并层级发生变化，导致资本公积-其他资本公积增加3098176.90元。
（四十四）库存股项目年初余额本年增加本年减少年末余额
限制性股票回购4072442.724401459.187273676.901200225.00
注：1.2021年11月8日，经公司2021年第八次临时股东大会审议决议，根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定以及公司2018
年第八次临时股东大会的授权。至2021年10月，除第一批、第二批、第三批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，5人离职、4人工作调
动、1人退休、1人内退，已不符合激励条件，应对上述11名激励对象持有的1357520股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。
公司授予限制性股票激励对象中，12名因 2020 年度个人考核结果为需改进（C），公司应予回购注销其本次股权激励计划首次授予部分第二个解除限售期计划解除限售的限售股票及预留部分首次解除限售期计划解除限售的限售股票的20%，即首次授予部分第二个解除限售期计划解除限售的限售股票78480股以及预留部分首次解除限售期计划解除限售的限售股票9936股，共计88416股；1名激励对象2020年度的个人考核结果为不合格（D），公司应予 100%回购注销其本次股权激励计划首次授予部分第二个解除限售期计划解除限售的全部限售股票，共计 30690 股；
2名因降职而将其获授的限制性股票未解锁部分按照降职后对应额度进行调整，回购原授予股票数量与调整后差额部分共计26280股。综上，公
105云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司将对上述26名激励对象持有的1502906股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司按回购价格确认库存股和相应的负债。
本次限制性股票回购于2022年1月10日完成注销。
2.2022年10月31日，经公司2022年第八次临时股东大会审议决议，根据《云南云天化股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，
激励对象个人情况发生变化的，授予的限制性股票由公司回购注销。截至目前，除第一批、第二批、第三批、第四批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，共18人因工作变动、个人原因辞职、解除劳动关系、退休、内退、死亡等原因，已不符合激励条件，应对上述18名激励对象持有的合计 1076460 股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销；公司授予限制性股票激励对象中，2021 年度考核结果为不合格（D）的 1人，回购首次授予股票第三个解除限售期未解除限售股票的 100%；考核结果为需改进（C）的 4 人，回购首次授予股票第三个解除限售期（或预留授予股票第二个解除限售期）未解除限售股票的 20%；1 人因 2020 年考核结果为需改进（C），公司应予补充回购其本次股权激励计划预留
部分第一个解除限售期未解除限售股票2484股。公司应对上述6名激励对象持有的合计62694股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。综上，公司将对上述24名激励对象持有的共计1139154股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购于2022年12月30日完成注销。
3.2022年12月27日，经公司第九届董事会第八次（临时）会议决议，2023年1月12日，经公司2023年第一次临时股东大会审议决议，根
据《云南云天化股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，激励对象个人情况发生变化的，授予的限制性股票由公司回购注销。截至目前，除第一批至第五批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，共5人因工作变动、退休、降职、死亡等原因，已不符合激励条件，应对上述5名激励对象持有的合计379290股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销；公司授予限制性股票激励对象中，2人因降职，对其降职后差额部分的46050股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。综上，公司将对上述7名激励对象持有的共计425340股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购于2023年3月20日完成注销。
（四十五）其他综合收益本年发生额
减：前期计入其他
项目年初余额本年所得税前发减：所得税费税后归属于母税后归属于少数年末余额综合收益当期转入生额用公司股东留存收益
106云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
减：前期计入其他
项目年初余额本年所得税前发减：所得税费税后归属于母税后归属于少数年末余额综合收益当期转入生额用公司股东留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益11581513.117711982.957711982.9519293496.06
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动11581513.117711982.957711982.9519293496.06企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的其他综合收益-33850411.3459060214.6459228703.69-168489.0525378292.35
其中：权益法下可转进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动-581597.30-581597.30-581597.30金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-33850411.3459641811.9459810300.99-168489.0525959889.65其他
其他综合收益合计-22268898.2366772197.5966940686.64-168489.0544671788.41
107云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十六）专项储备项目年初余额本年增加本年减少年末余额备注
安全生产费76689615.18193371327.34154728336.78115332605.74
合计76689615.18193371327.34154728336.78115332605.74
注：专项储备增加的主要原因是：根据新的安全生产经费管理规定计提的安全生产经费增加。
（四十七）盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积270704244.89240503917.30511208162.19
合计270704244.89240503917.30511208162.19
（四十八）未分配利润项目年末余额年初余额
上年年末余额784067851.60-2857754528.13
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额784067851.60-2857754528.13
加：本年归属于母公司所有者的净利润6021322993.753641935184.27其他收益结转留存收益
减：提取法定盈余公积240503917.30提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他权益工具投资处置收益-112804.54其他
本年年末余额6564886928.05784067851.60
（四十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目本年发生额上年发生额
主营业务收入74488588602.5662750192803.61
其他业务收入824703855.06499035090.10
营业收入合计75313292457.6263249227893.71
主营业务成本62608581665.9754312670116.20
其他业务成本491247777.36285997400.44
营业成本合计63099829443.3354598667516.64
2.主营业务（分行业）
108云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
商贸物流行业38427686898.1337579156321.8736859714894.9536338982038.72
化肥相关行业26644826833.2918956221482.8919515520869.9913810472380.64
工程材料行业1811439566.551061392613.561545351994.30900905388.67
磷化工行业3956815343.752739186236.892312664183.391719949398.48
煤炭采掘行业594040267.66173827180.64509579342.75168259257.10
磷矿采选行业719324485.90233791749.20585619517.16204581374.31
其他行业2334455207.281865006080.911421742001.071169520278.28
合计74488588602.5662608581665.9762750192803.6154312670116.20
3.主营业务（分产品）
本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
商品粮食25983274759.7925709927331.4924198587718.0924128340345.75
其他商贸物流2500920425.942447599256.244810092038.224736128472.87
商贸化肥9943491712.409421629734.147851035138.647474513220.10
磷酸二铵13629434488.3810204215332.089666248275.786992328913.58复合（混）肥3245785265.862679874955.732758764158.012376303101.46
磷酸一铵4607594639.963001155436.923623408140.582300495573.56
尿素5044229600.432934708919.283381835911.242057651890.20
聚甲醛1635380084.53897696571.451380493680.89759236495.81
煤炭594040267.66173827180.64509579342.75168259257.10饲料级磷酸钙
2210185577.821549501598.881525180758.211140635663.26
盐
磷矿石719324485.90233791749.20585619517.16204581374.31
黄磷628322702.47281323706.84350753456.69193913168.12
磷酸998197831.07798178479.32356748373.59313461842.72
液氨566087029.50329846180.62504696837.61383235789.69
其他2182319730.861945305233.141247149456.141083585007.66
合计74488588602.5662608581665.9762750192803.6154312670116.20
4.前五名客户的营业收入情况
期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）
2022年度20869139893.9827.71
2021年度18762316693.2029.66
（五十）税金及附加
109云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
资源税331704537.96222961522.20
土地使用税80254039.52142229392.57
房产税36572368.1436217632.26
城市维护建设税67373084.6248405722.86
印花税90242513.4840498440.93
水资源税38299247.0026670292.00
环境保护税14063690.3414252781.05
教育费附加32935816.6822365294.38
地方教育费附加21957211.1814909620.07
车船税700885.00692430.99
合计714103393.92569203129.31
（五十一）销售费用项目本年发生额上年发生额
运输、装卸费245444102.29316258577.94
职工薪酬290079525.14236147516.41
广告及业务宣传费35366893.3034292188.19
折旧与摊销27764966.7029925147.33
销售服务费56728472.3863840860.66
保险费10686350.4311039154.54
仓储保管费12770437.649955753.79
租赁费12601203.796002270.67
修理费11472033.355971051.64
包装费1178159.641063136.33
其他52958866.5840342652.78
合计757051011.24754838310.28
（五十二）管理费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬636527397.80654533025.82
折旧与摊销155475348.20171745944.31
中介咨询、技术服务及诉讼费等41612630.2253418407.14
安全生产排污绿化及保卫等费用37408048.14119781023.00
租赁费22109593.2818911613.07
股权激励17539596.2045742128.02
修理费15592004.3321805347.33
停工损失15568530.4352253685.39
信息化平台费13208255.3315442568.33
业务招待费及办公费6141823.899859988.39
其他70942686.2962039364.98
110云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计1032125914.111225533095.78
（五十三）研发费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬110398318.7388472707.41
材料费120167121.2810730248.21
折旧与摊销21025304.456518027.50
技术引进费及服务费59194236.29138048.35
其他57002038.3945711922.11
合计367787019.14151570953.58
注：研发费用变动原因说明：公司研发项目增加。
（五十四）财务费用项目本年发生额上年发生额
利息支出1209074287.081433073371.47
减：利息收入146912162.64138110530.63
利息净支出1062162124.441294962840.84
汇兑净损失-28682673.3511699560.57
财政贴息-13934264.44-72216948.50
银行手续费及其他46281286.7252427349.65
合计1065826473.371286872802.56
（五十五）其他收益
1.其他收益明细情况
项目本年发生额上年发生额
政府补助196672083.68173614419.61
合计196672083.68173614419.61
2.计入当期损益的政府补助明细
项目本年发生额上年发生额
与资产相关的递延收益摊销60397761.9659112137.45
与收益相关的递延收益136274321.72114502282.16
合计196672083.68173614419.61
（五十六）投资收益项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益551549274.38553901548.48
处置长期股权投资产生的投资收益-14914480.41处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
999650.25-5629009.63
资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4692928.131458315.79
债权投资在持有期间取得的利息收入973750.004782125.00
债务重组收益3174818.73
111云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他7730.94
合计543301122.35557695529.31
（五十七）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产-2093023.63-524357.70
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2093023.63-524357.70
交易性金融负债-2934969.50129580.00
其中：衍生金融负债产生的公允价值变动收益-2934969.50129580.00
被套期项目公允价值变动-989382.80
合计-5027993.13-1384160.50
（五十八）信用减值损失项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-686296.62-17071.02
应收账款坏账损失-116218091.06-171566314.13
其他应收款坏账损失3053918.65-5577850.36
合计-113850469.03-177161235.51
（五十九）资产减值损失项目本年发生额上年发生额
坏账损失-10063186.47-54302513.81
存货跌价损失-102793189.43-53430231.30
固定资产减值损失-232934656.58-48194831.25
其他流动资产减值损失-30061353.78-67206496.38
无形资产减值损失-56230.09
合同资产减值损失-12053.83
合计-375920670.18-223134072.74
注：资产减值损失变动原因说明：主要是水富云天化甲醇装置计提减值所致。
（六十）营业外收入
1.营业外收入明细
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
赔偿金、违约金等其他18691085.9410611966.9818691085.94
非流动资产毁损报废利得17352647.60366371.8817352647.60
无法支付的款项2674290.735978418.682674290.73
三供一业相关款项357920.32
其他2786599.11924736.232786599.11
合计41504623.3818239414.0941504623.38
112云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：营业外收入变动原因说明：主要是子公司固定资产报废收入同比增加。
（六十一）资产处置收益计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益38203541.51140590415.6138203541.51
其中：未划分为持有待售的非流
38203541.51140590415.6138203541.51
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益37399206.1591601260.8537399206.15
无形资产处置收益804335.3648989154.76804335.36
合计38203541.51140590415.6138203541.51
（六十二）营业外支出计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失72593994.67191877784.3972593994.67
对外捐赠支出2776196.913082660.532776196.91
赔偿金、违约金、罚款及其他1930737.3112083402.341930737.31
盘亏损失332260.5766242.00332260.57
非常损失58672105.49
三供一业相关款项24684.16
其他371464.6015335915.44371464.60
合计78004654.06281142794.3578004654.06
注：营业外支出变动原因说明：主要是子公司固定资产报废损失同比减少。
（六十三）所得税费用项目本年发生额上年发生额按税法及相关规定计算的当期所
1385346902.13713300945.41
得税
递延所得税调整92429827.80-50282754.10
合计1477776729.93663018191.31
注：所得税费用变动原因为公司主要子公司盈利增加。
本年会计利润与所得税费用的调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额8523446787.03
按适定/适用税率计算的所得税费用2130861696.76
子公司适用不同税率的影响-271884768.71
调整以前期间所得税的影响221122.27
非应税收入的影响-139370389.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6097150.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-245584152.73
113云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
50776953.54
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化44859845.70
加计扣除所得税的影响-42793505.60股权激励可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用形成的可抵扣暂时性差异对当-73324622.09期所得税费用的影响
其他17917400.01
所得税费用1477776729.93
（六十四）现金流量表项目
1.收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
政府补助208435615.58234266512.81
利息收入148170337.95140777220.17
保证金、质保金和备用金等52583022.96115389846.98
收到返还的增值税留抵税额35403302.36
往来款30330627.56
其他34087045.8261518236.67
收退回预缴企业所得税及资源税32958812.60
合计443276022.31650644559.15
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
差旅办公等其他费用开支532096815.04589117312.40
港杂费112173312.7288301790.32
往来款项49356171.3818452458.42
经营性保证金336901199.0646516897.14
其他190491958.5696217179.29
合计1221019456.76838605637.57
(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
向联营企业贷款净收回24733000.00129454812.34
存出投资款收回16599129.26
委贷利息收入7117583.274782125.00
期货平仓净收益999650.25
合计32850233.52150836066.60
114云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
存出投资款18162733.37
期货平仓净亏损5629009.63
合计18162733.375629009.63
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
信用证和票据融资3987041013.686545290009.81
融资保证金净额1028618040.79671275333.44
非银行金融机构借款增加997290667.44446553111.93
合计6012949721.917663118455.18
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
信用证和票据融资6180346018.026668420709.50
非银行金融机构借款本息偿还789547661.93814553690.66
关联方借款净减少403008219.1671664244.37
合计7372901899.117554638644.53
2.合并现金流量表补充资料
补充资料本年金额上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7045670057.104206841409.77
加：资产减值准备375920670.18223134072.74
信用资产减值损失113850469.03177161235.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1787096036.651736528059.93
生物资产折旧
使用权资产折旧87793767.1069874316.63
无形资产摊销189163330.57192744778.69
长期待摊费用摊销209364512.08237352401.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-38203541.51140590415.61产的损失
固定资产报废损失55241347.07191877784.39
公允价值变动损失5027993.131384160.50
财务费用1209074287.081433073371.47
投资损失-543301122.35-557695529.31
递延所得税资产减少56979413.46-64406940.67
递延所得税负债增加35450414.3414124186.57
存货的减少-426295498.60-1628878132.17
经营性应收项目的减少13098699.941255134701.71
115云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补充资料本年金额上年金额
经营性应付项目的增加673581975.88166447051.73
其他-298922458.14-46516897.14
经营活动产生的现金流量净额10550590353.017748770447.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额5776476215.457429156168.87
减：现金的年初余额7429156168.876588930802.64
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-1652679953.42840225366.23
3.现金和现金等价物的构成
项目年末余额年初余额
一、现金5776476215.457429156168.87
其中：库存现金21994.3398264.46
可随时用于支付的银行存款5620458498.227175711003.05
可随时用于支付的其他货币资金155995722.90253346901.36
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额5776476215.457429156168.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十五）所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因
货币资金1667428638.57融资保证金等原因受限
固定资产2754328124.91非银行金融机构借款抵押受限
应收票据49654687.85已贴现不能终止确认的商业承兑汇票
无形资产138403.19抵押
合计4471549854.52
1.至2022年12月31日，呼伦贝尔金新化工有限公司以固定资产1778809157.60
元作为抵押取得非银行金融机构借款余额为672600991.48元，其中长期应付款列示
408078863.06元，一年内到期的非流动负债列示264522128.42元。
2.至2022年12月31日，云南天安化工有限公司以固定资产975518967.31元抵
116云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）押取得非银行金融机构借款余额为331262028.13元，其中长期应付款列示
264777448.95元，一年内到期的非流动负债列示66484579.18元。
3.至2022年12月31日昆明红海磷肥有限责任公司以无形资产（土地使用权）
138429.63元作为抵押取得银行金融机构（昆明市晋宁区农村信用合作联社）借款余额
2700000.00元，其中长期借款列示2100000.00元，一年内到期的非流动负债列示
600000.00元。
（六十六）外币货币性项目年末折算人民币余项目年末外币余额折算汇率额
货币资金1410382714.70
其中：-美元194972332.796.96461351667191.07
-新加坡元10.895.183156.44
-阿联酋迪拉姆311089.911.8966590012.34
-越南盾108353286920.260.0002949631959885.51
-缅甸缅元6338402308.360.00330633220956860.01
-欧元701466.827.42295206918.03
-港币2005.330.893271791.30
应收账款1385229338.36
其中：-美元198895749.706.96461385229338.36
其他应收款1305954.21
其中：-美元29598.486.9646206141.57
-越南盾3669574193.000.000294961082377.60
-缅甸缅元5273228.000.00330633217435.04
短期借款307880595.19
其中：-美元44206500.766.9646307880595.19
应付账款256046735.71
其中：-美元35738551.176.9646248904713.48
-欧元36305.007.4229269488.38
-越南盾22377844239.000.000294966600568.94
-缅甸缅元82255777.040.003306332271964.91
其他应付款333550.33
其中：-美元2625.376.964618284.65
-缅甸缅元95352095.580.003306332315265.68
（六十七）政府补助
117云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.政府补助基本情况
本年发生额计入当期损益的方式与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助合计
计入其他收益136274321.7260397761.96196672083.68
冲减相关成本费用13934264.44401548.4414335812.88
六、合并范围的变化
（一）处置子公司丧失控制股权处置价股权处置股权处置丧失控制子公司名称权时点的
款比例（%）方式权的时点确定依据
2022年10
新疆云聚天新材料有限公司4922181.50100出售见注1月31日
注1：挂牌出售子公司，2022年9月签订股权转让协议，2022年11月收到股权转让款。
丧失控与原子丧失丧失按照公处置价款与处制权之公司股控制控制允价值日剩余权投资置投资对应的丧失控制权之权之重新计股权公相关的合并财务报表权之日剩日剩日剩量剩余子公司名称允价值其他综层面享有该子余股权的余股余股股权产的确定合收益比例权的权的生的利公司净资产份方法及转入投账面公允得或损额的差额主要假资损益价值价值失设的金额新疆云聚天新材
-1077818.50----不适用-料有限公司
（二）其他原因的合并范围变动
1.清算子公司云南云天化国际银山化肥有限公司2021年12月14日，公司第八届董事会第四十次（临时）会议审议通过了《关于公司控股子公司破产清算的议案》，因公司控股子公司云南云天化国际银山化肥有限公司（以下简称“银山化肥”）持续亏损，资产不足以清偿全部债务，拟依法申请破产清算。银山化肥收到云南省腾冲市人民法院《民事裁定书》（〔2021〕云0581破申6号），具体情况如下：云南省腾冲市人民法院认为，被申请人云南云天化国际银山化肥有限公司认可其至今未向申请人偿还债务，且其提交的资产负债表显示公司所有者权益为负数，可以认定银山化肥不能清偿到期债务，已具备破产条件。故裁定受理申请人对被申请人云南云天化国际银山化肥有限公司的破产清算申请。
118云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因子公司银山化肥进入破产清算程序移交管理人管理，公司2022年度不再合并银山化肥。2022年11月7日，银山化肥管理人出具《云南云天化国际银山化肥有限公司管理人关于开展以物抵债等相关工作的商请函》（（2022）YSHF 破管知 017 号），管理人拟将债务人企业整体资产抵顶给银山化肥最大债权人本公司。公司已经委托相关人员接管银山化肥资产。
2.新设子公司云南云天新能矿业有限公司
公司子公司云南云天新能矿业有限公司2022年9月13日成立。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
119云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比表决权比子公司名称子公司级次注册地业务性质取得方式号例例云南云天化红磷化工有限公司（以
1二级云南红河工业加工100.00%100.00%设立下简称“红磷化工”）天际物产(海防)有限公司（以下简
2三级越南海防商品流通100.00%100.00%同一控制下企业合并称“天际物产”）云南云天化联合商务有限公司（以
3二级云南昆明商品流通100.00%100.00%同一控制下企业合并下简称“联合商务”）
天际农业（美国）有限公司（以下
4三级美国特拉华州商品流通100.00%100.00%设立简称“天际农业”）瑞丽天平边贸有限公司（以下简称
5三级云南瑞丽商品流通100.00%100.00%同一控制下企业合并“瑞丽天平”）天驰物流有限责任公司（以下简称
6三级云南昆明物流服务100.00%100.00%设立“天驰物流”）云南天马物流有限公司（以下简称
7三级云南昆明物流服务51.00%51.00%同一控制下企业合并“天马物流”）天际通商(新加坡)有限公司（以下
8三级新加坡商品流通100.00%100.00%同一控制下企业合并简称“天际通商”）瑞丰年肥料有限公司（以下简称
9三级缅甸仰光商品流通70.00%70.00%设立“瑞丰年”）天际资源(迪拜)有限公司（以下简
10三级阿联酋迪拜商品流通100.00%100.00%同一控制下企业合并称“天际资源”）
天际生物科技（仰光）有限公司（以
11三级缅甸仰光商品流通100.00%100.00%设立下简称“天际生物”）
120云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比表决权比子公司名称子公司级次注册地业务性质取得方式号例例云南润丰云天农业有限公司（以下
12三级云南红河科技推广和应用服务业100.00%100.00%设立简称“润丰云天”）云南天帆供应链有限公司（以下简
13三级云南红河批发业100.00%100.00%设立称“天帆供应链”）云南磷化集团有限公司（以下简称
14二级云南晋宁磷矿开采81.40%81.40%同一控制下企业合并“磷化集团”）云南天安化工有限公司（以下简称
15二级云南安宁工业加工100.00%100.00%设立“天安化工”）呼伦贝尔金新化工有限公司（以下
16二级内蒙古呼伦贝尔工业加工51.00%51.00%非同一控制下企业合并简称“金新化工”）呼伦贝尔东明矿业有限责任公司
17三级内蒙古呼伦贝尔采矿51.00%51.00%非同一控制下企业合并（以下简称“东明矿业”）云南水富云天化有限公司（以下简
18二级云南水富工业加工100.00%100.00%设立称“水富云天化”）云南云天化农业科技股份有限公
19二级云南昆明配肥服务49.00%49.00%设立司（以下简称“云农科技”）云南云天化农资连锁有限公司（以
20二级云南昆明商品流通100.00%100.00%设立下简称“农资连锁”）黑龙江世纪云天化农业科技有限
21二级黑龙江大庆工业加工51.00%51.00%设立公司（以下简称“世纪云天化”）云南天宁矿业有限公司（以下简称
22二级云南安宁磷矿开采51.00%51.00%同一控制下企业合并“天宁矿业”）
121云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比表决权比子公司名称子公司级次注册地业务性质取得方式号例例云南三环中化化肥有限公司（以下
23二级云南昆明工业加工60.00%60.00%同一控制下企业合并简称“三环中化”）云南三环新盛化肥有限公司（以下
24二级云南昆明工业加工100.00%100.00%非同一控制下企业合并简称“三环新盛”）云南云天化商贸有限公司（以下简
25二级云南昆明商品流通100.00%100.00%同一控制下企业合并称“云天化商贸”）云南天腾化工有限公司（以下简称
26二级云南楚雄工业加工100.00%100.00%设立“天腾化工”）昆明红海磷肥有限责任公司（以下
27二级云南晋宁工业加工40.00%40.00%同一控制下企业合并简称“红海磷肥”）河北云天化国际金农化肥有限公
28二级河北石家庄工业加工60.00%60.00%同一控制下企业合并司（以下简称“河北云天化”）河南云天化国际化肥有限公司（以
29二级河南许昌商品流通55.00%55.00%同一控制下企业合并下简称“河南云天化”）汤原云天化肥业有限公司（以下简
30二级黑龙江佳木斯商品流通55.00%55.00%设立称“汤原云天化”）昆明天泰电子商务有限公司（以下
31二级云南昆明批发和零售业51.00%51.00%非同一控制下企业合并简称“天泰电子商务”）云南云天化云峰化工有限公司（以
32二级云南宣威工业加工74.88%74.88%设立下简称“云峰化工”）重庆云天化天聚新材料有限公司
33二级重庆市工业加工100.00%100.00%设立（以下简称“重庆天聚”）
122云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比表决权比子公司名称子公司级次注册地业务性质取得方式号例例云南大为制氨有限公司（以下简称
34二级云南曲靖化学原料和化学制品制造业93.89%93.89%非同一控制下企业合并“大为制氨”）云南福石科技有限公司（以下简称
35二级云南昆明科技推广和应用服务业100.00%100.00%设立“福石科技”）昆明宝琢化工有限公司（以下简称
36三级云南昆明化学原料和化学制品制造业100.00%100.00%同一控制下企业合并“宝琢化工”）云南云天化花匠铺科技有限责任
37二级云南昆明零售业100.00%100.00%设立公司（以下简称“花匠铺”）云南云天化现代农业发展有限公
38二级云南昆明农、林、牧、渔专业及辅助性活动100.00%100.00%设立司（以下简称“现代农业”）云南云天化环保科技有限公司（以
39二级云南安宁生态保护和环境治理业100.00%100.00%设立下简称“环保科技”）云南磷化集团工程建设有限公司
40二级云南晋宁爆破施工100.00%100.00%同一控制下企业合并（以下简称“工程公司”）晋宁润泽供水有限公司（以下简称
41二级云南晋宁工业用水55.00%55.00%同一控制下企业合并“润泽供水”）云南晋宁黄磷有限公司（以下简称
42二级云南晋宁工业加工100.00%100.00%同一控制下企业合并“晋宁黄磷”）大理州大维肥业有限责任公司（以
43二级云南大理化学原料和化学制品制造业100.00%100.00%非同一控制下企业合并下简称“大维肥业”）云南智农高新技术有限公司（以下
44二级云南昆明专业技术服务业100.00%100.00%设立简称“智农高新”）
123云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比表决权比子公司名称子公司级次注册地业务性质取得方式号例例上海云天化国际贸易有限公司（以
45二级云南昆明商品流通100.00%100.00%设立下简称“上海云天化”）云南云聚能新材料有限公司（以下
46二级云南昆明科技推广和应用服务业100.00%100.00%设立简称“云聚能新”）云南云天新能矿业有限公司（以下
47二级云南昆明非金属矿采选业100.00%100.00%设立简称“新能矿业”）
2.重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额
金新化工49.00%448225627.26147000000.001147863279.31
三环中化40.00%75307164.1916000000.00428643350.93
磷化集团18.60%153122283.9173000000.00802590399.35
天宁矿业49.00%281489482.35112700000.00432825783.67
云峰化工25.12%37182175.3414802777.78168892292.18
大为制氨6.11%10696475.9571121415.19
3.重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
金新化工222754560.117378772752.857601527312.963558624348.651675900349.105234524697.75
三环中化725117432.551105154579.441830272011.99735401333.9111384120.66746785454.57
磷化集团3944239955.865475969177.939420209133.793191979038.811822998681.915014977720.72
天宁矿业869232866.12241776439.321111009305.44107672311.74107193416.96214865728.70
云峰化工709653531.03662582509.781372236040.8193327143.71593923051.36687250195.07
124云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
大为制氨735700260.371256151995.781991852256.15628902174.83198885640.69827787815.52
续表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
金新化工295742868.467709476691.568005219560.024703903150.591555710243.006259613393.59
三环中化810610045.69810740172.451621350218.14680205811.058539665.47688745476.52
磷化集团4962146597.195437604799.6710399751396.865482117307.17990846907.416472964214.58
天宁矿业538634664.78248172968.24786807633.02116272198.71130070143.61246342342.32
云峰化工773655832.77702287711.321475943544.09694963455.36189656134.80884619590.16
大为制氨1109125923.251214597002.602323722925.851237791560.2798428139.051336219699.32
续表）本年发生额上年发生额子公司名经营活动现金流称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量
金新化工3249195303.03914746178.08914746178.081962236770.772055405477.79190730708.32190730708.321127243265.68
三环中化4510282015.86188267910.47188267910.47250539672.063712136692.49405656060.81405656060.81435360230.78
天宁矿业1020094871.16574468331.32583261857.68434848767.62472981621.84227997558.54227997558.54238034186.67
磷化集团7513947665.24832724826.84864381521.751736263735.296089922827.84463913806.62463913806.62984759916.55
云峰化工2275864731.55148018213.92148018213.92212757031.831908054291.13103419249.13103419249.13-31046518.98
大为制氨2158077743.69175065072.79175065072.79165940761.132370172990.45392785228.21392785228.21-90947672.24
（二）在合营企业或联营企业中的权益
125云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联营企业投资的会计处理
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）方法
云南云天化集团财务有限公司财务和融资顾问、信用鉴证及相关的云南昆明云南昆明41按照权益法核算（以下简称“财务公司”）咨询、代理
云南磷化集团海口磷业有限公司磷矿采选、磷复肥生产销售、磷酸盐云南昆明等各地云南昆明50按照权益法核算（以下简称“海口磷业”）生产销售内蒙古大地云天化工有限公司内蒙古赤峰等各地内蒙古赤峰磷复肥及原料生产销售40按照权益法核算（以下简称“大地云天”）云南瓮福云天化氟化工科技有限云南昆明云南昆明化学原料和化学制品制造45按照权益法核算公司（以下简称“瓮福云天化”）
2.重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目财务公司海口磷业大地云天瓮福云天化
流动资产1026000446.671911364722.041231082789.43202629718.02
非流动资产4047028638.113346036737.751259131252.99181541138.34
资产合计5073029084.785257401459.792490214042.42384170856.36
流动负债3884542557.521019578949.851732044603.8257852493.85
非流动负债12616000.00301799068.3556366004.730.00
负债合计3897158557.521321378018.201788410608.5557852493.85少数股东权益
归属于母公司股东权益1175870527.263936023441.59701803433.87326318362.51
按持股比例计算的净资产份额482106916.181968011720.80280721373.55146843263.13调整事项
126云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目财务公司海口磷业大地云天瓮福云天化
--商誉28987884.15
对联营企业权益投资的账面价值482106916.181939023836.65280721373.55146843263.13存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入181473861.774863658601.293129673433.17247589576.40
财务费用-3485093.3411776961.82-4160944.95
所得税费用21464872.88214140236.5162141103.4520017268.44
净利润72970400.75729385451.74380611219.57116015802.11终止经营的净利润
其他综合收益-1418530.00
综合收益总额71551870.75729385451.74380611219.57116015802.11
本年度收到的来自联营企业的股利120000000.0054000000.00
续表）
年初余额/上年发生额项目财务公司海口磷业大地云天瓮福云天化
流动资产1303105548.341665830274.041065261599.15208590477.99
非流动资产5212074003.453250134822.931190634620.41180688434.48
资产合计6515179551.794915965096.972255896219.56389278912.47
流动负债5385886495.281230230046.871484298956.0958062777.86
非流动负债24974400.00507209406.93152690000.00418270.11
负债合计5410860895.281737439453.801636988956.0958481047.97
127云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目财务公司海口磷业大地云天瓮福云天化少数股东权益
归属于母公司股东权益1104318656.513178525643.17618907263.47330797864.50
按持股比例计算的净资产份额452770649.171589262821.59247562905.39148859039.03调整事项
--商誉28987884.15
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值452770649.171560274937.44247562905.39148859039.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入201215233.253486192033.182421063242.92292748550.56
财务费用0.0033872125.6121559711.30-1881388.73
所得税费用13191436.6912286462.0569421803.4421269938.97
净利润72172332.00610486330.86400356087.13118050796.04终止经营的净利润
其他综合收益971130.00
综合收益总额73143462.00610486330.86400356087.13118050796.04
本年度收到的来自联营企业的股利53300000.00160000000.0018000000.00
128云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计374633950.30375310628.24
下列各项按持股比例计算的合计数6351555.55
--净利润-57390841.946351555.55
--其他综合收益
--综合收益总额-57390841.946351555.55
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名累积未确认的以前年度本年未确认的损失本年末累积未确认
称损失（或本年分享的净利润）的损失云南云天化以化磷业研
10130241.851357691.858772550.00
究技术有限公司富源县天鑫煤业有限公
22225344.5122225344.51
司
八、与金融工具相关风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本集团管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团主要面临赊销导致的客户信用风险，在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），在风险评估的基础上给出信用额度，同时本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本集团的整体信用风险在可控的范围内，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大逾期银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
129云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的于中国境内的业务以人民币结算，海外业务以包括美元、越南盾等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约等方式来达到规避外汇风险。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
项目越南盾及其他外越南盾及其他外币美元项目美元项目币项目项目外币金融资产
货币资金1351667191.0758715523.631404428100.9470038457.98
应收账款1385229338.36406183813.061776850.18
应收利息986879.65
其他应收款206141.571099812.6483513.3828704.12
金融资产小计2743339788.8560802154.631810695427.3871844012.28外币金融负债
短期借款307880595.19656468005.48
应付账款248904713.487142022.23324165357.53287929.28
其他应付款18284.65315265.68492991.82509263.04
应付票据1303773.12
长期借款159392500.00一年内到期的非
282027.73
流动负债
金融负债小计558107366.447457287.911140800882.56797192.32
于2022年12月31日，对于本集团上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额列示如下：
项目利润总额
美元项目21852324.22
越南盾及其他外币项目533448.67
合计22385772.89
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款等带息负债。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公
130云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）允价值利率风险。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约2260.12万元。
3.其他价格风险
本集团期未面临的价格风险主要是由于持有其他上市公司的权益投资及持有非套期的期货合约所导致公允价值变动风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于2022年12月31日本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2022年12月31日
项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计
短期借款10044957243.8210044957243.82
交易性金融19165569.50
19165569.50
负债
应付票据240112579.11240112579.11
应付账款3788697025.953788697025.95
应付利息32121568.4332121568.43
其他应付款555031948.89555031948.89
一年内当期3897324890.653897324890.65的非流动负债
长期借款3774441009.963832212383.62713945372.898320598766.47
租赁负债19164079.226480980.8460989842.0986634902.15
长期应付款764246746.91116397907.04194019063.371074663717.32
合计18577410826.354557851836.093955091271.50968954278.3528059308212.29
九、公允价值的披露
（一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次年末公允价值
第二层次
项目第一层次公允价值第三层次公允价值公允价值合计计量计量计量
131云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
第二层次
项目第一层次公允价值第三层次公允价值公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产620600.00620600.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资620600.00620600.00产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产620600.00620600.00
（4）其他
（二）其他权益工具投资278473480.07278473480.07
（三）应收款项融资866582664.84866582664.84持续以公允价值计量的资
620600.001145056144.911145676744.91
产总额
（四）交易性金融负债19165569.5019165569.50
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债19165569.5019165569.50
3.其他
持续以公允价值计量的负
19165569.5019165569.50
债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据上述金融资产和金融负债持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依
据为：（1）金融资产为2022年12月31日持仓的证券投资市值或期货合约浮动盈利金
额；（2）金融负债为2022年12月31日持仓的证券投资市值或期货合约浮动亏损金额。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于重要的权益工具投资，其公允价值计量以净资产估值作为公允价值计量依据；
对于不重要的权益工具投资，在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，以成本作为公允价值计量依据；在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，参考投资单位净资产账面值进行调整作为公允价值计量依据。
对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
(1)控股股东
132云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）控股股东及最终控业务性对本集团的持股比对本集团的表决权比
注册地注册资本（万元）
制方名称质例(%)例(%)云天化集团有限责云南昆工业加
449706.387838.1138.11
任公司明工
(2)控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
云天化集团有限责任公司449706.3878449706.3878
(3)控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
云天化集团有限责任公司69925429269925429238.1138.06
注1：公司最终控制方为云南省国资委。
2.子公司
子公司情况详见本附注“七、（一）、1.企业集团的构成”相关内容。
3.联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本附注“七、（二）、1.重要的合营企业或联营企业”相关内容。
联营企业名称与本集团关系统一社会信用代码云南磷化集团海口磷业有限公司联营企业915300003253086878
云南金鼎云天化物流有限责任公司 联营企业 91530381MA6KNB650M
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 联营企业 91530112MA6KKDGY07
富源县天鑫煤业有限公司 联营企业 91530325557783604T云南景成基业建材有限公司联营企业915301816708919573
12个月内处置联营
云南三益有色金属储运有限责任公司 91530100216785919Q企业
云南云天化滇中梅塞尔气体产品有限公司 联营企业 91530000321708851F
云南兴云建材有限公司 联营企业 91530181052223046Q
云南展田环保科技有限公司 联营企业 91530100MA6KUGLM7H镇雄县天驰物流有限责任公司联营企业915306270522179226
富源县天驰物流有限责任公司 联营企业 91530325589637660T乌兰察布云景农业科技发展有限公司联营企业911509000616392897
云南云天化氟化学有限公司 联营企业 91530000695688402B
云南云天化以化磷业研究技术有限公司 联营企业 91530000336429169H
内蒙古大地云天化工有限公司 联营企业 9115040309937591X9
云南氟磷电子科技有限公司 联营企业 91530181MA6Q04MJ8N
云南捷佳润节水灌溉有限公司 联营企业 91530112MA6NH9N96H
云南云天超蓝科技有限公司 联营企业 91530681MA6QJ45T50
AC Fertilizer Company SPA 联营企业 境外公司
133云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）联营企业名称与本集团关系统一社会信用代码云南贝克吉利尼天创磷酸盐有限公司联营企业的子公司915300007134036510
云南天创科技有限公司 联营企业的子公司 91530000738058217B云南云天化滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分
联营企业的分公司 91530300MA6N5QX07G公司远嘉（中国）矿业有限公司 联营企业 91350000570975280Q
云南中南长兴磷业有限公司 联营企业 91530424587371387P
杭州时代鼎丰创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业 91330108MA28L1JD2W
昆明养康苑老年俱乐部有限公司 联营企业 91530100781683552P
重庆远嘉矿业有限公司 联营企业 91500115567873312B昆明宏益建筑材料制造有限公司联营企业无法查询
云南天福晶镁新型建筑材料有限公司 联营企业 9153000056005404X8
云南云天墨睿科技有限公司 联营企业 91530630MA6NW98A0H
云南东源昭通煤业有限公司 联营企业 91530602778591139B
重庆风渡新材料有限公司 联营企业 91500104MA6169KG47
重庆佳云置业有限公司 联营企业 91500115MA60EUCH1J中云（吉林）农业发展有限公司 联营企业 91220102MA17JL4284
上海井发复合材料有限公司 联营企业 91310000550053713D
云南磷化集团科工贸有限公司 联营企业 91530000741455088M
重庆光谱新材料科技有限公司 联营企业 91500115MAABULB730淄博远嘉粉体有限公司联营企业的子公司913703037636634008
浙江龟湖矿业有限公司 联营企业的子公司 91330329767971283D内蒙古远嘉玻纤材料有限公司联营企业的子公司911501245706215623珠海远嘉矿物制品有限公司联营企业的子公司914404007946916313
建瓯市远嘉矿业有限公司 联营企业的子公司 91350783665079104G
福州市晋安区寿山远嘉叶腊石有限公司 联营企业的子公司 91350111X11218611X福州远嘉矿业有限公司联营企业的子公司913501007296996293
福建嘉和玻璃纤维材料有限公司 联营企业的子公司 91350123666858695H
昆明云天墨睿科技有限公司 联营企业的子公司 91530181MA6PAML5XA
4.其他关联方
其他关联方名称与本集团关系统一社会信用代码
云天化集团有限责任公司昆明房屋租赁部 母公司的分公司 91530100778551671D云天化集团有限责任公司经开区分公司母公司的分公司915301003518980943
云天化集团有限责任公司晋宁分公司 母公司的分公司 91530122599318073F
云天化集团有限责任公司水富分公司 母公司的分公司 91530630709800937N
云南博源实业有限公司 同受一方控制 91530000741490107T
云南博源实业有限公司安宁管理部 同受一方控制 91530181745266532C云南博源实业有限公司一平浪分公司同受一方控制915323317452639802
云南博源实业有限公司大理苍洱酒店 同受一方控制 91532900678700561L
云南华源包装有限公司 同受一方控制 91530181767051508B
134云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本集团关系统一社会信用代码
昆明恒岳投资合伙企业（有限合伙） 同受一方控制 91530100MA6MXGDW6J
云南一平浪恒通有限责任公司 同受一方控制 91532331217640738W
云南白象彩印包装有限公司 同受一方控制 9153011262260479XY
云南盐业服务中心 同受一方控制 91530000713401971L
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 同受一方控制 91500115MA5U4MXA75
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分公司 同受一方控制 91530630MA6L4UNP1L
云南山立实业有限公司 同受一方控制 91530000734306754C
云南山立实业有限公司水富分公司 同受一方控制 91530630MA6NC78D0A
云南山立实业有限公司拓东路分公司 同受一方控制 91530111MA6NLFEW5Q云南省化学工业建设公司同受一方控制915300002165211045
云南江川天湖化工有限公司 同受一方控制 91530421734294319P
云南红云氯碱有限公司 同受一方控制 9153000021658325XA
云南省化工研究院 同受一方控制 91530000431200784W
云南云天检测技术有限公司 同受一方控制 91530100MA6NAHXR0E
云南天丰农药有限公司 同受一方控制 91530181216823751Q云南省化工产品质量监督检验站同受一方控制125300000642759944天鸿化工工程股份有限公司同受一方控制915301007873956231云南云天化无损检测有限公司同受一方控制915301007755057766
云南云天化石化有限公司 同受一方控制 9153000005221692XF
云南天能矿业有限公司 同受一方控制 91530600665543595N
玉溪云天化商贸有限公司 同受一方控制 91530421054662800G
云南天蔚物业管理有限公司 同受一方控制 9153000073122469X4
云南云通房地产开发经营有限公司 同受一方控制 91530000216536672E
云南天耀化工有限公司 同受一方控制 91530000775532993N
中轻依兰(集团)有限公司 同受一方控制 9153000021656805XK
中轻依兰(集团)有限公司马龙分公司同受一方控制915303215848371533
云南中寮矿业开发投资有限公司 同受一方控制 91530000763877089H中寮矿业钾盐有限公司同受一方控制境外公司
吉林云天化农业发展有限公司 同受一方控制 91220722677318619F
黑龙江云天化农业发展有限公司 同受一方控制 9123122330868914X4
吉林云天化种业科技有限公司 同受一方控制 91220722MA84M2QX62
云南云天化深泓新能源科技股份有限公司 同受一方控制 91530100MA6N053M1M
云南云天化信息科技有限公司 同受一方控制 91530181MA6K871A7G
云南云天化信息产业发展有限公司 同受一方控制 91530181MA6N12PL0F
云南云天化集团财务有限公司 同受一方控制 91530000077647005U
云南云天化集团投资有限公司 同受一方控制 91530100MA6KA3LB26
勐海曼香云天农业发展有限公司 同受一方控制 91532822MA6NB8HD5W
昆明恒益股权投资基金管理有限公司 同受一方控制 91530100MA6KWLQF6K
昆明融翎投资中心（有限合伙） 同受一方控制 91530100MA6N4NH60C
135云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本集团关系统一社会信用代码昆明云天化纽米科技有限公司同受一方控制915301810671103191
云南天下溪实业有限公司 同受一方控制 91530000MA7FY1FT4J
云南天沐实业有限公司 同受一方控制 91530100MA6P2Y2Y5C云南福泽实业有限公司同受一方控制915301030594943593重庆国际复合材料有限公司同受一方控制915001046219007657重庆国际复合材料股份有限公司长寿分公司同受一方控制915001046219007657
CPIC Brasil Fibras de Vidro Ltda. 同受一方控制 境外公司
CPICBrazil Holding B.V 同受一方控制 境外公司
CPIC Steklovolokno.LLC 同受一方控制 境外公司
CPIC Europe Co?peratief U.A. 同受一方控制 境外公司
CPIC Abahsain Fiberglass W.L.L. 同受一方控制 境外公司
CPIC North America Inc. 同受一方控制 境外公司
CPIC International Co.Limited 同受一方控制 境外公司
CPIC Europe B.V 同受一方控制 境外公司
常州市宏发纵横新材料科技股份有限公司 同受一方控制 91320400753242151H
上海天寰材料科技有限公司 同受一方控制 91310115332358084A重庆天勤材料有限公司同受一方控制915001157958806611重庆天泽新材料有限公司同受一方控制915001153204477338珠海珠玻电子材料有限公司同受一方控制914404007375506487
重庆亿煊新材料科技有限公司 同受一方控制 91500115MA5YPN0KX0
吉林省国玻汽车复合材料有限公司 同受一方控制 91220381MA14XQMW58
重庆庹展新材料科技有限公司 同受一方控制 91500104MA600WYJ79
重庆庹盛矿业有限公司 同受一方控制 91500110MAABUGYRXR进入破产清算程序的
云南云天化国际银山化肥有限公司 91530522670887683J子公司最近12个月处置子
新疆云聚天新材料有限公司 91659001MA7ACBJJ0U公司
云南水富天盛有限责任公司 其他关联方 91530630217200601D
136云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价原则本年发生额上年发生额
内蒙古大地云天化工有限公司化肥产品公允定价原则1444640752.641117899778.41
磷酸、化肥产品、排渣费、机车作业费、水
云南磷化集团海口磷业有限公司公允定价原则1421299570.181497628804.47电气等
云天化集团有限责任公司液硫、综合服务、餐饮住宿、招待费公允定价原则563977730.36360209643.16
吉林云天化农业发展有限公司复合肥公允定价原则255646258.4240479378.27
水电气、洗涤用品、磷酸二氢钾、煤焦、焦
中轻依兰(集团)有限公司公允定价原则241440906.57152481101.59
丁、劳保、技术服务费
富源县天鑫煤业有限公司煤炭、焦丁公允定价原则119118977.18157048982.00
云南江川天湖化工有限公司磷矿石公允定价原则72116309.8031489162.67
云南天鸿化工工程股份有限公司维修技改、工程建设等公允定价原则54664683.0066606818.02
云南华源包装有限公司包装袋公允定价原则52896180.9844278783.54
云南金鼎云天化物流有限责任公司物流仓储、取送车费等公允定价原则51506868.8156409667.58
云南省水富县天盛有限责任公司包装袋公允定价原则46552087.3140937887.16
专业技术服务及设备、运维服务、信息开发
云南云天化信息科技有限公司公允定价原则30791267.6636903829.57等
云南省化工研究院技术服务费、可研设计、产品检验等公允定价原则22864652.1726962079.49
云南云天化石化有限公司冷凝液、液氨、煤、液硫等公允定价原则19334756.8819900581.08
云南云天化无损检测有限公司检测检修费公允定价原则12843114.8810141373.92
云南云天化以化磷业研究技术有限公司技术服务费公允定价原则7420949.855475566.04
云南天丰农药有限公司助剂、微量元素肥料、农药仿生酶、捕捉剂公允定价原则5971989.963939059.56
137云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容关联交易定价原则本年发生额上年发生额
云南天蔚物业管理有限公司物业管理费、水电费公允定价原则3662348.883469749.65
云南山立实业有限公司物管费、垃圾清运费等公允定价原则3188270.492025503.17
云南天耀化工有限公司聚磷酸铵、化肥产品公允定价原则2495523.911358052.48
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司工程建设公允定价原则1343684.10
云南省化工产品质量监督检验站检验检测服务公允定价原则753785.63461348.66
重庆国际复合材料股份有限公司短切沙公允定价原则694778.76
云南白象彩印包装有限公司包装袋公允定价原则311665.66231461.21
勐海曼香云天农业发展有限公司大米、矿粉、肥料公允定价原则269737.355766047.50
云南捷佳润节水灌溉有限公司资产及技术服务费公允定价原则254837.90
云南三益有色金属储运有限责任公司水电气公允定价原则63231.4449818.58
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水电气公允定价原则15105.9192207.20
昆明云天化纽米科技有限公司水电费公允定价原则13590.32
云南云天检测技术有限公司检测费公允定价原则1698.11229783.01
云天化集团有限责任公司水富分公司停车费公允定价原则1142.86
黑龙江云天化农业发展有限公司复合肥公允定价原则0.0015137614.69
重庆亿煊新材料科技有限公司备品备件公允定价原则0.00108141.59
富源县天驰物流有限责任公司运输服务公允定价原则0.0075613.03
(2)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容关联交易定价原则本年发生额上年发生额
硫磺、液氨、物流服务费、水电费、磷肥产品、
云南磷化集团海口磷业有限公司公允定价原则1384612037.35869600293.90
矿山爆破工程、原煤、浮选试剂
吉林云天化农业发展有限公司化肥产品公允定价原则299859020.15367999969.62
138云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容关联交易定价原则本年发生额上年发生额
水电气、劳保、硫酸、甲醇、物流及仓储费、
云南云天化石化有限公司公允定价原则96067271.56108998009.04
维修等劳务、绿化服务绿化工程
黑龙江云天化农业发展有限公司化肥产品公允定价原则73028665.1461453340.02
中轻依兰(集团)有限公司黄磷、运输费用公允定价原则68430471.8042825831.31
云南天创科技有限公司食品磷酸公允定价原则51006852.2463742633.92
云南氟磷电子科技有限公司水电气、无机酸公允定价原则46237182.10
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司水电气、氟硅酸、消防费用及消防器材公允定价原则36477141.0548468875.94
云南云天化氟化学有限公司水电气、氟硅酸、货物代收代发公允定价原则22947968.6121172452.27
勐海曼香云天农业发展有限公司化肥产品、汽运、办公用品公允定价原则7599061.195964665.80
云南捷佳润节水灌溉有限公司复合肥公允定价原则6660084.00
昆明云天墨睿科技有限公司工程款、水电气、氨水等公允定价原则3809047.61
云南省化工研究院技术服务公允定价原则3683018.765610377.20
云南省水富县天盛有限责任公司水电气、材料等、电仪设备及维修公允定价原则3460662.973009514.31
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司水电气、商标权使用费、消防应急服务、油品公允定价原则3290279.773043210.51
云南景成基业建材有限公司水电气、油品公允定价原则2827907.744227138.50云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公
水电气公允定价原则2807156.363672124.45司
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水电气公允定价原则2419287.732874089.17
云南云天墨睿科技有限公司电费、材料费、电话费、停车费公允定价原则2041925.77
云天化集团有限责任公司办公用品、复合肥公允定价原则1487379.242762150.85
云南天耀化工有限公司黄磷、五氧化二磷、运费以及服务费公允定价原则1400296.843509049.76重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分
水电气、甲醇公允定价原则1343329.31公司
重庆天勤材料有限公司运输服务公允定价原则1291789.002390614.68
139云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容关联交易定价原则本年发生额上年发生额
重庆天泽新材料有限公司运输服务公允定价原则1269990.821585587.15
富源县天驰物流有限责任公司油品公允定价原则844442.132897265.47
云南红云氯碱有限公司电费公允定价原则813316.26821658.00
云南金鼎云天化物流有限责任公司化肥产品、治安服务费、油品公允定价原则747528.563362714.56
重庆国际复合材料股份有限公司车用尿素、季戊四醇公允定价原则653220.92515006.64
云南天丰农药有限公司技术服务、添加剂公允定价原则75081.5294725.03
云南天鸿化工工程股份有限公司油品、水电气、电仪设备及维修公允定价原则65722.883581952.26
云南云天化集团财务有限公司绿化服务、办公用品公允定价原则49062.06
昆明云天化纽米科技有限公司水费公允定价原则45696.9840116.51
云南江川天湖化工有限公司办公用品公允定价原则41849.04
云南云天化无损检测有限公司油品公允定价原则37117.9216465.53
云南山立实业有限公司水电气、材料公允定价原则36693.42371528.29
云南省化学工业建设公司办公用品公允定价原则23579.11
云南华源包装有限公司废旧吨袋销售、技术服务公允定价原则20730.7857082.97
云南云天化信息科技有限公司技术服务、绿化服务绿化工程公允定价原则16535.74103716.83
云南中寮矿业开发投资有限公司办公用品公允定价原则2523.08
云南福泽实业有限公司办公用品公允定价原则1279.33
云南白象彩印包装有限公司技术服务公允定价原则926.53
重庆亿煊新材料科技有限公司技术服务公允定价原则485.662305.66
内蒙古大地云天化工有限公司化肥产品、劳务费公允定价原则731449.54
江苏马龙国华工贸股份有限公司黄磷、货运场站服务费公允定价原则58864087.67
云南贝克吉利尼天创磷酸盐有限公司食品磷酸公允定价原则24926113.49
云南云天化集团投资有限公司化肥产品、运费以及服务费公允定价原则13331021.87
140云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容关联交易定价原则本年发生额上年发生额
云南山敏包装有限公司技术服务公允定价原则12169.68
云南磷化集团科工贸有限公司技术服务公允定价原则3631.78
重庆云天化纽米科技股份有限公司运输服务公允定价原则10642.20
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理情况托管收益定价依本年确认的托委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日据管收益
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司股权托管2020年4月29日2023年5月17日公允定价原则1073113.21
云天化集团有限责任公司云南水富云天化有限公司股权托管2022年10月18日2024年12月31日公允定价原则11792.45
云天化集团有限责任公司云南磷化集团有限公司股权托管2022年11月8日2024年12月31日公允定价原则7861.63
吉林云天化农业发展有限公司云南云天化股份有限公司股权托管2020年6月5日2023年12月31日公允定价原则471698.11
3.关联租赁情况
(1)本集团作为出租人承租方名称租赁资产种类租赁收益确定依据本年确认的租赁收益上年确认的租赁收益
云南磷化集团海口磷业有限公司罐车、房屋等租赁公允定价原则25505986.3225505986.32
云南云天化石化有限公司变压器、场地、房屋、车辆等租赁公允定价原则1334681.831466948.50
云南氟磷电子科技有限公司操作台、交通车、房屋租赁公允定价原则890209.37
云南云天墨睿科技有限公司房屋租赁公允定价原则579428.57
云天化集团有限责任公司车库租赁公允定价原则428571.43523809.52
云南金鼎云天化物流有限责任公司房屋租赁公允定价原则358569.47297778.60
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司土地、车辆租赁公允定价原则350878.9315929.20
141云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承租方名称租赁资产种类租赁收益确定依据本年确认的租赁收益上年确认的租赁收益
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司房屋租赁公允定价原则348948.45338473.78
云南景成基业建材有限公司房屋租赁公允定价原则140800.00213485.72
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司土地租赁公允定价原则100000.00
云南云天化氟化学有限公司房屋租赁公允定价原则15663.85
云南天鸿化工工程股份有限公司吊车、房屋等租赁公允定价原则2017.431317194.52
云南山立实业有限公司房屋租赁公允定价原则0.00328807.13
(2)本集团作为承租人出租方名称租赁资产种类租赁收益确定依据本年确认的租赁费上年确认的租赁费
云天化集团有限责任公司办公楼、高边车等租赁公允定价原则17733299.8017707930.97
云天化集团有限责任公司晋宁分公司办公楼租赁公允定价原则11228571.416419047.62
云南三益有色金属储运有限责任公司专用线及配套仓库租赁公允定价原则4238095.454238095.24
中轻依兰(集团)有限公司黄磷装置和房屋租赁公允定价原则6361421.374187971.47
云南金鼎云天化物流有限责任公司办公楼及仓库租赁公允定价原则3379838.913161227.41
昆明云天化纽米科技有限公司房屋租赁公允定价原则2650730.85
云南山立实业有限公司保障房、其他房屋等租赁公允定价原则1957267.55987360.33
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司聚甲醛专用设备租赁公允定价原则1442902.391590971.97
4.关联担保情况担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云天化集团有限责任公司云南云天化联合商务有限公司41442.050.002021-10-292023-10-27是
云天化集团有限责任公司云南云天化联合商务有限公司7000.000.002021-11-182023-11-17是
云天化集团有限责任公司云南云南磷化集团有限公司有限公司50000.000.002020-2-202022-2-18是
142云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司60000.000.002020-11-202022-10-21是
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司30000.0030000.002021-4-162023-3-16否
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司30000.0030000.002021-5-202023-4-22否
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司798.000.002021-11-092022-05-09是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司844.160.002021-11-152022-05-15是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司840.000.002021-12-012022-06-01是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司1400.000.002021-12-092022-06-09是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司1117.840.002021-12-142022-06-14是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司798.000.002022-4-242022-10-24是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司1680.000.002022-4-272022-10-27是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司2522.000.002022-5-52022-11-5是
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司2478.002478.002022-10-242023-4-24否
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司1120.001120.002022-10-282023-4-28否
云南云天化股份有限公司黑龙江世纪云天化农业科技有限公司1401.401401.402022-10-282023-4-28否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔东明矿业有限责任公司6000.000.002021-8-232022-02-22是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔东明矿业有限责任公司6000.006000.002022-2-232023-2-22否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司1120.780.002017-09-072022-09-07是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司1120.780.002017-09-072022-09-07是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司5000.001000.002018-04-272023-04-27否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司6500.005000.002019-03-282026-12-30否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司3700.002700.002019-03-282026-12-30否
143云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司3333.340.002019-07-052022-07-05是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司3000.000.002019-08-302022-07-10是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司6666.650.002019-12-202022-12-20是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司5500.000.002020-03-302023-03-30是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司30000.000.002020-06-232022-06-23是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司10000.000.002021-02-022022-02-02是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司5000.000.002021-05-082022-05-08是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司3500.003000.002021-06-302028-10-15否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司2000.001720.002021-07-212028-10-15否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司31800.0021419.132021-12-102024-12-15否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司20000.000.002021-12-272022-12-26是
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司22000.0022000.002022-2-222023-2-21否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司5000.005000.002022-3-42023-3-3否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司20000.0012692.842022-3-142024-2-14否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司15000.0015000.002022-7-152023-7-15否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司10000.0010000.002022-7-272023-7-26否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司20000.0020000.002022-8-122023-8-11否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司35000.0032162.672022-9-292025-9-15否
云南云天化股份有限公司呼伦贝尔金新化工有限公司10000.0010000.002022-12-142023-12-13否
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司4000.000.002021-03-062022-03-01是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司2000.000.002021-05-282022-05-28是
144云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司24.000.002021-09-062022-03-02是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司64.800.002021-09-092022-03-08是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司592.160.002021-09-162022-03-16是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司271.200.002021-09-182022-03-18是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司2000.000.002021-09-242022-09-23是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司338.970.002021-09-282022-03-28是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司960.000.002021-09-292022-03-29是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司96.000.002021-10-282022-10-28是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司720.000.002021-11-032022-05-03是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司1200.000.002021-11-052022-05-05是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司960.000.002021-11-122022-05-12是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司302.400.002021-11-162022-05-16是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司240.000.002021-11-222022-05-22是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司216.000.002021-11-242022-05-24是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司6000.000.002021-12-132022-12-10是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司392.160.002021-12-142022-05-25是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司456.000.002021-12-222022-06-16是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司600.000.002021-12-222022-12-16是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司2400.000.002021-12-272022-12-23是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司4000.004000.002022-3-22023-3-2否
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司720.000.002022-3-252022-9-25是
145云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司960.000.002022-4-12022-10-1是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司328.320.002022-4-202022-10-20是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司1210.670.002022-5-162022-11-12是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司625.970.002022-5-262022-11-26是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司2000.002000.002022-5-312023-5-31否
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司384.000.002022-5-312022-11-30是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司936.000.002022-6-212022-12-16是
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司288.00288.002022-7-262023-1-20否
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司168.00168.002022-7-262023-7-20否
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司5200.005200.002022-10-312023-10-25否
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化有限公司6000.006000.002022-12-92023-12-9否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司175.75175.752022-3-32027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司109.42109.422022-3-42027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司58.7058.702022-3-112027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司12.1712.172022-3-172027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司1937.281937.282022-3-212027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司1731.271581.452022-3-212027-3-21否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司191.84191.842022-3-232027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司575.97575.972022-3-302027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司58.5958.592022-4-82027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司136.82136.822022-4-132027-2-24否
146云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司78.8572.032022-4-192027-3-21否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司384.86384.862022-4-212027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司62.5057.092022-4-272027-3-21否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司663.44663.442022-4-282027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司243.05243.052022-5-122027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司280.37280.372022-5-192027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司208.50208.502022-5-262027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司2450.002450.002022-5-272025-11-26否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司155.39155.392022-5-302027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司158.13158.132022-6-92027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司93.5493.542022-6-172027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司109.26109.262022-6-232027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司736.67736.672022-6-302027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司228.32228.322022-7-142027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司575.00575.002022-7-222027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司174.52174.522022-7-282027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司11.4711.472022-8-12027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司16.4716.472022-8-112027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司32.7732.772022-8-182027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司31.5231.522022-8-252027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司9.759.752022-9-132027-2-25否
147云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司416.16416.162022-9-152023-3-15否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司21.8521.852022-9-222027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司235.70235.702022-9-272023-3-27否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司1121.041121.042022-9-282027-2-25否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司394.42394.422022-10-132023-4-13否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司104.03104.032022-10-132027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司281.08281.082022-10-242027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司176.55176.552022-10-242027-3-21否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司174.12174.122022-10-272023-4-27否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司37.5537.552022-10-272027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司41.0241.022022-11-72027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司249.57249.572022-11-92023-5-9否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司34.8534.852022-11-172027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司384.13384.132022-11-222023-5-22否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司20.7020.702022-11-232027-3-21否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司249.12249.122022-11-282027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司77.6077.602022-12-142023-6-14否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司244.77244.772022-12-262027-2-24否
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司180.53180.532022-12-272027-3-21否
云南云天化股份有限公司云南磷化集团有限公司29000.0029000.002021-08-302023-08-25否
云南云天化股份有限公司云南磷化集团有限公司39000.0039000.002021-12-072023-12-07否
148云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保余额（万担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日元）元）履行完毕
云南云天化股份有限公司云南磷化集团有限公司19000.0019000.002022-2-72024-2-7否
云南云天化股份有限公司云南磷化集团有限公司17000.0017000.002022-2-172024-2-16否
云南云天化股份有限公司云南磷化集团有限公司15000.0015000.002022-2-282024-2-27否
云南云天化股份有限公司云南磷化集团有限公司19000.0019000.002022-3-162024-3-15否
云南云天化股份有限公司云南三环中化化肥有限公司10000.000.002021-03-252022-03-24是
云南云天化股份有限公司云南三环中化化肥有限公司5000.000.002021-03-312022-03-30是
云南云天化股份有限公司云南三环中化化肥有限公司5000.000.002021-05-142022-05-14是
云南云天化股份有限公司云南三环中化化肥有限公司6000.000.002021-06-232022-06-23是
云南云天化股份有限公司云南云天化云峰化工有限公司5000.000.002021-08-192022-08-18是
云南云天化股份有限公司云南云天化云峰化工有限公司50000.000.002021-11-302022-11-29是
云南云天化股份有限公司云南云天化云峰化工有限公司40000.0040000.002022-12-202025-12-19否
云南云天化联合商务有限公司云南润丰云天农业有限公司9000.003762.332021-10-282029-10-28否
5.关联方资金拆借
关联方名称拆借金额起始日到期日说明
拆入：
云天化集团有限责任公司400000000.002020-1-162023-1-16中票融资转借
云天化集团有限责任公司100000000.002021-7-22024-7-2中票融资转借
云天化集团有限责任公司100000000.002022-1-142022-7-4超短期融资券募集资金转借
拆出：
云南氟磷电子科技有限公司34300000.002022-12-92023-6-9借款
云南云天化氟化学有限公司14000000.002022-12-92023-12-8借款
149云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.其他关联交易
（1）云南云天化集团财务有限公司收取或支付项目名称年初余额年末余额
利息、手续费
一、存放于云天化集团财务公司存
2824095657.372330470608.3855578094.14
款
二、向云天化集团财务公司贷款2791000000.001288000000.0048825654.45
1.短期借款230000000.0018000000.00
25030837.57
2.中期借款330000000.00470000000.00
3.票据贴现1500000000.00600000000.0023794816.88
4.票据承兑731000000.00200000000.00
三、与云天化集团财务公司发生的
929049752.17310000000.002422804.65
其他金融业务
1.票据池业务929049752.17310000000.002352993.34
2.委托贷款业务资产代理69811.31
（2）云天化集团有限责任公司
2022年，云天化集团为本集团提供担保及借款，2022年1-12月，本集团向云天化
集团支付的担保费为1226415.10元，利息支出为28046027.42元。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款情况
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南云天化石化有限公司11931904.2710445188.1034.17
云南磷化集团海口磷业有限公司7519926.2737599.645998123.5429990.61云南磷化集团海口磷业有限公司采矿分
6023046.1430115.23
公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司2905915.2314529.58
云南云天化氟化学有限公司1907802.309539.022175817.2610879.09
云南氟磷电子科技有限公司1701517.358507.59
云南捷佳润节水灌溉有限公司1260084.0025201.68
昆明云天墨睿科技有限公司1225706.156128.53
乌兰察布云景农业科技发展有限公司1177408.00941926.40
云南天福晶镁新型建筑材料有限公司926973.50926973.50
重庆天勤材料有限公司531550.00260.90323050.00
重庆天泽新材料有限公司452480.00366.40555330.0037.40
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司396973.481984.87118811.29594.06
150云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南景成基业建材有限公司316144.601580.72512414.442562.07
云南红云氯碱有限公司223557.0095859.43
云南云天墨睿科技有限公司96784.00483.92
云南天鸿化工工程股份有限公司66159.24333.812471718.695552.82
云南金鼎云天化物流有限责任公司47320.00751698.883758.49
云南江川天湖化工有限公司11753.53
云天化集团有限责任公司0.3094089.00
吉林云天化农业发展有限公司6872969.87重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水
2142185.773431.81
富分公司
中轻依兰(集团)有限公司26116.18
云南云天化无损检测有限公司20305.8711.41
江苏马龙国华工贸股份有限公司12461.0011.72
云南云天化信息科技有限公司4590.00
内蒙古大地云天化工有限公司1130.005.65
合计38723005.362005531.7832621859.3256869.30
2.关联方应收票据
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司
8475.00
水富分公司
合计8475.00
3.关联方应收款项融资
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
重庆天勤材料有限公司90000.00
重庆天泽新材料有限公司150000.00重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水
50000.00
富分公司
中轻依兰（集团）有限公司6173043.84
合计6463043.84
4.关联方其他应收款情况
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
富源县天鑫煤业有限公司4202742.104050768.39168859.68844.30
中轻依兰（集团）有限公司600000.00
151云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南云天化石化有限公司500000.000.00100000.007000.00
云南捷佳润节水灌溉有限公司222121.191110.61
昆明云天化纽米科技有限公司90000.00450.00
云天化集团有限责任公司84369.00168.73
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司20000.002000.0020000.002000.00
云天化集团有限责任公司晋宁分公司4000.00120.004000.00
云南云天化氟化学有限公司3141.90
合计5723232.294054617.73296001.589844.30
5.关联方应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
内蒙古大地云天化工有限公司120000000.0080000000.00
合计120000000.0080000000.00
6.关联方预付账款情况
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云天化集团有限责任公司46270220.00
富源县天鑫煤业有限公司21848376.4819372330.4651175109.3624877330.46
云南磷化集团海口磷业有限公司20751082.7020791147.12
内蒙古大地云天化工有限公司10902850.75211840979.45
云南天鸿化工工程股份有限公司3290560.00
富源县天驰物流有限责任公司1271258.271271258.27重庆云天化瀚恩新材料开发有限
881600.001763200.00
公司
云南省化工产品质量监督检验站4720.004750.00
吉林云天化农业发展有限公司69915000.00
合计105220668.2019372330.46356761444.2024877330.46
7.关联方其他流动资产
项目名称年末余额年初余额
云南云天化氟化学有限公司14000000.0024033000.00
云南氟磷电子科技有限公司34300000.0049000000.00
合计48300000.0073033000.00
8.关联方一年内到期的非流动资产
项目名称年末余额年初余额
云南磷化集团海口磷业有限公司6143833.27
合计6143833.27
152云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.关联方应付账款情况
项目名称年末余额年初余额
云南磷化集团海口磷业有限公司153624035.57131661915.68
云南江川天湖化工有限公司8512067.33
云天化集团有限责任公司6500000.0026640.00
云南华源包装有限公司3577308.426380235.20
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司1383444.84
云南天鸿化工工程股份有限公司1016744.556363990.58
中轻依兰（集团）有限公司905491.4737300.00
云南云天化无损检测有限公司834448.451279678.45
云南山立实业有限公司665853.04110240.00
云南天丰农药有限公司474000.00
云南云天化信息科技有限公司414655.00677281.70
重庆国际复合材料股份有限公司278100.00
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司91447.52190959.58
云南白象彩印包装有限公司62380.60
云南省化工产品质量监督检验站44390.0011755.00
云南金鼎云天化物流有限责任公司19144.8084528.00
云南三益有色金属储运有限责任公司15303.20
勐海曼香云天农业发展有限公司10000.00
云南省化工研究院10000.0020000.00
云南捷佳润节水灌溉有限公司8608.50
重庆亿煊新材料科技有限公司659107.02
云南山立实业有限公司水富分公司150000.00
内蒙古大地云天化工有限公司4826.00
合计178447423.29147658457.21
10.关联方预收账款情况
项目名称年末余额年初余额
云南华源包装有限公司141414.26155130.26
中轻依兰（集团）有限公司35351.4059939.81
富源县天鑫煤业有限公司32095.5871360.45
云南白象彩印包装有限公司20017.88
云南金鼎云天化物流有限责任公司20000.0020000.00
云南天丰农药有限公司17192.4926778.89
重庆亿煊新材料科技有限公司2057.542572.34
重庆国际复合材料股份有限公司0.73
153云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末余额年初余额
合计268129.88335781.75
11.关联方合同负债情况
项目名称年末余额年初余额
吉林云天化农业发展有限公司124154038.60342133.94
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司6834940.38
云南磷化集团海口磷业有限公司2599712.13
Sino-Lao Potash Mining Sole co.Ltd 770412.84 1126055.05
昆明云天墨睿科技有限公司352115.04
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司265486.73530973.45
黑龙江云天化农业发展有限公司246977.0612646412.29云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公
43961.25
司
富源县天鑫煤业有限公司35779.8235779.82
勐海曼香云天农业发展有限公司20793.391863411.56
中轻依兰（集团）有限公司11358.41
云南天鸿化工工程股份有限公司11057.785380.71
富源县天驰物流有限责任公司1390.951284.40
合计135348024.3816551431.22
12.关联方其他应付款情况
项目名称年末余额年初余额
云南天鸿化工工程股份有限公司3300538.932369808.66
中轻依兰（集团）有限公司2117720.9570093250.00
云南云天化信息科技有限公司1269356.35948340.12
吉林云天化农业发展有限公司790000.00790000.00
云南云天化无损检测有限公司622494.1989056.43
玉溪云天化商贸有限公司489367.481298955.97
云天化集团有限责任公司200000.00200000.00
云南山立实业有限公司20000.0060000.00
云天化集团有限责任公司水富分公司1763.701763.70
云南磷化集团海口磷业有限公司41329655.83
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司71070.83
合计8811241.60117251901.54
13.关联方应付利息情况
项目名称年末余额年初余额
云南云天化集团财务有限公司24547945.27
合计24547945.27
154云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.关联方一年内到期的非流动负债情况
项目名称年末余额年初余额
云天化集团有限责任公司427556164.4324547945.24
云南云天化集团财务有限公司568611.06458027.78
合计400000000.0025005973.02
15.关联方长期应付款情况
项目名称年末余额年初余额
云天化集团有限责任公司100000000.00503008219.16
合计100000000.00503008219.16
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额0.00
公司本年行权的各项权益工具总额31211050.00
公司本年失效的各项权益工具总额0.00公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限详见说明公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明：
（1）根据公司2018年第八次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向946
名激励对象授予限制性人民币普通股11335.66万股（其中包含预留股份500万股），每股面值1元，每股授予价格为人民币2.62元。在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳过程中，部分激励对象因个人原因自愿放弃全部限制性股票，实际授予数量由
11335.66万股（其中预留股份500万股）调整为11129.58万股，其中预留股份500万股，扣除预留股份后实际授予数量为10629.58万股。此次授予的106295800股限制性股票已于2019年1月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
首批授予限制性股票解除限售的时间安排：
解除限售安排解除限售时间可解除限售数量占获授权益数量比例自授予完成登记之日起24个月后的首首次授予限制性股票第
个交易日起至授予完成登记之日起3640%一个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止自授予完成登记之日起36个月后的首首次授予限制性股票第
个交易日起至授予完成登记之日起4830%二个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止自授予完成登记之日起48个月后的首首次授予限制性股票第
个交易日起至授予完成登记之日起6030%三个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止
155云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）2019年11月22日，经公司第八届董事会第六次会议审议并形成决议，公司
向激励对象授予预留部分限制性股票的授予条件已满足，本次向通过定向增发方式向49名名激励对象授予496.44万股预留部分限制性股票。部分激励对象因个人原因自愿放弃全部限制性股票，此次预留部分限制性股票实际授予数量475.98万股。公司此次授予的4759800股限制性股票已于2020年1月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
预留部分限制性股票解除限售的时间安排解除限售安排解除限售时间可解除限售数量占获授权益数量比例自授予完成登记之日起24个月后的首个交预留限制性股票第
易日起至授予完成登记之日起36个月内的50%一个解除限售期最后一个交易日当日止自授予完成登记之日起36个月后的首个交预留限制性股票第
易日起至授予完成登记之日起48个月内的50%二个解除限售期最后一个交易日当日止
（3）经2019年11月12日第八届董事会第六次会议审议、2020年2月14日召开的2020年第三次临时股东大会审核并形成决议，根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定以及公司2018年第八次临时股东大会的授权，鉴于限制性股票首次授予人员中6名激励对象因主动离职、免职等原因，9名因组织调离、内退、死亡及其他原因，已不属于激励范围，公司对上述15名激励对象持有的165.88万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购已于2020年4月2日完成注销。
（4）2020年7月31日，经公司2020年第八次临时股东大会会议决议，鉴于限制
性股票授予的激励对象中4名因个人原因离职，6名内退，4名免去原有职务，6名调离公司，转让吉林云天化农业发展有限公司（以下简称“吉林云天化”）股权导致劳动合同关系在吉林云天化及所属子公司的22名激励对象已不属于激励范围，公司对上述42名激励对象持有的485.94万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购已于2020年9月完成注销。
（5）2021年1月21日，经公司2021年第二次临时股东大会会议决议，限制性股
票授予的激励对象中，3人因个人原因辞职、3人内退、1人受到公司行政处分，已不符合激励条件，首次授予限制性股票的激励对象中4名人员2019年度个人层面绩效考核结果为需改进（C）。本次回购注销的股票为公司根据《激励计划》向激励对象授予的人民币普通股股票，回购注销的股票数量为717592股，占本次回购注销前公司总股本的0.05032%。
（6）2021年11月8日，经公司2021年第八次临时股东大会审议决议，根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定以及公司2018年第八次临时股东大会的授权。至2021年10月，除第一批、第二批、第三批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，5人离职、4人工作调动、1人退休、1人内退，已不符合激励条件。公司授
156云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）予限制性股票激励对象中，12 名因 2020 年度个人考核结果为需改进（C），1 名激励对象 2020 年度的个人考核结果为不合格（D），2名因降职而将其获授的限制性股票未解锁部分按照降职后对应额度进行调整。综上，公司将对上述26名激励对象持有的
1502906股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司按回购价格确认
库存股和相应的负债。本次限制性股票回购于2022年1月10日完成注销。
（7）2022年10月31日，经公司2022年第八次临时股东大会审议决议，根据《云南云天化股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，激励对象个人情况发生变化的，授予的限制性股票由公司回购注销。截至目前，除第一批、第二批、第三批、
第四批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，共18人因工作变动、个人原因辞职、解除劳动关系、退休、内退、死亡等原因，已不符合激励条件，应对上述18名激励对象持有的合计1076460股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销；公司授
予限制性股票激励对象中，2021 年度考核结果为不合格（D）的 1人，回购首次授予股
票第三个解除限售期未解除限售股票的 100%；考核结果为需改进（C）的 4 人，回购
首次授予股票第三个解除限售期（或预留授予股票第二个解除限售期）未解除限售股票
的 20%；1 人因 2020 年考核结果为需改进（C），公司应予补充回购其本次股权激励计划预留部分第一个解除限售期未解除限售股票2484股。公司应对上述6名激励对象持有的合计62694股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。综上，公司将对上述24名激励对象持有的共计1139154股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购于2022年12月30日完成注销。
（二）以权益结算的股份支付情况项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情
对可行权权益工具数量的确定依据况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
272508659.05
累计金额本年以权益结算的股份支付确认的费用
17539596.20
总额
其他说明：
截至2022年12月31日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币
272508659.05元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币
17539596.20元。
157云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）股份支付的终止或修改情况
截止本财务报告日，公司股份支付未发生终止或修改。
十二、或有事项
（一）重要的未决诉讼
1.河南万宝实业发展有限公司（简称“河南万宝”）代理进口合同纠纷案
2013年11月公司子公司联合商务代理河南万宝进口生物燃料油，2014年1月海关对
该批进口燃料油增加征收消费税，河南万宝拒绝提货。2016年10月，昆明中院做出一审判决。判决河南万宝向联合商务支付货款、税费及代理费合计人民币222262695.30元，并承担该款项自应付款之日起至款项付清之日止按中国人民银行同期贷款利率计算的利息。2018年3月，云南高院对联合商务上诉河南万宝案件作出二审判决，维持一审判决。联合商务向昆明市中院申请强制执行。申请执行过程中，申请追加河南万宝的母公司广州万宝集团有限公司、广州万宝商业集团发展限公司作为共同被执行人。昆明市中院于2019年4月15日作出裁定支持联合商务的追加广州万宝集团有限公司、广州万宝商
业集团发展限公司的请求。广州万宝集团提出行政复议，云南省高级人民法院于2019年
8月8日裁定，认定其行政复议不符合法定程序，要求其走执行异议诉讼程序。广州万宝
集团有限公司、广州万宝商业集团发展限公司于2020年1月3日提起了执行异议诉讼。
2021年8月，公司收到昆明市中级人民法院（2020）云01民初162号民事判决书，判决不
得将万宝集团追加为被执行人，案件受理费由联合商务承担。联合商务提起上诉但是被驳回。目前，联合商务正在准备依法提请再审。
截至2022年12月31日，上述涉诉资产账面价值13853450.58元。
2.云南大连广融贸易有限公司（简称“大连广融”）纠纷
公司子公司云天化商贸与大连广融因采供事实形成债权债务关系，截至2020年12月
31日，大连广融尚欠云天化商贸79604932.64元。云天化商贸于2021年4月对大连广融
及担保方提起诉讼，要求支付款项本金及资金占用费合计98873823.20元，一审云天化商贸胜诉，被告提起上述，目前处于二审过程中。
上述涉诉资产账面余额79604932.64元，累计计提减值准备79604932.64元。
3.无锡一撒得富复合肥有限公司（简称“无锡一撒得富”）诉讼纠纷
公司子公司河南云天化与无锡一撒得富多次开展货物买卖业务，截至2021年4月30日，无锡一撒得富累计拖欠河南云天化货款本金196101167.08元。2021年12月，河南云天化诉至许昌市中级人民法院，2022年1月，一审过程中达成调解协议。调解协议执行过程中一撒得富申请破产，一审调解结案，目前被告正在进行破产清算，河南云天化已向管理人申报债权。
上述涉诉资产账面余额189440565.39元，累计计提减值准备156785427.37
158云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）元。
4.富源县平庆煤业有限公司、富源县十八连山镇平庆煤矿、第三人富源县天鑫煤业
有限公司（分别简称“平庆煤业”“平庆煤矿”“天鑫煤业”）诉讼纠纷2018年11月15日，原告云天化商贸与四被告及第三人天鑫煤业签订《煤炭战略采购合作协议》。截至2021年8月14日，经各方核算，被告平庆煤业、平庆煤矿剩余未抵扣的预付款金额为29164032.44元。2022年1月，云天化商贸起诉请求判令解除《煤炭战略采购合作协议》，由被告平庆煤业、被告平庆煤矿共同向原告返还剩余预付货款并支付资金占用费判令被告源东牧业、被告张某永承担连带清偿责任，被告源东牧业提供的抵押财产享有优先受偿权；被告承担本案诉讼费、保全费、保全担保费及律师服务费
等实现债权的费用。一审调解结案，被告未能按照承诺还款，云天化商贸申请强制执行，目前尚在执行中。
上述涉诉资产账面余额25564032.44元，累计计提减值准备25564032.44元。
5.望奎沃朝生物科技有限公司（简称“望奎沃朝”）诉讼纠纷
2014年底至2015年初，联合商务与望奎沃朝生物科技有限公司之间存在农产品买卖合同关系。2018年10月，联合商务起诉要求被告望奎沃朝支付拖欠的合同款本金、利息、资金占用费等合计16968929.02元；要求被告翟某斌对上述诉讼请求债务承担连带清偿责任；要求原告对翟某斌出质的黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司相关股权享有质押权，并有权就出质股权拍卖、变卖所得价款在诉讼请求的范围内优先受偿。联合商务胜诉，申请强制执行，在本案执行过程中，因望奎沃朝公司无财产可供执行，昆明市中级人民法院于2021年10月25日裁定终结本次执行。经查询，2018年12月21日，望奎沃朝公司股东变更为刘立新和马晓途，其中刘立新认缴出资980万元，占股49%；马晓途认缴
1020万元，占股51%。但二人均未按照认缴出资进行实缴。目前，联合商务已向昆明市
中院申请追加刘立新和马晓途为本案的被执行人，并申请两被执行人在未依法出资的范围内承担补充赔偿责任。目前，昆明市中院已受理联合商务的追加申请，并已在执行程序项下开展相关审查工作，但尚未作出是否同意追加的裁定。
上述涉诉资产账面余额11018534.68元，累计计提减值准备11018534.68元。
6.昭通市三耳商贸有限责任公司、昭通龙鑫农资有限责任公司诉讼纠纷
2018年12月，云天化商贸与被告签订了《无烟煤买卖合同》，云天化商贸完成付款后，被告尚有1675.96万元的货物未交付。2022年2月，云天化商贸向法院提起诉讼。
请求法院依法判令被告与担保人承担责任。一审调解结案，被告未能按照承诺还款，云天化商贸申请强制执行，目前尚在执行中。
上述涉诉资产账面余额13259600.00元，累计计提减值准备10607680.00元。
7.安顺市宏盛化工有限公司诉讼纠纷
159云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）云天化商贸于2018年10月与宏盛化工签订了先款后货的《合成氨战略采购合作协议》。截止2022年9月，云天化商贸对宏盛化工的合成氨采购预付货款本金余额
20029805.28元、云天化商贸对宏盛化工的煤炭应收货款余额41207566.3元。云天
化商贸对宏盛化工、担保人西秀工投提起诉讼。目前处于一审过程中，尚未判决。
上述涉诉资产账面余额61237371.58元，累计计提减值准备53743259.39元。
8.富源县天鑫煤业有限公司（简称“被告一”），云南雄达实业有限公司（简称“被告二”），富源县源烨商贸有限责任公司（简称“被告三”）、陈某（简称“被告四”）
2016年1月，天安化工与被告一签订《原料煤买卖合同》，2016年9月30日，云南云
天化股份有限公司物资分公司与被告一签订《原料煤买卖合同》。2017年8月，被告一与天安化工、物资分公司签订《债权转让三方协议》，将天安化工公司对被告一的预付账款债权34702594.38元转物资分公司。2018年8月7日，云天化商贸与被告一及物资分公司签订《（原料煤买卖合同）合同主体变更协议》，原告承接物资分公司在2017年8月22日签订的《债权转让三方协议》项下享有的权利及义务（包括预付款债权
34702594.38元）。2018年8月，原告与被告一、物资分公司签订《债权债务转让协议》明确，截至2018年7月物资分公司对被告一的原料煤采购预付款本金余额为
67715369.18元，并将其对被告一享有的全部权利义务转让给原告。被告一多年来占
用原告预付款未如约供货，原告向法院起诉，请求判令被告及担保人承担责任。
上述涉诉资产账面余额21848376.48元，累计计提减值准备19372330.46元。
截至本财务报告日，本集团除前文披露的关联担保或有事项和上述重要未决诉讼外无其他需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、截至2022年12月31日，本集团重募投项目投资进展情况
投资项目截止日募集资金累计投资额实际投资金序募集前承诺募集后承诺实际投资金额与募集后承诺投资项目实际投资项目号投资金额投资金额额承诺投资金额的差额
6万吨/年聚甲
1109264.00141.27141.27-
醛项目
6万吨/年聚甲
10万吨/年电
醛项目
2池新材料前驱-105860.2581861.68-23998.57
体项目云天化物流运云天化物流运
3营升级改造项营升级改造项10288.7510288.759913.60-375.15
目目
160云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10万吨/年设10万吨/年设施
施农业用水溶农业用水溶性
47816.557816.554362.95-3453.60
性磷酸一铵技磷酸一铵技改改工程工程氟资源综合利氟资源综合利
5用技术改造项用技术改造项5653.615653.613447.06-2206.55
目目
6偿还银行贷款偿还银行贷款57000.0057000.0057000.00-
合计190022.91186760.43156726.57-30033.86
十四、资产负债表日后事项
（一）收购青海云天化国际化肥有限公司
2023年3月30日，云南云天化股份有限公司2023年第三次临时股东大会决议通过
以协议转让的方式收购控股股东云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）
持有的青海云天化国际化肥有限公司（以下简称“青海云天化”）98.5067%股权，本次交易构成关联交易。
2023年2月24日，为贯彻落实省属企业深化改革及产业优化整合工作，根据云南
省国资委的安排部署，云天化集团通过股权划转的方式接收了青海云天化股权。青海云天化主要生产氮肥、复合肥、水溶肥等产品，与公司构成同业竞争，云天化集团就有效解决同业竞争问题出具承诺。为进一步加强公司化肥板块战略布局，拓展公司在西北区域化肥市场规模，巩固公司化肥龙头企业地位，增强盈利能力，公司将通过协议转让的方式收购云天化集团持有的青海云天化98.5067%股权。股权收购根据以2023年2月28日为评估基准日的评估结论定价，收购股权评估价格为159715.80万元（已经国有资产管理部门备案）。2023年4月3日，青海云天化完成股东变更的工商登记。
（二）非公开发行 A股股票募集资金公司第九届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于〈云南云天化股份有限公司 2022 年度非公开发行 A 股股票预案〉的议案》《关于与非公开发行对象签署附条件生效的股份认购协议暨关联交易的议案》等议案，公司拟非公开发行股票，募集资金总额（含发行费用）不超过500000.00万元，发行股票数量不超过5.5亿股（含本数），最终发行股票数量上限以中国证监会关于本次发行的核准文件为准。本次非公开发行的定价基准日为发行期首日。本次非公开发行价格不低于定价基准日前20个交易日（不含定价基准日）公司股票交易均价的80%。发行对象为包括发行人控股股东云天化集团有限责任公司在内的不超过35名特定投资者。公司第九届董事会第十一次（临时）会议审议通过了《关于〈云南云天化股份有限公司2022年度向特定对象发行股票方案〉的议案》《关于〈云南云天化股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A股股票预案（修订稿）〉的议案》等议案，公司根据注册制相关规定及公司实际情况，对本次发行股票再融资事项进行了调整。公司已收到控股股东云天化集团有限责任公司《关于云南云天化股份有限公司向特定对象发行股票的批复》。公司本次向特定对象发行股票事项已经公司2023年第二次临时股东大会审议通过。2023年4月6日，公司取得上交所出具的
161云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）受理通知，上交所决定受理并依法审核公司再融资事项。该事项尚需通过上交所审核，并获得中国证监会作出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过上交所审核并获得中国证监会同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。
（三）董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟向全体股东每10股派发现金红利10元（含税）。截至2022年12月31日，公司总股本为1834754087股，以此计算拟派发现金红利1834754087元（含税）占2022年归属于上市公司股东的净利润比例为30.47%。本次公司利润分配不送红股，也不以资本公积金转增股本。公司在实施权益分派的股权登记日前总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
十五、其他重要事项公司本年度无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组
合计提坏账准备的3083068086.06100.006296428.560.203076771657.50应收账款
账龄组合3083068086.06100.006296428.560.203076771657.50
合计3083068086.06100.006296428.560.203076771657.50
续表）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准
21765644.132.1021765644.13100.00
备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的1017091532.2297.906999898.030.691010091634.19应收账款
账龄组合1017091532.2297.906999898.030.691010091634.19
合计1038857176.35100.0028765542.162.771010091634.19
162云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)按组合计提应收账款坏账准备
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额年初余额账龄
年末余额坏账准备计提比例（%）年末余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）3076140378.08614720.570.021011050969.091558823.630.15
其中：0-3个月2772905557.685.00602241611.15
3-6个月302938676.68605877.350.20136277010.62272554.020.20
6-12个月296143.728838.222.98272532347.321286269.610.47
1-2年1017145.0010940.501.08
2-3年
3-4年1198977.46599488.7350.00
4-5年1198977.46959181.9780.00
5年以上4711585.524711585.52100.004841585.674841585.67100.00
合计3083068086.066296428.560.201017091532.226999898.030.69
2.应收账款按账龄列式
账龄年末余额
1年以内（含1年）3076140378.08
其中：0-3个月2772905557.68
3-6个月302938676.68
6-12个月296143.72
1-2年1017145.00
2-3年
3年以上5910562.98
3-4年
163云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
4-5年1198977.46
5年以上4711585.52
合计3083068086.06
3.本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备28765542.16703469.47-21765644.136296428.56
合计28765542.16703469.47-21765644.136296428.56
4.应收账款金额前五名单位情况
单位名称账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备
云南天安化工有限公司1498651268.150-3月、3-6月48.61605877.35
云南云天化红磷化工有限公司1488450579.200-3月48.28
云南磷化集团有限公司磷化工事业部48889983.660-3月1.59
云南云天化花匠铺科技有限责任公司11519225.000-3月0.37
云南三环中化化肥有限公司9559779.650-3月0.31
合计3057070835.66-99.16605877.35
164云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）其他应收款项目年末余额年初余额
应收利息2915333.35
应收股利211000000.00161600000.00
其他应收款618095335.44538335546.16
合计832010668.79699935546.16
1.应收利息
(1)应收利息分类项目年末余额年初余额
对子公司资金拆借利息2915333.35
合计2915333.35
2.应收股利
(1)应收股利分类
项目(或被投资单位)年末余额年初余额
内蒙古大地云天化有限公司120000000.0080000000.00
云南天安化工有限公司80000000.00
汤原云天化肥业有限公司11000000.00
呼伦贝尔金新化工有限公司81600000.00
合计211000000.00161600000.00
3.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金1013721.70600000.00
往来款625068480.77684941112.99
备用金109171.2534266.20
其他6573407.5832802.11
合计632764781.30685608181.30
(2)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未信用损失(已发生
失发生信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额63844.305127067.39142081723.45147272635.14
2022年1月1日余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
165云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未信用损失(已发生
失发生信用减值)信用减值)
本年计提342242.338573013.468915255.79
本年转回--3234920.343234920.34本年转销
本年核销1158548.351158548.35
其他变动-137124976.38-137124976.38
2022年12月31日余额406086.6313700080.85563278.3814669445.86
注：其他变动为本年子公司云南云天化国际银山化肥有限公司以物抵债至云南云天化股份有限公司。
(3)其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）181621171.41
其中：0-3个月102451671.41
3-6个月10000.00
6-12个月79159500.00
1-2年31954327.31
2-3年414314626.25
3年以上4874656.33
3-4年3488494.84
4-5年789764.00
5年以上596397.49
合计632764781.30
166云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(4)其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备147272635.145680335.451158548.35-137124976.3814669445.86
合计147272635.145680335.451158548.35-137124976.3814669445.86
注：其他变动为本年子公司云南云天化国际银山化肥有限公司以物抵债至云南云天化股份有限公司。
(5)本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额
其他应收款1158548.35其中重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
昆明市磷弘实业开发公司往来款1158548.35对方已注销总经理办公会否
合计/1158548.35///
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额
的比例(%)
云南大为制氨有限公司转贷资金412674695.072-3年65.2212380240.85
云南晋宁黄磷有限公司转贷资金82078576.400-3月、1-2年、2-3年、3-4年12.9761582.59
云南云天化农业科技股份有限公司转贷资金79000000.006-12月12.48395000.00
河北云天化国际金农化肥有限公司转贷资金30000000.001-2年4.74300000.00
呼伦贝尔金新化工有限公司往来款7932523.980-3个月1.25-
167云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款总额单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额
的比例(%)
合计611685795.45-96.6613136823.44
168云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
对子公司投资14541194813.40382911170.15123524846.2614800581137.29
对联营企业投资2436455521.53648148845.31238651609.132845952757.71
小计16977650334.931031060015.46362176455.3917646533895.00
减：长期股权投资减
36180000.0042000000.0036180000.0042000000.00
值准备
合计16941470334.93989060015.46325996455.3917604533895.00
169云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.子公司投资
本年计提减值准减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额备额
云南云天化红磷化工有限公司700414436.4727995131.42728409567.89
云南云天化联合商务有限公司870831778.29628808.09871460586.38
天驰物流股份有限公司104566316.96221576.87104787893.83
云南天马物流有限公司1330347.6459389.141389736.78
云南磷化集团有限公司2401418724.913200793.202404619518.11
云南磷化集团工程建设有限公司82922323.36156762.0081344846.261734239.10
晋宁润泽供水有限公司48764100.0048764100.00
云南晋宁黄磷有限公司44894229.6320255.4044914485.03
云南天安化工有限公司2836428165.0949908758.682886336923.77
呼伦贝尔金新化工有限公司719523364.341117180.85720640545.19
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司5010281.10327254.405337535.50
云南水富云天化有限公司2221169349.321837997.722223007347.04
云南云天化农业科技股份有限公司5611542.70111052.155722594.85
云南云天化农资连锁有限公司742377288.571153833.90743531122.47
黑龙江世纪云天化农业科技有限公司25749816.6018567.4525768384.05
云南天宁矿业有限公司178136344.99170735.40178307080.39
云南三环中化化肥有限公司508522505.91462195.21508984701.12
云南三环新盛化肥有限公司497662687.10167128.36497829815.46
云南云天化商贸有限公司352356138.95267676.20352623815.15
云南天腾化工有限公司153796133.57291271.08154087404.65
昆明红海磷肥有限责任公司16227669.02118656.4516346325.47
河北云天化国际金农化肥有限公司30000000.0012000000.0042000000.0042000000.0042000000.00
170云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额备额
河南云天化国际化肥有限公司16935971.2520255.4016956226.65
云南云天化国际银山化肥有限公司36180000.0036180000.00
汤原云天化肥业有限公司27749816.6020255.4027770072.00
昆明天泰电子商务有限公司2992477.3520255.403012732.75
云南云天化云峰化工有限公司356584310.59702979.20357287289.79
重庆云天化天聚新材料有限公司540114484.881109362.65541223847.53
云南大为制氨有限公司525110962.6720255.40525131218.07
云南福石科技有限公司150601764.9050137603.79200739368.69
新疆云聚天新材料有限公司6000000.006000000.00
云南花匠铺科技有限责任公司150190738.3560074.30150250812.65
云南云天化现代农业发展有限公司100238563.6077083.05100315646.65
云南云天化环保科技有限公司50269164.50102356.1050371520.60
大理州大维肥业有限责任公司26074584.2624591.6026099175.86
上海云天化国际贸易有限公司344350.23344350.23
云南智农高新技术有限公司4000000.0020255.404020255.40
云南润丰云天农业有限公司20255.4020255.40
云南云聚能新材料有限公司180326089.29180326089.29
昆明宝琢化工有限公司94079.7014473.80108553.50
云南云天新能矿业有限公司50000000.0050000000.00
合计14541194813.40382911170.15123524846.2614800581137.2942000000.0042000000.00
3.对联营、合营企业投资
171云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额减少权益法下确认的投资其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股利或计提减值年末余额追加投资其他末余额投资损益整动利润准备
一、联营企业云南磷化集团海口磷业有
1558995583.11364692725.37-35308.601923652999.88
限公司云南云天化集团财务有限
198777358.1813134672.13-255335.40211656694.91
公司云南金鼎云天化物流有限
85891401.58-38942739.7646948661.82
责任公司云南瓮福云天化氟化工科
148859039.0352207110.94-222886.84-54000000.00146843263.13
技有限公司
富源县天鑫煤业有限公司19201158.50-19201158.50云南云天化梅塞尔气体产
15528165.67-2565447.1712962718.50
品有限公司云南展田环保科技有限公
3901738.32-797751.993103986.33
司乌兰察布云景农业科技发
12496390.52-2630980.879865409.65
展有限公司云南云天化氟化学有限公
47214775.1514207026.15220864.3261642665.62
司云南云天化以化磷业研究技术有限公司内蒙古大地云天化工有限
241563517.85152244487.8313269.75-120000000.00273821275.43
公司
172云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额减少权益法下确认的投资其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股利或计提减值年末余额追加投资其他末余额投资损益整动利润准备云南氟磷电子科技有限公
97711718.5449000000.001715970.28133498.23148561187.05
司云南捷佳润灌溉科技有限
5400000.00460753.635860753.63
公司云南云天超蓝科技有限公
914675.08118466.681033141.76
司
小计2436455521.5349000000.00534643134.72-255335.40109436.86-174000000.002845952757.71
合计2436455521.5349000000.00534643134.72-255335.40109436.86-174000000.002845952757.71
173云南云天化股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务33512143228.5432355264615.3725377800501.3024931513676.94
其他业务223272768.55215735838.36231025.13
合计33735415997.0932355264615.3725593536339.6624931744702.07
（五）投资收益项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益2904865257.532096577426.76
权益法核算的长期股权投资收益534643134.72538525110.51
处置长期股权投资产生的投资收益3200258.15处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
625702.2422289101.77
融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入900000.00900000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入48928833.3551707186.34
其他7730.94
合计3493163185.992710006556.32
十七、财务报告批准本财务报告于2023年4月13日由本集团董事会批准报出。
财务报表补充资料
（一）本年非经常性损益明细表1.按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2022年度非经常性损益如下：
项目本年金额说明
（一）非流动性资产处置损益23289061.10
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定183445514.50额或定量持续享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
888805.55
费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托他人投资或管理资产的损益
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