云南铜业:2022年年度审计报告

云南铜业股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-120云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
云南铜业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经云南省证券监督管理办公室
云证办[1997]80号文件和云南省人民政府云政复[1997]92号文件批准，由云南铜业（集团）有限公司作为独家发起人，以社会募集方式设立的一家股份有限公司。1998年4月14日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1998]54号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币 A 股股票。本公司于 1998 年 5 月 15 日经云南省工商行政管理局注册登记正式成立，并领取云南省工商行政管理局核发的530000000004704号企业法人营业执照。1998年6月2日本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
2007年2月，根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监发
行字[2007]31号文件核准，本公司向特定投资者非公开发行458000000股普通股股票，发行价格9.50元/股。云南铜业（集团）有限公司以其持有的“四矿一厂”（即玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿冶有限公司、云南迪庆矿业开发有限责任公司、云南金沙矿业股份有限公司与楚雄滇中有色金属有限责任公司）的股权认购其中的248700000股，占本次非公开发行股票总数的54.30%，其它特定投资者以现金认购209300000股，占本次非公开发行股票总数的45.70%。本次发行募集资金总额为4351000000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为4312240000.00元。发行完成后，本公司总股本由798688800股增至1256688800股。
2011年5月17日，经中国证监会证监许可[2011]717号文核准，本公司向中国信达资产
管理股份有限公司等 9 名投资者非公开发行 159710000股 A股股票，每股发行价格为 18.64元/股。本次发行募集资金实际总额2976994400.00元，扣除发行费用60027893.60元，实际募集资金净额人民币2916966506.40元。信永中和会计师事务所有限责任公司为本次非公开发行股票出具了 XYZH/2010KMA1091 号《验资报告》，本次发行新增股份已于 2011年 6月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。经深圳证券交易所同意，公司本次非公开发行的 159710000 股 A 股股票于 2011 年 7 月 14 日起在深圳证券交易所上市，可上市流通时间为2012年7月16日，本公司股本由1256688800股增至
1416398800股。
2018年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1236号文核准，本公司向7名特定
对象非公开发行股票283279760股，发行价格为7.48元/股，募集资金总额2118932604.80元，扣除发行费用14581104.26元（承销费13497824.50元、律师费700000.00元、验资费
100000.00元、登记费283279.76元），实际募集资金净额人民币2104351500.54元。天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次非公开发行股票出具了天职业字[2018]23462号《验资报告》。本公司已于2019年1月23日就此次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料。经确认，本次增发[BC1] 股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。本次发行新增股份的性质为有限售条件股份，上市时间为2019年1月31日。
13云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1853号文核准，本公司向15名特
定对象非公开发行股票303949750股，每股价格8.80元，募集资金总额2674757800.00元，扣除发行费用17814897.89元（承销费16765123.77元、审计验资费94339.62元、新股登记费286745.05元及印花税668689.45元），实际募集资金净额为2656942902.11元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次非公开发行股票出具了天职业字[2022]17255-6
号《验资报告》。本次发行新增股份为有限售流通股，股票上市时间2022年11月29日。
本次发行完成后，本公司股本由1699678560股增至2003628310股。
本公司注册地址：云南省昆明高新技术产业开发区 M2-3；注册资本：2003628310.00元；统一社会信用代码：91530000709705745A；法定代表人：高贵超；公司办公地址和总部
地址：云南省昆明市盘龙区华云路1号中铜大厦。
本公司属有色金属冶炼行业，经营范围主要包括：有色金属、贵金属的生产、加工、销售及生产工艺的设计、施工、科研；高科技产品、化工产品的生产、加工及销售等。本公司的主要产品包括：电解铜、铜杆、硫酸、贵金属和其他产品等。
本公司的母公司云南铜业（集团）有限公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月13日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、合并财务报表范围本公司合并财务报表的合并范围本期无变化。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本公司的主要业务涵盖了铜的采选、冶炼，贵金属和稀散金属的提取与加工，硫化工以及贸易等领域。本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。
14云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称”企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。
2.会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日止。
3.营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
15云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
16云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
17云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
18云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
19云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
20云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司以应收票据承兑人的信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合预期信用损失确认方法
本组合的票据承兑人为信用风险极低的银行类金融机构，不确认银行承兑汇票预期信用损失。如果有客观证据表明某项银行承兑票据已经发生信用减值，则企业对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
本组合的票据承兑人为除银行类金融机构外的企业法人，预期信商业承兑汇票用损失率参照应收账款的账龄组合确定。
12.应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资
成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照客户信用风险评级、初始确认日期及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
21云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合分类判断标准计提减值方法
对于信用风险显著不同的应收账款，按单个客户单独进行减值测试，根据其未来现单项金额单项计提未来回收风险的判断金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
基于账龄、历史信用损失经验等信用风险
特征进行分析，按照信用风险特征将应收账款划分账龄组合确认预期信用损失，以账龄组合账龄分析迁徙率模型计算账龄组合的预期信用损失率，并据此计提坏账准备。预期信用损失率根据迁徙率模型定期更新。
本公司将期末所有长期应收款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13.应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
22云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：（1）信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；（2）信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；（3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期
限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
组合分类判断标准计提减值方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流单项金额单项计提未来回收风险的判断量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备以迁徙率模型计算账龄组合的预期信用
账龄组合账龄分析损失率，并据此计提坏账准备。预期信用损失率根据迁徙率模型定期更新。
预期信用风险很低，一般不确认预期信用损失。当其信用风险发生变化时，转低信用风险组合结算金、保证金等入账龄组合或按照单项计提预期信用损失。
15.存货
本公司存货包括日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
23云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
24云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
25云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
折旧年限预计残值序号类别年折旧率（%）
（年）率（%）
1一般生产用房屋建筑物20、350.00、5.002.71、4.75、5.00
2受腐蚀生产用的房屋建筑物10、255.003.80、9.50
3机器设备10、125.007.92、9.50
4运输设备85.0011.88
5办公设备及其他设备55.0019.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、22长期资产减值”。
18.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
26云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额，对有特定产量限制的特许经营权（如采矿权），按照产量法进行摊销，除此之外按估计该无形资产使用寿命的年限，在使用寿命内按直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，具体年限如下：
序号类别折旧年限（年）
1土地使用权20.00-50.00
2非专利技术10.00
3专利权10.00
4软件5.00期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、22长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23.长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
27.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、环境恢复治理、
土地复垦等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28.收入确认
（1）收入确认的一般原则本公司的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
31云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
32云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）收入确认的具体原则
本公司销售的电解铜、金、银等主要商品按照协议或合同的约定，将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的收款权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
29.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
本公司政府补助会计核算采用净额法，将与收益相关的政府补助中用于补偿企业已发生的相关成本、费用或损失的政府补助，按补助类别，冲减相关成本、费用（除增值税即征即退外）；将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，不再计入递延收益。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
33云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见“附注四、20使用权资产”以及“26租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩
34云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
1）融资租赁会计处理
*初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
*后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
35云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
32.安全生产费根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》和财政部应急部2022年11月下发的财资[2022]136号《关于印发的通知》的规定提取安全费用，安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。提取的安全费用计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33.套期会计套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
（1）在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（2）公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才
能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；2）在套期开始时，企业正
式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
（3）套期的会计处理
1）公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
*套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
*被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
2）现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
*套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
*套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
*套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
*套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
34.公允价值计量
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）公允价值计量的资产和负债
本公司本年末采用公允价值计量的资产主要包括交易性金融资产、衍生金融资产和其
他非流动金融资产，采用公允价值计量的负债主要包括交易性金融负债、衍生金融负债。
（2）估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公允价值计量基于输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：*活跃市场中类似资产或负债的报价。*非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。*除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率、收益率曲线、隐含波动率、信用利差等。*市场验证的输入值。第三层次输入值是不可观察输入值，本公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值。
本公司在以公允价值计量资产和负债时，首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（3）会计处理方法
本公司以公允价值计量相关资产或负债、公允价值变动应当计入当期损益还是其他综
合收益等会计处理问题，由要求或允许本公司采用公允价值进行计量或披露的其他相关会计准则规范，参见本附注四中其他部分相关内容。
35.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司自规定之日起开始执行。
本项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更本公司本年度未发生重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
境内销售，提供加工、修理修配劳务，进增值税13%、9%、6%、5%口货物城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、30%
从价计征的，按房产原值一次减除10%-房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%资源税应税资源产品的销售额或应税产品的销售
数量3.5%、4.5%、5%
2.税收优惠
（1）增值税1）根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税字[2002]142号）规定，本公司通过黄金交易所销售的黄金，未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的，实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
2）根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税[2015]78号）规定，以及附件第2.19项工业废气，第3.4项电解废弃物描述，相应产品符合增值税即征即退的税收优惠政策。即硫酸、硫酸铵产品按缴纳增值税的50%退税，银、硒、铂、钯、碲、硫酸铜、硫酸镍产品按缴纳增值税的30%退税。
3）根据国税发[2007]67号及财税[2016]52号的规定，本公司的子公司赤峰云铜享受促进
残疾人就业税收优惠政策：即由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
（2）本公司和主要子公司企业所得税
1）对于2022年度的企业所得税，除了本公司按应纳税所得额的15%计缴外，还包括
子公司：楚雄滇中有色金属有限责任公司、富民薪冶工贸有限公司、玉溪矿业有限公司、
云南楚雄矿冶有限公司、易门铜业有限公司、赤峰云铜有色金属有限公司、云南迪庆有色
39云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金属有限责任公司。另外，按应纳税所得额的16.5%计缴的子公司为云铜香港有限公司；
按应纳税所得额的30%计缴的子公司为中国云铜（澳大利亚）投资开发有限公司。
云南楚雄矿冶有限公司、易门铜业有限公司、赤峰云铜有色金属有限公司、云南迪庆
有色金属有限责任公司以及本公司享受西部大开发企业所得税优惠政策15%税率；楚雄滇
中有色金属有限责任公司、富民薪冶工贸有限公司、玉溪矿业有限公司享受高新技术企业
所得税优惠政策15%税率。
除以上子公司外，其他子公司企业所得税率为25%。
2）本公司及子公司易门铜业有限公司、楚雄滇中有色金属有限责任公司、赤峰云铜有色金属有限公司、中铜东南铜业有限公司生产的满足《资源综合利用企业所得税优惠目录》条件的银、硫酸、硫酸铵产品，根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金31868.27121588.61
银行存款4530983294.423579659415.64
其他货币资金724426769.13502635479.11
合计5255441931.824082416483.36
其中：存放在境外的款项总额607980677.55189558432.28
注：年末受限制的货币资金情况详见附注“六、62所有权或使用权受到限制的资产”。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产134921605.41161780239.68
其中：权益工具投资134921605.41161780239.68
合计134921605.41161780239.68
3.衍生金融资产
项目年末余额年初余额
商品期货合约7288707.88
合计7288707.88
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额
（%）金额（%）
按单项计提坏账准备291672763.2167.91291672763.21100.00
按组合计提坏账准备137836452.2632.093084722.582.24134751729.68
其中：账龄组合137836452.2632.093084722.582.24134751729.68
合计429509215.47100.00294757485.7968.63134751729.68
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备340018302.3779.85340018302.37100.00
按组合计提坏账准备85780596.9020.153806437.834.4481974159.07
其中：账龄组合85780596.9020.153806437.834.4481974159.07
合计425798899.27100.00343824740.2080.7581974159.07
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例%计提理由（）昆明万宝集源生物科技
237455000.00237455000.00100.00
取得终本裁定，有限公司预计无法收回大姚六苴电解铜有限责
28551974.8828551974.88100.00
破产清算，预计任公司无法收回大姚桂花铜选冶有限公
12974522.1512974522.15100.00
破产清算，预计司无法收回
弥渡县九顶山矿业有限5798077.965798077.96100.00破产清算，预计公司无法收回
香格里拉县洪鑫矿业有4041874.394041874.39100.00破产清算，预计限责任公司无法收回根据诉讼结果计
安宁金地化工有限公司1816045.701816045.70100.00提坏账准备，预计无法收回
永仁团山铜矿525268.13525268.13100.00破产清算，预计无法收回河南省恒鑫瑞环保科技
510000.00510000.00100.00
取得终本裁定，有限公司预计无法收回
41云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）计提理由
合计291672763.21291672763.21
2）按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）135483339.71731610.030.54
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上2353112.552353112.55100.00
合计137836452.263084722.58
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）135993339.71
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）163837.04
4-5年（含5年）385785.94
5年以上292966252.78
合计429509215.47
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额其他年末余额计提收回或转回转销或核销变动应收账款坏账
343824740.20203289.852308173.5346962370.73294757485.79准备
合计343824740.20203289.852308173.5346962370.73294757485.79
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
香格里拉县洪鑫矿业有限责任公司2300073.53现金收回（债权分配收回）
贵州中盟磷业有限公司8100.00现金收回（债权分配收回）
合计2308173.53
42云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款46962370.73
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生江门市江磁电工
产品货款46299715.63无可执行财产管理层审批否企业有限公司磨憨光明采选有
产品货款255750.00
破产清算，无法管理层审批是限责任公司收回已吊销工商登嵩明县民政福利
产品货款388005.10记，法院终结执管理层审批否电磁电线厂行裁定
贵州中盟磷业有破产清算，无法产品货款18900.00管理层审批否限公司收回
合计46962370.73
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款单位名称年末余额账龄合计的比例坏账准备
（%）
昆明万宝集源生物科技有限公司237455000.005年以上55.29237455000.00
凉山矿业股份有限公司76969527.291年以内17.92415635.45
3-4年、4-5
大姚六苴电解铜有限责任公司28551974.886.6528551974.88年、5年以上
金隆铜业有限公司19621493.361年以内4.57105956.07
张家港联合铜业有限公司13874873.681年以内3.2374924.32
合计376472869.2187.66266603490.72
5.应收款项融资
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票5500000.00
合计5500000.00年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1363791658.52
合计1363791658.52
43云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.预付款项
（1）预付款项账龄情况年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内4476965498.8399.894003739767.6999.61
1-2年15190.2215185921.400.38
2-3年4837120.850.11578998.150.01
3年以上1175.2210513.080.00
合计4481818985.12100.004019515200.32100.00
（2）期末账龄超过1年且金额重要的预付款项债权单位债务单位年末余额账龄未结算原因云南迪庆矿业开发有限未达到结算条
温州东大矿建工程有限公司4670624.742-3年责任公司件
合计4670624.74
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）
供应商一986977344.9822.02
供应商二460397498.2210.27
供应商三334993979.137.47
供应商四304125070.986.79
供应商五233547359.365.21
合计2320041252.6751.76
7.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款295073596.43144611302.48
合计295073596.43144611302.48
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金243663966.7449291907.11
往来款108083040.06276432379.40
44云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
押金15000.001150800.00
备用金701455.92413843.49
小计352463462.72327288930.00
减：坏账准备57389866.29182677627.52
合计295073596.43144611302.48
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额172775.504988201.48177516650.54182677627.52
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段-2354.542354.54
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-60673.31159204.07676393.82774924.58本年转回本年转销
本年核销126062685.81126062685.81其他变动
2022年12月31日余额109747.655149760.0952130358.5557389866.29
3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）252702413.23
1-2年（含2年）352283.45
2-3年（含3年）660678.29
3-4年（含4年）300000.00
4-5年（含5年）2219616.79
5年以上96228470.96
合计352463462.72
45云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款
182677627.52774924.58126062685.8157389866.29坏账准备
合计182677627.52774924.58126062685.8157389866.29
5）本年度实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款126062685.81
其中重要的其他应收账款核销情况：
是否由关其他应收履行的核销单位名称核销金额核销原因联交易产款性质程序生云南明晨进出口有限公
往来款60481147.42
破产终结，管理层审批否司无法收回
破产终结，云南景谷矿冶有限公司往来款48790368.05管理层审批是无法收回
云南景谷矿冶有限公司9523245.32破产终结，往来款管理层审批否管理人无法收回取得终本裁云南矿之杰进出口有限
往来款5946899.84定，无可供管理层审批否
公司执行财产，无法收回取得终本裁
昆明云海合工贸有限公1321025.18定，无可供往来款管理层审批否司执行财产，无法收回
合计126062685.81
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的比例（%）末余额云南铜业（集团）有限公司保证金211805793.261年以内60.09
永仁团山铜矿往来款35507183.994-5年，510.0735507183.99年以上云南省矿业权交
往来款34160000.005年以上9.697625432.61易中心元江县玉磨铁路
往来款21278900.001年以内6.04102138.72建设工作指挥部德钦县顺鑫水电
保证金11850000.005年以上3.36开发有限公司
46云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年单位名称坏账准备年款项性质年末余额账龄末余额合计数的
%末余额比例（）
合计314601877.2589.2543234755.32
8.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料4561518656.2447606285.524513912370.72
在产品5377705268.652275478.875375429789.78
库存商品464240809.2327911366.80436329442.43
合计10403464734.1277793131.1910325671602.93
（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料4314857190.5993150433.544221706757.05
在产品6385064851.2071088809.706313976041.50
库存商品319075055.726651106.59312423949.13
合计11018997097.51170890349.8310848106747.68
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料93150433.54223516759.78269060907.8047606285.52
在产品71088809.70166450193.36235263524.192275478.87
库存商品6651106.5950901054.7629640794.5527911366.80
合计170890349.83440868007.90533965226.5477793131.19
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税513994370.37215054101.85
期货保证金1529712514.841149701100.20
预缴税金24378707.8433643741.89
合计2068085593.051398398943.94
47云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值
分期收回预付货款46640458.0746640458.07
合计46640458.0746640458.07
（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值
分期收回预付货款46640458.0746640458.07
合计46640458.0746640458.07
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额46640458.0746640458.07
2022年1月1日长期应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额46640458.0746640458.07
48云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
本年增减变动年初余额被投资单位（账面价值）追加投资减少投资权益法下确认其他综合收益其他权益变动的投资损益调整
一、合营企业
云南思茅山水铜业有限公司565412285.7155646087.881067497.54
小计565412285.7155646087.881067497.54
二、联营企业
凉山矿业股份有限公司281263624.7789028052.34-307208.08-1372521.97
云南铜业科技发展股份有限公司21090712.54442333.74346361.88
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司24931168.11-12645.34466913.25
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司4283336.7939565.9710737.21
北京兴铝材料技术研究院有限公司24205210.9951976.9119118715.10
四川里伍铜业股份有限公司72418700.856219861.8774266.30
小计428192754.0595769145.49-307208.0818644471.77
三、其他永仁团山铜矿小计
合计993605039.76151415233.37-307208.0819711969.31
49云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年增减变动年末余额减值准备被投资单位宣告发放现金股利
计提减值准备其他（账面价值）年末余额或利润
一、合营企业
云南思茅山水铜业有限公司116011966.65506113904.48
小计116011966.65506113904.48
二、联营企业
凉山矿业股份有限公司40000000.00328611947.06
云南铜业科技发展股份有限公司21879408.16
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司25385436.02
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司4333639.97
北京兴铝材料技术研究院有限公司43375903.00
四川里伍铜业股份有限公司3787718.4674925110.56
小计43787718.46498511444.77
三、其他
永仁团山铜矿2550000.00
小计2550000.00
合计159799685.111004625349.252550000.00
50云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.其他非流动金融资产
被投资项目年末余额年初余额
权益工具投资1887459.001887459.00
合计1887459.001887459.00
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产13422786001.9114340523983.79
固定资产清理3397241.741869171.41
合计13426183243.6514342393155.20
（1）固定资产情况办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值
1.年初余额13685406341.3610290144699.09153987479.94429777470.7724559315991.16
2.本年增加金额491504365.58276965760.426996710.5089432362.45864899198.95
（1）购置4087004.4821189860.706954033.547147543.7839378442.50
（2）在建工程转入362495303.02168187696.4817416617.85548099617.35
（3）其他124922058.0887588203.2442676.9664868200.82277421139.10
3.本年减少金额378109793.21244561294.669238192.2250518045.79682427325.88
（1）处置或报废320405447.37104821361.058816379.5411437493.31445480681.27
（2）其他57704345.84139739933.61421812.6839080552.48236946644.61
4.年末余额13798800913.7310322549164.85151745998.22468691787.4324741787864.23
二、累计折旧
1.年初余额4081150221.274639730198.98118444672.78260360250.709099685343.73
2.本年增加金额553567893.27698912020.727055255.4498759775.571358294945.00
（1）计提550497495.88671223418.057012578.4856513186.281285246678.69
（2）其他3070397.3927688602.6742676.9642246589.2973048266.31
3.本年减少金额166320929.85145124837.128337015.8837193305.14356976087.99
（1）处置或报废155969356.9385034257.018128907.219352118.74258484639.89
（2）其他10351572.9260090580.11208108.6727841186.4098491448.10
4.年末余额4468397184.695193517382.58117162912.34321926721.1310101004200.74
三、减值准备
1.年初余额1008715347.13100603643.47606601.449181071.601119106663.64
2.本年增加金额152324267.814937838.88157262106.69
（1）计提151837495.77151837495.77
（2）其他486772.044937838.885424610.92
51云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输工具合计其他
3.本年减少金额44692341.038449322.375229445.3558371108.75
（1）处置或报废44692341.038449322.37291606.3353433269.73
（2）其他4937839.024937839.02
4.年末余额1116347273.9197092159.98606601.443951626.251217997661.58
四、账面价值
1.年末账面价值8214056455.135031939622.2933976484.44142813440.0513422786001.91
2.年初账面价值8595540772.965549810856.6434936205.72160236148.4714340523983.79
注：其他调整事项主要为云南铜业股份有限公司西南铜业分公司、中铜东南铜业有限公
司等的原预转固固定资产根据正式办理决算后具体类别进行的调整，以及子公司滇中有色金属有限公司、易门铜业有限公司等计提的弃置费用。
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物401998098.43
机器设备1359184.68
运输工具21852.83
合计403379135.94
（3）固定资产清理项目年末余额年初余额
机器设备3397241.741129178.41
办公设备739993.00
合计3397241.741869171.41
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程287008556.54588854611.40
工程物资12645033.4917553468.82
合计299653590.03606408080.22
（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
普朗铜矿一期采选工程85838306.6685838306.66
西南铜业搬迁新建项目概括10042672.8010042672.80赤峰云铜环保升级搬迁改造项目
其他212709410.2221581833.14191127577.08
52云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额减值准备账面价值
合计308590389.6821581833.14287008556.54
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
普朗铜矿一期采选工程39631284.4339631284.43西南铜业搬迁新建项目概括
赤峰云铜环保升级搬迁改造项目240050684.20240050684.20
其他331288417.6222115774.85309172642.77
合计610970386.2522115774.85588854611.40
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少预算数其
工程名称年初余额本年增加（万元）转入固定资他年末余额产减少普朗铜矿一期
647163.0039631284.4383104896.5536897874.3285838306.66采选工程
西南铜业搬迁
488568.8310042672.8010042672.80新建项目概括
赤峰云铜环保
升级搬迁改造564356.00240050684.20240050684.20项目
合计1700087.83279681968.6393147569.35276948558.5295880979.46
（续）
工程累计投其中：本年本期利利息资本化工程名称入占预算比工程进度利息资本化息资本资金来源累计金额例（%）金额化率普朗铜矿一期
99.80主体已完工414530869.08其他采选工程
西南铜业搬迁
0.21已开工其他新建项目概括
赤峰云铜环保
升级搬迁改造100.00已完工63559261.64其他项目
合计478090130.72
53云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）工程物资年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
工程设备6977566.076977566.075958095.835958095.83
工程材料5667467.425667467.4211595372.9911595372.99
合计12645033.4912645033.4917553468.8217553468.82
15.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地使用权其他合计
一、账面原值
1.年初余额82095541.061233489.62199891.2279473669.602318618.20165321209.70
2.本期增加金额181309.701695140.72888621.192765071.61
（1）购置181309.70559692.08888621.191629622.97
（2）其他1135448.641135448.64
3.本期减少金额2581851.56199891.222318618.205100360.98
（1）处置或报废
（2）其他2581851.56199891.222318618.205100360.98
4.期末余额79694999.202928630.3480362290.79162985920.33
二、累计摊销
1.年初余额20001330.74102790.80186565.1432834437.641276738.6154401862.93
2.本期增加金额22413133.64876717.4613326.0815372537.7338675714.91
（1）计提22413133.64592855.3013326.0815372537.7338391852.75
（2）其他283862.16283862.16
3.本期减少金额199891.221276738.611476629.83
（1）处置或报废
（2）其他199891.221276738.611476629.83
4.期末余额42414464.38979508.2648206975.3791600948.01
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
54云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地使用权其他合计
1、期末账面价值37280534.821949122.0832155315.4271384972.32
2、年初账面价值62094210.321130698.8213326.0846639231.961041879.59110919346.77
注：其他变动主要为本公司租赁合同金额变化导致的调整和类别调整、子公司玉溪飛亚矿业开发管理有限责任公司提足折旧后核销以及云南迪庆矿业开发有限责任公司购入原租赁资产转入固定资产。
16.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权合计
一、账面原值
1.年初余额1056301626.0031995333.808731563.8265699038.341087961934.532250689496.49
2.本年增加金额411200883.7720000000.002647899.31433848783.08
（1）购置411200883.772647899.31413848783.08
（2）其他20000000.0020000000.00
3.本年减少金额36897.0320000000.0035001369.8655038266.89
（1）处置33799869.8633799869.86
（2）其他36897.0320000000.001201500.0021238397.03
4.年末余额1467465612.7411995333.8028731563.8268346937.651052960564.672629500012.68
二、累计摊销
1.年初余额210231568.6821555177.353183407.5952527103.29455660263.04743157519.95
2.本年增加金额24434347.411349206.4120755757.074173901.1230116678.1180829890.12
（1）计提24434347.411182539.74755757.074173901.1230116678.1160663223.45
（2）其他166666.6720000000.0020166666.67
3.本年减少金额36897.0320000000.00166666.679561708.4329765272.13
（1）处置9561708.439561708.43
（2）其他36897.0320000000.00166666.6720203563.70
4.年末余额234629019.062904383.7623772497.9956701004.41476215232.72794222137.94
三、减值准备
1.年初余额13471282.7513471282.75
2.本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本年减少金额9999966.869999966.86
（1）处置9999966.869999966.86
（2）其他
4.年末余额3471315.893471315.89
55云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权合计
四、账面价值
1.年末账面价值1232836593.689090950.044959065.8311645933.24573274016.061831806558.85
2.年初账面价值846070057.3210440156.455548156.2313171935.05618830388.741494060693.79
注：采矿权原值其他减少系子公司玉溪矿业有限公司红龙产采矿权被中老铁路压覆，获得的赔偿冲减采矿权账面价值。
17.开发支出
本年增加本年减少年初年末项目余额内部开发支其确认为计入当期其余额出他无形资产损益他高电流密度下双向平行流
电解阴极铜质量影响因素1361488.651717474.023078962.67的研究阴极剥片机组阴极铜堆垛
423318.81423318.81在线预称重系统开发
悬浮炼铜过程中砷的开路
348729.451633220.591981950.04研究
闪速炼铜旋浮喷嘴及冶金
187373.668195.28195568.94控制数模开发及应用
生活污水处理工艺指标优
168522.13967575.581136097.71化研究
东南铜业档案管理系统新
23893.811226.4225120.23功能模块升级开发
合计2513326.514327691.896841018.40
18.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
香木公路117095876.497243043.88109852832.61
不锈钢阴极板99039391.6112636411.0586402980.56羊拉铜矿东线隧道
23674840.4713800719.98747457.6336728102.82工程
三号废石堆场搬迁
22708000.001622000.0021086000.00费
里农矿段采矿工程
安全设施变更设计10922339.8145120711.1556043050.96工程
其他零星项目50987659.427020910.7725805251.002126387.2630076931.93
合计324428107.8065942341.9048054163.5658169438.22284146847.92
注：里农矿段采矿工程安全设施变更设计工程其他减少系本期转入在建工程。
56云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产
资产减值准备139643763.2822543351.25690148370.14111082896.83
可抵扣亏损932264237.47140003603.201434680226.63215584030.85
内部未实现利润557987158.7683698073.81361693159.6254253973.94
辞退福利26887500.754033125.1146823376.247023506.44
预计负债35641732.906009678.4312251558.552197971.46计入其他综合收益的套
3684249.74910945.7381416020.8214178169.97期工具浮动盈亏
套期无效部分公允价值7207275.001801818.75变动
合计1696108642.90257198777.532634219987.00406122368.24
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债计入其他综合收益的套
8325145.002081286.25期工具浮动盈亏
合计8325145.002081286.25
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异1669471016.671285179309.42
可抵扣亏损464068639.79702571140.04
合计2133539656.461987750449.46
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年297465268.68
2023年211811.5810878422.48
2024年198824956.69213817370.98
2025年108243278.25108243278.25
2026年57394533.6472166799.65
2027年99394059.63
合计464068639.79702571140.04
57云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准账面价值准备备
预缴企业所得税45000000.0045000000.0045000000.0045000000.00
预付工程设备款40074371.1240074371.1254151771.1254151771.12
合计85074371.1285074371.1299151771.1299151771.12
21.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
保证借款291825103.48292343505.57
信用借款2689299845.715358250245.01
合计2981124949.195650593750.58
22.交易性金融负债
项目年末余额年初余额
交易性金融负债30303424.12
其中：期权合约30303424.12
合计30303424.12
23.衍生金融负债
项目年末余额年初余额
商品期货合约13936617.3759946222.36
合计13936617.3759946222.36
24.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票300000000.00543603877.35
信用证2029436617.09775827121.49
合计2329436617.091319430998.84
25.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
货款2312017381.621484872966.59
工程款457684239.58704623193.10
设备款27558259.15119043128.67
58云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
劳务款388192072.39332691767.43
合计3185451952.742641231055.79
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
鸿基建设工程有限公司大红山项目部26356320.28尚未完成结算
浙江新龙建设工程有限公司德钦分公司11615540.45尚未完成结算
托克投资（中国）有限公司9099861.87尚未完成结算
温州东大矿建工程有限公司驻德钦分公司8962090.44尚未完成结算
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司7118150.51尚未完成结算
昆明华腾兴矿业有限公司6094409.13尚未完成结算
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司5931004.21尚未完成结算
昆明有色冶金设计研究院股份公司5550000.00尚未完成结算
中信重工机械股份有限公司5269211.66尚未完成结算
合计85996588.55
26.预收款项
账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）1805915.09
合计1805915.09
27.合同负债
项目年末余额年初余额
产品销售370319181.07615703084.86
其他2144977.40
合计370319181.07617848062.26
28.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬52729537.721866596744.751856931504.6162394777.86
二、离职后福利-设定提存计划4362937.14294168103.41298493335.9537704.60
三、辞退福利44256845.2112948490.7430475550.1826729785.77
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计101349320.072173713338.902185900390.7489162268.23
59云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴5600000.001417085207.931422685207.93
职工福利费81581931.3981581931.39
社会保险费432830.79125166030.27125416690.73182170.33
其中：医疗保险费281624.0497398117.6097679741.64
工伤保险费151206.7515046514.4315015550.85182170.33
生育保险费11374226.7811374226.78
其他1347171.461347171.46
住房公积金2774625.72145934161.31142295265.926413521.11
工会经费和职工教育经费43315342.3251279913.0039262037.7555333217.57
其他短期薪酬606738.8945549500.8545690370.89465868.85
合计52729537.721866596744.751856931504.6162394777.86
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险4182443.22189137453.37193282191.9937704.60
失业保险费180493.927575299.707755793.62
企业年金缴费97455350.3497455350.34
合计4362937.14294168103.41298493335.9537704.60
29.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税184416163.9452060100.85
企业所得税64619279.4849543234.83
个人所得税32123236.5325025573.54
资源税24989101.1814753850.61
印花税29759038.3311735295.47
土地增值税2722948.475501137.66
城市维护建设税6705353.614129114.05
教育费附加5959595.153710486.27
房产税1508521.821524810.00
土地使用税589582.20589582.20
其他税费7893526.367629179.87
合计361286347.07176202365.35
60云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利76440000.00
其他应付款544497416.00390609267.78
合计620937416.00390609267.78
（1）应付股利项目年末余额年初余额
子公司应付少数股东股利76440000.00
合计76440000.00
（2）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
工程款52096594.8364084238.02
往来款162849219.27234386906.38
押金32883710.0111524036.92
保证金296667891.8980614086.46
合计544497416.00390609267.78
（3）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
昆明云铜投资有限公司17870100.00未办理结算
玉溪大红山矿业有限公司6855265.00未办理结算
中铝环保节能集团有限公司6608519.78未办理结算
云南建投安装股份有限公司5930983.46未办理结算
云南思茅山水铜业有限公司5000000.00未办理结算
云南易门经一工贸有限责任公司3557854.18未办理结算
云南建投第二安装工程有限公司3388569.78未办理结算
浙江宏达新材料发展有限公司3300000.00履约保证金，合同未执行完毕。
浙江华钻建设有限公司2600000.00未办理结算
昆明铁鑫工程承包有限公司2553500.00履约保证金，合同未执行完毕。
防开建设集团有限公司2100709.76未办理结算
云南昌源再生资源有限公司1921088.20未办理结算
湖南涟邵建设工程（集团）有限
1534233.60履约保证金，合同未执行完毕。责任公司
新平伟申矿业开发有限责任公司1500000.00履约保证金，合同未执行完毕。
温州东大矿建工程有限公司驻德
1500000.00工程质保金。钦分公司
61云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因
云南同利建设工程有限公司1205000.00工程质保金。
新平铠恒矿业有限公司1054400.00履约保证金，合同未执行完毕。
云南铜业（集团）有限公司1009780.00未办理结算
云南幸福家人餐饮有限公司1000000.00履约保证金，合同未执行完毕。
云南衡纬科技有限公司1000000.00履约保证金，合同未执行完毕。
合计71490003.76
31.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、33）4006582272.391006845339.42
一年内到期的应付债券（附注六、34）510922831.7410975555.21
一年内到期的长期应付款（附注六、36）30810000.0036810000.00
一年内到期的租赁负债（附注六、35）31752903.6940902951.81
合计4580068007.821095533846.44
32.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
待转销项税36076277.7870315309.52
短期应付债券504882513.66
合计36076277.78575197823.18
（2）短期应付债券的情况本年债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额发行
2021年度第一期超
短期融资券1002021/8/24180日500000000.00504882513.66
（012103104）
合计500000000.00504882513.66
（续）债券名称按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额
2021年度第一期超
短期融资券2243513.74507126027.40
（012103104）
合计2243513.74507126027.40
62云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额利率区间
抵押借款1817715947.502608647586.152.7%-3.9%
保证借款2432927737.883411872445.863.9%-4.2%
信用借款8702661598.867278463384.832.6%-3.25%
小计12953305284.2413298983416.84
减：一年内到期的长期借款（附注六、314006582272.391006845339.42）
合计8946723011.8512292138077.42
34.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
20云铜01（代码：149134）500000000.00
合计500000000.00
（2）应付债券的增减变动债券债券名称面值发行日期发行金额年初余额期限
20云铜012020年6月1
149134500000000.003年1000000000.00510975555.21（代码：）日
减：一年内到期部分
3110975555.21（附注六、）
合计1000000000.00500000000.00
（续）按面值计提利溢折价债券名称本年发行本年偿还年末余额息摊销
20云铜01
14913418898224.0318950947.50510922831.74（代码：）
减：一年内到期部分
3118898224.0318950947.50510922831.74（附注六、）
合计
35.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额78928008.76125494417.38
减：未确认的融资费用5459187.1210704860.70
重分类至一年内到期的非流动负债31752903.6940902951.81（附注六、31）
63云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
租赁负债净额41715917.9573886604.87
36.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款135399300.37164688480.26
减：一年内到期部分（附注六、31）30810000.0036810000.00
合计104589300.37127878480.26
（1）长期应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
分期支付采矿权款135399300.37164688480.26
小计135399300.37164688480.26
减：一年内到期的应付采矿权款项30810000.0036810000.00
合计104589300.37127878480.26
37.长期应付职工薪酬
项目年末余额年初余额
辞退福利6650039.9211935258.38
合计6650039.9211935258.38
38.预计负债
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
矿山综合环境治理183551092.1510522453.8712252535.03181821010.99
危险废物填埋场退役费51791004.1551791004.15
合计183551092.1562313458.0212252535.03233612015.14
39.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助8490000.004535000.001623962.2611401037.74政府补贴
合计8490000.004535000.001623962.2611401037.74
（2）政府补助项目本年新增本年计入营业本年计入其政府补助项目年初余额补助金额外收入金额他收益金额昆明市2020年危险化学品生产企业
1500000.00搬迁改造补助资金
羊拉铜矿31#以南持续接替系统工程1500000.00
64云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增本年计入营业本年计入其政府补助项目年初余额补助金额外收入金额他收益金额铜铅锌全产业链大数据平台建设及
智慧化协同生产关键技术研究与应3396000.00用
铜冶炼智能化工厂关键技术研究2094000.00面向典型流程工业的数字孪生与智
875000.00能化关键技术研究
铜铅锌全产业链大数据平台建设1396000.00
智慧矿山项目2264000.00
合计8490000.004535000.00
（续）
本年冲减成其他变动与资产相关/
政府补助项目年末余额本费用金额（注）与收益相关
昆明市2020年危险化学品生产企业1500000.00与资产相关搬迁改造补助资金
羊拉铜矿31#以南持续接替系统工程-1500000.00与资产相关铜铅锌全产业链大数据平台建设及
智慧化协同生产关键技术研究与应3396000.00与收益相关用
铜冶炼智能化工厂关键技术研究2094000.00与资产相关面向典型流程工业的数字孪生与智
875000.00与资产相关能化关键技术研究
铜铅锌全产业链大数据平台建设123962.261272037.74与收益相关
智慧矿山项目2264000.00与收益相关
合计123962.26-1500000.0011401037.74
注：其他变动为羊拉铜矿31#以南持续接替系统工程项目转固，与之相应的政府补助款冲减固定资产。
40.股本
本年变动增减（+、-）公项目年初余额积送其年末余额发行新股金小计股他转股
股份总额1699678560.00303949750.00303949750.002003628310.00
41.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价5777150522.562352993152.11227212887.087902930787.59
65云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积83083076.6520518937.54103602014.19
合计5860233599.212373512089.65227212887.088006532801.78注：股本溢价增加原因：2022年非公开发行股票，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2022]17255-6号《验资报告》，募集资金净额计入股本303949750.00元，计入资本公积2352993152.11元。
股本溢价减少原因：本年度收购子公司云南迪庆有色金属有限责任公司38.23%股权，本公司增加的长投成本与按新取得的持股比例计算确定应享有云南迪庆有色金属有限责任公司自购
买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价。
其他资本公积的变动主要为联营企业的其他权益变动。
42.其他综合收益
本年发生额
减：前期计入
项目年初余额减：前期计入其本年所得税前其他综合收益他综合收益当期发生额当期转入留存转入损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的
-71724381.17-4380583.64-101674078.88其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收-307208.08益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储
-60966924.91-17620867.10-101674078.88备
外币财务报表折-10757456.2613547491.54算差额
66云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
减：前期计入
项目年初余额减：前期计入其本年所得税前其他综合收益他综合收益当期发生额转入损益当期转入留存收益
其他综合收益合计-71724381.17-4380583.64-101674078.88
（续）本年发生额项目税后归属于母税后归属于少数年末余额
减：所得税费用公司股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的
10891142.2668376035.6518026317.33-3348345.52其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收-307208.08-307208.08益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储
10891142.2661909497.9611252571.56942573.05备
外币财务报表折6773745.776773745.77-3983710.49算差额
其他综合收益合计10891142.2668376035.6518026317.33-3348345.52
43.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费145758294.41311681183.24345450276.72111989200.93
合计145758294.41311681183.24345450276.72111989200.93
67云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积506083423.91188270723.27694354147.18
任意盈余公积13734473.3513734473.35
合计519817897.26188270723.27708088620.53
注：本年根据公司章程规定，按照弥补亏损后净利润计提10%法定盈余公积。
45.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额1104039561.36658799974.92
加：年初未分配利润调整数414582.93
其中：会计政策变更414582.93
本年年初余额1104039561.36659214557.85
加：本年净利润转入1808746575.15649151500.63
减：提取盈余公积数188270723.2734358641.12
分配现金股利数339935712.00169967856.00
本年年末余额2384579701.241104039561.36
46.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务134487048179.70128175420023.34126492948641.28121658322901.46
其他业务428250320.55206922511.52564805934.60230870109.11
合计134915298500.25128382342534.86127057754575.88121889193010.57
（2）按合同分类合同分类有色金属冶炼及压延合计按商品类型分类
其中：阴极铜101423125648.62101423125648.62
贵金属11022069192.3511022069192.35
硫酸1940695929.121940695929.12
其他产品20529407730.1620529407730.16
合计134915298500.25134915298500.25按经营地区分类
其中：中国大陆126060621757.89126060621757.89
中国香港8854676742.368854676742.36
68云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类有色金属冶炼及压延合计
合计134915298500.25134915298500.25按销售渠道分类
其中：直销134915298500.25134915298500.25
合计134915298500.25134915298500.25
47.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
资源税196221515.46204098076.77
印花税81989160.2975804010.76
教育费附加53631748.7545786198.15
城市维护建设税56721011.7541464224.17
房产税34909602.8530805764.36
土地使用税15929284.9413609968.36
车船使用税869267.76281620.31
其他8078002.9232304476.03
合计448349594.72444154338.91
48.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬106508494.61102456626.98
运输装卸费71646863.5096042757.79
期货手续费23738065.4822293177.34
折旧摊销费5321759.435438496.15
仓储保管费3876029.232460685.95
修理费3431788.856478076.84
差旅费1783634.382507289.20
其他14403927.1621885221.24
合计230710562.64259562331.49
49.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬668206710.58662137998.18
折旧摊销费111824721.90121273161.62
地质环境保护与治理恢复90283676.1092410564.45
修理修缮费71206147.09160736096.18
物料消耗56065009.5242907543.16
停工损失费30942673.84185111231.05
咨询服务费16505374.5311831962.21
69云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
租赁费11537127.1315171793.93
聘请中介机构费10987902.7310100075.39
办公费9469071.4912920017.61
物业管理费8790706.5113411393.22
水电费7981983.868856918.19
差旅费5924944.268551094.57
排污绿化费3456072.523765849.70
交通运输费3360209.693407110.17
业务招待费2889872.513062510.47
党团活动费用2455667.663932603.54
勘探费20196792.87
其他60225164.2757287608.78
合计1172113036.191437072325.29
50.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬152467849.07128765544.47
材料费56688688.1251990710.26
委外研发费29124472.8716849933.66
折旧摊销费41909054.1638137073.28
燃料及动力14718635.753971594.26
差旅费93916.33100690.73
其他11903350.037416953.04
合计306905966.33247232499.70
51.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用710520826.84922795787.24
减：利息收入48352912.0852590333.17
加：汇兑损失19963024.17-9195481.35
其他支出59568229.4764984241.16
合计741699168.40925994213.88
52.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
资源综合利用退税91355114.2161047670.56
福利企业退税43135440.0043992000.00
70云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
个税手续费返还848000.25567099.13
合计135338554.46105606769.69
53.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益151415233.37159483178.83
处置长期股权投资产生的投资收益306525340.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益3116082.15-11296492.03
交易性金融负债在持有期间的投资收益36519293.7842948166.77
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益14834.241301172.41
非有效套期保值的衍生工具平仓损益-40366357.981738611.57
债务重组损失-82928494.24
其他-840204.38-922345.88
合计149858881.18416849137.90
54.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产-26863588.923025001.95
交易性金融负债-2073334.20-14287269.40
非有效套期保值的衍生工具持仓损益7149852.663389305.26
合计-21787070.46-7872962.19
55.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失2104883.68-780504.58
其他应收款坏账损失-774924.58-501879.87
合计1329959.10-1282384.45
56.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-440868007.90-295144707.64
固定资产减值损失-151837495.77-388093064.26
无形资产减值损失-3471315.89
合计-592705503.67-686709087.79
57.资产处置收益
项目计入本年非经常性损本年发生额上年发生额益的金额
71云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
固定资产处置收益9864053.486529208.669864053.48
无形资产处置收益-6474074.75518867.92-6474074.75
在建工程处置收益21890.8721890.87
合计3411869.607048076.583411869.60
58.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
非流动资产毁损报废利得279750.45
政府补助181849.06466784.89181849.06
其他16145360.2812635068.9716145360.28
合计16327209.3413381604.3116327209.34
（2）计入当期的政府补助补贴是否是否
发放本期发生上期发生与资产相关/补助项目发放主体性质类型影响当年特殊原因盈亏金额金额与收益相关补贴
2021因承担国家为保障某年国家云南省发
种公用事业或社会必级价格监测展和改革补助是否2000.00与收益相关要产品供应或价格控补助经费委员会制职能而获得的补助中国人民因承担国家为保障某中国人民银银行玉溪种公用事业或社会必
行问卷调查补助是否5800.00与收益相关市中心支要产品供应或价格控费行制职能而获得的补助因承担国家为保障某中国人民银中国人民
2022种公用事业或社会必行年银行昆明补助是否5849.066037.74与收益相关
要产品供应或价格控企业调查费中心支行制职能而获得的补助昆明高新
因研究开发、技术更省级研发经技术产业
补助新及改造等获得的补是否168200.0010747.15与收益相关费投入补助开发区管助理委员会昆明市科学技术局拨付因从事国家鼓励和扶
2020昆明市科年高企补助持特定行业、产业而是否50000.00与收益相关
学技术局认定奖励补获得的补助助
2017年高企因从事国家鼓励和扶
昆明市科
认定政府补补助持特定行业、产业而是否300000.00与收益相关学技术局助获得的补助
2020年高企因从事国家鼓励和扶
昆明市科
认定政府补补助持特定行业、产业而是否50000.00与收益相关学技术局助获得的补助
2021年绿色富民县科因从事国家鼓励和扶补助是否50000.00与收益相关
制造清洁生学技术和持特定行业、产业而
72云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补贴是否是否
发放本期发生上期发生与资产相关/补助项目发放主体性质类型影响当年特殊原因金额金额与收益相关盈亏补贴产补助资金工业信息获得的补助化局
合计181849.06466784.89
59.营业外支出
项目本年金额计入本年非经常上年金额性损益的金额
对外捐赠支出11009046.977394943.2611009046.97
非流动资产毁损报废损失58393261.86685182.2758393261.86
自然灾害损失633409.1730350293.01633409.17
其他8569427.588135514.278569427.58
合计78605145.5846565932.8178605145.58
60.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用456666299.56380099434.18
递延所得税费用133416248.14-20816936.65
合计590082547.70359282497.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额3246346391.08
按法定/适用税率计算的所得税费用486951958.66
子公司适用不同税率的影响68372435.50
调整以前期间所得税的影响-4258477.20
非应税收入的影响-71458961.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响76530330.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32417542.16本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
113593275.11影响
研发费用加计扣除-47230471.41
所得税费用590082547.70
61.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
73云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
往来款385685559.52528633127.65
收到政府补助款100121646.65135887056.62
赔款罚款违约金收入11069254.823985558.89
银行存款利息收入48352912.0852590333.17
保证金押金201298219.92205954103.47
合计746527592.99927050179.80
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款123549990.13220536421.53日常费用360756578.89498753291.87
银行手续费支出37242739.2242295423.21
罚款、赔偿金、滞纳金6913038.344312756.16
捐赠支出11009046.977394943.26
保证金押金153358025.22108209073.52
合计692829418.77881501909.55
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
期货期权保证金及持仓收益3963985132.983348876491.33
合计3963985132.983348876491.33
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
期货保证金及持仓损失4370361579.662780519858.62
合计4370361579.662780519858.62
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付使用权资产租赁费46174078.0437906867.45
手续费339214.56169967.86
担保费12866022.415217268.63
合计59379315.0143294103.94
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2656263843.381295718579.75
74云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
加：资产减值准备592705503.67686709087.79
信用减值损失-1329959.101282384.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1285246678.691403617760.18资产折旧
使用权资产折旧38675714.9135250417.12
无形资产摊销60663223.4555076152.13
长期待摊费用摊销48054163.5686912071.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
“-”-3411869.60-7048076.58损失（收益以填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）58393261.86405431.82
公允价值变动损失（收益以“-”填列）21787070.467872962.19
财务费用（收益以“-”填列）712883292.92947213373.78
投资损失（收益以“-”填列）-149858881.18-416849137.90
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）133854547.72-20816936.65
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）81567136.85846945064.06
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-1018803182.23-1144429431.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）1687250127.871294498432.57
其他-127700177.57-5908245.85
经营活动产生的现金流量净额6076240495.665066449889.60
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额4727256697.933909964550.04
减：现金的年初余额3909964550.041822658661.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额817292147.892087305888.21
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金4727256697.933909964550.04
其中：库存现金31868.27121588.61
可随时用于支付的银行存款4530983294.423579659415.64
可随时用于支付的其他货币资金196241535.24330183545.79
75云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
年末现金和现金等价物余额4727256697.933909964550.04
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
62.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金528185233.89注（1）
固定资产1966807214.69注（2）
无形资产293205659.03注（3）
合计2788198107.61
注（1）：货币资金受限为母公司及子公司待核查账户248238130.78元；子公司土地复垦
保证金139671902.22元；子公司环境恢复治理保证金42184242.05元；子公司司法冻结
98076958.84元；子公司其他保证金14000.00元。
注（2）：固定资产受限为本公司子公司东南铜业办理抵押借款抵押固定资产，截止2022年12月31日账面价值为1966807214.69元。
注（3）：无形资产受限为本公司子公司东南铜业办理抵押借款抵押无形资产，截止2022年12月31日账面价值为293205659.03元。
63.外币货币性项目
年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额
货币资金1436608259.51
其中：美元206271851.146.96461436600934.45
港币8200.000.89337325.06
应收账款57008892.44
其中：美元8185522.856.964657008892.44
短期借款246597073.78
其中：美元35407212.736.9646246597073.78
64.套期项目及相关套期工具
本公司使用商品期货合约对本公司承担的商品价格风险进行套期保值。本公司使用的商品期货合约主要为上海期货交易所的阴极铜期货标准合约。
被套期项目套期工具套期方式
阴极铜、金、银预阴极铜、金、银商品期买入商品期货合约锁定阴极铜、金、银预期销期销售货合约售合约价格波动
本公司使用阴极铜、金、银商品期货合约对阴极铜、金、银等金属产品的预期销售进行套期，以此来规避本公司承担的随着阴极铜、金、银市场价格的波动，阴极铜、金、银
76云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）等金属产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。本公司于2022年购入的阴极铜、金、银商品期货合约，与相应的预期销售合约的条款相对应，本公司采用比率分析法评价套期有效性。2022年12月31日公司账面的铜、金、银产品的未来销售预期发生的时间为2023年1月至2023年6月。
截止资产负债表日，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税前利得为人民币-17620867.10元，并预期将在资产负债表日后6个月（预期阴极铜商品销售期间）内逐步转入利润表。本年度，本公司自其他综合收益转出计入损益的金额为人民币-101674078.88元。
65.政府补助
（1）政府补助基本情况项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额
资源综合利用产品增值97699791.58其他收益91355114.21税即征即退
福利企业退税43135440.00其他收益43135440.00
经济政策扶持资金35871800.00税金及附加、营业成35871800.00本、管理费用
促进外贸稳中提质资金20435521.00营业成本20435521.00
稳岗补贴8467718.45营业成本、管理费用8467718.45
研发补贴6110878.00研发费用5359840.26
增产增效奖励金5135000.00营业成本、管理费用5135000.00企业所得税和个人所得
4271600.00营业成本、管理费用4271600.00税补助
新型学徒补贴3000000.00营业成本、管理费用2989509.43
智慧矿山项目专项资金2264000.00递延收益外贸发展综合贡献百强
2000000.00营业成本2000000.00企业支持资金
2022年科技计划补助1709222.00管理费用1709222.00
科技经费1396000.00递延收益
电解硫酸铜二系蒸发系860000.00固定资产统改造项目
社保补贴797154.09管理费用747964.16高层次人才特殊生活补
662000.00管理费用662000.00贴
2021年产值增速奖励资金600000.00管理费用600000.00
经济发展贡献奖550800.00管理费用550800.00
铜冶炼行业能效“领跑者”
500000.00管理费用500000.00奖励项目院士（专家）工作站经
300000.00研发费用300000.00费
77云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额战略性矿产资源开发利
226900.00研发费用226900.00用专项资金
2021年度万人计划补助款200000.00营业成本200000.00
营业成本、管理费
其他零星项目885970.00用、研发费用、营业885619.06外收入
合计237079795.12225404048.57
（2）政府补助退回情况种类金额原因
资源综合利用产品增值税即征即退税款6344677.37不符合条件退回
社保补贴49189.93部分人员不符合条件退回
新型学徒补助2000.00人员辞职补助退回
合计6395867.30
七、合并范围的变化本公司本期合并范围无变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
主要经持股比例（%）表决权
子公司全称注册地业务性质取得方式营地直接间接比例(%)赤峰云铜有色金属有限公内蒙古内蒙古
金属冶炼45.0055.00设立司赤峰市赤峰市
中国中国云铜香港有限公司商品流通50.0050.00设立香港香港
福建省福建省中铜东南铜业有限公司金属冶炼60.0060.00设立宁德市宁德市
云南省云南省玉溪矿业有限公司矿山开采100.00100.00同一控制下玉溪市玉溪市企业合并玉溪飛亚矿业开发管理有云南省云南省
工程施工100.00100.00同一控制下限责任公司玉溪市玉溪市企业合并云南新平金辉矿业发展有云南省云南省矿产品销同一控制下
限公司新平县新平县55.0055.00售企业合并楚雄滇中有色金属有限责云南省云南省
金属冶炼100.00100.00同一控制下任公司楚雄市楚雄市企业合并云南省云南省
云南楚雄矿冶有限公司矿山开采100.00100.00同一控制下楚雄市楚雄市企业合并云南迪庆矿业开发有限责云南省云南省
矿山开采75.0075.00同一控制下任公司迪庆州迪庆州企业合并
78云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经持股比例（%）表决权
子公司全称注册地业务性质(%)取得方式营地直接间接比例云南省云南省同一控制下
易门铜业有限公司金属冶炼100.00100.00玉溪市玉溪市企业合并
云南省云南省金属材料富民薪冶工贸有限公司100.00100.00同一控制下昆明市昆明市加工企业合并云南迪庆有色金属有限责云南省云南省同一控制下
任公司矿山开采88.2488.24迪庆州迪庆州企业合并
中国云铜（澳大利亚）投澳大利澳大利同一控制下
商品流通50.0050.00资开发有限公司亚亚企业合并中铜国际贸易集团有限公
上海市上海市商品流通50.0050.00设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对赤峰云铜有色金属有限公司持股比例为45%。根据本公司与赤峰云铜有色金属有限公司的另一股东赤峰金峰铜业有限公司签订的《一致行动人协议》，赤峰金峰铜业有限公司作为持有赤峰云铜有色金属有限公司10%股权的股东，在赤峰云铜有色金属有限公司生产经营过程中所有重大事项的表决均与本公司保持一致。因此，本公司取得对赤峰云铜有色金属有限公司的55%的表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
本公司对中铜国际贸易集团有限公司持股比例为50%。根据中铜国际贸易集团有限公司章程规定，董事会是公司的经营决策机构。董事会由5人组成，其中中国铜业有限公司提名1人，本公司提名3人，设职工董事1人（由职工大会或职工代表大会选举产生）。本公司从实质上控制中铜国际贸易集团有限公司。
（2）重要的非全资子公司少数股东少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司全称的持股比的表决权东宣告分派的
%%股东的损益权益余额例（）比例（）股利赤峰云铜有色
55.0045.00283038559.63143000000.001282006136.41金属有限公司
云南迪庆矿业
开发有限责任25.0025.00-62460413.52-222768497.74公司云南新平金辉
矿业发展有限45.0045.0011133707.6911714285.7122382140.00公司中铜东南铜业
40.0040.00204059555.8532000000.001053725727.97有限公司
云南迪庆有色
金属有限责任11.7611.76363485308.60105840000.00332714280.26公司
79云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）少数股东少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司全称的持股比的表决权东宣告分派的
%%股东的损益权益余额例（）比例（）股利中铜国际贸易
50.0050.0048260549.98371187973.71集团有限公司
合计847517268.23292554285.712839247760.61
注：本公司对赤峰云铜有色金属有限公司持股比例为45%。根据本公司与赤峰云铜有色金属有限公司的另一股东赤峰金峰铜业有限公司签订的《一致行动人协议》，赤峰金峰铜业有限公司作为持有赤峰云铜有色金属有限公司10%股权的股东，在赤峰云铜有色金属有限公司生产经营过程中所有重大事项的表决均与本公司保持一致。因此，本公司取得对赤峰云铜有色金属有限公司的55%的表决权，并将其纳入本公司的合并报表范围。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目云南迪庆有色赤峰云铜有色金中铜国际贸易集中铜东南铜业有属有限公司团有限公司金属有限责任限公司公司
流动资产5192465807.026601579110.51967982072.634048733313.95
非流动资产2883258227.7219005805.064127396255.912811378145.10
资产合计8075724034.746620584915.575095378328.546860111459.05
流动负债1682534333.905839764066.001206940032.001812731710.33
非流动负债3933962214.3069299.19486792815.902332255338.96
负债合计5616496548.205839833365.191693732847.904144987049.29
营业收入28888462038.11177310537095.792483128662.5627344554035.88
净利润554002926.7767833610.99717884628.53586854560.17
综合收益总额552941472.40110048932.46717884628.53580610701.42
经营活动现金流量1081902971.421451211234.92688917658.93890452719.01
（续）
年初余额/上年发生额云南迪庆有色项目赤峰云铜有色金中铜国际贸易集中铜东南铜业属有限公司团有限公司金属有限责任有限公司公司
流动资产5212296191.794947435811.53611080422.054695666689.90
非流动资产3137532386.9838037380.134333498961.753064027441.73
资产合计8349828578.774985473191.664944579383.807759694131.63
流动负债3339185185.314310271126.35446125695.702866757266.05
非流动负债2845769150.274499447.39785493096.912691026542.40
负债合计6184954335.584314770573.741231618792.615557783808.45
营业收入29187315533.82177642269184.432825979794.5228004416768.29
80云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额云南迪庆有色项目赤峰云铜有色金中铜国际贸易集中铜东南铜业属有限公司团有限公司金属有限责任有限公司公司
净利润174319193.0325729983.27960464063.28177140485.52
综合收益总额178268522.40164849055.18960464063.28374815825.52
经营活动现金流量-18618538.241162526590.831294913956.29735423430.29
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业
主要经（%）或联营企业被投资单位名称注册地业务性质营地投资的会计直接间接处理方法
一、合营企业云南思茅山水铜业有云南省云南省
有色金属采选45.00权益法限公司普洱市普洱市
二、联营企业四川里伍铜业股份有四川省四川省
有色金属矿采选4.76权益法限公司康定市康定市北京兴铝材料技术研北京市北京市
研究和试验发展14.57权益法究院有限公司昌平区昌平区凉山矿业股份有限公四川省四川省
有色金属采选20.00权益法司会理县会理县云南铜业科技发展股云南省云南省
份有限公司昆明市昆明市新材料研究18.98权益法
玉溪晨兴矿冶科技开云南省云南省矿产品化验、检
48.00权益法发有限公司玉溪市玉溪市验等
云南铜业矿产资源勘云南省云南省地质勘查设计、49.00权益法查开发有限公司昆明市昆明市矿业权咨询等
注：本公司持有四川里伍铜业股份有限公司4.76%股份，本公司向其派驻董事，具有重大影响，按照权益法核算。
（2）重要的合营企业的主要财务信息云南思茅山水铜业有限公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产376212740.10523481348.44
其中：现金和现金等价物118475824.18253358314.74
非流动资产1274334131.781315656917.92
资产合计1650546871.881839138266.36
流动负债375619242.41409020574.90
81云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）云南思茅山水铜业有限公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
非流动负债177530500.00211836600.00
负债合计553149742.41620857174.90
归属于母公司股东权益1097397129.471218281091.46
按持股比例计算的净资产份额493828708.26548226491.16
调整事项12285196.2217185794.55
对合营企业权益投资的账面价值506113904.48565412285.71
营业收入1013738598.001102616218.28
财务费用7866280.199162587.17
所得税费用54560438.4481302338.22
净利润160940876.79241214744.32其他综合收益
综合收益总额160940876.79241214744.32
本年度收到的来自合营企业的股利116011966.6595205808.63
82云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目北京兴铝材料技云南铜业矿产资凉山矿业股份有云南铜业科技发四川里伍铜业玉溪晨兴矿冶科术研究院有限公限公司展股份有限公司源勘查开发有限股份有限公司技开发有限公司司公司
流动资产1146043807.9147058341.62173543940.8916116153.2210178032.2854215744.86
其中：现金和现金等价物329739532.4714717299.50133665621.6416014653.225660020.05452267.34
非流动资产1841950433.5666410718.961818215298.29262462320.852182703.1810979199.30
资产合计2987994241.47113469060.581991759239.18278578474.0712360735.4665194944.16
流动负债773154528.417395090.04233963323.38559422.073332318.8632520971.60
非流动负债562296836.562104288.76293138857.21
负债合计1335451364.979499378.80527102180.59559422.073332318.8632520971.60
归属于母公司股东权益1562420916.73102914892.461423064112.25278019052.009028416.6032673972.56
按持股比例计算的净资产份额312484183.3519533737.4967689467.5640517106.544333639.9716010246.55
调整事项16127763.712345670.677235643.002858796.469375189.47
对联营企业权益投资的账面价值328611947.0621879408.1674925110.5643375903.004333639.9725385436.02
营业收入8483071008.0085652165.74547873308.322228460.0312409089.9175380976.26
财务费用18437235.92-141509.5315914529.83-6444.56-103035.41291298.80
所得税费用28096201.8211432.8023735393.5018287.63
净利润455714053.164000028.22133024148.23356483.41109920.85201449.39
其他综合收益-1536040.42
综合收益总额454178012.744000028.22133024148.23356483.41109920.85201449.39
本年度收到的来自联营企业的股利40000000.003787718.46
83云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）
年初余额/上年发生额项目北京兴铝材料技云南铜业矿产资凉山矿业股份有云南铜业科技发四川里伍铜业玉溪晨兴矿冶科术研究院有限公限公司源勘查开发有限展股份有限公司股份有限公司技开发有限公司司公司
流动资产828498211.8946459654.26320882642.5714817077.7110055208.0242699882.15
其中：现金和现金等价物523042968.3420332083.23271315240.4114816624.885769325.129949687.30
非流动资产1920740579.6066004909.501772081527.14131892787.351954821.7012997582.70
资产合计2749238791.49112464563.762092964169.71146709865.0612010029.7255697464.85
流动负债1147947660.3610291011.13381419075.62235685.673086411.4023950569.67
非流动负债183071881.732380378.25312097526.41
负债合计1331019542.0912671389.38693516602.03235685.673086411.4023950569.67
归属于母公司股东权益1325679305.2998759593.201363316172.96146474179.398923618.3231746895.18
按持股比例计算的净资产份额265135861.05818745041.8764847497.0821346414.534283336.7915555978.64
调整事项16127763.712345670.677571203.772858796.469375189.47
对联营企业权益投资的账面价值281263624.7721090712.5472418700.8524205210.994283336.7924931168.11
营业收入8538467213.4168709980.67524258631.371187216.2412060655.8470306826.06
财务费用30701651.62-624188.4126659095.78-104771.74-78749.001120830.78
所得税费用58319439.8163088.6723450027.836257.73
净利润122382733.464116725.58124765077.58-6709669.8060708.70552050.94
其他综合收益13418761.95
综合收益总额135801495.414116725.58124765077.58-6709669.8060708.70552050.94
本年度收到的来自联营企业的股利30000000.005425000.00744116.42
84云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营进行融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括阴极铜、金、银期货合约，目的在于管理因铜、金、银市场价格的波动，带来的阴极铜、金、银等产品的预期销售未来现金流量可能发生的波动风险。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
年末余额以公允价值计以公允价值计金融资产项目以摊余成本计量且其变动计量且其变动计合计量的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产
应收账款134751729.68134751729.68应收款项融资
其他应收款295073596.43295073596.43包含在其他流动资产
1529712514.841529712514.84中的金融资产
交易性金融资产134921605.41134921605.41
衍生金融资产7288707.887288707.88
其他非流动金融资产1887459.001887459.00
合计1959537840.95136809064.417288707.882103635613.24
（续）年初余额以公允价值计以公允价值计金融资产项目以摊余成本计量且其变动计量且其变动计合计量的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产
应收账款81974159.0781974159.07
应收款项融资5500000.005500000.00
其他应收款144611302.48144611302.48包含在其他流动资产
1149701100.201149701100.20中的金融资产
交易性金融资产161780239.68161780239.68
其他非流动金融资产1887459.001887459.00
85云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额以公允价值计以公允价值计金融资产项目以摊余成本计量且其变动计量且其变动计合计量的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产
合计1381786561.75163667698.681545454260.43
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
年末余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债
短期借款2981124949.192981124949.19交易性金融负债
衍生金融负债13936617.3713936617.37
应付票据2329436617.092329436617.09
应付账款3185451952.743185451952.74
应付股利76440000.0076440000.00
其他应付款544497416.00544497416.00
一年内到期的非流动负债4548315104.134548315104.13其他流动负债
长期借款8946723011.858946723011.85应付债券
长期应付款104589300.37104589300.37
合计22730514968.7422730514968.74
（续）年初余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债
短期借款5650593750.585650593750.58
交易性金融负债30303424.1230303424.12
衍生金融负债59946222.3659946222.36
应付票据1319430998.841319430998.84
应付账款2641231055.792641231055.79
其他应付款390609267.78390609267.78
一年内到期的非流动负债1095533846.441095533846.44
其他流动负债575197823.18575197823.18
长期借款12292138077.4212292138077.42
86云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债
应付债券500000000.00500000000.00
长期应付款127878480.26127878480.26
合计30303424.1224652559522.6524682862946.77
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司大部分采取先款后货的销售交易模式，本公司所承担的信用风险已经大为降低，公司不存在重大信用风险集中。
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险，既考虑金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资
的持续性与灵活性的平衡。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。财务部门管理本公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
年末余额项目
1年以内1年以上至5年5年以上合计
短期借款2981124949.192981124949.19交易性金融负债
衍生金融负债13936617.3713936617.37
应付票据2329436617.092329436617.09
应付账款2975867956.46203447838.566136157.723185451952.74
应付股利76440000.0076440000.00
其他应付款374485174.74154843504.3815168736.88544497416.00
87云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目
1年以内1年以上至5年5年以上合计
一年内到期的非流动
4548315104.134548315104.13负债
其他流动负债
长期借款8946723011.858946723011.85应付债券
长期应付款104589300.37104589300.37
合计13299606418.989409603655.1621304894.6022730514968.74
（续）年初余额项目
1年以内1年以上至5年5年以上合计
短期借款5650593750.585650593750.58
交易性金融负债30303424.1230303424.12
衍生金融负债59946222.3659946222.36
应付票据1319430998.841319430998.84
应付账款2216008234.07409189898.8516032922.872641231055.79
其他应付款281468464.62101851149.387289653.78390609267.78一年内到期的非流动
1095533846.441095533846.44负债
其他流动负债575197823.18575197823.18
长期借款12292138077.4212292138077.42
应付债券500000000.00500000000.00
长期应付款127878480.26127878480.26
合计11228482764.2113431057605.9123322576.6524682862946.77
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司的政策是保持大部分的计息借款以固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
88云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年项目
/利润总额增加/股东权益增加/基准点增加（减少）（减少）（减少）
人民币浮动利率借款5%-0..45%-0.11%
美元浮动利率借款5%——
（续）上年项目
/利润总额增加/股东权益增加/基准点增加（减少）（减少）（减少）
人民币浮动利率借款5%-0.88%-0.16%
美元浮动利率借款5%-0.01%0.00%
（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司销售额约11.66%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约53.26%的成本以经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本年项目
汇率增加/（减少）利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）
人民币对美元升值1%14.44%3.55%
人民币对美元贬值1%-14.44%-3.55%
（续）上年项目
汇率增加/（减少）利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）
人民币对美元升值1%29.47%5.27%
人民币对美元贬值1%-29.47%-5.27%
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而带来的风险。
截止2022年12月31日，本公司暴露于因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在深圳证券
89云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
证券交易本年上年期末点数期初点数所最高点最低点最高最低
深圳—A
11015.9914941.1910087.5314857.3516293.0913252.24股指数
下表说明，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的利润总额和股东权益对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
本年项目
账面价值利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）上市类权益工具投资
澳洲市场-ASX
权益工具投资53187.812659.392659.39
深圳-A股
权益工具投资134868417.606743420.886743420.88
（续）上年项目
账面价值利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）上市类权益工具投资
澳洲市场-ASX
权益工具投资267085.9213354.3013354.30
深圳-A股
权益工具投资161513153.768075657.698075657.69
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末余额项目
第一层次第二层次第三层次合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资134921605.41134921605.41
（2）期权合约
（二）衍生金融资产
90云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额项目
第一层次第二层次第三层次合计
1、商品期货合约
（三）其他非流动金融资产
1、权益工具投资1887459.001887459.00
（四）交易性金融负债
1、商品期权合约
（五）衍生金融负债
1、商品期货合约13936617.3713936617.37
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃
置义务的未来现金流量、公司使用自身数据作出的财务预测等。
4.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
公司持有其他非流动金融资产-权益工具投资，被投资公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1.关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本有色金属及贵云南铜业（集国有企业云南省昆明市高行芳金属的生产、196078.43万元团）有限公司销售
（续）母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决
%%本公司最终控制方组织机构代码比例（）权比例（）
31.82 31.82 国务院国有资产监督管 91530000216568762Q 理委员会
91云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业公司的构成”相关内容。
4.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系凉山矿业股份有限公司重大影响云南铜业科技发展股份有限公司重大影响玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司重大影响四川里伍铜业股份有限公司重大影响云南思茅山水铜业有限公司重大影响云南铜业矿产资源勘查开发有限公司重大影响
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系昆明云铜投资有限公司受同一控制人控制青海鸿鑫矿业有限公司受同一控制人控制云晨期货有限责任公司受同一控制人控制云港金属有限公司受同一控制人控制云南铜业房地产开发有限公司受同一控制人控制云南云铜锌业股份有限公司受同一控制人控制中国云南国际经济技术合作有限公司受同一控制人控制中铜（昆明）铜业有限公司受同一控制人控制北京铝能清新环境技术有限公司受最终控制方控制广西中铝建设监理咨询有限公司受最终控制方控制贵阳新宇建设监理有限公司受最终控制方控制杭州耐特阀门股份有限公司受最终控制方控制河南九冶建设有限公司受最终控制方控制河南长城信息技术有限公司受最终控制方控制河南长铝工业服务有限公司受最终控制方控制河南长兴实业有限公司受最终控制方控制湖南华楚项目管理有限公司受最终控制方控制黄石华中铜业金地科技有限公司受最终控制方控制会理县五龙富民矿业有限责任公司受最终控制方控制九冶建设有限公司受最终控制方控制昆明勘察院科技开发有限公司受最终控制方控制
92云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系昆明科汇电气有限公司受最终控制方控制昆明冶金研究院有限公司受最终控制方控制昆明有色冶金设计研究院股份公司受最终控制方控制洛阳金诚建设监理有限公司受最终控制方控制山东铝业有限公司受最终控制方控制山东铝业职业学院受最终控制方控制山西晋正建设工程项目管理有限公司受最终控制方控制山西铝厂园林绿化工程有限公司受最终控制方控制上海滇晟商贸有限公司受最终控制方控制深圳开投美巢家居有限公司受最终控制方控制
西南铝业（集团）有限责任公司受最终控制方控制香格里拉市鼎立矿业有限责任公司受最终控制方控制彝良驰宏矿业有限公司受最终控制方控制云南驰宏国际锗业有限公司受最终控制方控制云南驰宏锌锗股份有限公司受最终控制方控制云南驰宏资源综合利用有限公司受最终控制方控制云南金鼎锌业有限公司受最终控制方控制云南科力环保股份公司受最终控制方控制云南澜沧铅矿有限公司受最终控制方控制云南弥玉高速公路投资开发有限公司受最终控制方控制云南省冶金医院受最终控制方控制云南省有色金属及制品质量监督检验站受最终控制方控制云南铜业地产物业服务有限公司受最终控制方控制云南铜业压铸科技有限公司受最终控制方控制云南冶金集团金水物业管理有限公司受最终控制方控制云南冶金昆明重工有限公司受最终控制方控制云南冶金资源股份有限公司受最终控制方控制云南永昌铅锌股份有限公司受最终控制方控制长沙有色冶金设计研究院有限公司受最终控制方控制中国铝业集团有限公司受最终控制方控制中国铜业有限公司受最终控制方控制中国有色金属工业第六冶金建设有限公司受最终控制方控制中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司受最终控制方控制中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司受最终控制方控制中矿（宁德）有限公司受最终控制方控制中铝（上海）有限公司受最终控制方控制
中铝保险经纪（北京）股份有限公司受最终控制方控制
93云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系中铝工业服务有限公司受最终控制方控制中铝国际工程股份有限公司受最终控制方控制中铝国际工程设备有限公司受最终控制方控制中铝国际贸易有限公司受最终控制方控制
中铝国际（天津）建设有限公司受最终控制方控制中铝国贸香港有限公司受最终控制方控制中铝环保节能集团有限公司受最终控制方控制
中铝环保生态技术（湖南）有限公司受最终控制方控制中铝洛阳铜加工有限公司受最终控制方控制中铝洛阳铜业有限公司受最终控制方控制中铝秘鲁铜业公司受最终控制方控制中铝融资租赁有限公司受最终控制方控制中铝山东工程技术有限公司受最终控制方控制中铝山西铝业有限公司受最终控制方控制中铝万成山东建设有限公司受最终控制方控制中铝物流集团有限公司受最终控制方控制中铝物流集团中州有限公司受最终控制方控制中铝物流集团重庆有限公司受最终控制方控制中铝物资供销有限公司受最终控制方控制中铝物资有限公司受最终控制方控制中铝信息科技有限公司受最终控制方控制中铝招标有限公司受最终控制方控制中铝郑州有色金属研究院有限公司受最终控制方控制中铝智能科技发展有限公司受最终控制方控制
中铝智能铜创科技（云南）有限公司受最终控制方控制中色十二冶金建设有限公司受最终控制方控制中铜华中铜业有限公司受最终控制方控制中铜资产经营管理有限公司受最终控制方控制淄博东山实业有限公司受最终控制方控制河南华顺天成科技有限公司受最终控制方重大影响
中油中铝（大连）石油化工有限公司受最终控制方重大影响中铝润滑科技有限公司受最终控制方控制
中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司受最终控制方控制云南冶金云芯硅材股份有限公司受最终控制方控制九龙县雅砻江矿业有限责任公司本公司参股公司的子公司卢阿拉巴铜冶炼股份有限公司受母公司重大影响谦比希铜冶炼有限公司受母公司重大影响
94云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系香港鑫晟贸易有限公司受母公司重大影响中铜矿产资源有限公司受最终控制方控制云南冶金金宇环保科技有限公司受最终控制方控制中国长城铝业有限公司受最终控制方控制安徽华聚新材料有限公司受最终控制方控制中色科技股份有限公司受最终控制方控制沈阳铝镁设计研究院有限公司受最终控制方控制云南黄金矿业集团股份有限公司子公司的参股股东云南金鼎锌业有限公司受最终控制方控制云南金吉安建设咨询监理有限公司受最终控制方控制中铝海外发展有限公司受最终控制方控制中铝物流集团黑龙江东轻有限公司受最终控制方控制安徽华聚新材料有限公司受最终控制方控制昆明勘察院科技开发公司受最终控制方控制中铝洛阳铜业检测技术有限公司受最终控制方控制中铝贵州工业服务有限公司受最终控制方控制
西南铝业（集团）有限责任公司受最终控制方控制昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司受最终控制方控制
6.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
是否超关联交易内获批的交易额关联方本期发生额过交易上期发生额容度额度中铜（昆明）铜
采购铜线杆6953590251.887311840254.30否8401494265.86业有限公司采购原材中国铜业有限公
料、接受劳4581098798.416527459421.33否6550952879.83司务谦比希铜冶炼有
采购原材料4487973744.564998200000.00否1885630726.88限公司中铝秘鲁铜业公
采购原材料2194753035.162284972629.05否3540289884.40司云南铜业（集采购原材料1641874620.932175819831.70否1305703128.13团）有限公司凉山矿业股份有
采购原材料1581913300.45是134245856.80限公司香港鑫晟贸易有
采购原材料782363178.661262600000.00否2304523004.03限公司
95云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超关联交易内获批的交易额关联方本期发生额过交易上期发生额容度额度云南思茅山水铜
采购原材料671120788.98668816490.00是744854916.07业有限公司中铝物流集团有
运输服务243734383.12372628032.29否144527119.13限公司中铝物流集团中
运输服务169391782.56是77989.47州有限公司中国有色金属工
工程施工、
业昆明勘察设计159178203.34214042560.43否105712105.32技术服务研究院有限公司九龙县雅砻江矿
采购原材料73181101.0679100498.48否80792838.63业有限责任公司云南科力环保股
工程施工50040230.1843762508.06是18379580.31份公司云南驰宏资源综
采购原材料44334177.6947727500.00否合利用有限公司安徽华聚新材料
采购材料42535735.88是有限公司中油中铝（大连）石油化工有采购材料40915476.7740881119.96是30399889.16限公司中铝国际（天工程施工、
津）建设有限公40380677.7319938467.75是14822553.67技术服务司中铝工业服务有采购备品备
39625286.1538497089.08是29630567.92限公司件
四川里伍铜业股
采购原材料38741258.5338741258.54否34796166.12份有限公司昆明冶金研究院
技术服务36506038.2939196405.70否28151585.38有限公司云南铜业矿产资
工程施工、
源勘查开发有限31416407.3646615093.64否23732163.20技术服务公司九冶建设有限公
工程施工26813535.8422640495.38是2899940.62司中铝物流集团重
运输服务18129625.39是260793.23庆有限公司长沙有色冶金设
工程施工、
计研究院有限公14471981.13196729886.81否5575406.43技术服务司中铝润滑科技有
采购材料12860592.8518390588.55否16129564.20限公司玉溪晨兴矿冶科
技术服务10591774.6212938993.33否9460555.19技开发有限公司
96云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超关联交易内获批的交易额关联方本期发生额容度过交易上期发生额额度中铝智能铜创科技（云南）有限技术服务8530546.151408000.00是1297411.69公司
山东铝业有限公工程施工、
7939068.628859236.60否9837860.35司技术服务
云南冶金集团金
水物业管理有限餐饮服务7917305.485824338.00是4288485.00公司河南长兴实业有
采购材料7416140.385746681.42是7309016.82限公司昆明有色冶金设
计研究院股份公技术服务6872889.1312644686.28否5970830.20司
中铜矿产资源有工程施工、
5995791.7712000000.00否1683628.33限公司技术服务
云南冶金资源股
技术服务5382998.641592452.83是份有限公司中国云南国际经
济技术合作有限采购材料5309548.767282978.76否5483950.88公司中国铝业集团有
接受劳务4745471.68是限公司
中色十二冶金建工程施工、
设有限公司4571132.196211000.00否8347794.60技术服务
中铝万成山东建工程施工、
4365355.4110265486.72否11401061.74设有限公司技术服务
职业病体检
云南省冶金医院4184110.911967900.00是2362527.25服务中矿（宁德）有
采购原材料3821271.3232000000.00否912807613.97限公司云晨期货有限责期货经纪服
3762006.496014281.13否4275256.50任公司务
云南铜业地产物
物业服务3448825.3810709861.92否9345585.74业服务有限公司中铝智能科技发
技术服务2533127.5328490000.00否展有限公司
河南华顺天成科工程施工、
2418938.012800000.00否2683527.86技有限公司采购设备
中铝信息科技有
技术服务2318773.544124528.30否2506132.08限公司昆明云铜投资有
接受劳务2226415.101000000.00是限公司云南省有色金属
及制品质量监督技术服务1415983.701240031.00是833815.41检验站
97云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超关联交易内获批的交易额关联方本期发生额过交易上期发生额容度额度中铝海外发展有
接受劳务1415094.30是限公司中铝智能（杭州）安全科学研技术服务1026642.81126981.98是158044.33究院有限公司北京铝能清新环
接受劳务979541.28是境技术有限公司湖南华楚项目管
接受劳务968574.84188678.24是理有限公司中铝环保生态技术（湖南）有限技术服务790755.46669725.00是2638123.53公司云南金吉安建设
咨询监理有限公接受劳务617924.52554600.00是司中铝物资供销有
采购材料599169.3712432000.00否31727.55限公司昆明科汇电气有
装卸服务584878.10700377.51否85828.38限公司青海鸿鑫矿业有水电费及材
579148.501060000.00否716640.02限公司料费
云南冶金昆明重
技术服务535891.33643067.85否574655.28工有限公司中国有色金属长
工程施工、
沙勘察设计研究401002.152000000.00否10486.79技术服务院有限公司黄石华中铜业金
采购材料369258.41920000.00否1062784.07地科技有限公司中铜资产经营管
接受劳务315067.47是23490.56理有限公司杭州耐特阀门股
采购材料293084.971692560.06否1179187.95份有限公司云南驰宏国际锗
采购材料282566.37是业有限公司山东铝业职业学
培训服务197328.33418679.25否129865.00院云南铜业压铸科
采购材料159683.67455642.25否325416.92技有限公司河南长城信息技
接受劳务154122.38是术有限公司昆明勘察院科技
技术服务153982.30200000.00否542452.83开发公司河南长铝工业服
采购材料147336.29473230.08否37610.62务有限公司
98云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超关联交易内获批的交易额关联方本期发生额过交易上期发生额容度额度沈阳铝镁设计研
接受劳务133699.15是究院有限公司云南冶金金宇环
采购材料121789.96是162383.20保科技有限公司云南铜业科技发
技术服务105228.46130000.00否590952.52展股份有限公司中色科技股份有
接受劳务97002.82是限公司中铝洛阳铜业检
技术服务75471.7080000.00否测技术有限公司中铝保险经纪（北京）股份有保险服务70535.67是295799.32限公司贵阳新宇建设监
技术服务64028.66223600.00否306455.99理有限公司中铝山东工程技
技术服务37669.212440000.00否1320230.09术有限公司山西晋正建设工
程项目管理有限接受劳务26415.10150000.00否公司云南云铜锌业股
采购原材料7079.652000000.00否1741764.20份有限公司
中铝环保节能集采购设备、
100091342.38团有限公司材料
中铝国际工程设工程施工、
19274894.93备有限公司技术服务
中铝山西铝业有
采购材料5074238.46限公司
淄博东山实业有采购材料、
2922485.37限公司服务
中铝国际贸易有期货交易手
限公司续费1859793.65深圳开投美巢家
采购材料752752.21居有限公司中铝国际工程股
技术服务301886.79份有限公司中国有色金属工
业第六冶金建设接受劳务145283.02有限公司中铝洛阳铜业有
采购材料16486.73限公司中铝招标有限公
招标服务5800.00司中国长城铝业有
限公司接受劳务1452.83
99云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超关联交易内获批的交易额关联方本期发生额过交易上期发生额容度额度中铝郑州有色金
属研究院有限公实验检验费1433.96司
合计24094021660.9426661713425.7626545859727.88注：按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号——交易与关联交易（2020年5月）》第三十九条“上市公司对日常关联交易进行预计，在适用关于实际执行超出预计金额的规定时，以同一控制下的各个关联人与上市公司实际发生的各类关联交易合计金额与对应的预计总金额进行比较。非同一控制下的不同关联人与上市公司的关联交易金额不合并计算”之规定，公司对2022年年度日常关联交易进行了预计（本公司于2021年12月15日于巨潮资讯网披露的《关于2022年日常关联交易预计的公告》，公告编号：2021-084）。中铝集团是本公司的最终控制人，因此与上述受中铝集团同一控制范围内的企业开展的日常关联交易，公司及下属公司可以根据实际情况按关联交易类别内部调剂使用相关关联交易额度，具体交易金额及内容以签订的合同为准。
上述关联方单位中，中铝国际（天津）建设有限公司、中铝工业服务有限公司、云南冶金集团金水物业管理有限公司、中国铝业集团有限公司、云南省冶金医院、中铝海外发展有限公
司、中铜（昆明）铜业有限公司、中铝工业服务有限公司等均为受中铝集团控制的企业，其获批额度为经过年中调整后额度，2022年年度实际发生额为在业务开展过程中根据规定结合实际情况内部调剂后的发生额。2022年内，根据公司生产经营的需要以及深圳证券交易所关于上市公司日常关联交易的有关规定，公司对2022年度日常关联交易预计额度进行调减，调整后公司2022年度日常关联交易总额度为5098726.99万元。（本公司于2022年12月14日披露的《云南铜业股份有限公司关于调整2022年度日常关联交易预计的公告》，公告编号：2022-
102）。公司2022年各类关联交易发生额未超出同类日常关联交易年度获批关联交易额度。
2）销售商品/提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中铜（昆明）铜业有限公司销售产品11006958626.151201499820.38
凉山矿业股份有限公司销售原材料5866804096.186781328070.14
销售产品、技术服
中铝洛阳铜加工有限公司3677384833.814430408364.79务
销售产品、材料、中国铜业有限公司830838742.978194508280.26提供劳务
销售产品、技术服云南铜业（集团）有限公司348644134.853682138285.56务
中铜华中铜业有限公司销售产品336972998.571262781533.24
上海滇晟商贸有限公司销售产品129737197.2642937109.87
云南云铜锌业股份有限公司销售产品53614763.4447497087.36
100云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
销售材料、技术服青海鸿鑫矿业有限公司45892990.4945712844.32务
销售材料、提供劳云南铜业科技发展股份有限公司28239825.1320971781.45务
昆明冶金研究院有限公司销售电17751578.6513529974.69
中铝工业服务有限公司硫酸销售15139528.23
云南金鼎锌业有限公司销售材料14837973.0422299211.73
中铝物资有限公司销售产品11356167.261428225.50
彝良驰宏矿业有限公司销售产品4440595.096429028.06
云南铜业压铸科技有限公司提供劳务3647371.086753654.64中国有色金属工业昆明勘察设计
销售材料3600414.99259030.03研究院有限公司
中铝国际（天津）建设有限公司销售产品3517012.7773071.20
云南科力环保股份公司尾矿渣销售3445065.25
云南驰宏锌锗股份有限公司销售产品3408657.548211603.36中矿（宁德）有限公司销售原材料3126360.59903294522.89会理县五龙富民矿业有限责任公
销售产品2240706.482444168.64司
云南永昌铅锌股份有限公司销售产品、商品979886.621424428.43
云南驰宏资源综合利用有限公司技术服务948494.451052933.38云南铜业矿产资源勘查开发有限
销售水电276596.9286054.12公司
云南澜沧铅矿有限公司销售产品139684.961274859.80
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司销售燃料和动力107607.53云南弥玉高速公路投资开发有限
房屋租赁水电销售18277.78公司
云南铜业地产物业服务有限公司销售燃料和动力10962.8310816.74
中色十二冶金建设有限公司销售电3050.00
中铝智能（杭州）安全科学研究
销售材料1188.68院有限公司
云南冶金昆明重工有限公司销售燃料和动力460.621854.37
中铝国贸香港有限公司销售产品82734587.15
销售材料、提供劳
西南铝业（集团）有限责任公司11793156.85务
卢阿拉巴铜冶炼股份有限公司销售产品5765648.10
谦比希铜冶炼有限公司技术服务5557644.91
中铝万成山东建设有限公司防疫物资销售7164.61
河南长城信息技术有限公司防疫物资销售695.53
合计22414085850.2126784215512.10
101云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况受托起受托终本年确认的委托方名称受托方名称受托资产类型始日止日托管收益云铜集团持有的2022年2024年云南铜业（集团）云南铜业股份有限
有限公司凉山矿业40%的01月1412月311886792.45公司股权日日
注：为进一步解决凉山矿业同业竞争问题，公司2022年1月14日第八届董事会第二十九次会议审议通过了《关于签署暨关联交易的议案》，同意公司与云铜集团签署《股权托管协议》，云铜集团将其持有的凉山矿业40%的股权（包括凉山矿业的经营权）托管给发行人。
云铜集团与云南铜业于2022年1月14日签署《云南铜业股份有限公司与云南铜业（集团）有限公司之股权托管协议》（以下简称“股权托管协议”）。根据《股权托管协议》，托管标的为云铜集团持有的凉山矿业40%的股权，云南铜业代表云铜集团依据凉山矿业公司章程、中华人民共和国法律法规及其他规范性文件规定，行使托管标的所对应的除收益权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权和处置权（含质押权）外的其他股东权利。托管期限自2022年1月1日至以下任一情形或时间点更早发生时止：（1）2024年12月31日；（2）委托方不再持有托
管标的；（3）凉山矿业终止经营；（4）受托方收购委托方持有的凉山矿业的部分或全部股份
或者采取其他合法方式实现对凉山矿业的实际控制；（5）凉山矿业出现资源枯竭、破产、解
散等事由，双方决定提前结束托管标的的托管。
（3）关联租赁情况
1）出租情况
本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
云南弥玉高速公路投资开发有限公司房屋666623.87590576.03
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司房屋390374.44580932.10
云南铜业科技发展股份有限公司房屋366972.48366972.48
云南云铜锌业股份有限公司设备、线路309734.51309734.51
云南铜业地产物业服务有限公司房屋158490.57158490.57
谦比希铜冶炼有限公司房屋192797.62
合计2084993.492006705.69
2）承租情况
简化处理的短期租赁和低租赁资支付的租金出租方名称价值资产租赁的租金费用产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额
中铝融资租赁有限公司设备249629.39
云南铜业（集团）有限公司土地16035550.4616035550.46
102云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）简化处理的短期租赁和低租赁资支付的租金出租方名称价值资产租赁的租金费用产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额
房屋、
云南铜业房地产开发有限公司2347486.152128879.2114661767.3616951518.81设备
云南云铜锌业股份有限公司设备7079.6510619.468000.0012000.00
云南铜业科技发展股份有限公司房屋1106474.281161798.00中铝（上海）有限公司房屋10371971.405270772.85
合计3461040.082139498.6742239087.2238519471.51
（续）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额中铝融资租赁有限公司
云南铜业（集团）有限公司2043989.282665687.9372706600.86
云南铜业房地产开发有限公司1953879.58-2581851.5660698820.83云南云铜锌业股份有限公司云南铜业科技发展股份有限公司中铝（上海）有限公司356673.61255370.1318281599.44
合计4354542.472921058.06-2581851.56151687021.13
（4）关联担保情况无。
（5）关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）
薪酬合计850.65786.91
（6）其他关联交易
1）在关联方金融机构中的存款根据本公司于2021年4月20日召开的2020年度股东大会审议通过的《云南铜业股份有限公司关于与中铝财务有限责任公司签订金融服务协议的议案》，本公司与中铝财务有限责任公司（本公司实际控制人中国铝业公司的金融类全资子公司，以下简称“中铝财务公司”）在2018年签订的《金融服务协议》基础上继续续签订了《金融服务协议》。根据《金融服务协议》，中铝财务公司向本公司及其合并范围内的相关子公司提供存款、结算、信贷及其他金融服务；该协议经双方签署并经过相关法律程序后生效，有效期为三年，自
2021年4月22日开始计算。
根据《金融服务协议》，双方就交易限额及交易的定价约定如下：
103云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*交易限额
存款服务：在该协议有效期内，在上市公司监管要求允许范围内，日均最高存款余额（含应计利息）不超过人民币20亿元；
信贷服务：在本协议有效期内，日均贷款余额（包括应计利息）最高不超过人民币60亿元；
结算服务：在本协议有效期内，中铝财务公司为本公司提供的结算服务不收取任何费用；
其他金融服务：在本协议有效期内，中铝财务公司为本公司提供其他金融服务所收取的所有服务费用不超过人民币500万元。
*交易的定价
存款服务：中铝财务公司为本公司提供存款服务的存款利率按照中国人民银行统一颁
布的同期同类存款的存款利率上限范围内，优于同期中国国内主要商业银行同类存款利率；
结算服务：中铝财务公司免费为本公司提供上述结算服务；
信贷服务：中铝财务公司承诺在符合相关监管条件下，向本公司提供的人民币贷款利率参考中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心颁布的贷款市场报价利率（即 LPR），贷款利率按照不高于信贷服务提供地或其附近地区在正常商业交易情况下主要独立金融机构向本公司提供的同期同类贷款的利率执行。
其他金融服务：中铝财务公司就提供其他金融服务所收取的费用，须符合中国人民银行或中国银行业监督管理委员会就该类型服务规定的收费标准，且将不高于中国国内主要商业银行就同类金融服务所收取的费用或中铝财务公司向中国铝业集团有限公司及其集团
成员单位提供同类金融服务的费用，以较低者为准。
截止2022年12月31日，本公司在中铝财务公司的存款为1509074396.72元，收取存款利息29673771.94元；短期借款期末余额267500000.00元，长期借款期末余额
1300000000.00元，支付的短期借款利息及手续费支出54839467.27元，支付的长期借款利
息及手续费支出4607923.61元。除以上业务外，未与中铝财务公司发生其他关联交易。
3）在关联方金融机构中的租赁根据本公司于2020年4月8日第八届董事会第八次会议审议通过的《云南铜业股份有限公司关于与中铝融资租赁有限公司签订的关联交易的议案》，本公司与中铝融资租赁有限公司（本公司实际控制人中国铝业集团有限公司的金融类全资子公司，以下简称“中铝租赁公司”）签订了《融资租赁合作框架协议》。根据《融资租赁合作框架协议》，中铝租赁公司向本公司及其控股子公司提供融资租赁服务；该协议经双方有权审批机构批准并签署后生效，有效期为三年，在有效期满前30日，如任何一方未向对方提出终止协议的要求，本协议自动展期，上述展期不受次数限制。
104云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《融资租赁合作框架协议》，双方就租赁限额及租赁的定价约定如下：
*租赁限额余额不高于人民币20亿元。
*租赁定价不高于国内第三方融资租赁公司提供的同种类服务的融资成本。
*租赁方式售后回租方式。
*回购方式
租赁期满，以最低回购价格“届时现状”留购租赁物。
截止2022年12月31日，本公司子公司云南迪庆矿业开发有限责任公司在中铝融资租赁有限公司的融资租赁余额为0.00元，偿还融资租赁本金27051.76元，支付融资租赁利息
839.81元。
7.关联方往来余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
凉山矿业股份有限公司76969527.29415635.452982986.4618783.15
青海鸿鑫矿业有限公司9352084.0150501.2512810340.6580636.99
云南金鼎锌业有限公司3459440.2618680.973512735.5422130.23
云南铜业科技发展股份1207808.406522.17有限公司云南驰宏锌锗股份有限
538544.162908.142378124.7914982.19公司
云南永昌铅锌股份有限
193794.241046.49221851.241397.66公司
云南云铜锌业股份有限应收账款161082.05869.84102392.88645.08公司
云南澜沧铅矿有限公司157844.00852.36605126.763812.30中矿（宁德）有限公司12674138.6379771.04
彝良驰宏矿业有限公司1244336.687839.32
云南驰宏资源综合利用628676.323960.66有限公司香格里拉市鼎立矿业有
519036.80519036.80限责任公司
会理县五龙富民矿业有1950.0012.29限责任公司
105云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款小计92040124.41497016.6737681696.75753007.71
云南铜业（集团）有限
211805793.2690448541.30公司
其他应收
青海鸿鑫矿业有限公司2600000.00款云南云铜锌业股份有限
626066.053005.124274100.90106425.11公司
凉山矿业股份有限公司300000.00300000.00其他应收云南铜业房地产开发有
528003.4813147.29款限公司
中铝招标有限公司74000.00
其他应收款小计215331859.313005.1295624645.68119572.40
凉山矿业股份有限公司334993979.132159249.49
中铝秘鲁铜业公司182015203.89103018497.80预付款项中铝环保生态技术（湖
5505.22南）有限公司
云南铜业（集团）有限1478041.42公司
预付账款小计517014688.24106655788.71其他货币
云晨期货有限责任公司35725689.31184711775.80资金
其他货币资金小计35725689.31184711775.80
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
长沙有色冶金设计研究院有限公司82846596.86242851510.06
中铝物流集团有限公司50859999.4422103222.21
中铝国际（天津）建设有限公司45613823.6526558077.49中国有色金属工业昆明勘察设计研究院
43396254.3033174573.83有限公司
中铝工业服务有限公司19999441.3721483557.84
云南科力环保股份公司12242876.21306256.81
应付账款云南铜业矿产资源勘查开发有限公司11489703.7811401076.84
九冶建设有限公司11262776.39667511.43
安徽华聚新材料有限公司10544633.20
昆明冶金研究院有限公司7498821.984613217.76
谦比希铜冶炼有限公司7353502.27
昆明有色冶金设计研究院股份公司6228188.687900042.46
中铝万成山东建设有限公司5218217.524362133.13
中色十二冶金建设有限公司4501226.466805878.93
106云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
中铝润滑科技有限公司4374773.664115928.36
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司4314625.00
河南长兴实业有限公司3693474.983340005.60
河南长城信息技术有限公司3375271.443655133.36
云南思茅山水铜业有限公司2313996.64
中铝物流集团重庆有限公司1926605.51297000.00
中油中铝（大连）石油化工有限公司1282605.22
昆明科汇电气有限公司1221916.081356161.44
中国铝业集团有限公司1190400.00
杭州耐特阀门股份有限公司1023941.11968429.98
云南铜业地产物业服务有限公司957689.332881601.71
中铝山东工程技术有限公司893164.41980931.28
中铝智能铜创科技（云南）有限公司809768.15826662.83
山东铝业有限公司782004.351306564.51
广西中铝建设监理咨询有限公司770074.93770074.93
中国云南国际经济技术合作有限公司620695.13931034.71
玉溪市世达商贸有限公司555060.58
中铝山西铝业有限公司465320.002950112.39
应付账款昆明勘察院科技开发有限公司440189.17440189.17
贵州贵铝装备工程有限责任公司429854.90
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司391418.38
中铝保险经纪（北京）股份有限公司340733.55
河南华顺天成科技有限公司319207.95
中铝环保生态技术（湖南）有限公司285827.3364307.41
云南金吉安建设咨询监理有限公司283962.26
云南铜业科技发展股份有限公司258364.72258364.72
河南长铝工业服务有限公司185110.84875.00
中铝物资供销有限公司176650.9213757.19
云南省冶金医院169764.001044388.00中国有色金属长沙勘察设计研究院有限
137817.29921116.31公司
云南冶金昆明重工有限公司110201.67436611.92
云南冶金集团金水物业管理有限公司94283.92
山西铝厂园林绿化工程有限公司78140.00348564.95
中铝智能科技发展有限公司71990.0063300.00
中铝智能（杭州）安全科学研究院有限
44716.9817300.00公司
中铝贵州工业服务有限公司36424.30
107云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额中国有色金属工业第六冶金建设有限公
24152.71178152.71司
中色科技股份有限公司6564.60
云南冶金金宇环保科技有限公司2616.98
云南省有色金属及制品质量监督检验站990.5710100.00中矿（宁德）有限公司13378057.42
中国铜业有限公司3984438.13
应付账款云南云铜锌业股份有限公司595782.77
深圳开投美巢家居有限公司42530.50
山西晋正建设工程项目管理有限公司124100.00
洛阳金诚建设监理有限公司130755.00
黄石华中铜业金地科技有限公司317378.76
湖南华楚项目管理有限公司1575946.00
河南九冶建设有限公司81090.80
贵阳新宇建设监理有限公司16518.00
应付账款小计353516431.67430650324.65
凉山矿业股份有限公司47830000.0035830000.00
云南思茅山水铜业有限公司25000000.00
昆明云铜投资有限公司17870100.0017870100.00
中铝洛阳铜加工有限公司10446900.00
云南铜业（集团）有限公司8129202.042271680.50
中铝环保节能集团有限公司6608519.7814975433.00
中铝国际（天津）建设有限公司2786094.13351959.75
中铝物流集团有限公司2200000.00800000.00
中国铝业集团有限公司2632700.0025000.00中国有色金属工业昆明勘察设计研究院
2512800.49622590.01其他应付有限公司
款中铝信息科技有限公司930000.00
中铝物流集团重庆有限公司800000.00700000.00
云南铜业地产物业服务有限公司657391.07659174.69
九冶建设有限公司501571.62501571.62
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司248683.71252208.65
云南科力环保股份公司236700.00236700.00
昆明科汇电气有限公司213000.00366500.00
中色十二冶金建设有限公司157435.67
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司149560.00
长沙有色冶金设计研究院有限公司120000.00
云南冶金集团金水物业管理有限公司56570.35
108云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
中铝智能铜创科技（云南）有限公司54300.00
云晨期货有限责任公司30000.0030000.00
中铝工业服务有限公司21565.20350000.00
谦比希铜冶炼有限公司17388.02
中铝润滑科技有限公司14920.90
中铝山东工程技术有限公司9912.50其他应付
款昆明勘察院科技开发有限公司8700.0013950.00
山西晋正建设工程项目管理有限公司1440.00
中铝万成山东建设有限公司734947.00中国有色金属长沙勘察设计研究院有限
公司20580.00
中国铜业有限公司146280.00
昆明有色冶金设计研究院股份公司1500.00
其他应付款小计130245455.4876760175.22
中铜华中铜业有限公司24104747.37中铜（昆明）铜业有限公司866285.90866909.09
云南铜业科技发展股份有限公司432809.57
中铝工业服务有限公司395179.73
凉山矿业股份有限公司113686718.54合同负债
云南科力环保股份公司532948.08
云南弥玉高速公路投资开发有限公司99941.91
云南铜业压铸科技有限公司70000.00
中国铜业有限公司67114.56
云南冶金云芯硅材股份有限公司146.00
合同负债小计25799022.57115323778.18
应付股利云南黄金矿业集团股份有限公司76440000.00
应付股利小计76440000.00
应付票据凉山矿业股份有限公司300000000.00
应付票据小计300000000.00一年内到
期的非流中铝融资租赁有限公司27891.57动负债
一年内到期的非流动负债小计27891.57
十二、承诺及或有事项
1.承诺事项
本公司本年无需要披露的重要承诺事项。
109云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.或有事项
本公司本年无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2023年4月13日，根据本公司第九届第十次董事会会议决议通过利润分配预案，公司
董事会决定，以2022年末总股本2003628310为基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），合计分配现金股利人民币801451324元，不进行资本公积金转增股本。
截止本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）
按单项计提坏账准备237455000.0035.46237455000.00100.00
按组合计提坏账准备432225600.4364.542421972.710.56429803627.72
其中：账龄组合432225600.4364.542421972.710.56429803627.72
合计669680600.43100.00239876972.7135.82429803627.72
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备283754715.6348.24283754715.63100.00
按组合计提坏账准备304515246.5451.762382839.020.78302132407.52
其中：账龄组合304515246.5451.762382839.020.78302132407.52
合计588269962.17100.00286137554.6548.64302132407.52
110云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）计提理由昆明万宝集源生
237455000.00237455000.00100.00
取得终本裁定，预物科技有限公司计无法收回
合计237455000.00237455000.00100.00
2）按信用风险特征组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄预期信用损失率账面余额坏账准备
（%）
1年以内（含1年）432137168.432333540.710.54
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）88432.0088432.00100
4-5年（含5年）
5年以上
合计432225600.432421972.71
（续）年初余额账龄预期信用损失率账面余额坏账准备
（%）
1年以内（含1年）304038809.441914964.690.63
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）88432.0079869.2390.32
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上388005.10388005.10100.00
合计304515246.542382839.02
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）432137168.43
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）88432.00
4-5年（含5年）
5年以上237455000.00
111云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
合计669680600.43
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款
286137554.65427138.7946687720.73239876972.71坏账准备
合计286137554.65427138.7946687720.73239876972.71
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款46687720.73
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否单位名称应收账核销金额核销原因履行的核销由关联交款性质程序易产生江门市江磁电工企业产品货
46299715.63无可执行财产管理层审批否有限公司款
嵩明县民政福利电磁产品货388005.10已吊销工商登记，管理层审批否电线厂款法院终结执行裁定
合计46687720.73
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年单位名称年末余额账龄坏账准备年末末余额合计数余额
的比例(%)
中铜国际贸易集团有限公司298439459.831年以内44.561611573.08
昆明万宝集源生物科技有限公司237455000.005年以上35.46237455000.00
楚雄滇中有色金属有限责任公司64016991.121年以内9.56345691.75
凉山矿业股份有限公司58862055.431年以内8.79317855.10
云南金鼎锌业有限公司3241487.961年以内0.4817504.03
合计662014994.3498.85239747623.96
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息41892359.4341554147.98
应收股利809047739.24616641544.82
其他应收款1333477599.401042851186.47
合计2184417698.071701046879.27
112云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收利息
1）应收利息分类
项目年末余额年初余额
内部借款41892359.4341554147.98
合计41892359.4341554147.98
（2）应收股利
1）应收股利分类
被投资单位年末余额年初余额
玉溪矿业有限公司195000000.00568647050.81
富民薪冶工贸有限公司30000000.0037506754.77
云南楚雄矿冶有限公司10487739.2410487739.24
云南迪庆有色金属有限责任公司573560000.00
合计809047739.24616641544.82
2）重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位年末余额账龄未收回原因及其判断依据
富民薪冶工贸有限公司30000000.003-4年资金紧张预计可收回
云南楚雄矿冶有限公司10487739.243-4年资金紧张预计可收回
合计40487739.24
（3）其他应收款
1）按账龄披露
账龄年末余额
1年以内（含1年）650385242.61
1-2年（含2年）419883693.61
2-3年（含3年）301877459.35
3-4年（含4年）108071283.92
4-5年（含5年）573082.84
5年以上21437009.47
合计1502227771.80
2）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金599819703.70291380598.38
往来款902407956.10963633200.50
113云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
备用金112.00
小计1502227771.801255013798.88
减：坏账准备168750172.40212162612.41
合计1333477599.401042851186.47
3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预坏账准备未来个月整个存续期预期期信用损失合计预期信用损信用损失（未发失（已发生信用生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额10575524.1090506976.29111080112.02212162612.41
2022年1月1日账面余
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-10315248.2069328383.3059013135.10本年转回本年转销
本年核销102425575.11102425575.11其他变动
2022年12月31日余额260275.90159835359.598654536.91168750172.40
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款
212162612.4159013135.10102425575.11168750172.40坏账准备
合计212162612.4159013135.10102425575.11168750172.40
5）本年度实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收账款102425575.11
114云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中重要的其他应收账款核销情况：
其他应收履行的核销是否由关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生云南景谷矿冶有限公
往来款36709661.02
破产终结，管理层审批是司无法收回云南明晨进出口有限
借款56192668.77
破产终结，管理层审批否公司无法收回
云南景谷矿冶有限公9523245.32破产终结，借款管理层审批否司管理人无法收回合计102425575.11
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例
（%）云南迪庆矿业开发有
往来款862429726.301-4年57.41142466877.16限责任公司中铜国际贸易集团有
保证金446820000.001年以内29.74限公司
云南铜业（集团）有
保证金149329703.701年以内9.94限公司
云南楚雄矿冶有限公18272974.772-3年，3-4往来款1.227607104.30司年富民薪冶工贸有限公
往来款9676973.40
4-5年，5年
0.649676973.40司以上
合计1486529378.1798.95159750954.86
115云南股份股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10110463255.3010110463255.308309708737.9974050782.698235657955.30对合营企业投资
对联营企业投资498792001.85498792001.85428473311.13428473311.13
合计10609255257.1510609255257.158738182049.1274050782.698664131266.43
（2）对子公司投资本年计提减减值准备年末被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额值准备余额
玉溪矿业有限公司2846410566.622846410566.62
楚雄滇中有色金属有限责任公司330710113.35330710113.35
云南楚雄矿冶有限公司1332950133.721332950133.72
云南迪庆矿业开发有限责任公司90000000.0090000000.00
赤峰云铜有色金属有限公司611329500.00611329500.00
易门铜业有限公司240303528.83240303528.83
富民薪冶工贸有限公司91871638.8691871638.86
中铜东南铜业有限公司1176000000.001176000000.00
云南迪庆有色金属有限责任公司1260462450.061874805300.003135267750.06
中铜国际贸易集团有限公司181195264.66181195264.66
玉溪飛亚矿业开发管理有限责任公司55076309.2055076309.20
新平金辉矿业发展有限公司19348450.0019348450.00
合计8235657955.301874805300.0010110463255.30
116云南股份股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
一、合营企业
二、联营企业
凉山矿业股份有限公司281263624.7789028052.34-307208.08
云南铜业科技发展股份有限公司21090712.54442333.74
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司24931168.11-12645.34
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司4563893.8739565.97
北京兴铝材料技术研究院有限公司24205210.9951976.91
四川里伍铜业股份有限公司72418700.856219861.87
合计428473311.1395769145.49-307208.08
（续）本年增减变动被投资单位年末余额减值准备年末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
凉山矿业股份有限公司-1372521.9740000000.00328611947.06
云南铜业科技发展股份有限公司346361.8821879408.16
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司466913.2525385436.02
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司10737.214614197.05
北京兴铝材料技术研究院有限公司19118715.1043375903.00
四川里伍铜业股份有限公司74266.303787718.4674925110.56
合计18644471.7743787718.46498792001.85
117云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务40456937898.3839142873948.3940739176313.4840475158378.55
其他业务168695448.93122389110.46289875412.8375331574.32
合计40625633347.3139265263058.8541029051726.3140550489952.87
（2）按合同分类合同分类有色金属冶炼及压延合计按商品类型分类
其中：电解铜31018077132.8231018077132.82
贵金属8640077703.898640077703.89
硫酸381784962.38381784962.38
其他产品585693548.22585693548.22
合计40625633347.3140625633347.31按经营地区分类
其中：中国大陆40625633347.3140625633347.31中国香港
合计40625633347.3140625633347.31按销售渠道分类
其中：直销40625633347.3140625633347.31
合计40625633347.3140625633347.31
5.投资收益
产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益1553677460.32616589227.95
权益法核算的长期股权投资收益95769145.4956065401.87
处置长期股权投资产生的投资收益-32250319.34
持有交易性金融资产区间取得的投资收益3116082.152762957.16
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入1287122.76
交易性金融负债持有期间取得的投资收益22763678.55
非有效套期保值的衍生工具平仓损益-19256828.70-23066428.44
债务重组1766132.67
118云南铜业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益1553677460.32616589227.95
其他218939.85
合计1633524799.11645917773.18
十六、财务报告批准本财务报告于2023年4月13日由本公司董事会批准报出。
十七、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-54762452.41计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）90913494.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-23562362.50资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2300073.53
受托经营取得的托管费收入1886792.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4066523.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目25379237.01
小计38088259.00
减：所得税影响额18982310.83
少数股东权益影响额（税后）21541901.30
合计-2435953.13
本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，原因说明如下：
项目金额原因
其他收益-福利企业退税43135440.00公司每年按规定比例或规定金额退税
其他收益-硫酸等综合资源退税91355114.21公司每年按规定比例退税
合计134490554.21
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