津膜科技:2022年年度审计报告

天津膜天膜科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-6
财务报表附注7-94致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 110A011400 号
天津膜天膜科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津膜天膜科技股份有限公司（以下简称津膜科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了津膜科技公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于津膜科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）主营业务收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23及附注五、39。
1、事项描述
津膜科技公司主要从事水处理工程、膜产品生产及销售、污水处理及设计业务。
2022年度，主营业务收入为24401.12万元。由于主营业务收入金额重大且收入为
关键业绩指标之一，对财务报表影响重大，因此我们将主营业务收入确认确定
1为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试了关键控制运行的有效性；
（2）抽样检查销售合同，分析评估了与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定；
（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、送货单、工程验收单等；
（5）使用积极式函证方式对报告期内重要客户执行了函证程序，确认当期
销售金额及期末应收账款余额，并通过公开渠道查询重要客户工商资料；
（6）针对资产负债表日前后确认的主营业务收入执行了截止测试，以确认主营业务收入是否被记录于在恰当的会计期间。
（二）应收账款信用减值损失的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、3。
1、事项描述
截至2022年12月31日，津膜科技公司应收账款账面余额43375.69万元，坏账准备17342.12万元，预期信用损失率39.98%。应收账款金额重大，且信用减值损失的确认需要管理层结合历史经验、当前状况及对未来的预测进行估计和判断，因此，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试公司与应收账款管理相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）评估管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分的合理性，并复核
2了应收账款的账龄；
（3）结合应收账款函证回函及期后回款等情况，评估管理层信用减值损失计提的合理性；
（4）复核管理层预期信用损失率的计算过程，并重新计算信用减值损失计提金额的准确性；
（5）复核了财务报表附注中与应收账款坏账准备相关的披露。
四、其他信息
津膜科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括津膜科技公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
津膜科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估津膜科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算津膜科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督津膜科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
3并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对津膜科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致津膜科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就津膜科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
4理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二三年四月十八日
5合并及公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、123358876.118752645.9454003232.6114837653.14交易性金融资产
应收票据五、2947700.00947700.00
应收账款五、3260335700.34289173685.63278899522.87333338392.11
应收款项融资五、43087000.003087000.00
预付款项五、513134207.177195917.0415105832.6410640352.65
其他应收款五、613252701.50133169969.2917859212.08118719580.63
其中：应收利息
应收股利9535581.009535581.0011565000.0011565000.00
存货五、767690083.6561507381.6364682262.2650618617.63
合同资产五、847005044.1616700191.6988895960.0846800124.67持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、95478761.592169568.023540149.701888308.60
其他流动资产五、109966649.285658018.733359.32
流动资产合计440222023.80518669359.24532678890.97580881088.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五、1162668734.229146878.9317641842.8210493918.06
长期股权投资五、1294187326.08454338278.5593023937.21452178768.68
其他权益工具投资五、1320798606.8020798606.8020798606.8020798606.80其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、14220184622.30180476216.94204028964.56173162152.35
在建工程五、1520318526.9520318526.95生产性生物资产油气资产
使用权资产五、163294945.311402249.454690707.252167112.77
无形资产五、17670508526.124113593.17631071757.685326166.06开发支出
商誉五、18
长期待摊费用五、193026514.863404381.6057747.23
递延所得税资产五、209649554.774517265.0022025824.0011721096.04
其他非流动资产五、2110218655.166618933.5535329599.8313870579.15
非流动资产合计1094537485.62681412022.391052334148.70710094674.09
资产总计1534759509.421200081381.631585013039.671290975762.84
1合并及公司资产负债表（续）
2022年12月31日
期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：　
短期借款五、2289722833.3389722833.33135334354.16135334354.16交易性金融负债应付票据
应付账款五、23329460951.62141566127.59205653271.00123933324.83预收款项
合同负债五、2424032811.4017959240.7330677576.7325187886.80
应付职工薪酬五、2513882459.294685754.669658356.073529819.77
应交税费五、2613460379.716436156.9915847478.736056008.17
其他应付款五、27238233252.15252338433.98160434334.01174575444.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、2848714782.65772520.7759437213.26720726.66
其他流动负债五、291034470.99349162.123093038.372293648.72
流动负债合计758541941.14513830230.17620135622.33471631213.26
非流动负债：
长期借款五、3078200000.0090950000.00应付债券
租赁负债五、312381451.93907220.453668937.751528731.23长期应付款
预计负债五、3233850201.6132402216.5925216101.1025216101.10
递延收益五、333903666.723903666.725544162.745544162.74
递延所得税负债五、20620595.13630278.12其他非流动负债
非流动负债合计118955915.3937213103.76126009479.7132288995.07
负债合计877497856.53551043333.93746145102.04503920208.33
股本五、34302065356.00302065356.00302065356.00302065356.00
资本公积五、351067168282.591064010095.241065452286.611064010095.24
减：库存股
其他综合收益五、36-161263.02-161263.02-161263.02-161263.02专项储备
盈余公积五、3739659061.3639659061.3639659061.3639659061.36
未分配利润五、38-821185121.47-756535201.88-636528609.62-618517695.07
归属于母公司股东权益合计587546315.46649038047.70770486831.33787055554.51
少数股东权益69715337.4368381106.30
股东权益合计657261652.89649038047.70838867937.63787055554.51
负债和股东权益总计1534759509.421200081381.631585013039.671290975762.84
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
2合并及公司利润表
2022年度
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、39244813144.24156192849.08473336155.34285726096.62
减：营业成本五、39220251431.78145674687.20327667906.56179753004.81
税金及附加五、405058247.532111461.496394562.113380011.11
销售费用五、4120031493.2218387782.3220046021.3317710991.43
管理费用五、4243897254.1129073873.3743838630.5327832678.76
研发费用五、4324089784.2119698143.3428054506.7618840336.59
财务费用五、4443188687.4225431857.6630299557.2322313660.58
　　　其中：利息费用44830868.6226364376.0335112928.3325932196.43
　　　利息收入73069.2919390.343347941.622648374.89
加：其他收益五、454392415.953824504.6011398880.836143252.45　投资收益(损失以“-”号填列）五、46997269.911397269.911212394.9827296045.44
　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益1163388.871163388.875612955.835612955.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）五、47-44752175.24-44590840.67-1187350.8543532.97资产减值损失(损失以“-”号填列）五、48-16549903.61638333.72-674578.89102765.43资产处置收益(损失以“-”号填列）五、49-1049232.39-1028647.83-79204.70721.69二、营业利润(亏损以“-”号填列）-168665379.41-123944336.5727705112.1949481731.32
加：营业外收入五、50978768.91978727.955003019.975003015.72
减：营业外支出五、517795457.887679809.24705373.065093.06三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-175482068.38-130645417.8632002759.1054479653.98
减：所得税费用五、5213386543.767372088.95-1207880.82-4241777.62四、净利润(净亏损以“-”号填列）-188868612.14-138017506.8133210639.9258721431.60
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-188868612.14-138017506.8133210639.9258721431.60
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填-184656511.85-138017506.8128295675.9358721431.60
列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4212100.294914963.99
五、其他综合收益的税后净额----归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-188868612.14-138017506.8133210639.9258721431.60
归属于母公司股东的综合收益总额-184656511.8528295675.93
归属于少数股东的综合收益总额-4212100.294914963.99
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.610.09
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
3合并及公司现金流量表
2022年度
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金223649260.84148723556.15429727083.01267166740.57
收到的税费返还11634786.23160465.471277457.4541714.22
收到其他与经营活动有关的现金五、534848435.603661193.3814664261.3711146322.68
经营活动现金流入小计240132482.67152545215.00445668801.83278354777.47
购买商品、接受劳务支付的现金128717143.7174181178.75237259697.79140904023.65
支付给职工以及为职工支付的现金66161197.2546023286.8080843512.1851073757.98
支付的各项税费11523804.264868891.3222043695.3111427219.31
支付其他与经营活动有关的现金五、5329355885.2241311664.0934665385.9132441459.43
经营活动现金流出小计235758030.44166385020.96374812291.19235846460.37
经营活动产生的现金流量净额4374452.23-13839805.9670856510.6442508317.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金-
取得投资收益收到的现金1500000.001900000.00--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
204642.2050552.47
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30556011.7344400000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1500000.001900000.0030760653.9344450552.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
19775059.801767746.4022467504.361124540.90
现金
投资支付的现金996121.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2800000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计19775059.802763867.4022467504.363924540.90
投资活动产生的现金流量净额-18275059.80-863867.408293149.5740526011.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金7362327.40700000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7362327.40700000.00
取得借款收到的现金183970000.00183970000.00208000000.00197000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、53121500000.00121500000.00151600000.00151600000.00
筹资活动现金流入小计312832327.40305470000.00360300000.00348600000.00
偿还债务支付的现金253050003.80229470000.00397850000.00380447037.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23682485.4414895958.9633456273.6922202204.33
其中：子公司支付少数股东的股利、利润100000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、5357493790.0056160600.0017946828.9917510049.57
筹资活动现金流出小计334226279.24300526558.96449253102.68420159291.60
筹资活动产生的现金流量净额-21393951.844943441.04-88953102.68-71559291.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14044.5012385.31-43737.62-43737.62
五、现金及现金等价物净增加额-35308603.91-9747847.01-9847180.0911431299.45
加：期初现金及现金等价物余额53149326.8214565392.9262996506.913134093.47
六、期末现金及现金等价物余额17840722.914817545.9153149326.8214565392.92
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益
一、上年年末余额302065356.001065452286.61--161263.02-39659061.36-636528609.6268381106.30838867937.63
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额302065356.001065452286.61--161263.02-39659061.36-636528609.6268381106.30838867937.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-1715995.98-----184656511.851334231.13-181606284.74
（一）综合收益总额-184656511.85-4212100.29-188868612.14
（二）股东投入和减少资本-1715995.98-----5646331.427362327.40
1．股东投入的普通股7362327.407362327.40
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他1715995.98-1715995.980.00
（三）利润分配--------100000.00-100000.00
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-100000.00-100000.00
3．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备---------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年年末余额302065356.001067168282.59--161263.02-39659061.36-821185121.4769715337.43657261652.89
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
5-1合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益
一、上年年末余额302065356.001065452286.61-161263.0239659061.36-664824285.5579565942.66821757098.06
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额302065356.001065452286.61--161263.02-39659061.36-664824285.5579565942.66821757098.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-----28295675.93-11184836.3617110839.57
（一）综合收益总额28295675.934914963.9933210639.92
（二）股东投入和减少资本--------16099800.35-16099800.35
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-16099800.35-16099800.35
（三）利润分配---------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备---------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年年末余额302065356.001065452286.61--161263.02-39659061.36-636528609.6268381106.30838867937.63
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
5-2公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益
一、上年年末余额302065356.001064010095.24--161263.02-39659061.36-618517695.07787055554.51
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额302065356.001064010095.24--161263.02-39659061.36-618517695.07787055554.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-------138017506.81-138017506.81
（一）综合收益总额-138017506.81-138017506.81
（二）股东投入和减少资本--------
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-
（三）利润分配--------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转--------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备--------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年年末余额302065356.001064010095.24--161263.02-39659061.36-756535201.88649038047.70
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-1公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益
一、上年年末余额302065356.001064010095.24--161263.02-39659061.36-677239126.67728334122.91
加：会计政策变更
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额302065356.001064010095.24--161263.02-39659061.36-677239126.67728334122.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）------58721431.6058721431.60
（一）综合收益总额58721431.6058721431.60
（二）股东投入和减少资本--------
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-
（三）利润分配--------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转--------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备--------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他
四、本年年末余额302065356.001064010095.24--161263.02-39659061.36-618517695.07787055554.51
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6-2天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
天津膜天膜科技股份有限公司（以下简称本公司）前身为天津膜天膜科技有限公司，
2010年9月3日，经天津经济技术开发区管理委员会津开批[2010]574号、天津市人民政
府国有资产监督管理委员会津国资产权[2010]83号批复批准，整体变更为股份有限公司，变更后股本为86000000元。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，并经天津经济技术开发区管理委员会津开批[2010]625号批复批准，2010年12月21日，本公司增加股本1000000元，变更后股本为87000000元。
根据本公司2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]639号文核准，2012年6月27日，本公司公开发行普通股29000000股，发行后股本为116000000元。
经2013年以资本公积向全体股东按每10股转增5股、2014年每10股转增5股，本公司股本变更为261000000元。
根据本公司2014年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2326号文核准，本公司于2015年11月非公开发行普通股15037707股，发行后股本为276037707元。
根据本公司2017年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可证监许可[2017]1761号文核准，本公司于2018年非公开发行股份27884479股，发行后股本为303922186元。
根据本公司2019年第一次临时股东大会决议，本公司以1元的价格回购王刚、叶泉用以进行业绩补偿的股份1856800股并注销，变更后股本为302065356元。
本公司统一社会信用代码为：91120116749118895P，法定代表人：范宁，住所：天津开发
区第十一大街60号。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有财务部、证券部、行政中心、特种分离膜技术工程中心、营销中心、工程管理中心、采购部、科研管理部、
研发中心、生产管理中心、信息化办公室、运营管理部、内部审计部和法务部等部门。
本公司拥有东营津膜环保科技有限公司（“东营津膜”）、乐陵市津膜星光环保科技有限公司（“乐陵津膜”）、山东德联环保科技有限公司（“山东德联”）、甘肃金桥水科技（集团）有限公司（“金桥水科”）等四家直接控股的子公司，通过山东德联、金桥水科控制
7天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东营膜天膜环保科技有限公司（“东营膜天膜”）、甘肃金桥水工业科技有限公司（“金桥水工”）、榆中金桥水科环境工程有限公司（“榆中金桥”）、武山金桥水科环境工程有限公司（“武山金桥”）等四家间接控股子公司；拥有天津市瑞德赛恩水业有限公司（“天津瑞德赛恩”）、江苏山泉津膜环境工程技术有限公司（“山泉津膜”）、宁波梅山保税港区膜天
君富投资管理有限公司（“膜天君富”）、青岛青水津膜高新科技有限公司（“青岛青水”）等四家联营企业。
本公司及子公司所处行业为水资源专用机械制造行业，主要经营活动包括：生产、销售中空纤维膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备及相关产品；提供水处理工程的设计及项目管理和相关的技术与管理服务；从事环保工程专业承包业务及提供环境污染治理设施运营管理服务。
本财务报表经本公司第四届董事会第十六次会议于2023年4月18日批准。
2、合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括本公司（母公司）、东营津膜、乐陵津膜、山东德联、东营膜
天膜、金桥水科、金桥水工、榆中金桥及武山金桥。与上年相比，本年合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体方法见附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
8天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司以12个月为营业周期。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
9天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
10天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
11天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
12天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
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率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
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本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、应收账款
*应收账款组合1：水处理工程
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*应收账款组合2：膜产品组合
*应收账款组合3：污水处理运营组合
*应收账款组合4：其他组合
*应收账款组合5：内部关联方组合
C、合同资产
*合同资产组合1：已完工未结算的工程施工
*合同资产组合2：质保金
对于划分为组合的应收票据、应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金、押金
*其他应收款组合2：关联方款项
*其他应收款组合3：其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、特许经营权运营项目建设款等款项。
对于应收分期收款融资性质销售交易款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
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列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果公司团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、长期股权投资
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长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
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用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-5054.75--1.90
机器设备5-10519.00--9.50
运输设备5-10519.00--9.50
办公设备2-5547.50-19
电子设备及其他5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括特许经营权、土地使用权、专利权、商标权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注在合同约定的特许达到预定可使用状特许经营权直线法
经营期限内态后，开始摊销。
土地使用权50年直线法
专利权8.17-17年直线法
软件5-10年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、商誉、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
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（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计
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入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司水处理工程、膜产品销售、污水处理运营业务、设计服务确认的具体方法如下：
*水处理工程
本公司水处理工程分为 EPC 总承包及水处理工程设备集成业务。根据与客户订立的合同类型，如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
一般情况下，EPC 总承包采用投入法确定履约进度，按照履约进度在合同期内确认收入。
水处理工程设备集成业务在取得客户验收时确认收入。
*膜产品销售
膜产品销售属于销售商品业务，本公司以膜产品发运至客户指定地点或客户签收时，确认销售收入。
*污水处理运营业务
本公司污水处理业务根据每月的水处理数量，按月确认收入。
*设计服务
设计服务即提供水处理工程、装置、工艺的设计服务，在提交阶段设计成果并经客户认可后确认收入。
* BOT 业务
BOT 项目建造期间，按照水处理工程业务的会计政策确认合同收入，同时确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成本进行会计处理。合同规定的基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；收费金额不确定的，不构成一项无条件收取现金的权利，本公司确认为无形资产。
合同规定的基础设施建成后，本公司按照合同约定的收费时间和方法确认水处理运营收入。对于确认为无形资产的特许经营项目，结算的水处理费全额确认为当期收入，特许经营权采用直线法在合同约定的特许经营期限内平均摊销；对于确认为金融资产的特许
经营项目，由于收到的固定金额款项包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及水处理运营收入，本公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将收到的固定金额款项（或表现为结算水处理费）在扣除项目投资本金和投资本金的利息回报后的净额确认为当期水处理运营收入。
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24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
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对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
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量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成
本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13、9、6税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7
企业所得税应纳税所得额15、25
执行不同企业所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体所得税税率%
本公司（母公司）15金桥水科15东营津膜25东营膜天膜25乐陵津膜25山东德联25金桥水工25榆中金桥25武山金桥25
2、税收优惠及批文
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于 2020 年 10 月 28 日取得编号为 GR202012000384 的《高新技术企业证书》，有效期三年，本期执行15%的企业所得税税率。
金桥水科于 2020 年 9 月 16 日取得编号为 GR202062000206 的《高新技术企业证书》，有效期三年，本期执行15%的企业所得税税率。
东营津膜的污水处理业务属于增值税即征即退优惠目录中的资源综合利用产品和劳务，经在相关税务机关备案，自2019年起相关污水处理业务享受增值税即征即退的优惠。
东营津膜的污水处理业务满足《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局2022年第11号）规定的现代服务业中的研发和技术服务业，2022年经在相关税务机关备案，2022年度开始享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。
东营膜天膜的污水处理业务属于企业所得税法规定的环境保护、节能节水业务，经在相关税务机关备案，自2017年起相关污水处理业务经营所得享受企业所得税“三免三减半”的优惠，本期享受减半优惠。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金1700.0015343.40
银行存款22984909.1153395622.21
其他货币资金372267.00592267.00
合计23358876.1154003232.61
说明：
（1）其他货币资金全部为履约保函保证金。
（2）期末除其他货币资金、因诉讼冻结银行存款5098112.52元以及农民工保证金专户存
款47773.68元使用受限外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票------1000000.0052300.00947700.00
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（1）期末本公司无已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票29462141.61--
（3）按坏账计提方法分类期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值比例预期信用预期信用
金额金额金额比例(%)金额
(%)损失率(%)损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备----------1000000.0010052300.005.23947700.00
其中：商业承兑汇票----------1000000.0010052300.005.23947700.00
合计----------1000000.0010052300.005.23947700.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
商业承兑汇票------1000000.0052300.005.23
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额52300.00
本期转回52300.00
期末余额--
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内138891083.53152454315.85
1至2年63152582.2082191848.62
2至3年74489919.25109815774.18
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年108171975.8829428970.01
4年以上49051358.2136015721.64
小计433756919.07409906630.30
减：坏账准备173421218.73131007107.43
合计260335700.34278899522.87
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准
111192960.7125.6383682260.9275.2627510699.79
备按组合计提坏账准
322563958.3674.3789738957.8127.82232825000.55
备
其中：
水处理工程163403866.6937.6763851309.7639.0899552556.93
膜产品组合35540738.318.1911653025.9632.7923887712.35
污水处理运营组合108031785.0124.911080317.851.00106951467.16
其他组合15587568.353.6013154304.2484.392433264.11
合计433756919.07100173421218.7339.98260335700.34
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准
23378850.375.7021040965.3390.002337885.04
备按组合计提坏账准
386527779.9394.30109966142.1028.45276561637.83
备
其中：
水处理工程255314819.9962.2985467225.6433.48169847594.35
膜产品组合35189588.948.5810332533.8429.3624857055.10
污水处理运营组合79121671.1319.30791216.711.0078330454.42
其他组合16901699.874.1313375165.9179.143526533.96
合计409906630.30100131007107.4331.96278899522.87
按单项计提坏账准备：
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）暂无可执行资产
LTLY 86553019.04 69242415.23 80.00 已裁定终结本次执行根据重组方案计
BTHJ 24639941.67 14439845.69 58.60算可回收金额
合计111192960.7183682260.9275.26
组合计提项目：水处理工程期末余额上年年末余额项目预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内33143794.701743363.605.2656075040.252932724.615.23
1至2年36318517.524892104.3013.4770229491.949410751.9213.40
2至3年64630652.9429930455.3846.3197697233.2244510859.4545.56
3-4年10127575.278102060.228013500824.6210800659.7080
4年以上19183326.2619183326.2610017812229.9617812229.96100
合计163403866.6963851309.7639.08255314819.9985467225.6433.48
组合计提项目：膜产品组合期末余额上年年末余额项目预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内16864015.30989917.705.8714811392.97752418.775.08
1至2年4083729.54877185.1121.4810632756.682259460.7921.25
2至3年8995266.314188195.9946.564617758.552192973.5447.49
3-4年3990599.163990599.16100366730.00366730.00100
4年以上1607128.001607128.001004760950.744760950.74100
合计35540738.3111653025.9632.7935189588.9410332533.8429.36
组合计提项目：污水处理运营组合期末余额上年年末余额项目预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内85752949.87857529.50179121671.13791216.711
1至2年22278835.14222788.351------
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计108031785.011080317.85179121671.13791216.711
组合计提项目：其他组合期末余额上年年末余额项目预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内1701179.9899859.275.872446211.50124267.545.08
1至2年471500.00101278.2021.481329600.00282540.0021.25
2至3年864000.00402278.4046.56300000.00142470.0047.49
3-4年300000.00300000.001008600031.628600031.62100
4年以上12250888.3712250888.371004225856.754225856.75100
合计15587568.3513154304.2484.3916901699.8713375165.9179.14
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额131007107.43
本期计提41450982.30
其他增加1057450.00
本期核销94321.00
期末余额173421218.73
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
3个客户94321.00
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额269974196.26元，占应收账款期末余额合计数的比例62.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额116004149.88元。
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据--3087000.00
减：其他综合收益-公允价值变动----
期末公允价值--3087000.00
5、预付款项
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内5883906.5644.809762218.6164.63
1至2年2866801.2621.83106403.530.70
2至3年40984.280.31409135.782.71
3年以上4342515.0733.064828074.7231.96
合计13134207.1710015105832.64100
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4339187.93元，占预付账款期末余额的比例为33.04%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利9535581.0011565000.00
其他应收款3717120.506294212.08
合计13252701.5017859212.08
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
天津瑞德赛恩10065000.0011565000.00
减：坏账准备529419.00--
合计9535581.0011565000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1270791.181040551.00
1至2年909424.47462385.87
2至3年27141.515668000.00
3年以上33474248.1131116738.91
小计35681605.2738287675.78
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：坏账准备31964484.7731993463.70
合计3717120.506294212.08
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金、押金34935852.5331918897.163016955.3737590034.9131948713.985641320.93
其他款项745752.7445587.61700165.13697640.8744749.72652891.15
合计35681605.2731964484.773717120.5038287675.7831993463.706294212.08
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按组合计提坏账准备
保证金、押金1459108.426.8199410.251359698.17回收可能性
其他款项745752.746.1145587.61700165.13回收可能性
合计2204861.166.58144997.862059863.30期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
(%)按组合计提坏账准备
保证金、押金9476744.1182.517819486.911657257.20回收可能性期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信账面价类别账面余额坏账准备理由用损失率值
（%）按单项计提坏账准备对方经营状况恶
XJHD 18000000.00 100 18000000.00 --化无力支付
ZJJM 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
GDDJ 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
合计24000000.0010024000000.00--
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按组合计提坏账准备：
保证金、押金13590034.9158.497948713.985641320.93回收可能性
其他款项697640.876.4144749.72652891.15回收可能性
合计14287675.7855.957993463.706294212.08
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）
按单项计提坏账准备：
对方经营状况恶化
XJHD 18000000.00 100 18000000.00 --无力支付
ZJJM 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
GDDJ 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
合计24000000.0010024000000.00--
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额7993463.70--24000000.0031993463.70
期初余额在本期--------
--转入第二阶段-7643176.247643176.24----
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-205289.60176310.67---28978.93
本期转回--------
本期核销--------
其他减少--------
期末余额144997.867819486.9124000000.0031964484.77
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款其他应收款期坏账准备期末单位名称款项性质账龄期末余额合计末余额余额
数的比例(%)
XJHD 保证金、押金 18000000.00 5年以上 50.45 18000000.00中国水电建设
集团十五工程保证金、押金5733620.115年以上16.075733620.11局有限公司
GDDJ 保证金、押金 3000000.00 5年以上 8.41 3000000.00
ZJJM 保证金、押金 3000000.00 5年以上 8.41 3000000.00宜春津核环保
保证金、押金1188560.003至4年3.33594280.00科技有限公司
合计30922180.1186.6730327900.11
7、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料28829764.76--28829764.7623740077.99--23740077.99
发出商品460676.59--460676.59264721.29--264721.29
库存商品36099169.23--36099169.2331310229.66--31310229.66
合同履约成本11408197.859107724.782300473.0711403890.032036656.719367233.32
合计76797808.439107724.7867690083.6566718918.972036656.7164682262.26
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
合同履约成本2036656.717071068.07------9107724.78
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销项目确定可变现净值具体依据合同履约成本减值准备的原因合同履约成本预计可回收金额不适用
8、合同资产
项目期末余额上年年末余额
48天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同资产66303344.18207505025.20
减：合同资产减值准备12679366.4796896228.97
小计53623977.71110608796.23
减：列示于其他非流动资产
6618933.5521712836.15
的合同资产
合计47005044.1688895960.08
49天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面账面余额减值准备账面类别预期信用预期信用损
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
损失率(%)失率(%)已完工未结算
47690096.1971.9311700309.6224.5335989786.57174378816.7284.0495164745.3054.5779214071.42
的工程施工
质保金18613247.9928.07979056.855.2617634191.1433126208.4815.961731483.675.2331394724.81
合计66303344.1810012679366.4719.1253623977.71207505025.2010096896228.9746.70110608796.23
50天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额
期初余额96896228.97
本期计提9478835.54
本期核销93695698.04
期末余额12679366.47
说明：本期对前期已全额计提减值准备的项目进行核销。
9、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款5478761.593540149.70
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
进项税额9273090.625513062.62
预缴所得税693558.66112132.38
租金--32823.73
合计9966649.285658018.73
11、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售
28385665.251493085.9926892579.2631323679.251638228.4229685450.83
商品
PPP项目建设款 51076581.00 2998195.30 48078385.70 -- -- --
减：未实现融
6823469.15--6823469.158503458.31--8503458.31
资收益
减：1年内到期
5794284.66315523.075478761.593735517.25195367.553540149.70
的长期应收款
合计66844492.444175758.2262668734.2219084703.691442860.8717641842.82
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期信合计用损失用损失（未发生信用损失（已发生信
51天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）用减值）用减值）
期初余额1442860.87----1442860.87
本期计提2732897.35----2732897.35
期末余额4175758.22----4175758.22
12、长期股权投资
本期增减变动宣告发
被投资单追加/权益法下确其他综其他计提减值准备期期初余额减少放现金期末余额位新增认的投资合收益权益减值其他末余额投资股利或投资损益调整变动准备利润
联营企业：
天津瑞德
72810566.37----4005928.22----------76816494.59--
赛恩
青岛青水18767635.55-----1575971.70----------17191663.85--
膜天君富1445735.29-----1266567.65----------179167.64--
山泉津膜7081327.25----------------7081327.257081327.25
合计100105264.46----1163388.87----------101268653.3327.25
13、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
建环投资有限公司18050000.0018050000.00
长沙天创环保有限公司2111078.802111078.80
长沙天创水务有限公司637528.00637528.00
合计20798606.8020798606.80
本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产220184622.30204028964.56
固定资产清理----
合计220184622.30204028964.56其中，固定资产
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计其他
52天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值：
1.期初余额181155106.22164515706.887241755.013714577.649344446.19365971591.94
2.本期增加8968926.4525342794.5539598.23107649.233646768.9438105737.40
（1）购置1000000.009281120.9939598.23107649.233646768.9414075137.39
（2）在建工程转入7968926.4516061673.56------24030600.01
3.本期减少--3093723.90917044.061175101.171556782.996742652.12
其中：处置/报废--3093723.90917044.061175101.171556782.996742652.12
4.期末余额190124032.67186764777.536364309.182647125.7011434432.14397334677.22
二、累计折旧
1.期初余额43543755.08103709282.804400455.513306108.916983025.08161942627.38
2.本期增加5667592.7113330977.29380877.6672753.901019755.1720471956.73
其中：计提5667592.7113330977.29380877.6672753.901019755.1720471956.73
3.本期减少--2558342.89168079.921076911.061461195.325264529.19
其中：处置或报废--2558342.89168079.921076911.061461195.325264529.19
4.期末余额49211347.79114481917.204613253.252301951.756541584.93177150054.92
三、减值准备
1.期初余额------------
2.本期增加------------
3.本期减少------------
4.期末余额------------
四、账面价值
1.期末账面价值140912684.8872282860.331751055.93345173.954892847.21220184622.30
2.期初账面价值137611351.1460806424.082841299.50408468.732361421.11204028964.56
说明：期末，固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
期末，本公司以部分房屋建筑物抵押向银行借款，详见附注五、22、附注五、30、附注五、55。
15、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程--20318526.95
工程物资----
合计--20318526.95
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
基建工程------20318526.95--20318526.95
53天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资本其中：本本期利息本期其他工程名称期初余额转入固定资产化累计金期利息资资本化率期末余额增加减少
额本化金额%污水处理
20250696.76--20250696.76----------
站项目
16、使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额3154493.102294589.995449083.09
2.本期增加------
3.本期减少------
4.期末余额3154493.102294589.995449083.09
二、累计折旧-
1.期初余额630898.62127477.22758375.84
2.本期增加630898.62764863.321395761.94
（1）计提630898.62764863.321395761.94
3.本期减少-
4.期末余额1261797.24892340.542154137.78
三、减值准备-
1.期初余额------
2.本期增加------
3.本期减少------
4.期末余额------
四、账面价值-
1.期末账面价值1892695.861402249.453294945.31
2.期初账面价值2523594.482167112.774690707.25
17、无形资产
项目特许经营权土地使用权专利权商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余额710364103.1910655810.7230185783.87494449.003265058.32754965205.10
2.本期增加113164389.89------98317.17113262707.06
（1）购置--------98317.1798317.17
（2）建造113164389.89--------113164389.89
3.本期减少51076581.00--1277135.46----52353716.46
（1）报废----1277135.46----1277135.46
54天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他51076581.0051076581.00
4.期末余额772451912.0810655810.7228908648.41494449.003363375.49815874195.70
二、累计摊销-
1.期初余额94841472.511263916.6425826603.83494449.001467005.44123893447.42
2.本期增加21264043.19238152.58910211.56--336950.2922749357.62
（1）计提21264043.19238152.58910211.56--336950.2922749357.62
3.本期减少----1277135.46----1277135.46
其中：报废----1277135.46----1277135.46
4.期末余额116105515.701502069.2225459679.93494449.001803955.73145365669.58
三、减值准备
1.期初余额------------
2.本期增加------------
3.本期减少------------
4.期末余额------------
四、账面价值
1.期末账面价值656346396.389153741.503448968.48--1559419.76670508526.12
2.期初账面价值615522630.689391894.084359180.04--1798052.88631071757.68
说明：
*期末本公司以部分特许经营权、土地使用权作抵押向银行借款，详见附注五、22、
附注五、30、附注五、55。
* 本期特许经营权其他减少系榆中金桥PPP项目达到预定可使用状态，对满足有权收取可确定金额的部分转为长期应收款，详见附注五、11。
*期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
18、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位本期增加本期减少期初余额期末余额名称企业合并形成其他处置其他
金桥水科220647946.57--------220647946.57
（2）商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少期初余额期末余额名称计提其他处置其他
金桥水科220647946.57--------220647946.57
19、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
55天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
绿化工程2119621.38--911470.98--1208150.40
装修及改造工程1114280.30--465578.31--648701.99
污水处理用膜126597.791497345.15495578.20--1128364.74
其他43882.1322772.2825356.68--41297.73
合计3404381.601520117.431897984.17--3026514.86
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备----3944701.21591705.19
信用减值损失53327986.688287815.74109843366.5916641949.51
内部交易未实现利润3121425.92747730.843686716.07553007.41其他权益工具投资公
189721.2028458.18189721.2028458.18
允价值变动
可抵扣亏损----22527195.343379079.30
递延收益3903666.72585550.015544162.74831624.41
小计60542800.529649554.77145735863.1522025824.00
递延所得税负债：
非同一控制企业合并
4137300.77620595.134201854.13630278.12
资产评估增值
小计4137300.77620595.134201854.13630278.12
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损441741258.59316497237.64
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年--37589.51
2023年19690.6919690.69
2024年1502113.181502113.18
2025年603082.07603082.07
56天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2026年6009955.276009955.27
2027年25229673.6912820998.23
2028年64956144.3364956144.33
2029年153087489.96137699668.28
2030年84920640.7177781267.05
2031年15066729.0315066729.03
2032年90345739.66--
合计441741258.59316497237.64
21、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上到期的
6986419.20367485.656618933.5522910343.741197507.5921712836.15
质保金
增值税留抵税额3599721.61--3599721.6113604523.68--13604523.68
预付工程设备款------12240.00--12240.00
合计10586140.81367485.6510218655.1636527107.421197507.5935329599.83
22、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押并保证借款59500000.00--
抵押、质押并保证借款30000000.00--
质押借款--99500000.00
抵押并质押借款--35500000.00
短期借款利息222833.33334354.16
合计89722833.33135334354.16
说明：
*期末质押并保证借款情况
本公司以持有的联营企业天津瑞德赛恩2000万股权、持有的东营膜天膜的2000万股权、
山东德联持有的东营膜天膜8500万股权以及部分应收账款向银行质押，取得借款5950万元，同时山东德联、航膜科技发展集团有限公司（曾用名：天津膜天膜工程有限公司，以下简称“航膜科技”）共同为该笔借款提供保证担保。
*期末抵押、质押并保证借款情况
57天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以部分房产、土地使用权、应收账款向银行抵押、质押，取得借款3000万元，同时航膜科技为该笔借款提供保证担保。
23、应付账款
项目期末余额上年年末余额
材料、劳务款188481779.83179111534.25
工程、设备款140979171.7926541736.75
合计329460951.62205653271.00其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
江苏吉隆环保科技有限公司17174483.97未结算
青县盛祺编织品有限公司11055516.37未结算
合计28230000.34
24、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款24032811.4030677576.73
25、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬9651518.1864188209.1860366955.1713472772.19
离职后福利-设定
6837.895994431.295591582.08409687.10
提存计划
合计9658356.0770182640.4765958537.2513882459.29
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴
9390225.1553400919.5650090855.7112700289.00
和补贴
职工福利费--2402304.432379654.4322650.00
社会保险费2825.063811194.093544565.34269453.81
其中：
1．医疗保险费2777.843475064.803231227.16246615.48
2．工伤保险费47.22192382.39181502.0410927.57
3．生育保险费--143746.90131836.1411910.76
58天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
住房公积金5667.003532127.803233273.30304521.50工会经费和职工
252800.971040763.301117706.39175857.88
教育经费危险作业意外伤
--900.00900.00--害保险费
合计9651518.1864188209.1860366955.1713472772.19
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利6837.895994431.295591582.08409687.10
其中：
1．基本养老保险费6611.225800227.195409539.53397298.88
2．失业保险费226.67194204.10182042.5512388.22
合计6837.895994431.295591582.08409687.10
26、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税9977225.9612850235.67
企业所得税1606929.901012269.00
个人所得税584351.77656900.72
土地使用税512855.55512855.55
城市维护建设税418204.58438408.65
教育费附加179230.57187889.44
地方教育附加119487.01125259.60
印花税37089.8136406.60
房产税25004.5627253.50
合计13460379.7115847478.73
27、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息----
应付股利----
其他应付款238233252.15160434334.01
合计238233252.15160434334.01
（1）其他应付款
59天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
资金往来236652993.34158797349.71
押金保证金122000.00932000.00
待付费用833136.43625657.80
代收代付款625122.3879326.50
合计238233252.15160434334.01
说明：期末欠付航膜科技款项23425万元，其中借款本金21710万元，欠付利息1715万元。
28、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款47276286.8858093847.34
一年内到期的租赁负债1438495.771343365.92
合计48714782.6559437213.26
其中：一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押、质押并保证借款37989996.2052820000.00
质押并保证借款9050000.005050000.00
长期借款利息236290.68223847.34
合计47276286.8858093847.34
说明：抵押及担保情况详见附注五、30。
29、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转税金1034470.992093038.37已背书未终止确认的商业承
--1000000.00兑汇票
合计1034470.993093038.37
30、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
质押并保证借款87250000.005.88%90000000.005.88%
抵押、质押并保
37989996.206.96%--7.00%58820000.006.5%--6.96%
证借款
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期借款利息236290.68--223847.34--
小计125476286.88--149043847.34--
减：一年内到期
47276286.88--58093847.34--
的长期借款
合计78200000.00--90950000.00--
说明：
*期末质押并保证借款情况武山金桥以特许经营权向银行质押，取得借款87250000.00元（其中一年内到期的金额为
9050000.00元），同时本公司及金桥水科共同提供保证担保。
*期末抵押、质押并保证借款情况金桥水科以土地使用权、房产向银行抵押，取得借款11000000元（其中一年内到期的金额为11000000元），同时本公司以持有金桥水科全部股权提供质押及保证担保。
东营津膜以特许经营权向银行质押，取得借款26989996.20元（其中一年内到期的金额为
26989996.20元），同时本公司以部分房产提供抵押及保证担保。
31、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
房屋租赁2140206.482762845.78
运输设备租赁1679741.222249457.89
小计3819947.705012303.67
减：一年内到期的租赁负债1438495.771343365.92
合计2381451.933668937.75
32、预计负债
项目期末余额上年年末余额
未决诉讼29694300.00--
待执行的亏损合同--24689834.55
大修及重置费用1447985.02--
预提维护成本2707916.59526266.55
合计33850201.6125216101.10
说明：未决诉讼说明详见十一、承诺及或有事项2、或有事项。
33、递延收益
61天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助5544162.74125000.001765496.023903666.72
说明：具体项目情况详见附注五、56、政府补助。
34、股本
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数302065356----------302065356
35、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1065393738.981715995.98--1067109734.96
其他资本公积58547.63----58547.63
合计1065452286.611715995.98--1067168282.59
说明：因增资影响，本公司持有乐陵津膜股权比例被动稀释，但未丧失控制权，按增资后持股比例享有增资后子公司账面净资产份额大于增资前原持股比例享有子公司账
面净资产份额的差异计入资本公积-股本溢价。
36、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
减：前期计入期末余额期初余额
项目税后归属于其他综合收益（4）=（1）+
（1）
母公司（2）当期转入留存（2）-（3）
收益（3）不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
-161263.02-----161263.02公允价值变动
37、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39659061.36----39659061.36
38、未分配利润
62天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或项目本期金额上期金额分配比例
调整前上期末未分配利润-636528609.62-664824285.55--调整期初未分配利润合计数（------调增+，调减-）调整后期初未分配利润-636528609.62-664824285.55--
加：本期归属于母公司所有者的
-184656511.8528295675.93--净利润
其他综合收益结转留存收益----
减：提取法定盈余公积----10%
期末未分配利润-821185121.47-636528609.62
其中：子公司当年提取的盈余公
5949.34819720.07
积归属于母公司的金额
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务244011182.71219982219.49471252765.95327545526.22
其他业务801961.53269212.292083389.39122380.34
合计244813144.24220251431.78473336155.34327667906.56
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期金额上期金额主要产品类型收入成本收入成本主营业务
水处理工程20705216.8747301828.13220239686.81168010978.74
膜产品129720388.69102234141.27124254287.7073724607.89
污水处理90883892.2468950780.67119471510.5483017639.84
设计服务2701684.911495469.427287280.902792299.75
小计244011182.71219982219.49471252765.95327545526.22
其他业务801961.53269212.292083389.39122380.34
合计244813144.24220251431.78473336155.34327667906.56
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期金额上期金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
境内242035132.33218923087.23469579488.61326708801.92
境外1976050.381059132.261673277.34836724.30
合计244011182.71219982219.49471252765.95327545526.22
说明：本公司境外收入均为膜产品销售业务。
（4）主营业务分解信息本期金额项目在某一时点确认在某一时段确认合计
水处理工程20705216.87--20705216.87
膜产品129720388.69--129720388.69
污水处理--90883892.2490883892.24
设计服务--2701684.912701684.91
合计150425605.5693585577.15244011182.71
40、税金及附加
项目本期金额上期金额
土地使用税2720468.682547902.89
房产税1626835.291573256.62
城市维护建设税317072.551171951.82
印花税143321.67233226.66
教育费附加135749.75508462.71
地方教育附加90499.84338975.15
车船使用税24299.7520786.26
合计5058247.536394562.11
41、销售费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬11211237.9712084676.91
业务宣传费5194662.933505693.15
差旅费1434564.932084731.35
业务招待费1425413.871801177.88
办公费用339875.7688822.54
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧费227572.9630434.74
租赁费116761.50127530.62
车辆费60465.65162894.48
物料消耗20937.65158062.41
其他--1997.25
合计20031493.2220046021.33
42、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬26618663.2821445007.54
中介机构服务费3279658.265794461.54
办公费及诉讼费5796175.307983736.52
折旧费2004632.712206436.79
业务招待费1387873.881546531.12
维修费1357321.121143648.14
租赁费983617.17352227.44
车辆费733366.971430171.96
差旅费534461.23769324.34
无形资产摊销496055.13462849.21
保险费用244428.38242909.29
通讯费233807.48246974.16
其他227193.20214352.48
合计43897254.1143838630.53
43、研发费用
项目本期金额上期金额
折旧及摊销10348655.3410658161.89
人工费8296680.009529370.16
材料费4394141.436102145.46
委外服务费312556.50555323.39
其他737750.941209505.86
合计24089784.2128054506.76
44、财务费用
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期金额上期金额
利息支出44830868.6235112928.33
减：利息收入73069.293347941.62
减：未实现融资收益1631532.561596285.23
汇兑损益14044.5052836.62
手续费及其他48376.1578019.13
合计43188687.4230299557.23
45、其他收益
项目本期金额上期金额
政府补助4249032.1010163137.60
增值税即征即退108291.851235743.23
扣代缴个人所得税手续费返还35092.00--
合计4392415.9511398880.83
说明：
（1）具体项目情况，详见附注五、56、政府补助。
（2）除增值税即征即退外，其余其他收益均计入非经营性损益。
46、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1163388.875612955.83
处置长期股权投资产生的投资收益---4067559.90
债务重组利得--138191.80
票据贴现利息支出-166118.96-471192.75
合计997269.911212394.98
47、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失52300.00140213.69
应收账款坏账损失-41450982.30-3032480.85
其他应收款坏账损失28978.933343144.73
长期应收款坏账准备-2732897.35-1442860.87
一年内到期的长期应收款坏账损失-120155.52-195367.55
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收股利坏账损失-529419.00--
合计-44752175.24-1187350.85
48、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期金额上期金额
合同履约成本减值损失-7071068.07-783348.98
合同资产减值损失-9478835.54108770.09
合计-16549903.61-674578.89
49、资产处置收益
项目本期金额上期金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-1049232.39-79204.70
50、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
无法支付的款项975929.014954923.48975929.01
其他2839.9048096.492839.90
合计978768.915003019.97978768.91
51、营业外支出
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
预计诉讼赔偿5633500.00--5633500.00
罚款、滞纳金1502916.41705093.061502916.41
对外捐赠60000.00--60000.00
非流动资产毁损报废损失2512.23280.002512.23
其他596529.24--596529.24
合计7795457.88705373.067795457.88
52、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税1019957.532761316.93
递延所得税费用12366586.23-3969197.75
合计13386543.76-1207880.82
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期金额上期金额
利润总额-175482068.3832002759.10
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
-26322310.264800413.88（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响-1013535.541396760.02
对以前期间当期所得税的调整26868.19-157366.90
权益法核算的合营企业和联营企业损益-174508.33-841943.37
无须纳税的收入（以“-”填列）-748477.34-2205475.91
不可抵扣的成本、费用和损失466027.665275524.81利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
---14698176.43
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响30741096.513583492.70
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2798131.71-2546019.78
其他13209514.584184910.16
所得税费用13386543.76-1207880.82
注：本期其他主要系转回以前年度确认的递延所得税影响。
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助净收款2580834.464615858.35
保证金、押金1844182.382937023.47
银行相关业务保证金350349.473763437.93
利息收入73069.293347941.62
合计4848435.6014664261.37
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
付现费用22778371.9330196453.19
新增冻结款等5014596.88472756.74
违约金赔偿款1562916.412514274.02
支付投标保证金及押金--1214491.00
资金往来--267410.96
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计29355885.2234665385.91
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
大股东借款121500000.00151600000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
偿还大股东借款56000000.00--
租赁负债付款额1493790.00436779.42
偿还非金融机构借款--11510049.57
偿还个人借款--6000000.00
合计57493790.0017946828.99
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-188868612.1433210639.92
加：资产减值损失16549903.61674578.89
信用减值损失44752175.241187350.85
固定资产折旧20471956.7321898806.54
无形资产摊销22749357.6225195063.68
长期待摊费用摊销1897984.171094754.20
使用权资产摊销1395761.94758375.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1049232.3979204.70（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--280.00
财务费用（收益以“－”号填列）44844913.1235156665.95
投资损失（收益以“－”号填列）-1163388.87-1212394.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12376269.23-3453942.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9682.99-515254.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-10078889.4646185178.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28928580.3779788411.73
69天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9478891.27-170691207.06
其他--1500000.00
经营活动产生的现金流量净额4374452.2370856510.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额17840722.9153149326.82
减：现金的期初余额53149326.8262996506.91
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额-35308603.91-9847180.09
注：本公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让金额为4212.24万元。
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金17840722.9153149326.82
其中：库存现金1700.0015343.40
可随时用于支付的银行存款17839022.9153133983.42
可随时用于支付的其他货币资金----
可随时用于支付的数字货币----
二、现金等价物----
三、期末现金及现金等价物余额17840722.9153149326.82
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金5518153.20司法冻结、保证金
应收账款72655385.58质押
长期股权投资（含对子公司股权投资）408088246.38质押
固定资产121862189.92抵押
无形资产--土地使用权6280370.61抵押
无形资产--特许经营权419029464.63抵押
合计1033433810.32
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转
本期新增与资产相关/补助项目期初余额计入损益其他变动期末余额补助金额与收益相关的金额
海上及港口薄油膜、油性
危化品应急处置高效吸油2408899.07------2408899.07与收益相关
与分离材料、装备及应用天津市发改委海水淡化项
2100314.70--700104.96--1400209.74与资产相关
目资助重点产业链高价值专利试
100000.00--33918.86--66081.14与收益相关
点项目（创造类）
微絮凝微氧-超滤雨水净
288808.16--260331.39--28476.77与收益相关
化装备
国家海水淡化项目51116.22--51116.22----与收益相关天津城市污水超高标准处
理与再生利用技术研究与291253.56--291253.56----与收益相关示范提升微污染水源村镇饮用
303771.03--303771.03----与收益相关
水品质的超滤处理装备面向农村污水处理的中空
纤维膜制备及智能一体化--125000.00125000.00----与收益相关
装备关键技术研发（国拨）
合计5544162.74125000.001765496.02--3903666.72
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额列报项目与收益相关鼓励创新和发展标准化专项资金
财政拨款1420000.00其他收益与收益相关奖励
高新技术企业重新认定奖励财政拨款300000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款207713.16其他收益与收益相关
智能制造专项资金财政拨款150000.00其他收益与收益相关
2020企业研发后补助财政拨款147849.00其他收益与收益相关
增值税加计抵减财政拨款62793.62其他收益与收益相关
“四上”单位新纳奖励财政拨款50000.00其他收益与收益相关
技术局补助财政拨款50000.00其他收益与收益相关
一次性留工培训补助财政拨款43500.00其他收益与收益相关
就业基地见习补贴财政拨款33218.00其他收益与收益相关
扩岗补贴财政拨款6000.00其他收益与收益相关
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社保返还财政拨款8310.09其他收益与收益相关《饮用水处理用PVDF膜组件及装财政拨款3800.00其他收益与收益相关备产业化课题》补贴
其他财政拨款352.21其他收益与收益相关
增值税即征即退108291.85其他收益
个税手续费返还35092.00其他收益
合计2626919.93
六、合并范围的变动本期合并范围无变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
东营津膜山东东营山东东营水处理69--设立
东营膜天膜山东东营山东东营水处理19.0580.95设立
乐陵津膜山东乐陵山东乐陵水处理51--设立非同一控制
山东德联山东东营山东东营水处理100--下企业合并非同一控制
金桥水科甘肃兰州甘肃兰州水处理100--下企业合并非同一控制
金桥水工甘肃兰州甘肃兰州水处理--100下企业合并
榆中金桥甘肃兰州甘肃兰州水处理--58.61设立
武山金桥甘肃兰州甘肃兰州水处理--80设立
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例%股东的损益宣告分派的股利权益余额
东营津膜31-1730742.08--24003108.47
榆中金桥41.3897-1302904.26--32694471.01
武山金桥20-1206562.38--4466799.43
（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
东营津膜92886282.17435413929.71528300211.88450870829.72--450870829.72
榆中金桥14693652.1874369364.5389063016.7110071150.38--10071150.38
武山金桥12335997.24116745726.96129081724.2027099842.0579647985.02106747827.07
续（1）：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
东营津膜66901060.88343045759.61409946820.49326934399.37--326934399.37
榆中金桥20777843.4475544990.4996322833.9314183072.70--14183072.70
武山金桥8299985.84131074497.13139374482.9726057773.9684950000.00111007773.96
续（2）：
本期金额上期金额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量
东营津膜56816439.20-5583038.96-5583038.9621075826.7685083306.8910851427.0910851427.0924730311.65
榆中金桥943396.23-3147894.90-3147894.90-426.82--958991.35958991.351590.77
武山金桥13148443.61-6032811.88-6032811.8810169790.859666000.83-4684440.65-4684440.652379170.80
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业主要经或联营企业企业名称注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法联营企业
天津瑞德赛恩天津天津水处理33.33--权益法
膜天君富浙江浙江投资管理40.00--权益法水处理设备
青岛青水山东山东34.00--权益法销售
（2）重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）天津瑞德赛恩膜天君富青岛青水项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产9125.158122.5673.92478.203748.684457.93
非流动资产23202.7121659.2745.8942.675917.894176.60
资产合计32327.8629781.84119.81520.879666.578634.53
流动负债4896.043623.9675.02159.432433.963111.46
非流动负债9070.009188.45----2176.24--
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债合计13966.0412812.4075.02159.434610.203111.46
净资产18361.8116969.4344.79361.435056.375523.07
其中：少数股东权
------------益归属于母公司的所
18361.8116969.4344.79361.435056.375523.07
有制权益按持股比例计算的
6119.995655.9117.92144.571719.171877.84
净资产份额
调整事项1561.661625.14--------
其中：商誉2000.002000.00--------
其他-438.34-374.86--------对联营企业权益投
7681.657281.0617.92144.571719.171876.76
资的账面价值存在公开报价的权不适用不适用不适用不适用不适用不适用益投资的公允价值
注：因与天津瑞德赛恩采用的与政府补助、所得税等相关会计政策不一致，在按权益法核算时，本公司对天津瑞德赛恩财务报表进行了调整。
续：
天津瑞德赛恩膜天君富青岛青水项目本期金额上期金额本期金额上期金额本期金额上期金额
营业收入10358.509763.40109.68537.06985.404222.25
净利润826.90999.21-317.00122.66-466.70280.28终止经营的净
------------利润
其他综合收益------------
综合收益总额826.90999.21-317.00122.66-466.70280.28企业本期收到
的来自联营企150.00----------业的股利
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动
资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内
到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的62.24%（2021年：5
8.34%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的86.67%（2021年：87.88%）。
（2）流动性风险
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为7518万元。（2021年12月31日：5118万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
期末余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
金融资产：
货币资金2335.89------2335.89
应收票据----------
应收账款26033.57------26033.57
其他应收款1325.27------1325.27
一年内到期的非流动资产547.88------547.88
长期应收款--547.88547.885853.466949.22
金融资产合计30242.61547.88547.885853.4637191.83
金融负债：
短期借款8972.28------8972.28
应付账款32946.10------32946.10
其他应付款23823.33------23823.33
一年内到期的非流动负债4871.48------4871.48
长期借款--760.00760.006300.007820.00
金融负债和或有负债合计70613.19760.00760.006300.0078433.19期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
上年年末余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
金融资产：
货币资金5400.32------5400.32
应收票据94.77------94.77
应收账款27889.95------27889.95
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项融资308.70------308.70
其他应收款1785.92------1785.92
一年内到期的非流动资产354.01------354.01
长期应收款--382.21382.211850.112614.53
金融资产合计35833.67382.21382.211850.1138448.20
金融负债：
短期借款13533.44------13533.44
应付账款20565.33------20565.33
其他应付款16043.43------16043.43
一年内到期的非流动负债5943.72------5943.72
长期借款--1275.00760.007060.009095.00
金融负债和或有负债合计56085.921275.00760.007060.0065180.92
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
于2022年12月31日，本公司所面临的利率风险并不重大；本公司目前并未采取利率对冲政策，本公司将密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具
金融负债45725.2444982.48
其中：
短期借款8972.2813533.44
其他应付款23823.3316043.43
一年内到期的其他非流动负债4871.485943.72
长期借款7820.009095.00
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁负债238.15366.89
合计45725.2444982.48浮动利率金融工具
金融资产2335.895400.32
其中：货币资金2335.895400.32汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，所面临的汇率风险并不重大；本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，本公司将密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：万元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
欧元----102.46--
美元----18.602.69其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。于2022年12月31日，本公司未面临重大其他价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为57.17%（2021年12月31日：47.08%）。
九、公允价值
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资--------
（二）其他权益工具投资----20798606.8020798606.80持续以公允价值计量的
----20798606.8020798606.80资产总额本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换。
（2）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表当期利得或损对于在报告期末
转入失总额持有的资产，计
转出第三层项目（本期数）期初余额第三计入其购入期末余额入损益的当期未次计入层次他综合实现利得或损失损益收益的变动
应收款项融资3087000.00--3087000.00----------
其他权益工具投资20798606.80----------20798606.80--
合计23885606.80--3087000.00------20798606.80--当期利得或损失总额对于在报告期末
持有的资产，计转入转出项目（上期数）期初余额期末余额入损益的当期未
第三层次第三层次计入其他计入损益实现利得或损失综合收益的变动
应收款项融资6748902.803087000.006748902.80----3087000.00--
其他权益工具投资20798606.80--------20798606.80--
合计27547509.603087000.006748902.80----23885606.80--
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一
年内到期的非流动负债、长期借款等。该等金融资产和金融负债账面价值与公允价值相差较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)
司持股比例%表决权比例%
纺织技术咨询服务、投
航膜科技天津43622.2821.1921.19
资管理、机械加工
航膜科技2022年7月注册资本增至43622.28万元。截至2022年末，航科国惠持有航膜科技
51%股权。航科国惠成为本公司间接控股股东，本公司无最终实际控制人。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初余额本期增加本期减少期末余额
34244897.96401977885.35--436222783.31
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业如下：
合营或联营企业名称与本公司关系青岛青水联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
浙江津膜环境科技有限公司（简称“浙江津膜”）原公司子公司郑春建公司董事
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
80天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：浙江津膜系2021年5月处置的子公司，自处置日起，不再纳入合并范围。本公司董事自处置日辞任浙江津膜董事。本期将2022年1-5月之间与浙江津膜发生的交易比作关联交易披露。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期金额上期金额
青岛青水膜产品销售21802047.812549631.93
浙江津膜膜产品销售3798209.7411219602.68
青岛青水技术服务226415.09940754.72
合计25826672.6414709989.33
（2）关联方资金拆借情况
拆入单位拆出单位拆借金额起始日到期日期末余额利率（%）
本公司航膜科技131600000.002021-11-302023-11-29131600000.008.50
本公司航膜科技20000000.002021-11-302023-11-2920000000.008.50
本公司航膜科技22000000.002022-3-312022-4-6--8.50
本公司航膜科技20000000.002022-5-312022-6-10--8.50
本公司航膜科技5000000.002022-5-312023-11-295000000.008.50
本公司航膜科技4500000.002022-6-152023-11-294500000.008.50
本公司航膜科技12500000.002022-6-202023-11-2912500000.008.50
本公司航膜科技10000000.002022-6-302022-7-1--8.50
本公司航膜科技3000000.002022-7-132023-11-293000000.008.50
本公司航膜科技30000000.002022-8-192023-11-2930000000.008.50
本公司航膜科技2000000.002022-9-92023-11-292000000.008.50
本公司航膜科技6000000.002022-9-192023-11-296000000.008.50
本公司航膜科技500000.002022-10-312023-6-30500000.008.50
本公司航膜科技1000000.002022-11-292023-5-311000000.008.50
本公司航膜科技4000000.002022-11-292022-12-31--8.50
本公司航膜科技1000000.002022-11-302023-3-311000000.008.50
合计273100000.00217100000.00
说明：
81天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期自航膜科技拆入资金12150万元（累计拆入27310万元），本期偿还5600万元。截至2022年12月31日仍欠付21710万元本金（期初欠付15160万元）；本期计提资金使用费1531.27万元，截至2022年12月31日已计提未支付的借款利息为1715万元。
本公司以持有的青岛青水34%股权质押给航膜科技，对上述借款提供担保。
6、关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保金额担保是否被担保方担保起始日担保终止日（万元）已经履行完毕
金桥水科124.092021-5-172024-3-10是
东营津膜2699.002020-3-132026-3-12否
武山金桥8725.002019-3-292036-3-29否
金桥水科1100.002019-6-302025-9-26否
注：担保终止日为担保合同约定的担保期间终止日。
说明：
*本公司为金桥水科124.09万元保函，该保函已到期，未产生担保责任。
*本公司与哈尔滨银行天津滨城支行签订最高额为2700万元的保证合同，为东营津膜在该行2020年3月13日形成的借款提供连带责任担保，同时本公司以房产提供抵押担保。
截止2022年12月31日，东营津膜在此额度内借款余额为2699万元。
*本公司、金桥水科于2019年3月29日与兰州银行签订最高额为10000万元的保证合同，为武山金桥在该行2019年3月29日形成的借款提供连带责任保证。截止2022年12月31日，武山金桥在此额度内的借款余额为8725万元。
*本公司于2019年6月26日与兰州银行签订最高额为5400万的保证合同，为金桥水科在该行2019年6月26日形成的借款提供连带责任保证，同时本公司以持有金桥水科全部股权提供质押担保。截止2022年12月31日，金桥水科在此额度内的借款余额为1100万元。
（2）本公司作为被担保方担保金额担保是否担保方担保起始日担保终止日（万元）已经履行完毕
山东德联、航膜
5950.002022-12-22026-3-27否
科技
航膜科技3000.002022-6-132026-6-12否
说明：
82天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*山东德联、航膜科技于2022年3月28日分别与浙商银行天津分行签订最高额为1028170
00元的保证合同，为本公司在该行2022年3月28日至2023年3月27日期间形成的借款提供
连带责任保证；同时山东德联以其持有的东营膜天膜8500万股权提供质押担保。截止20
22年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为5950万元。
*航膜科技于2022年6月13日与哈尔滨银行天津分行签订最高额为3100万元的保证合同，为本公司在该行2022年6月13日至2023年6月12日期间形成的借款提供连带责任担保。截止2022年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为3000万元。
说明：上述系截至2022年12月31日尚未履行完的实际关联担保余额情况。
7、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员10人，薪酬情况见下表：
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员薪酬555.45387.82
8、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款青岛青水2847545.10215710.87----
应收账款浙江津膜----2030717.00594755.50
其他应收款浙江津膜----3000000.003000000.00
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款浙江津膜--1132338.20
其他应付款航膜科技234249992.34153552471.25
其他应付款郑春建--3833777.46
合同负债青岛青水--12169796.78
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
83天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未决诉讼、仲裁事项
*吕宝明因与本公司工程分包商天津市华水自来水建设有限公司（“天津市华水”）工
程结算纠纷，于2020年向石家庄市中级人民法院提起诉讼，要求本公司作为第二被告在未支付天津市华水工程款范围内承担连带责任。2021年9月18日，经河北省石家庄市中级人民法院一审判决，本公司在13692199.25元范围内对原告吕宝明承担给付责任。本公司对一审判决结果不予认可，已提起上诉。河北省高级人民法院二审撤销了石家庄市中级人民法院（2020）冀01民初277号民事判决，并将该案发回重审。截至2023年4月18日，该案件重审尚未判决。
*于洪涛、刘发艳因与本公司工程分包商天津市华水工程结算纠纷，于2020年向石家庄市中级人民法院提起诉讼，要求本公司作为第二被告在未支付天津市华水工程款范围内承担连带责任。2022年7月19日一审判决本公司在20277994.12元范围内对原告于洪涛、刘发艳承担给付责任。本公司对一审判决结果不予认可，已提起上诉。截至2023年4月1
8日，该案件二审尚未判决。
*天津市华水因与本公司建设工程结算纠纷，于2022年7月向天津仲裁委员会发起仲裁，要求本公司支付无极县制革废水集中处理厂的工程款19999642.58元及相应利息304517
8.46元。同时请求本公司向其支付无极县综合污水处理厂技术改造工程的工程款297045
17.45元及相应利息4319403.06元，以上请求合计金额57068741.55元。截至2023年4月18日，该仲裁尚未终结。结合本公司已经计提的应付账款金额，本公司针对该仲裁请求金额计提了29694300.00元预计负债。
以上三件诉讼、仲裁事项，均涉及天津市华水，且均与本公司承做的无极县制革废水集中处理厂工程和无极县综合污水处理厂技术改造工程相关。本公司已于2022年9月向石家庄市中级人民法院提起诉讼，请求无极县人民政府、无极县市政工程公司（“被告方”）支付无极县制革废水集中处理厂工程和无极县综合污水处理厂技术改造工程款合计
105461976.00元。截至2023年4月18日，该诉讼尚未判决。
（2）对外担保情况
截至2022年12月31日，本公司为金桥水科、武山金桥、东营津膜银行借款提供抵押担保和保证担保，具体情况详见附注十、6（1）。
（3）截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项重要的资产负债表日后非调整事项说明
1、处置子公司
经本公司2023年1月13日第四届董事会第十五次会议决议，本公司转让所持子公司东营津膜及东营膜天膜全部股权并同步收回对子公司债权。该议案经2023年1月30日召开的202
3年第二次临时股东大会决议通过。2023年2月24日本公司及相关子公司与受让方成都市
84天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
兴蓉环境股份有限公司、上海迪禹科技有限公司签署了股权及债权转让协议，股权及债权的交易作价合计44075.72万元。
截至2023年4月18日，本公司已收到37232.84万元转让款，且已完成股权交割。
2、偿还银行借款
本公司于2023年3月3日偿还了浙商银行天津和平支行的5950万元银行借款，本公司为该借款提供的相关抵质押物（本公司持有的天津瑞德赛恩2000.00万股权、东营膜天膜的2
000.00万股权以及部分应收账款、山东德联持有的东营膜天膜8500.00万股权）均已解除抵质押。
本公司于2023年3月10日、2023年3月13日累计偿还哈尔滨银行天津分行滨海支行3000.00
万元银行借款，本公司为该借款提供房产、土地使用权及应收账款抵质押均已解除。
东营津膜于2023年3月10日、2023年3月12日累计偿还了哈尔滨银行天津分行滨海支行的2699.00万元银行借款，本公司为该借款提供的相关抵质押物（本公司持有的房产、土地使用权、东营津膜持有的特许经营权）均已解除抵质押。
截至2023年4月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项分部报告
除水处理业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司全部于中国境内经营业务，全部资产位于中国境内，收入主要亦来自中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票------1000000.0052300.00947700.00
（1）按坏账计提方法分类期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面预期信用比例预期信用账面价值
金额比例(%)金额价值金额金额
损失率(%)(%)损失率(%)按单项计提坏账准备
85天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备----------1000000.0010052300.005.23947700.00
其中：商业承兑汇票----------1000000.0010052300.005.23947700.00
合计----------1000000.0010052300.005.23947700.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
商业承兑汇票------1000000.0052300.005.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额52300.00
本期转回52300.00
期末余额--
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内57767159.8677683137.84
1至2年47826994.3482086894.56
2至3年74755364.59106579872.21
3至4年105952712.8218172734.17
4年以上148407997.55149297038.18
小计434710229.16433819676.96
减：坏账准备145536543.53100481284.85
合计289173685.63333338392.11
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面比例预期信用金额金额价值
(%)损失率(%)按单项计提坏账
111192960.7125.5883682260.9275.2627510699.79
准备
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账
323517268.4574.4261854282.6119.12261662985.84
准备
其中：
内部关联方组合141492961.0932.551414929.611140078031.48
水处理工程146545607.6133.7148799269.9333.3097746337.68
膜产品组合35478699.758.1611640083.0732.8123838616.68
合计434710229.16100145536543.5333.48289173685.63
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别账面比例预期信用金额金额价值
(%)损失率(%)按单项计提坏账
23378850.375.3921040965.33902337885.04
准备按组合计提坏账
410440826.5994.6179440319.5219.35331000507.07
准备
其中：
内部关联方组合141291773.5732.571412917.741139878855.83
水处理工程233959464.0853.9367694867.9428.93166264596.14
膜产品组合35189588.948.1110332533.8429.3624857055.10
合计433819676.96100100481284.8523.16333338392.11
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）暂无可执行资产
LTLY 86553019.04 69242415.23 80.00 已裁定终结本次执行根据重组方案计
BTHJ 24639941.67 14439845.69 58.60算可回收金额
合计111192960.7183682260.9275.26
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：内部关联方组合账龄期末余额上年年末余额
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内7539829.4875398.2917603332.2876033.321
1至2年7603332.2876033.3211231957.7812319.581
2至3年1136757.1811367.571858987.988589.881
3至4年858987.988589.8811075231.0010752.311
4年以上124354054.171243540.551130522264.531305222.651
合计141492961.091414929.611141291773.571412917.741
组合计提项目：水处理工程期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内31936624.961679866.475.2655268412.592890537.985.23
1至2年36199517.524876075.0113.4770222180.109409772.1313.40
2至3年64623341.1029927069.2746.3193902343.2742781907.5945.56
3至4年7349324.235879459.3880.009769389.407815511.5280.00
4年以上6436799.806436799.80100.004797138.724797138.72100.00
合计146545607.6148799269.9333.30233959464.0867694867.9428.93
组合计提项目：膜产品组合期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内16861561.74989773.675.8714811392.97752418.775.08
1至2年4024144.54864386.2521.4810632756.682259460.7921.25
2至3年8995266.314188195.9946.564617758.552192973.5447.49
3至4年3990599.163990599.16100366730.00366730.00100
4年以上1607128.001607128.001004760950.744760950.74100
合计35478699.7511640083.0732.8135189588.9410332533.8429.36
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额100481284.85
本期计提44092129.68
本期其他增加1057450.00
88天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期核销94321.00
期末余额145536543.53
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
3个客户94321.00
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额326583031.35元，占应收账款期末余额合计数的比例75.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额116570238.23元。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利9535581.0011565000.00
其他应收款123634388.29107154580.63
合计133169969.29118719580.63
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
天津瑞德赛恩10065000.0011565000.00
减：坏账准备529419.00--
合计9535581.0011565000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内19363234.944157800.00
1至2年4053300.0015170385.87
2至3年14940141.5166365500.00
3年以上112173032.1148222272.11
小计150529708.56133915957.98
减：坏账准备26895320.2726761377.35
合计123634388.29107154580.63
89天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
内部单位往来款122533972.621225339.73121308632.89104058904.111040589.04103018315.07
保证金、押金27705579.4225656065.042049514.3829814264.0025717455.464096808.54
其他款项290156.5213915.50276241.0242789.873332.8539457.02
合计150529708.5626895320.27123634388.29133915957.9826761377.35107154580.63
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按组合计提坏账准备
内部单位往来款122533972.6211225339.73121308632.89回收可能性
保证金、押金739555.425.1738248.24701307.18回收可能性
其他款项290156.524.8013915.50276241.02回收可能性
合计123563684.561.031277503.47122286181.09期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按组合计提坏账准备
保证金、押金2966024.0054.541617816.801348207.20回收可能性期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏
账准备:对方经营状况
XJHD 18000000.00 100 18000000.00 --恶化无力支付
GDDJ 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
ZJJM 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
合计24000000.0010024000000.00--
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
90天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按组合计提坏账准备
内部单位往来款104058904.111.001040589.04103018315.07
保证金、押金5814264.0029.541717455.464096808.54
其他款项42789.877.793332.8539457.02
合计109915957.982.512761377.35107154580.63
截至上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备:对方经营状况
XJHD 18000000.00 100 18000000.00 --恶化无力支付
GDDJ 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
ZJJM 3000000.00 100 3000000.00 -- 回收可能性小
合计24000000.0010024000000.00--
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额2761377.35--24000000.0026761377.35
期初余额在本期--------
--转入第二阶段-1621882.071621882.07----
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提138008.19-4065.27--133942.92
本期转回--------
本期核销--------
期末余额1277503.471617816.8024000000.0026895320.27
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
91天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项性质账龄期末余额合计余额余额
数的比例(%)
东营津膜内部单位往来款122533972.625年以内81.401225339.73
XJHD 保证金、押金 18000000.00 5年以上 11.96 18000000.00
GDDJ 保证金、押金 3000000.00 5年以上 1.99 3000000.00
浙江津膜保证金、押金3000000.005年以上1.993000000.00宜春津核环保科技
保证金、押金1188560.003至4年0.79594280.00有限公司
合计147722532.6298.1325819619.73
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
580798899.04220647946.57360150952.47579802778.04220647946.57359154831.47
投资对联营企业
101268653.337081327.2594187326.08100105264.467081327.2593023937.21
投资
合计682067552.37227729273.82454338278.55679908042.50227729273.82452178768.68
（1）对子公司投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
东营津膜34362000.00----34362000.00----
东营膜天膜20000000.00----20000000.00----
乐陵津膜10800000.00996121.00--11796121.00----
山东德联95000000.00----95000000.00----
金桥水科419640778.04----419640778.04--220647946.57
合计579802778.04996121.00--580798899.04--220647946.57
（2）对联营、合营企业投资
详见附注五、12。
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务149406955.31145634784.29279065174.18179753004.81
92天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务6785893.7739902.916660922.44--
合计156192849.08145674687.20285726096.62179753004.81
（2）营业收入、营业成本产品类型划分本期金额上期金额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
水处理工程19564837.4740231666.66157287341.24103144639.75
膜产品129842117.84105403117.63121777832.9476608365.06
小计149406955.31145634784.29279065174.18179753004.81
其他业务6785893.7739902.916660922.44--
合计156192849.08145674687.20285726096.62179753004.81
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期金额上期金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
境内147430904.93144575652.03277391896.84178916280.51
境外1976050.381059132.261673277.34836724.30
合计149406955.31145634784.29279065174.18179753004.81
（4）主营业务收入分解信息本期金额项目在某一时点确认在某一时段确认合计
水处理工程19564837.47--19564837.47
膜产品129842117.84--129842117.84
合计149406955.31--149406955.31
6、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1163388.875612955.83
处置长期股权投资产生的投资收益--21900000.00
子公司分红收益400000.00--
票据贴现利息支出-166118.96-355102.19
债务重组利得--138191.80
93天津膜天膜科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计1397269.9127296045.44
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动性资产处置损益-1051744.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持4284124.10续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费--
债务重组损益--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7658569.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6814176.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
非经常性损益总额4076772.37
减：非经常性损益的所得税影响数16823.14
非经常性损益净额4059949.23
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）6234.91
归属于公司普通股股东的非经常性损益4053714.32
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-27.19-0.61--扣除非经常性损益后归属于公司普通
-27.79-0.62--股股东的净利润
说明：本公司不存在稀释性事项。
天津膜天膜科技股份有限公司
2023年4月18日
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