拓荆科技:2022年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—81页
四、附件……………………………………………………………第82—85页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第82页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第83页
（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第84-85页审计报告
天健审〔2023〕2468号
拓荆科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了拓荆科技股份有限公司（以下简称拓荆科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓荆科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓荆科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共85页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1及十四（一）。
拓荆科技公司的营业收入主要来自高端半导体薄膜沉积设备的研发、生产、
销售和技术服务业务，2022年度营业收入为170556.27万元，较上年同期增幅为125.02%。
由于营业收入是拓荆科技公司关键业绩指标之一，可能存在拓荆科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同或订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及验收单等；对于出口收入，除检查前述资料外，以抽样方式取得有关出口报关单等单据及与出口退税系统信息相核对；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）存货可变现净值
第2页共85页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）7。
截至2022年12月31日，拓荆科技公司存货账面余额为233515.88万元，存货跌价准备为3857.19万元，账面价值为229658.69万元。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对存货可变现净值，我们实施的主要程序如下：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
第3页共85页或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估拓荆科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
拓荆科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督拓荆科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第4页共85页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓荆科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓荆科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就拓荆科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十四日
第5页共85页拓荆科技股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
拓荆科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原沈阳拓荆科技有限公司（以下简称拓荆有限公司），拓荆有限公司系由中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司（原名中国科学院沈阳科学仪器研制中心有限公司、沈阳中科仪技术发展有限公司）等出资组建，于
2010年4月28日在沈阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为210132000043282号的营业执照。拓荆有限公司成立时注册资本1000.00万元。拓荆有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年1月12日在沈阳市市场监督管理局完成整体变更设立为股份有限公司工商登记，总部位于辽宁省沈阳市。公司现持有统一社会信用代码为912101005507946696的营业执照，注册资本12647.8797万元，股份总数
12647.8797万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 98069765 股；
无限售条件的流通股份 A股 28409032股。公司股票已于 2022年 4月 20日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属半导体专用设备行业。主要从事高端半导体薄膜设备的研发、生产、销售和技术服务，形成了以等离子体增强化学气相沉积设备(PECVD 设备)、原子层沉积设备（ALD 设备）、次常压化学气相沉积设备（SACVD 设备）和高密度等离子体增强化学气相沉积设备（HDPCVD 设备）为主的薄膜设备系列产品，在集成电路逻辑芯片、存储芯片制造等领域得到广泛应用。
本财务报表业经公司2023年4月14日第一届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称拓荆键科）、拓荆科技（北京）有限公司（以下简称拓荆北京）、拓荆科技（上海）有限公司（以下简称拓荆上海）和
拓荆科技（美国）有限公司（以下简称拓荆美国）4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
第14页共85页二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，拓荆科技（美国）有限公司境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
第15页共85页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
第16页共85页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
第17页共85页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
第18页共85页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
第19页共85页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
第20页共85页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——质保金组合款项性质测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
6个月以内1.00
7-12个月5.00
1-2年15.00
2-3年20.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第21页共85页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
第22页共85页够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
第23页共85页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第24页共85页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
专用设备年限平均法5-10519.00-9.50
运输工具年限平均法4523.75
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
第25页共85页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50专利及专有技术10
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
第26页共85页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第27页共85页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
第28页共85页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
第29页共85页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售薄膜沉积设备等专用设备，属于在某一时点履行履约义务，公司已根据合同约定将专用设备产品运至约定交货地点，安装调试完毕并经客户确认验收且取得验收单后，确认收入。专用设备产品经客户调试验收后，产品所有权转移给客户，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
公司备品备件等材料按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。备品备件产品交付后，产品所有权转移给客户，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
第30页共85页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
第31页共85页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
第32页共85页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
第33页共85页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
拓荆上海15%
拓荆北京25%
拓荆键科25%拓荆美国尚未实际运营
(二)税收优惠
2021年12月14日，公司获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁
省税务局颁发的编号为 GR202121001035 的高新技术企业证书，按税法规定 2021-2023 年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2021年12月3日，根据财政部、税务总局《关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2020〕38号）、《中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》（沪财发〔2020〕12号）和上海市
经济和信息化委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局、中国(上海)自由贸易试验区临港新片区管理委员会关于印发《临港新片区2021年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单》的通知（沪经信规〔2021〕1115号）对新片区内从事集成电路、人工智能、
生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品（技术）业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税，拓荆上海在临港新片区2021年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单中，按税法规定
2021-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。
第34页共85页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金225.101606.73
银行存款3824548458.28934547990.76
其他货币资金2816542.3930242562.54
合计3827365225.77964792160.03
(2)其他说明
2022年 12月 31日其他货币资金系信用证保证金 2812542.39元和 ETC保证金 4000元。
2021年12月31日其他货币资金系银行承兑汇票保证金30242562.54元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
46108915.00
金融资产
其中：权益工具投资46108915.00
合计46108915.00
3.应收票据
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备20709573.26100.0020709573.26
其中：银行承兑汇票20709573.26100.0020709573.26
合计20709573.26100.0020709573.26（续上表）
第35页共85页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1250000.00100.001250000.00
其中：银行承兑汇票1250000.00100.001250000.00
合计1250000.00100.001250000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备265582195.10100.003655669.861.38261926525.24
合计265582195.10100.003655669.861.38261926525.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备103750177.93100.001145584.011.10102604593.92
合计103750177.93100.001145584.011.10102604593.92
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-6个月253420710.802534207.101.00
7-12个月7241451.36362072.575.00
1-2年4492327.94673849.1915.00
2-3年427705.0085541.0020.00
小计265582195.103655669.861.38
第36页共85页(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计
提坏账准1145584.012510085.853655669.86备
合计1145584.012510085.853655669.86
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为228201629.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为85.94%，相应计提的坏账准备合计数为2810097.04元。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）备（%）备
1年以内94630616.8798.8094630616.8752439458.9199.2352439458.91
1-2年782635.740.82782635.74
3年以上364230.050.38364230.05405793.150.77405793.15
合计95777482.66100.0095777482.6652845252.06100.0052845252.06
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为84280621.01元，占预付款项期末余额合计数的比例为88.00%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
第37页共85页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备6249826.03100.00156889.962.516092936.07
合计6249826.03100.00156889.962.516092936.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1837175.38100.00110408.146.011726767.24
合计1837175.38100.00110408.146.011726767.24
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合6249826.03156889.962.51
其中：1-6个月5685523.2656855.231.00
7-12个月113820.045691.005.00
1-2年308293.9346244.0915.00
2-3年58670.0011734.0020.00
3-4年26968.808090.6430.00
4-5年56550.0028275.0050.00
小计6249826.03156889.962.51
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数19238.5865723.8025445.76110408.14
期初数在本期——————
--转入第二阶段-15414.7015414.70
--转入第三阶段-8800.508800.50
第38页共85页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提58722.35-26093.9113853.3846481.82本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数62546.2346244.0948099.64156889.96
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金6118746.041224731.71
应收暂付款129532.73140457.73
出口退税款1547.26471985.94
合计6249826.031837175.38
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
单位一押金保证金4530000.006个月以内72.4845300.00
单位二押金保证金345500.006个月以内5.533455.00
单位三押金保证金220000.006个月以内3.522200.00
单位四押金保证金200000.006个月以内3.202000.00
单位五押金保证金143000.001-2年2.2921450.00
小计5438500.0087.0274405.00
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料818953930.3217005663.38801948266.94156441229.0715888328.08140552900.99
在产品180337047.83180337047.8353426664.9953426664.99
第39页共85页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品17257846.9017257846.901645678.041645678.04
发出商品1312333264.2421558350.311290774913.93756239037.83106154.24756132883.59
委托加工物资6043931.246043931.241239097.581239097.58
低值易耗品232796.557945.25224851.30169359.588355.49161004.09
合计2335158817.0838571958.942296586858.14969161067.0916002837.81953158229.28
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料15888328.081858296.59740961.2917005663.38
发出商品106154.2421452196.0721558350.31
低值易耗品8355.49410.247945.25
合计16002837.8123310492.66741371.5338571958.94
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因相关产成品的期末估计售价扣除进一原材料
步加工费用、销售费用和税费后的金额估计售价减去进一步估计将要发生成当期已将期初计提存货跌价准备发出商品
本、销售费用和相关税费后的金额的存货领用或售出相关产成品的期末估计售价扣除进一低值易耗品
步加工费用、销售费用和税费后的金额
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
9228352.2492283.529136068.729506418.8995064.189411354.71
金
合计9228352.2492283.529136068.729506418.8995064.189411354.71
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
第40页共85页本期增加本期减少项目期初数转销或核期末数计提其他转回其他销按组合计提
95064.18-2780.6692283.52
减值准备
合计95064.18-2780.6692283.52
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合9228352.2492283.521.00
小计9228352.2492283.521.00
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备留抵及待抵扣
增值税进项税256669744.25256669744.2586397066.8786397066.87额
预付保险费2425707.142425707.14
合计256669744.25256669744.2588822774.0188822774.01
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
20000000.00
金融资产
其中：权益工具投资20000000.00
合计20000000.00
11.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数160711184.449150808.86114220966.431440156.07285523115.80
本期增加金额101724806.397298291.1979812993.52402514.19189238605.29
第41页共85页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)购置7184421.194214370.94402514.1911801306.32
2)在建工程转入101724806.39113870.0075598622.58177437298.97
本期减少金额337412.84130276.86467689.70
1)处置或报废337412.84130276.86467689.70
期末数262435990.8316111687.21193903683.091842670.26474294031.39累计折旧
期初数33616193.185290667.7129770459.63936129.6569613450.17
本期增加金额8554786.952027332.2212276278.68164515.3123022913.16
1)计提8554786.952027332.2212276278.68164515.3123022913.16
本期减少金额307711.978250.87315962.84
1)处置或报废307711.978250.87315962.84
期末数42170980.137010287.9642038487.441100644.9692320400.49账面价值
期末账面价值220265010.709101399.25151865195.65742025.30381973630.90
期初账面价值127094991.263860141.1584450506.80504026.42215909665.63
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
ALD 设备研发与
2717975.412717975.4167027412.5567027412.55
产业化项目
待安装设备2314693.882314693.884457769.914457769.91实验室建设工
2256880.732256880.73
程
污水处理工程1683486.241683486.24半导体先进工
艺装备研发与951526.75951526.75产业化项目
其他零星工程677756.69677756.69
二期洁净间1838705.641838705.64
第42页共85页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计10602319.7010602319.7073323888.1073323888.10
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少
ALD 设备研发与
12186.98万元67027412.5533778339.3898087776.522717975.41
产业化项目
待安装设备4457769.9171680541.9373823617.962314693.88
实验室建设工程2256880.732256880.73
污水处理工程1683486.241683486.24半导体先进工艺
装备研发与产业951526.75951526.75化项目
其他零星工程3390480.992712724.30677756.69
二期洁净间1838705.64974474.552813180.19
小计73323888.10114715730.57177437298.9710602319.70（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
ALD 设备研发与产 自有资金、募集资
82.7282.72
业化项目金
自有资金、募集资待安装设备金
实验室建设工程自有资金、
自有资金、募集资污水处理工程金半导体先进工艺装
自有资金、募集资备研发与产业化项金目其他零星工程自有资金
自有资金、募集资二期洁净间金小计
13.使用权资产
第43页共85页项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1825238.161825238.16
本期增加金额2184614.612184614.61
1)租入2184614.612184614.61
本期减少金额90327.1690327.16
1)处置90327.1690327.16
期末数3919525.613919525.61累计折旧
期初数319260.86319260.86
本期增加金额988872.85988872.85
1)计提988872.85988872.85
本期减少金额41399.9341399.93
1)处置41399.9341399.93
期末数1266733.781266733.78账面价值
期末账面价值2652791.832652791.83
期初账面价值1505977.301505977.30
14.无形资产
项目土地使用权专利及专有技术软件合计账面原值
期初数34028394.5215489413.1111410186.9160927994.54
本期增加金额5037600.025037600.02
1)购置5037600.025037600.02
本期减少金额
1)处置
期末数34028394.5215489413.1116447786.9365965594.56累计摊销
期初数4778104.0011681431.761821873.2118281408.97
第44页共85页项目土地使用权专利及专有技术软件合计
本期增加金额682886.161148941.301968089.693799917.15
1)计提682886.161148941.301968089.693799917.15
本期减少金额
1)处置
期末数5460990.1612830373.063789962.9022081326.12账面价值
期末账面价值28567404.362659040.0512657824.0343884268.44
期初账面价值29250290.523807981.359588313.7042646585.57
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数洁净间改造工
1354742.14504955.33919434.85940262.62
程
办公楼、宿舍楼
1104197.93265007.52839190.41
装修工程
合计1354742.141609153.261184442.371779453.03
16.递延所得税资产
(1)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损249163768.01409968190.81
预计负债98362739.2549433315.31
资产减值准备42486705.6017353894.14
等待期内的股份支付费用21992993.72
交易性金融资产公允价值变动损益16258180.00
内部交易未实现利润179235.24
使用权资产税会差异45494.4820190.81
合计428489116.30476775591.07
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
第45页共85页年份期末数期初数备注
2026年13315496.9513315496.95
2027年143452835.26126694575.91
2028年138698077.68
2029年31824327.57
2030年6226779.5542300875.17
2031年57134837.5357134837.53
2032年29033818.72
合计249163768.01409968190.81
17.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产
31040291.2231040291.228376218.928376218.92
购置款
合同资产980428.68980428.68
合计32020719.9032020719.908376218.928376218.92
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
990332.009903.32980428.68
金
合计990332.009903.32980428.68
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况本期增加本期减少项目期初数转销或核期末数计提其他转回其他销按组合计提
9903.329903.32
减值准备
合计9903.329903.32
第46页共85页*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合990332.009903.321.00
小计990332.009903.321.00
18.短期借款
项目期末数期初数
信用借款400266111.11
合计400266111.11
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票307885613.87148075489.87
合计307885613.87148075489.87
20.应付账款
项目期末数期初数
应付商品、劳务款532694459.77245776438.90
应付工程设备款30836263.4712175165.71
合计563530723.24257951604.61
21.合同负债
项目期末数期初数
预收货款1396597227.07487551876.14
合计1396597227.07487551876.14
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第47页共85页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬41546668.69254142664.50223784186.1071905147.09
离职后福利—设定提存计划151130.7414233800.4513994283.99390647.20
辞退福利63785.9463785.94
股票增值权2833672.112833672.11
合计41697799.43271273923.00237842256.0375129466.40
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴40565424.19224887459.05195416595.1970036288.05
职工福利费92200.984665113.604757314.58
社会保险费96272.429011157.558411665.16695764.81
其中：医疗保险费92386.568092362.257497661.33687087.48
工伤保险费3885.86564972.48560181.018677.33
生育保险费353822.82353822.82
住房公积金72065.0112015233.2911977947.30109351.00
工会经费和职工教育经费720706.093563701.013220663.871063743.23
小计41546668.69254142664.50223784186.1071905147.09
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险146505.8013791659.3413559356.60378808.54
失业保险费4624.94442141.11434927.3911838.66
小计151130.7414233800.4513994283.99390647.20
23.应交税费
项目期末数期初数
代扣代缴个人所得税15896119.8213056268.62
城市维护建设税1938053.35
教育费附加830594.29
印花税712196.59143122.40
地方教育费附加553729.53
第48页共85页项目期末数期初数
房产税270825.70130949.50
土地使用税53361.5452107.19
企业所得税432709.64
合计20254880.8213815157.35
24.其他应付款
项目期末数期初数
应付暂收款55931.902726639.45
合计55931.902726639.45
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1337848.19628077.58
一年内到期的长期借款263999.99
合计1601848.18628077.58
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转增值税销项税额181557639.5263381743.90
合计181557639.5263381743.90
27.长期借款
项目期末数期初数
信用借款270000000.00
合计270000000.00
28.租赁负债
项目期末数期初数
第49页共85页项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额1011359.91925136.15
减：未确认融资费用15927.3042106.60
合计995432.61883029.55
29.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证98362739.2549433315.31售后质保预计
合计98362739.2549433315.31
30.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
与资产相关/
政府补助258245869.44188978600.00158071302.06289153167.38与收益相关
合计258245869.44188978600.00158071302.06289153167.38
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关
半导体薄膜76387281.33145844000.005761843.28216469438.05与资产相关设备相关补
助181858588.1143134600.00152309458.7872683729.33与收益相关
小计258245869.44188978600.00158071302.06289153167.38
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送其期末数金小计新股股他转股
股份总数94858997.0031619800.0031619800.00126478797.00
第50页共85页(2)其他说明经中国证券监督管理委员会（《关于同意拓荆科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕424 号））批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票31619800股，每股面值1元，每股发行价格为人民币71.88元。募集资金总额
2272831224.00元，减除发行费用145233959.07元后，募集资金净额为
2127597264.93元。其中，计入实收股本31619800.00元，计入资本公积（股本溢价）
2095977464.93元。此次发行股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《验资报告》(天健验〔2022〕139号)。
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）1002759460.122099626624.933102386085.05
其他资本公积19159321.6119159321.61
合计1002759460.122118785946.543121545406.66
(2)其他说明
1)因首次公开发行股票增加资本溢价（股本溢价）2095977464.93元，详见本财务
报表附注五(一)31之说明。
2)本期确认股份支付费用，相应增加资本溢价（股本溢价）3649160.00元和其他资
本公积19159321.61元，详见本财务报表附注十一之说明。
33.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积11168769.5147943751.0759112520.58
合计11168769.5147943751.0759112520.58
(2)其他说明
盈余公积增加数系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积47943751.07元。
34.未分配利润
第51页共85页项目本期数上年同期数
期初未分配利润83820438.97-254765043.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润368517550.1468486475.03
减：净资产折股-281267776.65
减：提取法定盈余公积47943751.0711168769.51
期末未分配利润404394238.0483820438.97
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1685289115.35855984814.55745212510.49418663923.08
其他业务收入20273608.479263266.2212748369.645712043.39
合计1705562723.82865248080.77757960880.13424375966.47
(2)收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
半导体薄膜设备1685289115.35855984814.55745212510.49418663923.08
其他20273608.479263266.2212748369.645712043.39
小计1705562723.82865248080.77757960880.13424375966.47
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1705555912.58865245600.73757955652.03424374290.29
境外6811.242480.045228.101676.18
小计1705562723.82865248080.77757960880.13424375966.47
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1705562723.82757960880.13
小计1705562723.82757960880.13
第52页共85页(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为355659671.32元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税6840179.902214093.17
印花税3207851.95774639.10
教育费附加2931505.66948897.06
地方教育附加1954337.11632598.04
房产税1735820.901431015.67
土地使用税626540.63625286.28
车船税6131.045771.04
合计17302367.196632300.36
3.销售费用
项目本期数上年同期数
预计产品质保金84264455.7737260625.52
职工薪酬费用76581257.2743943229.95
交通差旅费10272107.025957573.40
保险费5118165.431074590.99
办公费用4063594.812921505.87
股份支付费用3782632.15273460.00
佣金代理费1414429.711465560.60
业务拓展费1067028.15510760.76
业务招待费888568.91774961.79
折旧与摊销费用551541.42261593.10
其他4297579.822532067.71
合计192301360.4696975929.69
4.管理费用
第53页共85页项目本期数上年同期数
职工薪酬费用52631930.0330366423.89
办公费用12127928.785108480.19
股份支付费用6824410.70572541.20
折旧与摊销费用5251113.792969665.06
专业机构服务费2866781.684308256.20
交通差旅费930782.14849654.30
其他359030.83352450.60
合计80991977.9544527471.44
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入147022798.50114625938.50
职工薪酬费用125398425.3872890425.81
专业机构服务费63231556.0283550390.35
折旧与摊销费用18144880.138665822.34
股份支付费用11271235.98983015.00
办公费、差旅费7424887.245079386.20
水电费6129363.142145262.62
其他117328.02368223.99
合计378740474.41288308464.81
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出2005944.43
利息收入-30766157.38-18700332.43
汇兑损益9472164.40-1131414.11
银行手续费978236.41488363.37
未确认融资费用81657.8635664.78
第54页共85页项目本期数上年同期数
合计-18228154.28-19307718.39
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]5761843.285465664.515761843.28
与收益相关的政府补助[注]157059512.17138968921.54157059512.17
代扣个人所得税手续费返还143389.5787098.15143389.57
印花税返还97.4097.40
合计162964842.42144521684.20162964842.42
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益14042154.63
取得交易性金融资产产生的手续费-149253.68
合计13892900.95
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产16258180.00
其中：权益工具投资16258180.00
合计16258180.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2556567.671819269.01
11.资产减值损失
第55页共85页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-23310492.66-6438467.42
合同资产减值损失-7122.66-44004.68
合计-23317615.32-6482472.10
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益70258.17-19925.0470258.17
使用权资产处置收益6917.656917.65
合计77175.82-19925.0477175.82
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助[注]8000000.0011100000.008000000.00
其他2000.0011524.302000.00
合计8002000.0011111524.308002000.00
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠210000.0020000.00210000.00
非流动资产毁损报废损失129128.62129128.62
其他36026.1636026.16
合计375154.7820000.00375154.78
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第56页共85页项目本期数上年同期数
当期所得税费用451201.85递延所得税费用
合计451201.85
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额364152378.7467378546.12
按母公司适用税率计算的所得税费用54622856.8110106781.92
子公司适用不同税率的影响-3655661.12-926942.40调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-26371461.05-22498997.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响27459645.0023007972.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-49993661.52影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
42706243.0316068799.32
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-44767961.15-25306411.46
所得税费用451201.85
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的政府补助款201728653.39167365714.96
收到的利息收入30766157.3818700332.43
收到的押金保证金5600147.164617680.85
收到的其他及往来款净额1552148.412733453.30
收到的代扣个人所得税手续费返还143389.5787098.15
合计239790495.91193504279.69
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
第57页共85页项目本期数上年同期数
支付的专业机构服务费用等62521471.8797526239.35
支付的研发费等13671578.407592872.81
支付的办公费、仓储物流费、保险费等16135056.3212495623.25
支付的佣金代理费、软件使用费等1949450.914061655.32
支付的交通差旅费等11202889.166807227.70
支付的业务拓展费、业务招待费等1955597.061285722.55
支付其他往来款净额及费用等12275743.342127119.40
合计119711787.06131896460.38
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付土地保证金4530000.00
合计4530000.00
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付 IPO发行费用 30328697.28 4220000.00
支付租金及保证金1543440.23498061.78
合计31872137.514718061.78
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润364152378.7466927344.27
加：资产减值损失23317615.326482472.10
信用减值损失2556567.67-1819269.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
23022913.1614923013.90
产折旧
第58页共85页补充资料本期数上年同期数
使用权资产折旧988872.85319260.86
无形资产摊销3799917.152595477.26
长期待摊费用摊销1184442.3758901.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-77175.8219925.04损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）129128.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-16258180.00
财务费用（收益以“－”号填列）-1497858.62415866.53
投资损失（收益以“－”号填列）-13892900.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-1407718339.88-447516311.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-396593324.30-131959211.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1641703329.90625121593.35
其他22808481.611911516.20
经营活动产生的现金流量净额247625867.82137480579.51
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3824548683.38934549597.49
减：现金的期初余额934549597.49949780236.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2889999085.89-15230639.05
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金3824548683.38934549597.49
第59页共85页项目期末数期初数
其中：库存现金225.101606.73
可随时用于支付的银行存款3824548458.28934547990.76可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3824548683.38934549597.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2022年12月31日货币资金余额3827365225.77元，其中信用证保证金2812542.39
元和 ETC保证金 4000.00元不属于现金及现金等价物。
2021年12月31日货币资金余额964792160.03元，其中银行承兑汇票保证金
30242562.54元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金 2816542.39 信用证保证金、ETC保证金
合计2816542.39
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金24465911.65
其中：美元3512895.456.964624465911.65
应收账款113522.98
其中：美元16300.006.9646113522.98
第60页共85页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
应付账款214050581.74
其中：美元20386567.126.9646141984285.35日元1375311000.000.052472066296.39
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目明半导体薄膜设
76387281.33145844000.005761843.28216469438.05其他收益
备相关项目
小计76387281.33145844000.005761843.28216469438.05
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转说项目本期结转递延收益新增补助递延收益列报项目明半导体薄膜设
181858588.1143134600.00152309458.7872683729.33其他收益
备相关项目
小计181858588.1143134600.00152309458.7872683729.33
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
上市发展专项资金5000000.00营业外收入辽金监通〔2022〕35号
沈科发〔2022〕5号、沈阳市科学技术局成果转化人才团队引进培育
3377670.00其他收益关于下达2022年度沈阳市科技人才项目
专项的通知
金融发展专项资金3000000.00营业外收入沈财指金〔2022〕603号
瞪羚独角兽企业市补助500000.00其他收益沈政发〔2021〕11号、
稳岗补贴308474.89其他收益
海财预〔2022〕52号、海财预〔2022〕101
人才引进计划资助300000.00其他收益号
辽政办发〔2022〕24号、关于公布2021
瞪羚独角兽企业省补助200000.00其他收益年辽宁省雏鹰瞪羚独角兽企业的通知
辽宁省专利奖50000.00其他收益辽政发〔2022〕12号沈阳市知识产权运营服务体系建设项目
知识产权运营服务体系补贴8000.00其他收益
（第四批）项目公示
第61页共85页项目金额列报项目说明
其他5908.50其他收益
小计12750053.39
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为170821355.45元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
拓荆美国设立2022.3.15
截止报告期期末，拓荆美国尚未实际运营，公司尚未对其进行出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接半导体专用设
拓荆键科浙江浙江备的研发及生55.00设立产半导体专用设
拓荆北京北京北京备的研发及生100.00设立产半导体专用设
拓荆上海上海上海备的研发及生100.00设立产设立
采购器件、部
件、设备，办拓荆美国美国美国100.00设立理进出口相关手续
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
拓荆键科45%-4365171.41-4040971.17
(2)其他说明
第62页共85页子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明
拓荆键科的少数股东海宁展博科技合伙企业（有限合伙）（持拓荆键科10%股权）、海
宁展阳科技合伙企业（有限合伙）（持拓荆键科10%股权）由本公司高级管理人员持有98%
的出资份额并担任执行事务合伙人，本公司实际拥有拓荆键科75%的表决权和收益权。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
拓荆键46454183.2
8060768.4854514951.7064364042.896314793.4770678836.36
科2（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计拓荆键
41765111.213718075.0245483186.2311555206.8733008216.6444563423.51
科
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
拓荆键科228906.07-17460685.62-17460685.62-56768712.71（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
拓荆键科-6236523.04-6236523.04-17987284.90
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第63页共85页1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
第64页共85页(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的85.94%（2021年12月31日：82.28%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上
短期借款400266111.11410781944.44410781944.44
应付票据307885613.87307885613.87307885613.87
应付账款563530723.24563530723.24563530723.24
其他应付款55931.9055931.9055931.90一年内到期的
1601848.181671215.851671215.85
非流动负债
长期借款270000000.00295106666.678376000.01286730666.66
租赁负债995432.611011359.911011359.91
第65页共85页期末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上
小计1544335660.911580043455.881292301429.31287742026.57（续上表）上年年末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上
应付票据148075489.87148075489.87148075489.87
应付账款257951604.61257951604.61257951604.61
其他应付款2726639.452726639.452726639.45一年内到期的
628077.58656699.10656699.10
非流动负债
租赁负债883029.55925136.15925136.15
小计410264841.06410335569.18409410433.03925136.15
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第66页共85页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
46108915.0020000000.0066108915.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资46108915.0020000000.0066108915.00产
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于上市公司限售份额，公司以证券交易场所在资产负债表日的收收盘价格为基础，考虑流动性折扣后作为公允价值的依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于本期新增持有的不在活跃市场上交易的非上市公司股权由交易双方协商确定交易价格，故将购买成本作为公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司股权较为分散，报告期内公司无控股股东及实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司无合营和联营企业。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司公司股东
中微半导体设备（上海）股份有限公司公司股东
中微半导体设备（上海）股份有限公司的控
中微汇链科技（上海）有限公司股子公司
新加坡商中微半导体设备股份有限公司台湾中微半导体设备（上海）股份有限公司的控分公司股子公司沈阳富创精密设备股份有限公司公司董事齐雷担任董事的企业
原董事杜志游（2021年1月8日离任）担任杭州中欣晶圆半导体股份有限公司董事的企业
第67页共85页其他关联方名称其他关联方与本公司关系
海宁展博科技合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员控制的企业
海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员控制的企业刘静公司总经理孙丽杰公司副总经理
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数沈阳富创精密设备股份采购商品和接受
61480571.4720181299.43
有限公司劳务中国科学院沈阳科学仪采购商品和接受
6820423.596683506.30
器股份有限公司劳务
中微半导体设备（上海）采购商品和接受
1706795.701326515.94
股份有限公司劳务新加坡商中微半导体设采购商品和接受
备股份有限公司台湾分1414429.711354287.14劳务公司
中微汇链科技（上海）有采购商品和接受
1433018.84
限公司劳务杭州中欣晶圆半导体股采购商品和接受
73450.00
份有限公司劳务
小计71422220.4731052077.65
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数中微半导体设备（上出售商品和提供劳务137301.06
海）股份有限公司
小计137301.06
2.关键管理人员报酬
金额单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2512.262388.25
3.与关联方共同出资设立公司
公司子公司拓荆键科的少数股东海宁展博科技合伙企业（有限合伙）（持拓荆键科10%第68页共85页股权）、海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）（持拓荆键科10%股权）分别由本公司副总经
理孙丽杰、总经理刘静持有98.00%、98.00%的出资份额并担任执行事务合伙人。
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数中微半导体设备（上应付账款828787.401497003.30
海）股份有限公司沈阳富创精密设备股
23963109.0410596850.40
份有限公司中国科学院沈阳科学
1347408.525897504.24
仪器股份有限公司
小计26139304.9617991357.94沈阳富创精密设备股
应付票据39228468.9110162877.49份有限公司
小计39228468.9110162877.49
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额3229500.00
公司本期行权的各项权益工具总额29500.00公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范第二类限制性股票行权价格为105.00元，剩围和合同剩余期限余期限为46.67个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格股票增值权行权价格的为105元/股，剩余期的范围和合同剩余期限限为46.67个月
2.其他说明
共青城芯鑫和投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫全投资合伙企业(有限合伙)、共
青城芯鑫龙投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫成投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫
旺投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫盛投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫阳投资
合伙企业(有限合伙)等7个公司持股平台以下统称为拓荆共青城持股平台
2022年4月26日，根据员工持股委员会决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司
员工按19元/股的价格合计授予18500份股份，相关持股平台于2022年6月办妥与投资人
第69页共85页变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根
据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用135.35万元，计入非经常性损益。
2022年8月26日，根据员工持股委员决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司员
工按19元/股的价格合计授予11000份股份，相关持股平台于2022年9月办妥与投资人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用229.57万元，计入非经常性损益。
根据公司2022年10月27日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司
及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予280万
股第二类限制性股票。授予价格为105元/股，激励对象共513人。根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日起4年内，每年归属权益数量占授予权益总量的25%，且每次权益归属以满足相应的归属调剂为前提（包括公司业绩条件及个人业绩条件）。
根据公司2022年10月27日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司
及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予40万份股票增值权。股票增值权行权价格为105元/股，激励对象共3人。根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日起4年内，每年归属权益数量占授予权益总量的25%，且每次权益归属以满足相应的归属调剂为前提（包括公司业绩条件及个人业绩条件）。
(二)以权益结算的股份支付情况
本公司采用 Black-Scholes定价模式确定第
授予日权益工具公允价值的确定方法二类限制性股票的公允价值、授予日股票市场价格与授予价格之差
可行权权益工具数量的确定依据股权激励管理办法、员工持股委员会决议本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
52791448.30
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额22808481.61
(三)以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础 本公司采用 Black-Scholes定价模式确定股计算确定的负债的公允价值确定方法票增值权的公允价值负债中以现金结算的股份支付产生的累计负
2833672.11
债金额
第70页共85页本期以现金结算的股份支付而确认的费用总
2833672.11
额
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司为进口原材料或设备支付的保函或信用证保证金情况如下：
被担保单位担保权人担保物保证金金额备注中国银行股份有限公司沈
本公司保证金1728345.51含保证金户结息阳南湖支行营业部中信银行股份有限公司上
本公司保证金1084196.88含保证金户结息海分行营业部
小计2812542.39
除上述事项外，截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2022年12月31日，公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况经公司第一届董事会第二十一次会议审议，以2022年12月31日总股本拟分配的利润或股利/经审议批准宣告发放的126478797股为基数，向全体股东每10利润或股利股派发现金股利2.60元（含税），合计派发现金股利32884487.22元（含税），上述事项尚需公司股东大会审议。
(二)除上述事项外，截至2023年4月14日，公司不存在其他需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售高端半导体薄膜设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
第71页共85页(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用81657.8635664.78
与租赁相关的总现金流出1508392.61498061.78
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(三)股权质押
2019年经公司第五届董事会第七次临时会议决议，同意公司注册资本由7117.4787万
元增至9485.8997万元，由青岛润扬嘉禾投资合伙企业（有限合伙）（以下简称青岛润扬）、嘉兴君励投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴君励）、共青城盛夏股权投资管理合伙
企业(有限合伙)（以下简称共青城盛夏）、拓荆共青城持股平台等10家公司以货币出资形
式45000万元认缴，其中，拓荆共青城持股平台合计以货币出资形式18354.00万元认缴本公司966万股。为筹集出资款，拓荆共青城员工持股平台分别与上海鋆赫商务咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称上海鋆赫，上海鋆赫的出资人及出资结构与嘉兴君励相同）、青岛润扬嘉木投资合伙企业（有限合伙）（以下简称润扬嘉木，青岛润扬系润扬嘉木的有限合伙人）、共青城盛夏签订借款协议，合计借款18354.00万元，同时约定作为担保，拓荆共青城员工持股平台将其所持本公司的股权计966万股质押给上海鋆赫、润扬嘉木及共青城盛夏。
(四)股权纠纷及股份冻结
截至2023年4月14日，持有本公司4.9282%、0.6159%股份比例的股东青岛润扬、共青城盛夏存在诉讼纠纷。
青岛润扬、共青城盛夏均参与了本公司2019年12月的增资。增资完成时，共青城盛夏作为有限合伙人持有青岛润扬39.6691%的合伙份额，间接持有本公司2.9047%的股份。因合作关系发生变化，青岛润扬于2020年10月作出决议将共青城盛夏自合伙企业除名，并于
2021年1月完成了共青城盛夏退伙的工商登记。
第72页共85页2021年1月31日，共青城盛夏向江西省九江市中级人民法院对青岛润扬及其出资人青
岛润扬锐捷工程科技有限公司、中合盛资本管理有限公司、山证创新投资有限公司、镇江先
源晶圆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、山西国信合盛半导体产业投资合伙企业（有限合伙）、赵美玉，提起诉讼，主张其入伙青岛润扬的目的在于通过青岛润扬间接持有拓荆科技股权，在即将实现投资回报的情况下，青岛润扬合伙人的除名决定使其丧失了在青岛润扬的财产份额，侵占了其间接持有的拓荆科技股权，因而诉请被告向其返还拓荆科技275.5406万股股份，占本公司总股本的2.9047%，并由被告承担律师费、诉讼费等。共青城盛夏申请了诉中财产保全。本公司已收到江西省九江市中级人民法院于2021年3月1日发出《协助执行通知书》，要求公司协助冻结青岛润扬持有的本公司6.5710%股份，具体内容为：*青岛润扬不得转让所持本公司股份；*本公司不得向青岛润扬分配股息红利，冻结期限自法院《协助执行通知书》送达之日满两年。2021年4月16日，九江市中级人民法院作出《民事裁定书》，裁定将上述案件移送山西省太原市中级人民法院处理。共青城盛夏不服该管辖权移送裁定，向江西省高级人民法院提起上诉，2021年7月7日，江西省高级人民法院作出终审裁定，将该案件移送太原市中级人民法院处理。2022年11月18日，经山西省太原市中级人民法院依法宣判，驳回共青城盛夏的全部诉讼请求。共青城盛夏对上述判决不服，2023年2月提起上诉，并提请了诉中财产续保申请，青岛润扬所持本公司股份（共计6233158股）冻结时间从2023年2月28日起至2025年2月27日止。后因上述冻结股票价值已超出
（2021）晋01民初1050号民事裁定书裁定冻结的金额，2023年3月3日，山西省太原市
中级人民法院作出（2023）晋01执保21号执行裁定书，解除冻结青岛润扬持有本公司
6000000股限售流通股，截至目前，尚余233185股冻结。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备296434445.90100.004002567.651.35292431878.25
第73页共85页合计296434445.90100.004002567.651.35292431878.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备139817677.47100.001506259.011.08138311418.46
合计139817677.47100.001506259.011.08138311418.46
(2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-6个月283313579.482833135.791.00
7-12个月8200833.48410041.675.00
1-2年4492327.94673849.1915.00
2-3年427705.0085541.0020.00
小计296434445.904002567.651.35
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
1506259.012496308.644002567.65
账准备
合计1506259.012496308.644002567.65
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为231256118.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为78.02%，相应计提的坏账准备合计数为2876759.41元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第74页共85页按组合计提坏账准备46843956.84100.001421969.113.0445421987.73
合计46843956.84100.001421969.113.0445421987.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备60286781.28100.00682925.841.1359603855.44
合计60286781.28100.00682925.841.1359603855.44
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合46843956.841421969.113.04
其中：1-6个月23959615.63239596.161.00
7-12个月22745495.481137274.775.00
1-2年46656.936998.5415.00
2-3年8670.001734.0020.00
3-4年26968.808090.6430.00
4-5年56550.0028275.0050.00
合计46843956.841421969.113.04
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数599256.2858223.8025445.76682925.84
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2332.852332.85
--转入第三阶段-1300.501300.50
本期计提779947.50-52257.6111353.38739043.27本期收回本期转回
第75页共85页本期核销其他变动
期末数1376870.936998.5438099.641421969.11
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款45667754.8058783120.84
押金保证金1050689.05898783.77
应收暂付款123965.73132890.73
出口退税款1547.26471985.94
合计46843956.8460286781.28
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
23019742.376个月以内49.14230197.42
拓荆键科拆借款
22648012.437-12个月48.351132400.62
单位一押金保证金345500.006个月以内0.743455.00
单位二押金保证金220000.006个月以内0.472200.00
单位三押金保证金97483.057-12个月0.214874.15
单位四押金保证金64470.006个月以内0.14644.70
小计46395207.8599.051373771.89
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
392710064.84392710064.8457500000.0057500000.00
资
合计392710064.84392710064.8457500000.0057500000.00
(2)对子公司投资本期计减值准本期减被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末少准备数
第76页共85页拓荆键科5500000.00377038.245877038.24
拓荆北京2000000.001598375.203598375.20
拓荆上海50000000.00333234651.40383234651.40
合计57500000.00335210064.84392710064.84
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1672878629.25856005624.20733205421.86418663923.09
其他业务收入63035928.1945198276.8817318658.409266778.05
合计1735914557.44901203901.08750524080.26427930701.14
(2)收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
半导体薄膜设备1672878629.25856005624.20733205421.86418663923.09
其他63035928.1945198276.8817318658.409266778.05
小计1735914557.44901203901.08750524080.26427930701.14
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1735907746.20901201421.04750518852.16427929024.96
境外6811.242480.045228.101676.18
小计1735914557.44901203901.08750524080.26427930701.14
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1735914557.44750524080.26
小计1735914557.44750524080.26
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为443683445.28元。
第77页共85页2.研发费用项目本期数上年同期数
直接投入113971457.95105820431.31
职工薪酬费用74898798.7159023699.24
专业机构服务费55562243.3782359149.18
折旧与摊销费用15171456.988566296.27
股份支付费用6917765.36982480.28
办公费、差旅费4857762.514193989.22
水电费4258010.692141919.51
其他56407.49350986.38
合计275693903.06263438951.39
3.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益14042154.63
取得交易性金融资产产生的手续费-149253.68
合计13892900.95
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-51952.80越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除170821355.45
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
第78页共85页委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
30151080.95
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-244026.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目-3505673.03
小计197170784.41
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）6757334.80
归属于母公司所有者的非经常性损益净额190413449.61
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.133.183.17扣除非经常性损益后归属于公司
6.351.541.53
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
第 79 页 共 85 页归属于公司普通股股东的净利润 A 368517550.14
非经常性损益 B 190413449.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 178104100.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1192607665.60
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 2127597264.93资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H股份支付事项引起的归属于公司普通股股
I1 22808481.61东的净资产增减变动其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6.00数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产2806668858.10
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.13%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.35%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 368517550.14
非经常性损益 B 190413449.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 178104100.53
期初股份总数 D 94858997.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 31619800.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
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