科泰电源:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：300153证券简称：科泰电源公告编号：2023-011
上海科泰电源股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错更正仅系资产负债表列示科目的调整，对公司已披露的相关年度报表整体资产负债情况、经营成果和现金流量未产生影响
2、本次会计差错更正事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
上海科泰电源股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月14日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十六次会
议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计
差错进行更正，具体情况如下：
一、会计差错更正的原因2021年12月20日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资智光储能的议案》，公司向广州智光储能科技有限公司增
1/14资1亿元人民币，取得智光储能7.19%股权。公司于2022年1月支
付全部投资款10000.00万元。2022年1月10日，广州智光储能科技有限公司已完成相关的注册资本、股东变更、监事备案等工商变更登记。鉴于增资协议中约定公司占智光储能2个监事席位中的1席，未取得董事席位，根据《监管规则适用指引——会计类第1号》，公司对智光储能不具有重大影响。但由于对相关会计准则的理解偏差，公司在编制《2022年第一季度报告》、《2022年半年度报告》及《2022
年第三季度报告》时误将上述投资列示在“长期股权投资”。根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》规定上述投资应“以公允价值计量且其变动计当期损益的金融资产”核算在“其他非流动金融资产”项目中列报，现予以更正。
二、前期会计差错更正的影响
本次更正对《2022年第一季度报告》、《2022年半年度报告》及
《2022年第三季度报告》的整体资产负债情况、经营成果和现金流
量未产生影响，仅系资产负债表列示科目的调整。涉及定期报告更正的具体内容如下：
1、《2022年第一季度报告》中“一、主要财务数据”之“（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“5”
更正前：
5.长期股权投资期末余额为17778.43万元，较年初增长
199.81%，主要系报告期内新增对外投资项目所致。
更正后：
5.长期股权投资期末余额为7778.43万元，较年初增长31.17%，
主要系报告期内对外投资增加所致。
19.其他非流动金融资产期末余额10000.00万元，主要系报告
期内新增对外投资项目所致。
2、《2022年第一季度报告》中“四、季度财务报表”之“（一）
2/14财务报表”之“1.合并资产负债表”更正前：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资177784298.2059299056.85其他权益工具投资其他非流动金融资产
更正后：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资77784298.2059299056.85其他权益工具投资
其他非流动金融资产100000000.00
3、《2022年半年度报告》中“第三节管理层讨论与分析”之“五、资产及负债状况分析”之“1、资产构成重大变动情况”
更正前：
单位：元本报告期末上年末比重占总资占总资重大变动说明金额金额增减产比例产比例长期长期股权投资较期初余额增
股权178959950.4113.14%59299056.854.26%8.88%长201.79%，主要系报告期内投资对外投资增加所致。
3/14更正后：
单位：元本报告期末上年末比重金额占总资金额占总资重大变动说明增减产比例产比例长期长期股权投资较期初余额增长
股权78959950.415.80%59299056.854.26%1.54%33.16%，主要系报告期内对外投资投资增加所致。
4、《2022年半年度报告》中“第十节财务报告”之“二、财务报表”之“1、合并资产负债表”
更正前：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资178959950.4159299056.85其他权益工具投资其他非流动金融资产
更正后：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资78959950.4159299056.85其他权益工具投资
其他非流动金融资产100000000.00
4/145、《2022年半年度报告》中“第十节财务报告”之“二、财务报表”之“2、母公司资产负债表”
更正前：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资350563295.81230902402.25其他权益工具投资他非流动金融资产
更正后：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资250563295.81230902402.25其他权益工具投资
其他非流动金融资产100000000.00
6、《2022年半年度报告》中“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”
更正前：
单位：元本期增减变动减被值投期初余额（账减其其宣计资权益法下确期末余额（账面准面价值）少他他告提其单追加投资认的投资损
价值）备投综权发减他期位益资合益放值末
5/14收变现准余
益动金备额调股整利或利润
一、合营企业
二、联营企业上海青浦大众小
额41493784.61253783.0
42747567.74
贷95款股份有限公司上海科泰安特优
17805272.1
电18094000.00313110.5136212382.67
6
力设备有限公司广州智光储
能100000000.0100000000.0科00技有限公司
小59299056.8118094000.01566893.5178959950.4计5061
合59299056.8118094000.01566893.5178959950.4计5061
6/14更正后：
单位：元本期增减变动宣告减其值被发他其计放准投期初余额（账减综他提权益法下确现期末余额（账备资面价值）少合权减其追加投资认的投资损金面价值）期单投收益值他位益股末资益变准利余调动备或额整利润
一、合营企业
二、联营企业上海青浦大众小
额41493784.61253783.042747567.7贷954款股份有限公司上海科泰安特优
17805272.118094000.036212382.6
电313110.51
607
力设备有限公司
小59299056.818094000.01566893.578959950.4计5061
合59299056.818094000.01566893.578959950.4计5061
7/147、《2022年半年度报告》中“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“19、其他非流动金融资产”
更正前：
未填列
更正后:项目期末余额期初余额
权益工具投资100000000.00
合计100000000.00其他非流动金融资产说明2021年12月20日本公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资智光储能的议案》，本公司向广州智光储能科技有限公司增资1亿元人民币，本次交易完成后，本公司取得智光储能7.19%股权。本公司于2022年1月支付全部投资款10000.00万元。2022年
1月10日，广州智光储能科技有限公司已完成相关的注册资本、股
东变更、监事备案等工商变更登记。
8、《2022年半年度报告》中“第十节财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之“3、长期股权投资”
更正前：
单位：元项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公340971962.169368616.171603345.340971962.169368616.171603345.司056540056540投资对联
营、合
178959950.178959950.59299056.859299056.8
营
414155
企业投资
合519931912.169368616.350563295.400271018.169368616.230902402.计466581906525
8/14更正后：
单位：元项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公340971962.169368616.171603345.340971962.169368616.171603345.司056540056540投资对联
营、合
78959950.478959950.459299056.859299056.8
营
1155
企业投资
合419931912.169368616.250563295.400271018.169368616.230902402.计466581906525
9、《2022年半年度报告》中“第十节财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之“3、长期股权投资中的（2）对联营、合营企业投资”
更正前:本期增减变动宣告减其发值投他其计放准资期初余额（账减综他提权益法下确现期末余额（账面备单面价值）少合权减其追加投资认的投资损金价值）期位投收益值他益股末资益变准利余调动备或额整利润
一、合营企业
二、联营企业上海青
浦41493784.61253783.0
42747567.74
大95众小额
9/14贷
款股份有限公司上海科泰安特优
17805272.1
电18094000.00313110.5136212382.67
6
力设备有限公司广州智光储
能100000000.0100000000.0科00技有限公司
小59299056.8118094000.01566893.5178959950.4计5061
合59299056.8118094000.01566893.5178959950.4计5061
更正后:本期增减变动宣告减其发值投他其计放准资期初余额（账减综他提权益法下确现期末余额（账备单面价值）少合权减其追加投资认的投资损金面价值）期位投收益值他益股末资益变准利余调动备或额整利润
一、合营企业
二、联营企业
10/14上
海青浦大众小
额41493784.61253783.042747567.7贷954款股份有限公司上海科泰安特优
17805272.118094000.036212382.6
电313110.51
607
力设备有限公司
小59299056.818094000.01566893.578959950.4计5061
合59299056.818094000.01566893.578959950.4计5061
8、《2022年第三季度报告》中“一、主要财务数据”之“（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因”之“5”
更正前：
5、长期股权投资期末余额为180975860.84元，较年初余额
59299056.85元增长了205.19%，主要系报告期内新增对外投资项目所致。
更正后：
5、长期股权投资期末余额为80975860.84元，较年初余额
59299056.85元增长了36.56%，主要系报告期内对外投资增加所致。
23.其他非流动金融资产期末余额10000.00万元，主要系报告
11/14期内新增对外投资项目所致。
9、《2022年第三季度报告》中“四、季度财务报表”之“（一）财务报表”之“1.合并资产负债表”
更正前：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资180975860.8459299056.85其他权益工具投资其他非流动金融资产
更正后：
单位：元项目期末余额年初余额
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资80975860.8459299056.85其他权益工具投资
其他非流动金融资产100000000.00
除上述更正内容之外，公司《2022年第一季度报告》、《2022年半年度报告》及《2022年第三季度报告》中的其他内容不变。
三、董事会、独立董事、监事会的结论性意见
(一)董事会意见12/14董事会认为本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《企业会计准则》等规定，有利于提高公司信息披露质量、真实准确地反映公司的经营状况。公司在今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务、财务及管理人员的培训。同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。
(二)独立董事意见独立董事认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次差错更正的决议程序合法、有效，更正后的财务信息更加客观公允地反映公司实际情况和财务信息，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，我们同意公司上述会计差错更正事项。独立董事要求公司今后加强内部控制和日常财务核算的管理，完善财务控制制度和内部控制流程，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。
(三)监事会意见
监事会认为本次会计差错更正符合相关法律法规的规定，客观公允地反应了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项进行会计差错更正的意见。公司在今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务、财务及管理人员的培训。监事会将对公司重大财务事项予以持续密切关注，以切实维护投资者的权益。
特此公告
13/14上海科泰电源股份有限公司董事会
2023年4月17日