南华生物:年度关联方资金占用专项审计报告

目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2023〕2-206号
南华生物医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了南华生物医药股份有限公司（以下简称南华生物公司）
2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的南华生物公司管理层编制的2022年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供南华生物公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为南华生物公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解南华生物公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任南华生物公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共3页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对南华生物公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，南华生物公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办
理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定，如实反映了南华生物公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十日
第2页共3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
编制单位：南华生物医药股份有限公司单位：人民币万元
2022年度占用累2022年度占用
占用方与上市公上市公司核算的2022年期初2022年度偿还累计发2022年期末非经营性资金占用资金占用方名称计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质司的关联关系会计科目占用资金余额生金额占用资金余额（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制人及其附非经营性占用属企业非经营性占用
小计----
前控股股东、实际控制人及其非经营性占用附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计----
总计----
2022年度往来累2022年度往来往来方与上市公上市公司核算的2022年期初2022年度偿还累计发2022年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额资金的利息往来形成原因司的关联关系会计科目往来资金余额生金额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业
湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司子公司应收账款18.06213.6018.06213.60管理服务费经营性往来
南华干细胞再生医学临床转化研究中心有限责任公司子公司应收账款136.646.66136.646.66管理服务费经营性往来
湖南南华生物技术有限公司子公司应收账款39.83152.8839.83152.88管理服务费经营性往来
湖南爱世为民生物技术有限公司孙公司应收账款125.62539.37125.62539.37管理服务费经营性往来
江西省爱世为民生物工程有限公司孙公司应收账款9.5072.319.5072.31管理服务费经营性往来上市公司的子公司及其附属企
南华干细胞再生医学临床转化研究中心有限责任公司子公司其他应收款25594.13466.00841.7011330.1315571.70往来款非经营性往来业
湖南南华爱世普林生物技术有限公司子公司其他应收款389.63389.63往来款非经营性往来
南华和平医院管理（湖南）有限公司子公司其他应收款108.595.000.290.29113.59往来款非经营性往来
湖南博爱康民干细胞组织工程有限责任公司子公司其他应收款401.21401.21往来款非经营性往来
湖南爱世为民生物技术有限公司孙公司其他应收款1391.001391.00往来款非经营性往来
江西省爱世为民生物工程有限公司孙公司其他应收款123.00123.00往来款非经营性往来其他关联方及其附属企业
总计-26032.373760.66841.9913964.9116670.11-
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：