蓝色光标:2022年年度财务报告

北京蓝色光标数据科技股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年04月
19财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京蓝色光标数据科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3845983926.512779185080.64结算备付金拆出资金
交易性金融资产1207070020.951290138477.89衍生金融资产
应收票据4000000.00
应收账款7317148755.296826410403.12
应收款项融资13856400.0036479943.50
预付款项139916186.34103933254.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款134029632.25263597183.71
其中：应收利息
应收股利11022689.931152926.38买入返售金融资产
存货9973592.331247868.12
合同资产136188505.76146021337.46持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产173388039.7694762355.48
流动资产合计12977555059.1911545775904.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资36927338.08其他债权投资长期应收款
长期股权投资1880414371.371506099865.00
其他权益工具投资332837683.01332757765.12
其他非流动金融资产589531646.44397204788.00投资性房地产
固定资产101897587.5015904263.75
20在建工程
生产性生物资产油气资产
使用权资产59500247.1494669828.26
无形资产18847105.03666630409.11开发支出
商誉1756190579.973037752366.32
长期待摊费用9982077.6225534538.81
递延所得税资产380343157.52287270848.37
其他非流动资产25386880.7124305432.06
非流动资产合计5191858674.396388130104.80
资产总计18169413733.5817933906009.47
流动负债：
短期借款1679793675.681597458174.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款6927999671.155585005791.65预收款项
合同负债692477715.32418968628.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬212457883.14189495053.08
应交税费179515988.10270171001.76
其他应付款58551459.04103651313.99
其中：应付利息0.00
应付股利14385729.1711038306.11应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债39310421.9858919781.28
其他流动负债8586371.037771904.81
流动负债合计9798693185.448231441650.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款735683531.32应付债券
其中：优先股
21永续债
租赁负债24876181.4430077428.38
长期应付款17529090.14长期应付职工薪酬预计负债
递延收益450000.00329000.00
递延所得税负债175306561.41268913525.52其他非流动负债
非流动负债合计953845364.31299319953.90
负债合计10752538549.758530761604.04
所有者权益：
股本2491037834.002491037834.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3472641609.983500252294.04
减：库存股19889701.89150061494.07
其他综合收益-159669264.41-357737264.63专项储备
盈余公积362099240.45362099240.45一般风险准备
未分配利润1277166090.523557322887.90
归属于母公司所有者权益合计7423385808.659402913497.69
少数股东权益-6510624.82230907.74
所有者权益合计7416875183.839403144405.43
负债和所有者权益总计18169413733.5817933906009.47
法定代表人：潘安民主管会计工作负责人：熊剑会计机构负责人：陈剑虹
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金359256604.14589761934.99交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款426695504.12406132862.31
应收款项融资11355500.005393900.00
预付款项1181957.721876002.35
其他应收款49554568.32172742301.80
其中：应收利息
应收股利22960000.00
22存货
合同资产17144647.6116843720.68持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1029758.171011695.64
流动资产合计866218540.081193762417.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款271236333.89254032529.75
长期股权投资8170282418.2710182888484.34
其他权益工具投资266162720.32279781520.32
其他非流动金融资产112884951.46137723538.58投资性房地产
固定资产29362400.318413835.93在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产12010824.8941751411.96
无形资产9180979.4015817077.58开发支出商誉
长期待摊费用6478834.9920176534.83
递延所得税资产172507578.34100155934.19其他非流动资产
非流动资产合计9050107041.8711040740867.48
资产总计9916325581.9512234503285.25
流动负债：
短期借款1100583611.07901212291.66交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款284934640.07251158361.51预收款项
合同负债5634634.345002429.19
应付职工薪酬21401633.2312510255.85
应交税费16664043.6219195304.22
其他应付款232622761.53360763273.83
其中：应付利息
应付股利14385729.1711038306.11持有待售负债
一年内到期的非流动负债12906354.4325229774.55
23其他流动负债338078.06300145.75
流动负债合计1675085756.351575371836.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1188866.7811102316.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益329000.00
递延所得税负债105285733.43115739438.88其他非流动负债
非流动负债合计106474600.21127170755.60
负债合计1781560356.561702542592.16
所有者权益：
股本2491037834.002491037834.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5502946017.845529466057.75
减：库存股19889701.89150061494.07
其他综合收益-59987400.90-49773300.90专项储备
盈余公积362099240.45362099240.45
未分配利润-141440764.112349192355.86
所有者权益合计8134765225.3910531960693.09
负债和所有者权益总计9916325581.9512234503285.25
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入36682585323.6740077913634.60
其中：营业收入36682585323.6740077913634.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本36488542788.7139417503961.15
其中：营业成本34961542974.7237537695072.66利息支出手续费及佣金支出
24退保金
赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13352236.6823317579.23
销售费用828214061.98868005703.62
管理费用543074800.26825905447.50
研发费用72426690.4265422641.72
财务费用69932024.6597157516.42
其中：利息费用87319262.46101961724.95
利息收入25741911.7414985222.82
加：其他收益89392679.47122812913.67投资收益（损失以“－”号填
75258363.62269656503.82
列）
其中：对联营企业和合营企
-14001607.43138130254.78业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-186802085.20-247777417.68“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-343249188.96-154357934.73
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2038357421.018643.56
填列）资产处置收益（损失以“-”号
503747.05-2639917.85
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-2209211370.07648112464.24
加：营业外收入1814366.1210945532.80
减：营业外支出66193591.574841733.13四、利润总额（亏损总额以“－”号填-2273590595.52654216263.91
列）
减：所得税费用-96247624.20136129877.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-2177342971.32518086385.98
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2177342971.32449532954.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
68553431.88“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-2175157299.35521809348.14
252.少数股东损益-2185671.97-3722962.16
六、其他综合收益的税后净额198068000.22-37348041.33归属母公司所有者的其他综合收益
198068000.22-37348041.33
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-9343043.26-9926408.03合收益
1.重新计量设定受益计划变动
-3394692.45额
2.权益法下不能转损益的其他
1847018.32
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-11190061.58-6531715.58变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
207411043.48-27421633.30
收益
1.权益法下可转损益的其他综
-29450005.73合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额236861049.21-27421633.30
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1979274971.10480738344.65归属于母公司所有者的综合收益总
-1977089299.13484461306.81额
归属于少数股东的综合收益总额-2185671.97-3722962.16
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.870.21
（二）稀释每股收益-0.870.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：
0元。
法定代表人：潘安民主管会计工作负责人：熊剑会计机构负责人：陈剑虹
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入583372593.20574930974.19
减：营业成本426582142.83387486378.11
税金及附加671848.66623191.13
26销售费用57929545.1560186065.78
管理费用210528085.60158887696.28
研发费用4119213.957546356.82
财务费用51620659.5942154650.97
其中：利息费用37929040.7041790831.02
利息收入1468415.64272556.89
加：其他收益3753369.402647985.83投资收益（损失以“－”号填
33493747.45201673806.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
-3546252.55-449749.15的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-24838587.12-101586121.54“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-147327570.5320167142.53
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2161327595.43-837.99
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2464325538.8140948610.56
加：营业外收入330253.593565000.16
减：营业外支出1038986.3288188.78三、利润总额（亏损总额以“－”号填-2465034271.5444425421.94
列）
减：所得税费用-79400649.60-12881949.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-2385633621.9457307371.01
（一）持续经营净利润（净亏损以-2385633621.9457307371.01“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-10214100.00-5674500.00
（一）不能重分类进损益的其他综
-10214100.00-5674500.00合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-10214100.00-5674500.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
27（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-2395847721.9451632871.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金37048969796.4941936398347.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10693845.075075957.06
收到其他与经营活动有关的现金49080199.57146734764.77
经营活动现金流入小计37108743841.1342088209068.92
购买商品、接受劳务支付的现金34423593502.1638674241966.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金960575856.721918679924.83
28支付的各项税费280653122.21283669711.05
支付其他与经营活动有关的现金364188246.39461278534.71
经营活动现金流出小计36029010727.4841337870136.80
经营活动产生的现金流量净额1079733113.65750338932.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金152987295.59537152615.07
取得投资收益收到的现金110727989.6827486472.90
处置固定资产、无形资产和其他长期
235890.00239016.17
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1190529625.22
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金70197419.564827.84
投资活动现金流入小计334148594.831755412557.20
购建固定资产、无形资产和其他长期
104067003.5232904429.64
资产支付的现金
投资支付的现金862808082.681475734239.16质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金87366950.18
投资活动现金流出小计966875086.201596005618.98
投资活动产生的现金流量净额-632726491.37159406938.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3374754.70
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3190979389.822371618483.07
收到其他与筹资活动有关的现金103602000.004000000.00
筹资活动现金流入小计3294581389.822378993237.77
偿还债务支付的现金2446416044.072563323256.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现
184194988.01221963167.36
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金110918533.41200339998.56
筹资活动现金流出小计2741529565.492985626422.76
筹资活动产生的现金流量净额553051824.33-606633184.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
125946937.86-48590832.60
响
五、现金及现金等价物净增加额1126005384.47254521852.75
加：期初现金及现金等价物余额2678433338.152423911485.40
六、期末现金及现金等价物余额3804438722.622678433338.15
296、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金562133718.26602723861.08收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2941405986.423972790629.50
经营活动现金流入小计3503539704.684575514490.58
购买商品、接受劳务支付的现金394218012.14472531527.06
支付给职工以及为职工支付的现金106416913.7260786491.68
支付的各项税费3336103.775843104.61
支付其他与经营活动有关的现金3020572075.513221926410.30
经营活动现金流出小计3524543105.143761087533.65
经营活动产生的现金流量净额-21003400.46814426956.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金109951069.75
取得投资收益收到的现金64910000.0092951845.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计64910000.00202902915.05
购建固定资产、无形资产和其他长期
34545194.0611020477.45
资产支付的现金
投资支付的现金151170000.00302400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计185715194.06313420477.45
投资活动产生的现金流量净额-120805194.06-110517562.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1100000000.001030000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金91602000.00
筹资活动现金流入小计1191602000.001030000000.00
偿还债务支付的现金1100000000.001060000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
154733981.78184192390.92
金
支付其他与筹资活动有关的现金25564754.5538700285.00
筹资活动现金流出小计1280298736.331282892675.92
筹资活动产生的现金流量净额-88696736.33-252892675.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
30响
五、现金及现金等价物净增加额-230505330.85451016718.61
加：期初现金及现金等价物余额589761934.99138745216.38
六、期末现金及现金等价物余额359256604.14589761934.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
-
一、249350150362355940940
357230
上年103025061099732291314
737907.
期末783229494.240.288349440
264.74
余额4.004.0407457.907.695.43
63
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、249350150362355940940
357230
本年103025061099732291314
737907.
期初783229494.240.288349440
264.74
余额4.004.0407457.907.695.43
63
三、本期增减
变动-----
198-
金额276130228197198
068674
（减106171015952626
000.153
少以84.0792.679768922
222.56“－6187.389.041.60”号填
列）
31（一---
198-
）综217197197
068218
合收515708927
000.567
益总729929497
221.97
额9.359.131.10
（二）所--有者276130
561455052
投入106171
108.58647.5
和减84.0792.
120.593
少资618本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
--付计103103
265130
入所651651
200171
有者752.752.
39.9792.
权益2727
118
的金额
----
4．其109109455564
他064064586650
4.154.150.594.74
---
（三
104104104
）利
999999999
润分
498.498.498.
配
030303
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对---
所有104104104者999999999
（或498.498.498.
32股030303
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
331．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
-
四、249347198362127742-741
159
本期103264897099716338651687
669
期末78316001.8240.609580062518
264.
余额4.009.989450.528.654.823.83
41
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
-
一、249345150356314897898
320597
上年103689061368456841438
389170
期末783397494.503.528487658
223.6.38
余额4.002.2707354.566.813.19
30
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
208208208
其694694694
他38.438.438.4
777
-
二、249345150356316899900
320597
本年103689061368543928525
389170
期初783397494.503.472431602
223.6.38
余额4.002.2707353.035.281.66
30
三、433-573391403-397本期583373073888629574888
34增减21.74807.10164.182.079383.
变动741.387418.6477金额3
（减少以“－”号填
列）
（一-）综373
809461372738
合收480
348.306.296344.
益总41.3
14812.1665
额3
（二）所有者
583583201404
投入
21.721.778385.2
和减
776.489
少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计372372381
920
入所486486695
887.
有者44.844.832.8
92
权益880的金额
-
610610317
4．其293
967967095
他872
6.896.892.49
4.40
---
（三
573155149149
）利
073730999999
润分
7.10383.645.645.
配
079797
1．提-
573
取盈573
073
余公073
7.10
积7.10
352．提
取一般风险准备
3．对
所有
---者
149149149
（或
999999999
股
645.645.645.
东）
979797
的分配
4．其
他
（四）所258258258有者091091091
权益99.899.899.8内部000结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
258258258
他综
091091091
合收
99.899.899.8
益结
000
转留
36存收
益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
-
四、249350150362355940940
357230
本期103025061099732291314
737907.
期末783229494.240.288349440
264.74
余额4.004.0407457.907.695.43
63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上24915529-23491053
15003620年期03746649771921960
61499924
末余834.0057.73300355.8693.
4.070.45
额05.90609加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本24915529-23491053
15003620年期03746649771921960
61499924
初余834.0057.73300355.8693.
4.070.45
额05.90609
三、本-----
37期增26521301102124902397
减变003971794100633195
动金.912.18.00119.9467.7
额（减70少以“－”号
填列）
--
（一）-
23852395
综合1021
633847
收益4100
621.9721.9
总额.00
44
（二）
所有--
1036
者投26521301
5175
入和00397179
2.27
减少.912.18资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计--
1036
入所26521301
5175
有者00397179
2.27
权益.912.18的金额
4．其
他
--
（三）
10491049
利润
99499949
分配
8.038.03
1．提
取盈余公积
2．对
--所有
10491049
者（或
99499949
股东）
8.038.03
的分
38配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
39其他
四、本24915502--8134
19883620
期期03794659981414765
97019924
末余834.0017.874004076225.3.890.45
额04.904.119上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上24915484-24471058
15003563年期03799644096155857
61496850
末余834.0259.38800367.9669.
4.073.35
额01.90261加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本24915484-24471058
15003563年期03799644096155857
61496850
初余834.0259.38800367.9669.
4.073.35
额01.90261
三、本期增减变
---动金44465730
567498425389
额（减9798737.
500.30126976
少以.4410
00.06.52“－”号
填列）
（一）-
57305163
综合5674
73712871
收益500..01.01总额00
（二）所有
44464446
者投
97989798
入和.44.44减少资本
1．所
有者投入
40的普
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
38163816
入所
95329532
有者.80.80权益的金额
63006300
4．其
265.265.
他
6464
--
（三）5730
15571499
利润737.
30389964
分配10
3.075.97
1．提-
5730
取盈5730
737.
余公737.
10
积10
2．对
所有--
者（或14991499股东）99649964
的分5.975.97配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
413．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本24915529-23491053
15003620
期期03746649771921960
61499924
末余834.0057.73300355.8693.
4.070.45
额05.90609
42北京蓝色光标数据科技股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况
北京蓝色光标数据科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“蓝色光标”），前身为北京蓝色光标数码科技有限公司，成立于2002年11月4日；注册资本人民币249103.7834万元，统一社会信用代码：
91110000744727456H；注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路 9号（厂区）10幢二层 A5-01。截止至 2022年 12月31日，公司法定代表人系潘安民；2022年1月20日，法定代表人由赵文权变更为潘安民。
2010年1月22日，依据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]109号文，核准公司公开发行2000万
股人民币普通股股票并在创业板上市。公司于2010年2月5日以每股33.86元的价格网上网下同时发行，共募集资金人民币677200000.00元，扣除发行费用人民币52457691.11元，募集资金净额为人民币
624742308.89元。此次增加股本人民币2000.00万元，公司注册资本与股本变更为人民币8000.00万元。
截至2022年12月31日，公司累计发行股本总数249103.7834万股，每股面值1元。
（二）本公司所处行业、经营范围本公司所处行业为其他信息传播服务业。
本公司经营范围：大数据、计算机软件、网络、系统集成的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；
企业策划；企业形象策划；营销信息咨询；公关咨询；会议服务；公共关系专业培训；设计、制作、代理、发布广告；货物进出口、代理进出口、技术进出口；从事互联网文化活动。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动。以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（三）本公司及下属子公司主营业务
本公司及下属子公司主营业务主要为公共关系咨询服务、广告投放。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2023年4月19日批准报出。
（五）本期合并财务报表变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
43本公司2022年度纳入合并范围的二级子公司共8户，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起至少12个月内不存在明显影响持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
442.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子
公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
45额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则
第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
46外币交易在初始确认时，采用交易发生月1日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
47（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公
允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
48对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财
务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
49对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变
动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分为下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
项目确定组合的依据应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
50本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个
资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款以账面余额1000.00万元以上（含）为标准。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单计提方法项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险确定依据特征的应收账款组合的历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失为基础，划分为存在信用风险的组合1及无信用风险的组合2。
按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账准备
512）信用风险特征组合1的应收款项坏账准备以应收账款的账龄为基础，采用账龄分析法确定，计提比例
列示如下：
应收账款-类型1应收账款-类型2其他应收款账龄
预期违约损失率（%）预期违约损失率（%）预期违约损失率（%）
6个月以内（含6个月）0.300.031.00
6个月-12个月（含12个月）2.001.001.00
1-2年（含2年）30.0030.0030.00
2-3年（含3年）80.0080.00100.00
3年以上100.00100.00100.00其中，类型1为服务类业务客户，类型2为广告类业务客户。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合的未来现金流单项计提坏账准备的理由量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独评估信用风险的应收账款，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司除单独评估信用风险的其他应收款外，根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合的基础上评估信用风险并依据预期信用损失的一般模型计算信用减值损失。不同组合的确定依据：
组合1本组合为日常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等其他应收款。
组合2本组合为经营活动中应收取的各类代垫款项、暂付款项及其他符合其他应收款定义的款项。
52本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三、重要会计政策及会计估计中所述的（十）金融工具。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
53对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到的相关权力机构或者监管部门的批准）。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
54（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
555.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法40年42.40
办公及电子设备年限平均法3-5年419.20-32.00
运输工具年限平均法4年424.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
56（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊销，计入损益。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
没有明确的合同或法律规定的无形资产，根据专家论证、同行业的情况以及历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
57如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部转入管理费用。
无形资产具体摊销年限如下：
项目摊销年限
软件系统2-5年商标权10年特许使用权8年品牌不摊销
客户关系5-10年优惠租赁权7年精准广告投放平台8年注：商标权、特许使用权、品牌、客户关系、优惠租赁权、精准广告投放平台系收购子公司评估增值产生，摊销情况根据具体的评估报告确定。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十四）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业
经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已
58经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十七）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用
时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基
59本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动
及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
604.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十一）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括服务类收入及广告类收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
61（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）服务类收入
服务类是指公司为客户提供品牌管理服务，主要内容为品牌传播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销等一体化的链条式服务。
本公司的服务类业务在某一时段内履行履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，并与客户通过对账确认。履约进度确认方法：公司以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准，以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定履约进度，依据项目预算的总成本及确认的履约进度来确定项目成本。
（2）广告类收入
公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。因此，公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。
623.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十二）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确
63认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与
本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择
按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
643.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十五）租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（三十六）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税6%或1%或适用税率的进项税额后的差额计缴增值税
企业所得税应纳税所得额25%或适用税率
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%或5%或1%
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%
65注：本公司下属子公司蓝色光标国际传播集团有限公司、BlueVision Interactive Limited、Bluefocus
Communication Group of AmericaInc.、Madhouse Inc.、Domob SEZC、多盟睿達有限公司、睿達智勝有限公
司、思恩客（香港）广告有限公司、史努克（香港）广告有限公司、Bluefocus Cayman Limited、Blue Skyline
Communication Limited、BCGOA Investment LLC、蓝色维勒有限公司、BLUEMEDIA PTE.LTD.等为境外公司，其相关税项适用于当地税率。
（二）重要税收优惠政策及其依据1.本公司下属子公司西藏山南东方博杰广告有限公司为注册地在西藏的公司，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）（藏政发〔2022〕11号）》的规定：“第三条自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。”2.本公司下属子公司霍尔果斯博众文化传媒有限公司成立于2016年度且为注册地在霍尔果斯市的公司，根据《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策》（霍特管办发〔2013〕55号）的规定：“2010年1月1日至2020年12月31日，对在经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分采取以奖代免的方式由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助”。
3.本公司下属子公司深圳蓝色光标互动营销有限公司为注册地在深圳南山区前海深港的公司，根据《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕30号）的规定：“一、对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业按15%的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是指以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021版)》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额60%以上。”
4.本公司下属子公司北京蓝色光标数字传媒有限公司于2020年10月21日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
5.本公司下属子公司北京捷报数据技术有限公司于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市
财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
6.本公司下属子公司海南蓝色光标数字传媒科技有限公司注册地为海南省，根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知（财税〔2020〕31号文件）》的规定：“一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。”
7.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）66第一条：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第一条：“关于小型微利企业所得税减半政策有关事项。（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（二）小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行；第四条：“关于执行时间和其他事项。本公告第一
条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。”
本公司下属子公司符合小型微利企业标准，享受相关减免政策：
序号公司名称
1北京蓝色光标娱乐传媒咨询有限公司
2广州蓝色光标数字营销有限公司
3山南蓝色光标数字营销有限公司
4北京美广互动广告有限公司
5上海今久广告传播有限公司
6北京全经联合时代文化传播有限责任公司
7厦门今久蔚蓝品牌管理有限公司
8上海融达文化传媒有限公司
9深圳思恩客科技有限公司
10厦门泛娱小森科技有限公司
11天津启杰科技有限公司
12西安万智互动娱乐有限公司
13天津迈片互联科技有限公司
14北京蓝色光标互动娱乐文化有限公司
15安徽蓝色光标数字传媒有限公司
16蓝色光标（天津）智能科技有限公司
17睿达智胜科技（上海）有限公司（注）
18北京蓝色星合数字科技有限公司（注）
19多盟智胜网络技术（上海）有限公司
20浙江蓝色光标数据科技有限公司
21上海蓝宇宙数字科技有限公司
67序号公司名称
22北京魔因未来科技有限公司
23北京大蓝智能科技有限公司
24上海弈动广告有限公司
25厦门蓝次元科技有限公司
26杭州蓝盟数字科技有限公司
27海南指间智投科技有限公司
注：上海励唐会展策划服务有限公司更名为多盟智胜网络技术（上海）有限公司；北京蓝色天幕传媒广告有限公司更名为北京蓝色星合数字科技有限公司
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定。会计政策变更对本期报表数据无影响。
（2）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定。会计政策变更对本期报表数据无影响。
2.会计估计的变更无。
3.前期会计差错更正无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金277659.07459859.49
银行存款3844682680.892778589456.37
68其他货币资金1023586.55135764.78
合计3845983926.512779185080.64
其中：存放在境外的款项总额2493341143.151651622905.36
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项41545203.89元。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1207070020.951290138477.89
其中：权益工具投资3400688.6416018240.18
基金投资1203669332.311274120237.71
合计1207070020.951290138477.89
注：公司持有 PIMCO Income Fund、PARTS iD Inc.、Grayscale Bitcoin Trust、iClick Interactive
Asia Group Ltd.、天津蓝域传媒有限公司股份的意图为近期出售或短期获利，故将其计入交易性金融资产。
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票4000000.00
合计4000000.00
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票87155173.95
合计87155173.95
694.期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5.本期无坏账准备。
6.本期无实际核销的应收票据。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
6个月以内（含6个月）6383364155.15
6-12个月（含12个月）848258255.82
1-2年（含2年）339019745.07
2-3年（含3年）113605953.58
3年以上196046643.90
合计7880294753.52
坏账准备563145998.23
应收账款净值合计7317148755.29
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账准
522963391.376.64200183570.9838.28322779820.39
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款7329696704.8093.01335327769.904.576994368934.90
其中：组合17329696704.8093.01335327769.904.576994368934.90单项金额不重大但单独计提坏账
27634657.350.3527634657.35100.00
准备的应收账款
合计7880294753.52100.00563145998.23--7317148755.29
70（续上表）
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账准
85008230.001.1940393515.1047.5244614714.90
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款7070147409.3998.70288351721.174.086781795688.22
组合17070147409.3998.70288351721.174.086781795688.22单项金额不重大但单独计提坏账
8236057.470.118236057.47100.00
准备的应收账款
合计7163391696.86100.00336981293.74--6826410403.12
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司63380879.4738028527.6860.00根据预计可收回金额
京津冀绿地集团52384642.4739995682.4776.35根据预计可收回金额
天下仓（深圳）国际贸易有限公司407197869.43122159360.8330.00根据预计可收回金额
合计522963391.37200183570.98--
（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
账龄期末余额坏账准备期末余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）6128877146.514773099.470.08
6-12个月（含12个月）655349807.099606727.221.47
1-2年（含2年）288286596.1986485978.9330.00
2-3年（含3年）113605953.5890884762.8580.00
3年以上143577201.43143577201.43100.00
合计7329696704.80335327769.90--
71（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳市行地无疆科技有限公司8792130.338792130.33100.00预计无法收回
深圳星辰游戏网络科技有限公司5930899.865930899.86100.00预计无法收回
Uenjoy Limited 3175095.67 3175095.67 100.00 预计无法收回
广州市元正科技有限公司2592634.752592634.75100.00预计无法收回
湖南创轩电子商务有限公司2592947.812592947.81100.00预计无法收回
广州宇量科技有限公司1634783.361634783.36100.00预计无法收回
深圳梦翔飞轮科技有限公司1480039.421480039.42100.00预计无法收回
JOLLYCHIC EC LIMITED 733201.96 733201.96 100.00 预计无法收回
巴铂斯科技（深圳）有限公司702924.19702924.19100.00预计无法收回
合计27634657.3527634657.35--
3.坏账准备的情况
本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备336981293.74267495815.3451488898.6510157787.80563145998.23
合计336981293.74267495815.3451488898.6510157787.80563145998.23
注：其他变动主要系本期汇率折算形成。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款51488898.65其中重要的应收账款核销情况
72履行的是否因关联
单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序交易产生
Tidebuy International Limited 广告投放款 21585570.94 无法收回 内部审批 否
厦门达亨盛世信息技术合伙企业（有限合伙）广告投放款9607746.71无法收回内部审批否
香港搜秀電子商務有限公司广告投放款7499082.83无法收回内部审批否
汕头市兽游互娱网络科技有限公司广告投放款5116028.52无法收回内部审批否
合计43808429.00
5.按应收对象集中度归集的期末余额原值前五名应收款项汇总金额1539449284.89元，占应收款项期末
余额原值的比例为19.54%。
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（五）应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票13856400.0036479943.50
合计13856400.0036479943.50
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）135446597.3196.81103932254.75100.00
1-2年（含2年）4469589.033.191000.00
合计139916186.34100.00103933254.75100.00
2.按预付对象集中度归集的期末余额原值前五名预付账款汇总金额61600358.18元，占预付账款期
末余额原值的比例为44.03%。
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
73项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利11022689.931152926.38
其他应收款123006942.32262444257.33
合计134029632.25263597183.71
2.应收股利
（1）应收股利项目期末余额期初余额
PIMCO Income Fund 6392476.98
Source Code Fund II L.P 4630212.95
Aries Capital Limited 1152926.38
合计11022689.931152926.38
（2）本期末无重要的账龄超过1年的应收股利。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
6个月以内（含6个月）48261041.60
6-12个月（含12个月）58064013.37
1-2年（含2年）25938586.49
2-3年（含3年）14386034.10
3年以上143364036.48
合计290013712.04
坏账准备167006769.72
其他应收款净值合计123006942.32
（2）按款项性质分类情况
74款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金111121992.26114031479.00
股权对价调增款88984039.0088984039.00
股权转让款42949110.4253375944.83
借款及往来款29121096.9981488720.60
代缴股权对价调增款个税14403080.0014000000.00
员工项目备用金1019595.791285294.95
其他2414797.58195922.83
合计290013712.04353361401.21
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额90917143.8890917143.88
2022年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提75813673.6275813673.62本期转回
本期转销64265.0064265.00本期核销
其他变动340217.22340217.22
2022年12月31日余额167006769.72167006769.72
（4）坏账准备的情况
75本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备90917143.8875813673.6264265.00340217.22167006769.72
合计90917143.8875813673.6264265.00340217.22167006769.72
注：其他变动主要系汇率折算形成。
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款64265.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
李芃股权对价调增款43984039.003年以上15.1743984039.00西藏山南博杰投资咨询合伙企业
股权对价调增款41400000.003年以上14.2841400000.00（有限合伙）
1年以内
活动树（北京）智能科技有限公司股权转让款39734110.4213.7039734110.42
2年以上
百度集团保证金29174675.002年以内10.06
字节跳动集团保证金21140000.002年以内7.29
合计175432824.4260.50125118149.42
（八）存货
1.分类列示
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
数字资产6256489.961827324.954429165.011089535.531089535.53
库存商品5544427.325544427.32158332.59158332.59
合计11800917.281827324.959973592.331247868.121247868.12
2.存货跌价准备
76本期增加金额本期减少金额
项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
数字资产1774291.3753033.581827324.95
合计1774291.3753033.581827324.95
注：本期对数字资产中的数字货币计提跌价准备，计提依据为数字货币的期末市场公开价。
（九）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值服务类业务未
136288124.8799619.11136188505.76146108965.9187628.45146021337.46
结算款
合计136288124.8799619.11136188505.76146108965.9187628.45146021337.46
2.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
减值准备11990.66
合计11990.66
（十）其他流动资产项目期末余额期初余额
未抵扣的进项税159332632.7780896653.42
预缴所得税2906224.272777010.28
预缴其他税费2355495.61630850.01
合同资产包含的税金8793687.11
其他10457841.77
合计173388039.7694762355.48
（十一）债权投资
771.债权投资情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
海投基金投资36927338.0836927338.08
合计36927338.0836927338.08
（十二）长期股权投资本期增减变动序号被投资单位名称期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
1中科乐约健康科技（深圳）有限公司15655586.23-4901392.10
2上海易络客网络技术有限公司13497132.19-423709.14
3陕西识代运筹信息科技股份有限公司9608572.15-289581.21
4微岚星空（北京）信息技术有限公司22770933.1094204.49
5北京玄鸟文化传媒有限公司70861987.711974225.41
6先知数据科技（深圳）有限公司6848406.25-470744.30
7美啦美啦（北京）科技有限公司1879831.77287523.53
8天津蓝鹰股权投资合伙企业（有限合伙）19323841.68-373142.14
9海南蓝标创业投资中心（有限合伙）12754966.418980.17
10霍尔果斯大颜色信息科技有限公司13135001.91-1401114.81
11青岛联合企画广告有限公司3799478.00162261.84
12上海晶赞融宣科技有限公司160784256.31-2519942.96
13上海狮华信息技术服务股份有限公司53845053.82242637.15148298.08
14北京榕华蓝拓投资中心（有限合伙）10308577.64903875.55
15厦门蓝图天兴投资合伙企业（有限合伙）301643130.7932278204.7719523462.60
16北京妙笔智能科技有限公司2087621.35-27301.45
17常州皆米蓝标品牌管理顾问有限公司149911.60-267.16
18北京今久联合房地产经纪有限公司748082.66-376015.28
78本期增减变动
序号被投资单位名称期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
19蓝美航标天地互联（北京）投资管理有限公司921819.74-2132.16
20天地互联科技（广州）有限公司26281965.61-280257.07
21厦门蓝标智盈文化传播有限公司79260.01-79260.01
22欧泰谱（深圳）科技有限公司15608501.377808804.50
23 Aries Capital Limited 17898434.38 1149983.49
24 Aries International Limited 40880000.00
25西紅柿互動有限公司689987.971345847.13-246240.54
26豆盟科技有限公司45419763.30-7756897.81
27北京东方传通广告有限公司4584502.82-1164792.06
Plus Company International Holding
28565051126.90-26806055.56-27505044.95
Limited
29天津蓝色光标教育科技有限公司2874362.5246840.03
30海南云免实业有限公司63377435.4532500000.00-3355885.26
31东阳早拍文化传媒有限公司2730333.36539073.30-1320402.10
32苏州蓝颜科技有限公司25000000.00-13174658.27
33 Newport Blue Impact LP 400464500.00 19511983.63
34 YB INVESTMENT HOLDING LIMITED 34283880.32 -86288.72
35東京盈之宝株式会社44063990.0945868.43
36北京华夏明珠网络电视技术有限公司3775500.0017624.38
37北京吾音数字科技有限公司6750000.00-2235149.65
38蓝色创造者（北京）数字科技有限公司4000000.00-80740.54
39北京博看文思科技有限责任公司
40北京飞猫无限科技有限公司
合计1506099865.00550837870.4132817278.07-14001607.43-27602987.41（续上表）
79本期增减变动
减值准备序号被投资单位名称其他权益宣告发放现金本期计提期末余额其他（注）期末余额变动红利或利润减值准备
中科乐约健康科技（深圳）有
110754194.13
限公司上海易络客网络技术有限公
213073423.05
司陕西识代运筹信息科技股份
34638519.78-971729.073708742.094638519.78
有限公司
微岚星空（北京）信息技术有
422865137.59
限公司
5北京玄鸟文化传媒有限公司4910000.0067926213.12
先知数据科技（深圳）有限公
66377661.95
司
美啦美啦（北京）科技有限公
7391938.701775416.60
司天津蓝鹰股权投资合伙企业
818950699.54（有限合伙）海南蓝标创业投资中心（有限
912763946.58
合伙）霍尔果斯大颜色信息科技有
1011733887.10
限公司
11青岛联合企画广告有限公司3961739.84
12上海晶赞融宣科技有限公司158264313.35
上海狮华信息技术服务股份
1349835989.054400000.0049835989.05
有限公司北京榕华蓝拓投资中心（有限
141797553.669414899.53
合伙）厦门蓝图天兴投资合伙企业
15288888388.62（有限合伙）
16北京妙笔智能科技有限公司2060319.90
常州皆米蓝标品牌管理顾问
17149644.44
有限公司
80本期增减变动
减值准备序号被投资单位名称其他权益宣告发放现金本期计提期末余额其他（注）期末余额变动红利或利润减值准备北京今久联合房地产经纪有
18372067.38
限公司
蓝美航标天地互联（北京）投
19919687.58
资管理有限公司
天地互联科技（广州）有限公
2026001708.5426001708.54
司厦门蓝标智盈文化传播有限
21
公司
22欧泰谱（深圳）科技有限公司23417305.87
23 Aries Capital Limited 15371567.53 1647865.22 5324715.56 15371567.53
Aries International
2433165115.543783500.0011498384.4633165115.54
Limited
25西紅柿互動有限公司114630.341904224.90
26豆盟科技有限公司56302.6025811749.514531651.8316439070.4125811749.51
27北京东方传通广告有限公司3419710.76
Plus Company International
28-952826.7951393905.73561181105.33
Holding Limited天津蓝色光标教育科技有限
292921202.55
公司
30海南云免实业有限公司92521550.19
31东阳早拍文化传媒有限公司870857.96
32苏州蓝颜科技有限公司11825341.73
33 Newport Blue Impact LP 222136.16 420198619.79
YB INVESTMENT HOLDING
34-1994.0834195597.52
LIMITED
35東京盈之宝株式会社-790.7644109067.76
北京华夏明珠网络电视技术
363793124.38
有限公司
37北京吾音数字科技有限公司4514850.35
81本期增减变动
减值准备序号被投资单位名称其他权益宣告发放现金本期计提期末余额其他（注）期末余额变动红利或利润减值准备
蓝色创造者（北京）数字科技
383919259.46
有限公司北京博看文思科技有限责任
3918873732.21
公司
40北京飞猫无限科技有限公司2001493.36
合计-896524.197099492.36154824649.9560719175.371880414371.37175699875.52
注：1、Aries Capital Limited、Aries International Limited、西紅柿互動有限公司、豆盟科技有限
公司、Plus Company International Holding Limited、Newport Blue Impact LP、YB INVESTMENT HOLDING
LIMITED、東京盈之宝株式会社等公司的其他项均为汇率影响。
2、乐约信息服务（深圳）有限公司已于2022年5月更名为序号1的中科乐约健康科技（深圳）有限公司。
（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
XIAO—ICORPORATION 97131833.61 97131833.61
北京掌慧纵盈科技股份有限公司90831840.0090831840.00
广州市有车以后信息科技有限公司50072000.0050072000.00
北京壹捌零数字技术有限公司48167600.0048167600.00
北京世展智能科技有限公司26992146.7126992146.71
暗物智能科技（广州）有限公司13707710.00
内蒙古垣源信息技术股份有限公司3680000.003680000.00
北京璧合科技股份有限公司1134900.0014753700.00
北京天赐金谷饮食文化有限公司624485.40778046.80
陕西蓝色光标品牌顾问有限公司286374.18249209.98
北京蓝色光标未来科技有限公司202278.8572665.77
霍尔果斯西夜文旅管理咨询有限公司6514.2628722.25
合计332837683.01332757765.12
822.非交易性权益工具投资情况
其他综指定为以公其他综合收益允价值计量合收益本期确认的项目累计利得累计损失转入留且其变动计转入留股利收入存收益入其他综合存收益的金额收益的原因的原因
北京掌慧纵盈科技股份有限公司24390393.55
广州市有车以后信息科技有限公司36375412.84
璧合科技股份有限公司185272425.00
XIAO—ICORPORATION 10393.04
北京世展智能科技有限公司5061189.97
北京壹捌零数字技术有限公司2223120.001775700.00
北京喜乐航科技股份有限公司75000000.00
北京蓝色光标未来科技有限公司76709.13
陕西蓝色光标品牌顾问有限公司36924.73
内蒙古垣源信息技术股份有限公司240000.00霍尔果斯西夜文旅管理咨询有限公
145114.30
司
北京天赐金谷饮食文化有限公司656635.94
暗物智能科技（广州）有限公司969217.50上海智臻智能网络科技股份有限公
70828783.45
司
BlueSmartTechnologyCorporation 15991926.45
合计2223120.00133494316.74283336509.16
注：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因为持有意图并非近期出售或短期获利。
（十四）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
上海满众实业发展有限责任公司91000000.0034997190.07
厦门蓝图海兴投资合伙企业（有限合伙）56735812.5018551641.38
83项目期末余额期初余额
CNK Fund IV L.P. 54478166.78
Source Code Fund II L.P 49156593.98 55716532.05
北京数聚智连科技股份有限公司42762020.0042762020.00
北京考拉鲲鹏科技成长基金合伙企业（有限合伙）34915831.3122154877.80
北京考拉昆略互联网产业投资基金（有限合伙）23461873.4323855259.71
北京比邻弘科科技有限公司23000000.0025770240.00
北京太合娱乐文化发展股份有限公司22850351.7430000000.00
苏州工业园区高榕成长投资中心（有限合伙）18871758.2318771758.23
CNK Seed Fund I L.P. 17633879.68
天津真格天弘资产管理合伙企业（有限合伙）17597165.3620419738.73
成都子非影人科技有限公司14828203.37
北京洪泰启航创业投资中心（有限合伙）13757432.6713263542.23
SEIMEI INC 13058751.55
北京华录百纳影视股份有限公司8843000.0012672500.00
其他86580805.8478269487.80
合计589531646.44397204788.00
（十五）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产101897587.5015904263.75固定资产清理
合计101897587.5015904263.75
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计
一、账面原值
1.期初余额18850491.8155226449.2274076941.03
84项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计
2.本期增加金额63598874.629725.661300651.3632293432.6797202684.31
（1）购置63598874.629725.661300651.3632260480.2997169731.93
（2）外币折算影响32952.3832952.38
3.本期减少金额657708.772307799.512965508.28
（1）处置或报废657708.772307799.512965508.28
（2）出售子公司
（3）外币折算影响
4.期末余额63598874.629725.6619493434.4085212082.38168314117.06
二、累计折旧
1.期初余额14496080.8343676596.4558172677.28
2.本期增加金额763186.44155.612073078.858035777.4610872198.36
（1）计提763186.44155.612073078.858004143.1810840564.08
（2）外币折算影响31634.2831634.28
3.本期减少金额439966.782188379.302628346.08
（1）处置或报废439966.782188379.302628346.08
（2）出售子公司
（3）外币折算影响
4.期末余额763186.44155.6116129192.9049523994.6166416529.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值62835688.189570.053364241.5035688087.77101897587.50
2.期初账面价值4354410.9811549852.7715904263.75
（2）本公司期末无暂时闲置的固定资产。
85（3）本公司期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）本公司期末无经营租赁租出的固定资产。
（5）本公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十六）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额167113289.18530943.63167644232.81
2.本期增加金额48675346.281780722.9150456069.19
（1）本期租入48675346.281780722.9150456069.19
3.本期减少金额35516939.85530943.6336047883.48
（1）租赁到期减少35516939.85530943.6336047883.48
（2）出售子公司
（3）外币折算影响
4.期末余额180271695.611780722.91182052418.52
二、累计折旧
1.期初余额72595159.12379245.4372974404.55
2.本期增加金额70810248.21359449.2071169697.41
（1）计提70810248.21359449.2071169697.41
（2）外币折算影响
3.本期减少金额21060986.95530943.6321591930.58
（1）租赁到期减少21060986.95530943.6321591930.58
（2）出售子公司
（3）外币折算影响
4.期末余额122344420.38207751.00122552171.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）租赁到期减少
4.期末余额
86项目房屋及建筑物机器设备合计
四、账面价值
1.期末账面价值57927275.231572971.9159500247.14
2.期初账面价值94518130.06151698.2094669828.26
（十七）无形资产
1.无形资产情况
项目软件系统商标权品牌
一、账面原值
1.期初余额176980928.364057000.001210106127.35
2.本期增加金额9615664.49
（1）购置9615664.49
3.本期减少金额1415094.32
（1）报废、毁损1415094.32
（2）出售子公司
（3）外币折算
4.期末余额185181498.534057000.001210106127.35
二、累计摊销
1.期初余额144666776.214057000.00
2.本期增加金额22375164.38
（1）计提22375164.38
（2）外币折算
3.本期减少金额707547.09
（1）报废、毁损707547.09
（2）出售子公司
（3）外币折算
4.期末余额166334393.504057000.00
三、减值准备
1.期初余额612106127.35
2.本期增加金额598000000.00
（1）计提（注）598000000.00
87项目软件系统商标权品牌
（2）外币折算
3.本期减少金额
（1）出售子公司
（2）外币折算
4.期末余额1210106127.35
四、账面价值
1.期末账面价值18847105.03
2.期初账面价值32314152.15598000000.00（续上表）项目客户关系精准广告投放平台合计
一、账面原值
1.期初余额53756630.57228000000.001672900686.28
2.本期增加金额9615664.49
（1）购置9615664.49
3.本期减少金额1415094.32
（1）报废、毁损1415094.32
（2）出售子公司
（3）外币折算
4.期末余额53756630.57228000000.001681101256.45
二、累计摊销
1.期初余额35116306.96197227333.76381067416.93
2.本期增加金额3358887.4830772666.2456506718.10
（1）计提3358887.4830772666.2456506718.10
（2）外币折算
3.本期减少金额707547.09
（1）报废、毁损707547.09
（2）出售子公司
（3）外币折算
4.期末余额38475194.44228000000.00436866587.94
88项目客户关系精准广告投放平台合计
三、减值准备
1.期初余额13096732.89625202860.24
2.本期增加金额2184703.24600184703.24
（1）计提（注）2184703.24600184703.24
（2）外币折算
3.本期减少金额
（1）出售子公司
（2）外币折算
4.期末余额15281436.131225387563.48
四、账面价值
1.期末账面价值18847105.03
2.期初账面价值5543590.7230772666.24666630409.11
注：使用寿命不确定的无形资产-品牌本期根据资产减值测试结果全额计提减值。
（十八）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少序被投资单位名称或商誉归属期初余额企业合并其他汇率期末余额号处置其他减少汇率变动形成的增加变动
1整合营销508893654.35508893654.35
2数字广告919785451.77919785451.77
3移动传媒1448273019.511448273019.51
4 Madhouse Inc.（Madhouse） 384861214.56 384861214.56
北京捷报数据技术有限公司
514256023.1614256023.16（捷报数据）
合计3276069363.353276069363.35
2.商誉减值准备
89本期增加本期减少
序被投资单位名称或商誉归属期初余额其他汇率其他汇率期末余额号本期计提处置增加变动减少变动
1整合营销98987598.2798987598.27
2数字广告133163488.27786621963.50919785451.77
3移动传媒400417283.83400417283.83
4 Madhouse.Inc.（Madhouse） 86432426.35 86432426.35
北京捷报数据技术有限公司
56165910.498090112.6714256023.16（捷报数据）
合计238316997.031281561786.351519878783.38
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合资产组名称主要业务构成确定方法本期是否发生变动包含商誉的账面价值
资产组-整合营销公关服务及广告业务与商誉相关的经营性资产保持一致577970624.38
资产组-数字广告公关服务及广告业务与商誉相关的经营性资产保持一致1503038645.53
资产组-移动传媒公关服务及广告业务与商誉相关的经营性资产保持一致1541491877.72
资产组-Madhouse 公关服务及广告业务 与商誉相关的经营性资产 保持一致 705809797.97
资产组-捷报数据公关服务及广告业务与商誉相关的经营性资产保持一致25160633.57
注1：资产组-整合营销包含收购广州蓝色光标市场顾问有限公司、北京思恩客广告有限公司、北京美广互
动广告有限公司、北京今久广告传播有限责任公司形成的商誉。
注2：资产组-数字广告包含收购精准阳光（北京）传媒广告有限公司、西藏山南东方博杰广告有限公司形成的商誉。
注 3：资产组-移动传媒包含收购 DOMOB SEZC及多盟智胜网络技术（北京）有限公司形成的商誉。
4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
减值测试过程：
资产组资产组资产组资产组资产组项目计算过程
-整合营销 -数字广告 -移动传媒 -Madhouse -捷报数据
商誉原值 a 508893654.35 919785451.77 1448273019.51 384861214.56 14256023.16
90商誉期初减值余额 b 98987598.27 133163488.27 6165910.49
期初账面价值 c=a-b 409906056.08 786621963.50 1448273019.51 384861214.56 8090112.67归属于少数股东权
d 128264564.50 124164782.31 76224895.76 317824954.07 7772853.35益的商誉价值
全商誉价值 e=c+d 538170620.58 910786745.81 1524497915.27 702686168.63 15862966.02
资产组账面价值 f 39800003.80 592251899.72 16993962.45 3123629.34 9297667.55包含商誉资产组账
g=e+f 577970624.38 1503038645.53 1541491877.72 705809797.97 25160633.57面价值资产组评估价值
h 710000000.00 -1000000.00 1120000000.00 548000000.00 -2000000.00（可回收金额）
全商誉减值（注） i=g-h（i>0 时） 910786745.81 421491877.72 157809797.97 15862966.02归属于母公司的商
j 786621963.50 400417283.83 86432426.35 8090112.67誉减值损失归属于少数股东的
k 124164782.31 21074593.89 71377371.62 7772853.35商誉减值损失
注：如果资产组评估价值（可回收金额）为负值，商誉将全额减值。
资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，并经第三方评估机构北京中同华资产评估有限公司的评估确定。未来现金流量基于管理层批准的2023年至2027年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计的收入平均增长率（2023年-2027年）、折现率如下：
资产组收入平均增长率（%）折现率（%）永续增长率（%）
资产组-整合营销3.8212.592.10
资产组-数字广告-9.7413.412.10
资产组-移动传媒4.4012.142.10
资产组-Madhouse 5.50 12.38 2.10
资产组-捷报数据10.1916.302.10
（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费24931871.922134665.2017038765.59584360.809443410.73
会籍费602666.8964000.00538666.89
合计25534538.812134665.2017102765.59584360.809982077.62
（二十）递延所得税资产及递延所得税负债
911.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备624401567.57149584346.94329057546.9779960450.48
可弥补的税务亏损561047928.45107453275.49323019588.4578626550.99
公允价值变动计入其他综合收益356459443.6289114860.91341507250.2185349979.62
公允价值变动计入当期损益67292241.5816823062.9552359919.5413089979.89
租赁负债68988373.9116371804.7290788766.3121427287.67
长期股权投资投资亏损3886321.72971580.43
合同资产减值准备99172.6024226.0887621.4621682.36
股份支付38169532.808794917.36
合计1682175049.45380343157.521174990225.74287270848.37
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动计入其他综合收益178011769.9144502942.48176194559.1544463244.84
长期股权投资投资收益142314608.0835578652.03169003710.9642250927.74
公允价值变动计入当期损益119422033.5029855508.3674534344.9618633586.24
使用权资产65771123.2713196460.3988665638.6220541860.26
非同一控制企业合并资产评估增值603543590.7190531538.61
其他208691992.6052172998.15209969471.3252492367.83
合计714211527.36175306561.411321911315.72268913525.52
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1511012172.89119716116.22
可抵扣亏损66669421.3898228043.04
92项目期末余额期初余额
合计1577681594.27217944159.26
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
20236443020.19
202417983745.1013262732.08
20251939455.2654200035.48
20269203887.4130765275.48
202731099313.42
合计66669421.3898228043.04
（二十一）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目投资款2000000.002000000.002000000.002000000.00
股权处置款23386880.7123386880.7122305432.0622305432.06
合计25386880.7125386880.7124305432.0624305432.06
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款1679793675.681597458174.93
合计1679793675.681597458174.93
2.本期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
93项目期末余额期初余额
应付供应商款6927999671.155585005791.65
合计6927999671.155585005791.65
2.期末无账龄超过一年的重要应付账款。
（二十四）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
广告类及服务类业务款692477715.32418968628.64
合计692477715.32418968628.64
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬182612867.63868204192.97848891604.74201925455.86
二、离职后福利中-设定提存计划负债5514252.4585267232.6184687966.356093518.71
三、辞退福利1367933.0017185633.3014114657.734438908.57
合计189495053.08970657058.88947694228.82212457883.14
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴175339447.12748488930.43733822107.71190006269.84
二、职工福利费770950.75770950.75
三、社会保险费3310533.5152273119.0148766395.366817257.16
其中：医疗保险费3203458.6950395732.7047003376.726595814.67
工伤保险费77972.211404297.581369244.72113025.07
生育保险费29102.61473088.73393773.92108417.42
94项目期初余额本期增加本期减少期末余额
四、住房公积金1824287.2058527570.7657336579.363015278.60
五、工会经费和职工教育经费2138599.808143622.028195571.562086650.26
合计182612867.63868204192.97848891604.74201925455.86
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险5115681.0782766043.9482204766.015676959.00
2.失业保险费162446.382501188.672483200.34180434.71
3.企业年金缴费（补充养老保险）236125.00236125.00
合计5514252.4585267232.6184687966.356093518.71
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿14114657.734438908.57
合计14114657.734438908.57
（二十六）应交税费税费项目期末余额期初余额
1．增值税132470164.40154334298.91
2．企业所得税32619514.72103962351.83
3．代扣代缴个人所得税13217382.389244968.71
4．文化事业建设费-1150015.10328837.16
5．其他税费2358941.702300545.15
合计179515988.10270171001.76
（二十七）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
95项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利14385729.1711038306.11
其他应付款44165729.8792613007.88
合计58551459.04103651313.99
2.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付股利14385729.1711038306.11
合计14385729.1711038306.11
（2）本期末无重要的超过一年未支付的应付股利。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
保证金及押金20485472.6426880916.77
经营往来款11701620.2349547460.92
服务费3720331.177398480.52
其他8258305.838786149.67
合计44165729.8792613007.88
（2）本期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债39310421.9858919781.28
合计39310421.9858919781.28
（二十九）其他流动负债
961.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税8586371.034771904.81
已背书未终止确认的票据3000000.00
合计8586371.037771904.81
（三十）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
抵押保证借款735683531.32浮动利率
合计735683531.32
（三十一）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁应付款24876181.4430077428.38
合计24876181.4430077428.38
（三十二）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款17529090.14
合计17529090.14
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
往来款17529090.14
合计17529090.14
97（三十三）递延收益
1.递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
北京市科学技术委员会-第127批工业促进涉及
450000.00450000.00专项（新设机构）-张家湾小镇新设机构
北京市科学技术委员会-精准营销服务平台经费329000.00329000.00
合计329000.00450000.00329000.00450000.00
2.涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关
北京市科学技术委员会-
第127批工业促进涉及
450000.00450000.00与收益相关专项（新设机构）-张家湾小镇新设机构
北京市科学技术委员会-
329000.00329000.00与资产相关
精准营销服务平台经费
合计329000.00450000.00329000.00450000.00
（三十四）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份109552544.0062434202.0062434202.00171986746.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股109552544.0062434202.0062434202.00171986746.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股109552544.0062434202.0062434202.00171986746.00
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
98本期增减变动（+、-）
项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
二、无限售条件流通股份2381485290.00-62434202.00-62434202.002319051088.00
1.人民币普通股2381485290.00-62434202.00-62434202.002319051088.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合计2491037834.002491037834.00
（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）3352532840.0826714159.873325818680.21
其他资本公积147719453.96896524.19146822929.77
合计3500252294.0427610684.063472641609.98
注1：本公司本期收购子公司的少数股权，影响资本公积194119.96元。
注2：本公司本期实施限制性股票激励计划，影响资本公积26520039.91元，详见附注十三、股份支付。
注3：本公司联营企业资本公积变化，影响资本公积896524.19元。
（三十六）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购150061494.07130171792.1819889701.89
合计150061494.07130171792.1819889701.89
注：本公司本期限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成熟，根据收到的价款，转销回购股份对应的库存股130171792.18元冲销资本公积38569792.18元。
99（三十七）其他综合收益
本期发生金额
减：前
减：前期计入期计入其他综税后归
项目期初余额本期所得税前其他综减：所得税税后归属于期末余额合收益属于少发生额合收益费用母公司当期转数股东当期转入留存入损益收益
一、不能重分类进
-
损益的其他综合收-139384145.95-13073063.79-3730020.53-9343043.26
148727189.21
益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收-732015.111847018.321847018.321115003.21益
3.其他权益工具投-
-138652130.84-14920082.11-3730020.53-11190061.58
资公允价值变动149842192.42
4.企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损
-218353118.68184736097.92-22674945.56207411043.48-10942075.20益的其他综合收益
1.权益法下可转损
362978.99-29450005.73-29450005.73-29087026.74
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
100本期发生金额
减：前
减：前期计入期计入其他综税后归
项目期初余额本期所得税前其他综减：所得税税后归属于期末余额合收益属于少发生额合收益费用母公司当期转数股东当期转入留存入损益收益
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期的
有效部分
6.外币财务报表折
-218716097.67214186103.65-22674945.56236861049.2118144951.54算差额
-
合计-357737264.63171663034.13-26404966.09198068000.22
159669264.41
101（三十八）盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积362099240.45362099240.45
合计362099240.45362099240.45
（三十九）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润3557322887.903144565284.56
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）20869438.47调整后期初未分配利润3557322887.903165434723.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润-2175157299.35521809348.14
其他25809199.80
减：提取法定盈余公积5730737.10
应付普通股股利104999498.03149999645.97
期末未分配利润1277166090.523557322887.90
（四十）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务36674137158.9134953126078.2140067419836.5137532211939.04
其他业务8448164.768416896.5110493798.095483133.62
合计36682585323.6734961542974.7240077913634.6037537695072.66
（四十一）税金及附加项目本期发生额上期发生额
税金及附加13352236.6823317579.23
合计13352236.6823317579.23
102（四十二）销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬730263460.42768447118.17
服务费71505335.6162717497.55
差旅费8754780.0314648239.63
业务招待费6756844.4813178967.29
会议费2714670.172357818.20
房租、物业、水电费917252.32577540.77
其他7301718.956078522.01
合计828214061.98868005703.62
（四十三）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬208785697.32268382531.22
折旧、摊销费145209705.29252051948.04
服务费123363180.14122365961.85
办公差旅费22784753.0394828976.05
中介机构费13589062.7841520190.69
房租、物业、水电费13317912.8128026759.02
财产保险费8396659.449182069.53
业务招待费5065620.975730030.38
其他2562208.483816980.72
合计543074800.26825905447.50
（四十四）研发费用项目本期发生额上期发生额
研发项目支出72426690.4265422641.72
合计72426690.4265422641.72
103（四十五）财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出87319262.46101961724.95
减：利息收入25741911.7414985222.82
手续费9506639.608106314.90
减：汇兑损益1151965.67-2074699.39
合计69932024.6597157516.42
（四十六）其他收益项目本期发生额上期发生额
进项税加计扣除（注1）78672948.9190534527.36
上海嘉定区财政资金收付中心财政扶持资金（注2）4900419.1110518000.00
个税手续费返还3295526.434918632.60
增值税及个税退税1355510.98
稳岗补贴636810.71444992.67
朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金500000.00500000.00
天津中新生态城财政局财政奖励（注2）7500.0012006839.99
无锡服务业纾困发展专项资金2000000.00
上海宝山区扶持企业发展基金940000.00
无锡市商务发展资金360000.00
无锡国家高新技术开发区高新技术补贴334300.00
企业发展专项资金120000.00
营利性服务发展政府补助55600.00
上海嘉定工业区管委会优秀企业奖励金20000.00
其他众小补贴23963.3360021.05
合计89392679.47122812913.67
104注1：进项税加计扣除，系公司依据国家相关批准文件取得的税收返还和减免，在国家政策期间内能持续取得且与其正
常经营相关，因此公司将其计入经常性损益。
注2：依据公司与地方工业园区等机构签署的财政扶持协议，公司可自对方持续取得按公司缴纳增值税、所得税等税金的固定比例的财政返还。由于该项财政扶持具有持续性且与公司的正常经营相关，因此公司将其计入经常性损益。
（四十七）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益111240440.1616518908.01
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2223120.004631500.00
债权投资持有期间取得的投资收益2125695.66
处置长期股权投资产生的投资收益-539073.30-206994033.76
权益法核算的长期股权投资收益-14001607.43138130254.78
处置交易性金融资产取得的投资收益-25790211.47346003832.62
其他-28633957.83
合计75258363.62269656503.82
（四十八）公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产-186802085.20-247777417.68
合计-186802085.20-247777417.68
（四十九）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-267495815.34-76451531.29
其他应收款坏账损失-75813673.62-77906403.44
其他60300.00
合计-343249188.96-154357934.73
105（五十）资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
商誉减值损失-1281561786.35
无形资产减值损失-600184703.24
长期股权投资减值损失-154824649.95
存货跌价损失-1774291.37
合同资产减值损失-11990.108643.56
合计-2038357421.018643.56
（五十一）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益503747.05-2639917.85
合计503747.05-2639917.85
（五十二）营业外收入
1.分类列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1124548.686317737.521124548.68
保险赔偿收入3500.001589723.413500.00
收购子公司在合并层面形成的负商誉12956.65
其他686317.443025115.22686317.44
合计1814366.1210945532.801814366.12
2.计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
就业及培训补贴346604.26与收益相关
精准营销服务平台政府补助递延329000.00564000.00与资产相关
房租通支持资金150785.92与收益相关
一次性留工补助96000.00与收益相关
106补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
社保稳岗津贴94431.40与收益相关
营收增长奖励50000.00与收益相关
残疾人就业服务中心超比例的奖励39927.10与收益相关
一次性扩岗补助15000.00与收益相关
基于 AI技术的数字化广告服务平台政府补助递延 3000000.00 与收益相关
总部经济租赁补贴收入2092676.00与收益相关
朝阳区文化产业发展支持资金500000.00与收益相关
服务人才项目奖励120000.00与收益相关
其他众小补贴2800.0041061.52与收益相关
合计1124548.686317737.52
（五十三）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
业绩补偿款（注）57433682.0557433682.05
罚没及滞纳金支出5178061.8239492.975178061.82
捐赠支出1078000.00509143.001078000.00
非流动资产毁损报废损失798561.39141459.08798561.39
赔偿金及违约金支出656690.00270000.00656690.00
其他1048596.313881638.081048596.31
合计66193591.574841733.1366193591.57
注：业绩补偿款为公司支付前期购买子公司的业绩补偿款。
（五十四）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用86532466.34185264630.70
递延所得税费用-182780090.54-49134752.77
107合计-96247624.20136129877.93
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额-2273590595.52654216263.91
按法定/适用税率计算的所得税费用-568397648.88163554065.98
子公司适用不同税率的影响38177121.33-59152687.60
调整以前期间所得税的影响-3862184.24-2606145.11
非应税收入的影响-4018659.51-23873377.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响69326141.7267436289.15以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的
1381716.76900963.99
影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
347694502.7214732771.10
影响
依照税法规定享受“免”“减”优惠的所得税影响-5147559.15-4823651.15
使用前期未确认递延税资产的可抵扣亏损的影响28598945.05-20038351.39
合计-96247624.20136129877.93
（五十五）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十七）其他综合收益”。
（五十六）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入25741911.7414985222.82
保证金10989513.0083794482.29
政府补助款10110821.7435032123.83
代收代付1585819.905752623.11
往来款587240.636550000.00
其他64892.56620312.72
合计49080199.57146734764.77
1082.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
服务费194696029.41217157376.57
押金保证金46572297.0551637958.10
代收代付业务19641489.2512126095.57
受限货币资金17343150.0024147358.89
办公费14161726.7639943585.47
房租物业12880961.6933291157.72
差旅费10983345.2621018306.69
业务招待费9976221.1016595558.10
财务手续费9428202.848106314.90
往来款7313499.0613178565.99
交通费4583346.716564135.67
会议费3371047.215729216.40
其他13236930.0511782904.64
合计364188246.39461278534.71
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股权交易保证金退款70197419.56
取得子公司支付的现金净额负数4827.84
合计70197419.564827.84
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股权交易保证金64668117.52
股权收购款22698832.66
合计87366950.18
1095.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股权激励91602000.00
信用证保证金12000000.00
融资租赁款4000000.00
合计103602000.004000000.00
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
租赁负债款项62656569.61151767548.47
收购子公司支付的或有对价41320190.434664628.00
购买少数股权4680000.002400000.00
海外处置子公司相关1384778.88
筹资相关费用876994.491720572.09
偿还融资租赁款39787250.00
合计110918533.41200339998.56
（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-2177342971.32518086385.98
加：资产减值准备2038357421.01-8643.56
信用减值损失343249188.96154357934.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10840564.0829541359.51
110补充资料本期发生额上期发生额
使用权资产摊销71169697.41119396443.58
无形资产摊销56506718.1096467795.94
长期待摊费用摊销17102765.5917429015.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-503747.052639917.85（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）798561.39141459.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）186802085.20247777417.68
财务费用（收益以“－”号填列）87319262.46101961724.95
投资损失（收益以“－”号填列）-75258363.62-269656503.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-89138265.67-68718648.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-93641824.8719583896.09
存货的减少（增加以“－”号填列）-10553049.16-1247868.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-721193070.711270560733.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1423168389.58-1512120847.22
其他12049752.2724147358.89
经营活动产生的现金流量净额1079733113.65750338932.12
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3804438722.622678433338.15
减：现金的期初余额2678433338.152423911485.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1126005384.47254521852.75
2.本期支付的取得子公司的现金净额无。
3.本期收到的处置子公司的现金净额无。
1114.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金3804438722.622678433338.15
其中：库存现金277659.07459859.49
可随时用于支付的银行存款3803137477.002677837713.88
可随时用于支付的其他货币资金1023586.55135764.78
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额3804438722.622678433338.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十八）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金41545203.89法院冻结资金
交易性金融资产1202947625.63借款抵押
合计1244492829.52
（五十九）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2474133353.47
其中：美元352362615.266.9646002454064670.21
港币21837681.780.89327019506946.00日元5081463.000.052358266055.24
欧元0.037.4229000.21
新加坡元57047.295.183100295681.81
应收账款3689050252.56
其中：美元517690690.306.9646003605508581.64
港币93523426.200.89327083541670.92
应收股利11022689.93
其中：美元917852.716.9646006392476.98
112项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币5183441.680.8932704630212.95
其他应收款1159952.53
其中：美元166549.776.9646001159952.53
其他流动资产5602.30
其中：美元804.406.9646005602.30
短期借款278972130.33
其中：美元40055729.026.964600278972130.33
应付账款4709956474.91
其中：美元314362579.096.9646002189409618.35
港币2821707721.700.8932702520546856.56
应付职工薪酬3297314.82
其中：美元196880.966.9646001371197.14
港币2156254.750.8932701926117.68
应交税费32479480.25
其中：美元4586498.426.96460031943126.93
港币600438.080.893270536353.32
其他应付款12510337.18
其中：美元472417.186.9646003290196.72
港币10321784.520.8932709220140.46
长期借款735683531.32
其中：美元105631842.656.964600735683531.32
长期应付款17529090.14
其中：港币19623507.050.89327017529090.14
（六十）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
天津中新生态城财政局财政奖励7500.00其他收益7500.00
上海嘉定区财政资金收付中心财政扶持资金4900419.11其他收益4900419.11
个税手续费返还3295526.43其他收益3295526.43
113种类金额列报项目计入当期损益的金额
朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金500000.00其他收益500000.00
稳岗补贴636810.71其他收益636810.71
增值税及个税退税1355510.98其他收益1355510.98
其他众小补贴23963.33其他收益23963.33
精准营销服务平台政府补助递延329000.00营业外收入329000.00
就业及培训补贴346604.26营业外收入346604.26
残疾人就业服务中心超比例的奖励39927.10营业外收入39927.10
房租通支持资金150785.92营业外收入150785.92
社保稳岗津贴94431.40营业外收入94431.40
营收增长奖励50000.00营业外收入50000.00
一次性扩岗补助15000.00营业外收入15000.00
一次性留工补助96000.00营业外收入96000.00
其他众小补贴2800.00营业外收入2800.00
合计11844279.2411844279.24
2.本期无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并无。
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司无。
（五）其他原因的合并范围变动
1.本期新设公司
114公司名称期末净资产本期净利润
安徽蓝色光标数字传媒有限公司26931340.09-3068659.91
蓝色宇宙数字科技有限公司68581800.54-30459959.39
北京魔因未来科技有限公司-998136.99-1096819.02
北京大蓝智能科技有限公司-2364840.26-10364840.26
2.本期注销海南蓝色光标数字营销有限公司、海南指间智投科技有限公司、北京蓝色光标场景营销策划有限公司、海南
蓝色光标数字传媒科技有限公司、Bluefocus Cayman Limited、Blue Skyline Communication Limited六家公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
主要业务持股比例（%）表决权子公司全称注册地取得方式
经营地性质直接间接比例(%)
蓝色光标国际传播集团有限公司香港香港服务业100.00100.00设立
蓝色光标（上海）投资管理有限公司上海上海服务业100.00100.00设立
浙江蓝色光标数据科技有限公司浙江浙江服务业100.00100.00设立
北京捷报数据技术有限公司北京北京服务业95.0095.00收购
蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司北京北京服务业100.00100.00设立
西藏山南东方博杰广告有限公司西藏西藏广告业100.00100.00收购蓝瀚（上海）科技有限公司上海上海服务业100.00100.00设立
蓝色宇宙数字科技有限公司北京北京服务业100.00100.00设立
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
Newport Blue Impact LP
虽然公司对Newport Blue ImpactLP（以下简称“合伙企业”）按出资比例享有50.00%的收益权，但合伙人协议约定普通合伙人有控制权，公司作为有限合伙人只有对重大影响事宜的否决权，因此判断公司对合伙企业不构成控制。按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》规定，属于具有重大影响的权益性投资，应当按照权益法进行核算。
2.本期末无重要的非全资子公司。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
2022年11月30日，本公司全资子公司蓝瀚（上海）科技有限公司自潘安民收购北京蓝色光标数字传媒科技有限公司
15%股权，对其持股比例由85%增加至100%，收购对价4680000.00元，对应净资产份额为4802825.87元，收购对价与
115应享有净资产份额的差额122825.87元调整资本公积。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
联营主要业务持股比例（%）对联营企业投资的注册地企业的名称经营地性质直接间接会计处理方法
上海狮华信息技术服务股份有限公司北京上海服务业5.3886权益法注：本公司全资子公司蓝色光标（上海）投资管理有限公司直接持有上海狮华信息技术服务股份有限公司（以下简称“上海狮华”）5.3886%股权，且本公司对上海狮华派驻董事，对其有重大影响，因此按权益法进行核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
上海狮华信息技术服务股份有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产69868219.0065705558.96
非流动资产21690831.6815142536.32
资产合计91559050.6880848095.28
流动负债34595825.9329486107.87
非流动负债1333547.692987167.63
负债合计35929373.6232473275.50
归属于母公司股东权益55629677.0648374819.78
按持股比例计算的净资产份额2997660.782606725.54
对联营企业权益投资的账面价值4400000.0053845053.82
营业收入51879156.8360187564.96
净利润4502786.525125256.91
其他综合收益2752070.76-715380.25
综合收益总额7254857.284409876.66本年度收到的来自联营企业的股利
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
联营企业：
116项目期末余额期初余额
投资账面价值合计1876014371.371452254811.18下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-14244244.59137854075.19
——其他综合收益-27751285.49-2518056.52
——综合收益总额-41995530.08135336018.67
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括现金、银行借款、可转换债券、其他计息借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付款项等。具体金融工具情况见上述各项目附注。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计金融资产益的金融资产益的金融资产
货币资金3845983926.513845983926.51
交易性金融资产1207070020.951207070020.95
应收账款7317148755.297317148755.29
应收款项融资13856400.0013856400.00
其他应收款134029632.25134029632.25
债权投资36927338.0836927338.08
其他权益工具投资332837683.01332837683.01
其他非流动金融资产589531646.44589531646.44
其他非流动资产25386880.7125386880.71
117（2）2022年1月1日
以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计金融资产金融资产益的金融资产
货币资金2779185080.642779185080.64
交易性金融资产1290138477.891290138477.89
应收票据4000000.004000000.00
应收账款6826410403.126826410403.12
应收款项融资36479943.5036479943.50
其他应收款263597183.71263597183.71
其他权益工具投资332757765.12332757765.12
其他非流动金融资产397204788.00397204788.00
其他非流动资产24305432.0624305432.06
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款1679793675.681679793675.68
应付账款6927999671.156927999671.15
其他应付款58551459.0458551459.04
一年内到期的非流动负债39310421.9839310421.98
租赁负债24876181.4424876181.44
长期借款735683531.32735683531.32
长期应付款17529090.1417529090.14
118（2）2022年1月1日
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款1597458174.931597458174.93
应付账款5585005791.655585005791.65
其他应付款103651313.99103651313.99
一年内到期的非流动负债58919781.2858919781.28
其他流动负债3000000.003000000.00
租赁负债30077428.3830077428.38
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及其他非流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司统筹负责下属子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款1679793675.681679793675.68
应付账款6927999671.156927999671.15
其他应付款58551459.0458551459.04
1192022年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
一年内到期的非流动负债39310421.9839310421.98
租赁负债20775837.731571760.612528583.1024876181.44
长期借款735683531.32735683531.32
长期应付款17529090.1417529090.14
接上表：
2022年1月1日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款1597458174.931597458174.93
应付账款5585005791.655585005791.65
其他应付款103651313.99103651313.99
一年内到期的非流动负债58919781.2858919781.28
其他流动负债3000000.003000000.00
租赁负债25122634.774954793.6130077428.38
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于本公司的长期借款以及应付债券。本公司通过发行较低固定利率短期融资券、企业债券及可转换债券等规避利率上升对成本的影响。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
120且本公司向银行机构购买远期结汇合约，锁定汇率，降低外汇变动风险。远期结售汇合约采用的货币与被套期项目的货币一致，并与被套期项目的期限协商配对，从而使套期最为有效。对于境外经营实体，本公司增加外币负债，平衡汇率变动风险。
公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报告附注六、（五十九）外币货币性项目。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、本公司向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产1215893673.451137600.00579570393.941796601667.39
1.以公允价值计量且其变动计入当期
1215893673.451137600.00579570393.941796601667.39
损益的金融资产
（1）基金投资1203669332.311203669332.31
（2）权益工具投资3381341.1419347.503400688.64
（3）其他非流动金融资产8843000.001137600.00579551046.44589531646.44
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资13856400.0013856400.00
（三）其他权益工具投资332837683.01332837683.01
持续以公允价值计量的资产总额1215893673.451137600.00926264476.952143295750.40
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
121第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
针对应收款项融资鉴于其期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此按其摊余成本确认为公允价值；针对权益工具投资，根据被投资单体的不同情况，采取投资成本法、净资产账面价值法等确认公允价值。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司无持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息的情况。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司无公允价值计量项目各层次之间转换的情况。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司无发生的估值技术变更的情况。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司无不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债的情况。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的主要投资者有关信息
持股比例（%）投资人名称与本公司关系
2022年12月31日2021年12月31日
赵文权股东与董事长5.825.82
拉卡拉支付股份有限公司股东5.785.78
孙陶然股东3.243.24
合计14.8414.84
注：2020年4月3日，赵文权与孙陶然签署《一致行动协议》，截至资产负债表日，公司实际控制人赵文权通过直接持有以及委托投票暨一致行动安排拥有表决权的股份数量总计为225700634股，占本公司股本的9.06%，占总股本扣除公司回购专户股份后的股份数量的9.07%。
122（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称合营或联营企业西紅柿互動有限公司联营企业
西红柿互动（上海）企业发展有限公司联营企业
维奥思社商务咨询（上海）有限公司原子公司
维奥思舍商务咨询（北京）有限公司原子公司
微岚星空（北京）信息技术有限公司联营企业天津蓝色光标教育科技有限公司联营企业
天地互联科技（广州）有限公司联营企业苏州蓝颜科技有限公司联营企业
狮华公关顾问（上海）有限公司联营企业
狮华公共关系顾问（天津）有限公司联营企业上海易试互动文化传媒有限公司联营企业上海易络客网络技术有限公司联营企业上海狮华信息技术服务股份有限公司联营企业陕西识代运筹信息科技股份有限公司联营企业厦门蓝标智盈文化传播有限公司联营企业青岛联合企画广告有限公司联营企业
欧泰谱（深圳）科技有限公司联营企业
欧泰普（上海）科技有限公司联营企业密达美渡传播有限公司联营企业
美啦美啦（北京）科技有限公司联营企业
蓝色创造者（北京）数字科技有限公司联营企业霍尔果斯看上去很美文化传播有限公司联营企业霍尔果斯大颜色信息科技有限公司联营企业海南云免实业有限公司联营企业
123合营或联营企业名称合营或联营企业
海南蓝色光标在线科技有限公司联营企业广州天地互联有限公司联营企业东阳早拍文化传媒有限公司联营企业北京玄鸟文化传媒有限公司上海分公司联营企业北京玄鸟文化传媒有限公司联营企业北京吾音数字科技有限公司联营企业北京妙笔智能科技有限公司联营企业北京今久联合房地产经纪有限公司联营企业北京大颜色信息科技有限公司联营企业
WE ARE VERY SOCIAL LIMITED 原子公司
We Are Social Ltd 原子公司
Vision 7 Communications Inc. 原子公司
TOMATO TECH INC 联营企业
Plus Company International Holding Limited 联营企业
Metta Communications Limited 原子公司
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系拉卡拉支付股份有限公司本公司董事施加重大影响的其他企业
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
西紅柿互動有限公司接受劳务340335343.37108663943.72
北京大颜色信息科技有限公司接受劳务64705364.38164922785.80
欧泰普（上海）科技有限公司接受劳务56658203.02932196.40
霍尔果斯大颜色信息科技有限公司接受劳务37452784.97143419026.09
青岛联合企画广告有限公司接受劳务8018370.02
124关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
霍尔果斯看上去很美文化传播有限公司接受劳务7770973.3020373388.73
欧泰谱（深圳）科技有限公司接受劳务3677681.4730491420.68
美啦美啦（北京）科技有限公司接受劳务3014125.824144826.04
西红柿互动（上海）企业发展有限公司接受劳务1727210.67987270.78
厦门蓝标智盈文化传播有限公司接受劳务646159.76522772.27
狮华公关顾问（上海）有限公司接受劳务286527.98283018.86
狮华公共关系顾问（天津）有限公司接受劳务274707.55
天津蓝色光标教育科技有限公司接受劳务224934.41
海南蓝色光标在线科技有限公司接受劳务187348.11191509.43
东阳早拍文化传媒有限公司接受劳务166558.4942500.00
上海易络客网络技术有限公司接受劳务33018.87
微岚星空（北京）信息技术有限公司接受劳务32641.51
北京妙笔智能科技有限公司接受劳务2893.07
天地互联科技（广州）有限公司接受劳务2592958.79
北京玄鸟文化传媒有限公司接受劳务2237525.00
广州天地互联有限公司接受劳务1367924.50
上海易试互动文化传媒有限公司接受劳务1214622.61
上海狮华信息技术服务股份有限公司接受劳务534599.99
北京今久联合房地产经纪有限公司接受劳务154731.13
陕西识代运筹信息科技股份有限公司接受劳务31173.33
（2）出售商品/提供劳务情况表关联公司关联交易内容本期发生额上期发生额
欧泰谱（深圳）科技有限公司提供劳务134325054.1426537130.74
西紅柿互動有限公司提供劳务61356098.9329773180.67
西红柿互动（上海）企业发展有限公司提供劳务34080576.508987052.04
海南蓝色光标在线科技有限公司提供劳务21191693.4933352661.16
北京大颜色信息科技有限公司提供劳务20794519.9557934902.44
苏州蓝颜科技有限公司提供劳务6279616.33
狮华公关顾问（上海）有限公司提供劳务3037545.584641106.21
125关联公司关联交易内容本期发生额上期发生额
北京吾音数字科技有限公司提供劳务2875268.68
北京玄鸟文化传媒有限公司提供劳务2792879.0610718215.32
天津蓝色光标教育科技有限公司提供劳务1469370.23429424.64
北京玄鸟文化传媒有限公司上海分公司提供劳务1238858.46
海南云免实业有限公司提供劳务825958.59
狮华公共关系顾问（天津）有限公司提供劳务631985.41
霍尔果斯大颜色信息科技有限公司提供劳务600000.0059773.58
维奥思舍商务咨询（北京）有限公司提供劳务473962.231028679.26
We Are Social Ltd 提供劳务 258939.78 199264.79
维奥思社商务咨询（上海）有限公司提供劳务186988.271638273.48
北京今久联合房地产经纪有限公司提供劳务144679.04383167.37
密达美渡传播有限公司提供劳务143671.73
上海狮华信息技术服务股份有限公司提供劳务59999.9859999.98
蓝色创造者（北京）数字科技有限公司提供劳务43918.50
厦门蓝标智盈文化传播有限公司提供劳务28301.88
天地互联科技（广州）有限公司提供劳务133517.00
Metta Communications Limited 提供劳务 172779.00
上海易试互动文化传媒有限公司提供劳务37358.48
2.关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京蓝色光标数据科技股份有
北京思恩客科技有限公司100000000.002022-06-282023-06-27否
限公司、赵文权、曹岩北京蓝色光标数据科技股份有
北京思恩客科技有限公司100000000.002022-03-142023-01-04否
限公司、赵文权、曹岩北京蓝色光标数据科技股份有
多盟睿达科技（中国）有限公司89835355.532022-12-082023-12-08否
限公司、赵文权、曹岩北京蓝色光标数据科技股份有
多盟睿达科技（中国）有限公司10164644.472022-12-232023-12-08否
限公司、赵文权、曹岩
126（2）本公司作为被担保方
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
赵文权、曹岩200000000.002022-07-272023-07-26否
赵文权、曹岩100000000.002022-03-232023-03-22否
赵文权、曹岩100000000.002022-05-202023-05-20否
赵文权、曹岩50000000.002022-07-192023-07-19否
赵文权50000000.002022-03-242023-03-23否
赵文权50000000.002022-04-262023-04-26否
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
160000000.002022-08-122023-08-11否
公司、赵文权、曹岩
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
100000000.002022-09-232023-03-21否
公司、赵文权、曹岩
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
100000000.002022-10-182023-10-13否
公司、赵文权、曹岩
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
90000000.002022-05-272023-05-26否
公司、赵文权、曹岩
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
80000000.002022-11-142023-11-14否
公司、赵文权、曹岩
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
10000000.002022-11-182023-11-17否
公司、赵文权、曹岩
上海蓝色光标品牌顾问有限公司、北京蓝色光标公关顾问有限
10000000.002022-11-222023-11-22否
公司、赵文权、曹岩
3.关联方资产转让、债务重组情况无。
4.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7622000.008029000.00
（七）关联方应收应付款项
1271.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款海南蓝色光标在线科技有限公司60069857.3118588762.5938052517.264532449.73
应收账款西红柿互动（上海）企业发展有限公司12484712.0350101.091726444.21609.33
应收账款北京大颜色信息科技有限公司10153215.663579.09374871.90150.00
应收账款西紅柿互動有限公司7168060.61162006.5026175571.2051310.12
应收账款狮华公关顾问（上海）有限公司4048450.662471190.623362450.00910025.80
应收账款北京玄鸟文化传媒有限公司上海分公司3988000.0043445.54
应收账款苏州蓝颜科技有限公司3394189.7545782.57
应收账款北京吾音数字科技有限公司3000000.009000.00
应收账款北京玄鸟文化传媒有限公司1493230.004479.696628080.0023069.37
应收账款北京妙笔智能科技有限公司631493.43505194.74
应收账款天地互联科技（广州）有限公司630516.00404508.80630516.00129919.94
应收账款维奥思舍商务咨询（北京）有限公司449300.0015772.0076900.001.47
应收账款狮华公共关系顾问（天津）有限公司270000.00810.00
应收账款 We Are Social Ltd 167430.10 49524.30 381717.80 2208.76
应收账款厦门蓝标智盈文化传播有限公司30000.009.00
应收账款上海易试互动文化传媒有限公司19800.005940.0019800.0059.40
应收账款北京今久联合房地产经纪有限公司264000.00792.00
应收账款维奥思社商务咨询（上海）有限公司2656088.141115.60
其他应收款维奥思社商务咨询（上海）有限公司8687650.6986876.51
其他应收款西紅柿互動有限公司422613.00
其他应收款狮华公关顾问（上海）有限公司20000.00
Plus Company International Holding
其他应收款1892.0718193587.89
Limited
合同资产苏州蓝颜科技有限公司1854246.231965.50
合同资产北京玄鸟文化传媒有限公司上海分公司377358.49
合同资产维奥思舍商务咨询（北京）有限公司67924.537.20
预付账款西紅柿互動有限公司22156895.13
预付账款密达美渡传播有限公司16078.86
1282.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款北京大颜色信息科技有限公司40847857.3368426699.94
应付账款西紅柿互動有限公司3523185.1421171887.56
应付账款青岛联合企画广告有限公司2173128.58
应付账款西红柿互动（上海）企业发展有限公司799678.7029206.63
应付账款欧泰普（上海）科技有限公司779291.99
应付账款天地互联科技（广州）有限公司698536.40698536.40
应付账款霍尔果斯大颜色信息科技有限公司610350.00616000.00
应付账款 TOMATO TECH INC 304372.25
应付账款东阳早拍文化传媒有限公司19010.00
应付账款北京妙笔智能科技有限公司178.58178.58
应付账款欧泰谱（深圳）科技有限公司386112.91
其他应付款 WE ARE VERY SOCIAL LIMITED 9053560.56
其他应付款北京大颜色信息科技有限公司5200000.005000000.00
其他应付款霍尔果斯大颜色信息科技有限公司5000000.005000000.00
其他应付款西紅柿互動有限公司139290.50127510.92
其他应付款欧泰谱（深圳）科技有限公司291200.00
合同负债北京大颜色信息科技有限公司653445.723722132.27
合同负债苏州蓝颜科技有限公司14150.94
合同负债狮华公共关系顾问（天津）有限公司7773.06
合同负债维奥思社商务咨询（上海）有限公司5465.846935.03
合同负债欧泰谱（深圳）科技有限公司4074.7776075.21
合同负债北京今久联合房地产经纪有限公司915.892286.38
合同负债北京玄鸟文化传媒有限公司915.891047.31
合同负债维奥思舍商务咨询（北京）有限公司67924.53
（八）关联方承诺事项无。
（九）其他
129无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况项目内容公司本期授予的各项权益工具总额无
公司本期行权的各项权益工具总额22900500.00
公司本期失效的各项权益工具总额23099500.00公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
股份支付情况的说明：
2021年5月21日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。
公司于2021年6月24日召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2021年6月24日为授予日，向269名激励对象共授予4600.00万份限制性股票，授予价格为4.00元/股，分两个归属期按照50%、50%的归属比率进行归属安排。
2022年6月2日，公司分别召开第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见。本激励计划第一个归属期规定的归属条件已成熟，符合归属资格的激励对象共计250人，可归属的限制性股票共计2290.05万股；本激励计划授予的激励对象中有19人因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票共计19.90万股不得归属，由公司作废。
（二）以权益结算的股份支付情况项目内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新可行权人可行权权益工具数量的确定依据
数、业绩指标完成情况等信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额50219285.07
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12049752.27
130十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项已工商注册但未实际出资的对外投资
截至2022年12月31日止，本公司及下属子公司对19家对外投资部分出资义务未履行，相应未出资部分金额为
549452335.00元，该部分未约定明确认缴出资时间。
（二）或有事项无。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项无。
（二）利润分配情况无。
（三）销售退回无。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明无。
十六、其他重要事项
（一）债务重组本期本公司无重大债务重组。
（二）资产置换
1.非货币性资产交换
本期本公司无重大非货币性资产交换。
2.其他资产置换
本期本公司无重大其他资产交换。
（三）终止经营无。
131（四）分部信息
本期本公司无分部报告。
（五）借款费用本期本公司无重大借款费用。
（六）外币折算
本期本公司外币折算计入当期损益的汇兑差额1151965.67元。
（七）租赁承租人
承租人与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用3329839.61
计入当期损益的短期租赁费用442200.51
与租赁相关的总现金流出62656569.61
（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（九）其他无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
6个月以内（含6个月）280345912.70
6-12个月（含12个月）84510806.68
1-2年（含2年）119104296.23
2-3年（含3年）140994.10
3年以上84800.00
合计484186809.71
132账龄期末账面余额
坏账准备57491305.59
应收账款净值合计426695504.12
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的
420805930.2486.9119462777.914.63401343152.33
应收账款
组合1343420371.5670.9319462777.915.67323957593.65
组合277385558.6815.9877385558.68单项金额重大并单独计提
63380879.4713.0938028527.6860.0025352351.79
坏账准备的应收账款
合计484186809.71100.0057491305.59--426695504.12（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备的应收账款417581925.32100.0011449063.012.74406132862.31
组合1352336192.8284.3811449063.013.25340887129.81
组合265245732.5015.6265245732.50
合计417581925.32100.0011449063.01--406132862.31
（1）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
133坏账准备坏账准备
账龄期末余额
期末余额计提比例（%）
6个月以内（含6个月）216423934.05646602.200.30
6-12个月（含12个月）69118759.451382375.192.00
1-2年（含2年）57736683.9617321005.2430.00
2-3年（含3年）140994.10112795.2880.00
合计343420371.5619462777.91--
（2）组合2，不计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北京思恩客科技有限公司30811330.17下属子公司往来，无风险多盟睿达科技（中国）有限公司12747706.69下属子公司往来，无风险北京蓝色光标公关顾问有限公司9801844.77下属子公司往来，无风险北京大蓝智能科技有限公司5361339.52下属子公司往来，无风险蓝色星合传媒科技（北京）有限公司4504174.13下属子公司往来，无风险蓝色光标（上海）投资管理有限公司3659727.84下属子公司往来，无风险上海蓝色光标公关服务有限公司3135869.21下属子公司往来，无风险广州蓝色光标市场顾问有限公司2894316.23下属子公司往来，无风险上海竞道广告传媒有限公司2028225.33下属子公司往来，无风险上海精准阳光文化传播有限公司1946568.34下属子公司往来，无风险尊岸广告（上海）有限公司141616.45下属子公司往来，无风险天津蓝标博众文化传媒有限公司135200.00下属子公司往来，无风险天津思恩客科技有限公司72840.00下属子公司往来，无风险北京智扬唯美科技咨询有限公司72000.00下属子公司往来，无风险北京捷报数据技术有限公司31800.00下属子公司往来，无风险上海蓝色光标品牌顾问有限公司26000.00下属子公司往来，无风险北京蓝色印象品牌顾问有限公司15000.00下属子公司往来，无风险合计77385558.68
（3）期末单项计提坏账准备的应收账款
134债务人名称账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
广汽菲亚特克莱斯勒
63380879.4738028527.6860.00根据预计可收回金额
汽车销售有限公司
合计63380879.4738028527.68
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备11449063.0146042242.5857491305.59
合计11449063.0146042242.5857491305.59其中本期末无坏账准备收回或转回的应收账款。
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
按应收对象集中度归集的期末余额原值前五名应收款项汇总金额379236986.64元，占应收款项期末余额原值的比例为78.32%。
6.本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息
应收股利22960000.00
其他应收款49554568.32149782301.80
合计49554568.32172742301.80
2.应收股利
（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
西藏山南东方博杰广告有限公司22960000.00
135项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合计22960000.00
（2）本期无重要的账龄超过1年的应收股利。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
6个月以内（含6个月）40096498.47
6-12个月（含12个月）1646560.00
1-2年（含2年）7818438.00
3年以上102984039.00
合计152545535.47
坏账准备102990967.15
其他应收款净值合计49554568.32
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
股权对价调增款88984039.0088984039.00
关联方往来款39496968.6438500000.00
代缴股权对价调增款个税14000000.0014000000.00
预付押金8079153.337818438.00
业务开展保证金1500000.00
股权激励1292560.00
其他692814.50685464.00
合计152545535.47151487941.00
（3）坏账准备计提情况
136第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2022年1月1日余额1705639.201705639.20
2022年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提101285327.95101285327.95本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额102990967.15102990967.15
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备1705639.20101285327.95102990967.15
合计1705639.20101285327.95102990967.15
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
李芃股权对价调增款43984039.003年以上28.8343984039.00西藏山南博杰投资咨询合伙企业
股权对价调增款41400000.003年以上27.1441400000.00（有限合伙）
上海蓝色光标品牌顾问有限公司其他暂借39496968.646个月以内25.89
137占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
李芃代缴股权对价款个税14000000.003年以上9.1814000000.00
北京京东方松彩创新有限公司押金8009153.331-2年5.25
合计146890160.9796.2999384039.00
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10208643668.602156688960.318051954708.2910051466002.0310051466002.03
对联营企业投资122966229.764638519.78118327709.98131422482.31131422482.31
合计10331609898.362161327480.098170282418.2710182888484.3410182888484.34
1.对子公司投资
本期增减变动序号被投资单位名称期初余额减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整
1北京捷报数据技术有限公司46983376.0026270.70
2蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司100000000.00
3蓝色光标（上海）投资管理有限公司1969458446.4051170000.00
4蓝瀚（上海）科技有限公司3746660070.08
5浙江蓝色光标数据科技有限公司20000000.00
6蓝色光标国际传播集团有限公司1239755380.34
7西藏山南东方博杰广告有限公司2897292703.61
8北京蓝色光标公关顾问有限公司6119798.40-269050.49
9北京蓝色印象品牌顾问有限公司2259489.60207561.15
10北京智扬唯美科技咨询有限公司325166.4036667.71
11上海智扬唯美文化传播有限公司83376.0026270.70
12北京美广互动广告有限公司475243.20-14727.06
13广州蓝色光标市场顾问有限公司667008.0045695.55
14北京思恩客科技有限公司1575806.40562304.25
15北京指点互动广告有限公司300153.60-80860.20
138本期增减变动
序号被投资单位名称期初余额减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整
16史努克广告(上海)有限公司150076.8047287.26
17上海蓝色光标公关服务有限公司2668032.00807768.39
18精准阳光（北京）传媒广告有限公司250128.00133635.45
19深圳蓝色光标互动营销有限公司942148.80516152.31
20蓝色星合传媒科技（北京）有限公司3952022.401321983.87
21多盟睿达科技（中国）有限公司125064.00-125064.00
22睿达智胜科技（上海）有限公司1875960.00689772.78
23多盟智胜网络技术（北京）有限公司708696.00212336.28
24北京蓝色光标传媒广告有限公司250128.0023988.75
25北京蓝色光标数字传媒科技有限公司6111460.80840139.98
26深圳思恩客科技有限公司200102.40227519.73
27上海竞道广告传媒有限公司2192788.80647060.73
28杭州蓝盟数字科技有限公司83376.0026270.70
29北京魔因未来科技有限公司98682.03
30蓝色宇宙数字科技有限公司100000000.00
合计10051466002.03157177666.57（续上表）本期增减变动序号被投资单位名称其他权益现金本期计提期末余额减值准备期末余额其他变动红利减值准备
1北京捷报数据技术有限公司38677956.708331690.0038677956.70
2蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司100000000.00
3蓝色光标（上海）投资管理有限公司2020628446.40
4蓝瀚（上海）科技有限公司3746660070.08
5浙江蓝色光标数据科技有限公司20000000.00
6蓝色光标国际传播集团有限公司1239755380.34
7西藏山南东方博杰广告有限公司2118011003.61779281700.002118011003.61
139本期增减变动
序号被投资单位名称其他权益现金本期计提期末余额减值准备期末余额其他变动红利减值准备
8北京蓝色光标公关顾问有限公司5850747.91
9北京蓝色印象品牌顾问有限公司2467050.75
10北京智扬唯美科技咨询有限公司361834.11
11上海智扬唯美文化传播有限公司109646.70
12北京美广互动广告有限公司460516.14
13广州蓝色光标市场顾问有限公司712703.55
14北京思恩客科技有限公司2138110.65
15北京指点互动广告有限公司219293.40
16史努克广告(上海)有限公司197364.06
17上海蓝色光标公关服务有限公司3475800.39
18精准阳光（北京）传媒广告有限公司383763.45
19深圳蓝色光标互动营销有限公司1458301.11
20蓝色星合传媒科技（北京）有限公司5274006.27
21多盟睿达科技（中国）有限公司
22睿达智胜科技（上海）有限公司2565732.78
23多盟智胜网络技术（北京）有限公司921032.28
24北京蓝色光标传媒广告有限公司274116.75
25北京蓝色光标数字传媒科技有限公司6951600.78
26深圳思恩客科技有限公司427622.13
27上海竞道广告传媒有限公司2839849.53
28杭州蓝盟数字科技有限公司109646.70
29北京魔因未来科技有限公司98682.03
30蓝色宇宙数字科技有限公司100000000.00
合计2156688960.318051954708.292156688960.31
2.对联营企业
140本期增减变动
序号被投资单位名称期初余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收资资资损益益调整
1中科乐约健康科技（深圳）有限公司15655586.23-4901392.10
2上海易络客网络技术有限公司13497132.19-423709.14
3陕西识代运筹信息科技股份有限公司8636843.08-289581.21
4微岚星空（北京）信息技术有限公司22770933.1094204.49
5北京玄鸟文化传媒有限公司70861987.711974225.41
合计131422482.31-3546252.55（续上表）本期增减变动序减值准备被投资单位名称其他权本期计提期末余额号现金红利其他期末余额益变动减值准备1中科乐约健康科技（深
10754194.13
圳）有限公司
2上海易络客网络技术
13073423.05
有限公司
3陕西识代运筹信息科
4638519.783708742.094638519.78
技股份有限公司
4微岚星空（北京）信息
22865137.59
技术有限公司
5北京玄鸟文化传媒有
4910000.0067926213.12
限公司
合计4910000.004638519.78118327709.984638519.78
141注1：乐约信息服务（深圳）有限公司已于2022年5月更名为中科乐约健康科技（深圳）有限公司。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务553914012.26421149022.83547345047.34387036678.11
其他业务29458580.945433120.0027585926.85449700.00
合计583372593.20426582142.83574930974.19387486378.11
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益37040000.00108960000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3546252.55-449749.15
交易性金融资产持有期间取得的投资收益4496845.30
处置交易性金融资产取得的投资收益88666710.48
合计33493747.45201673806.63
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益-35326.25
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
1974548.68助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
142非经常性损益明细金额说明
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、-212592296.66交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-65503774.16
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计-276156848.39
减：所得税影响金额377814.52
扣除所得税影响后的非经常性损益-276534662.91
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益-276588363.12
归属于少数股东的非经常性损益53700.21
（二）净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-25.82-0.87-0.87扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-22.53-0.76-0.76股东的净利润
143