节能铁汉:2022年度财务决算报告

中节能铁汉生态环境股份有限公司
2022年度财务决算报告
一、2022年度财务报表审计情况
中节能铁汉生态环境股份有限公司（以下简称“公司”、“节能铁汉”）2022年度财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：中节能铁汉生态环境股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了节能铁汉
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
二、财务状况、经营成果及现金流量分析
（一）财务状况分析
公司2022年12月31日相关财务状况分析如下：
1、资产结构
单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
项目变动幅度金额比重金额比重
货币资金2791849209.308.76%3132971132.2110.13%-10.89%
应收票据11009463.180.03%85899793.020.28%-87.18%
应收账款2684740487.958.43%2592716103.088.38%3.55%
应收款项融资-0.00%80000.000.00%-100.00%
预付款项215895645.180.68%211625185.420.68%2.02%
其他应收款413164071.841.30%527577461.181.71%-21.69%
存货415273564.811.30%441152288.481.43%-5.87%
合同资产5329555030.6216.73%5182369552.8216.76%2.84%
持有待售资产-0.00%--0.00%一年内到期的非
716015447.672.25%620962163.322.01%15.31%
流动资产
其他流动资产126774514.730.40%91780603.320.30%38.13%
流动资产合计12704277435.2839.88%12887134282.8541.68%-1.42%
长期应收款1395029007.794.38%1459294530.684.72%-4.40%
长期股权投资751219237.292.36%1292552605.464.18%-41.88%其他权益工具投
158713393.880.50%169451014.360.55%-6.34%
资2022年12月31日2021年12月31日项目变动幅度金额比重金额比重其他非流动金融
12703747.390.04%21957805.710.07%-42.14%
资产
固定资产428263192.931.34%458920960.501.48%-6.68%
在建工程178620633.060.56%160520965.180.52%11.28%
使用权资产136118587.660.43%159017850.980.51%-14.40%
无形资产432665190.151.36%548350086.941.77%-21.10%
商誉753119614.612.36%754303480.102.44%-0.16%
长期待摊费用6583312.750.02%15632302.510.05%-57.89%
递延所得税资产472201415.171.48%359987657.801.16%31.17%
其他非流动资产14427077750.5345.29%12635775843.4740.86%14.18%
非流动资产合计19152315083.2160.12%18035765103.6958.32%6.19%
资产总计31856592518.49100.00%30922899386.54100.00%3.02%
2022年末，公司资产总额3185659.25万元，比上年末3092289.94万元增
长3.02%，其中：流动资产为1270427.74万元，比上年末1288713.43万元减少1.42%；非流动资产为1915231.51万元，比上年末1803576.51万元增长
6.19%。资产变动的主要原因是：
（1）货币资金期末余额279184.92万元，占总资产比重为8.76%，较上年
末减少10.89%，主要是报告期内公司加强资金统筹，减少货币资金余额所致。
（2）应收票据期末余额1100.95万元，占总资产比重为0.03%，较上年末
减少87.18%，主要是本期收到的银行、商业承兑汇票减少所致。
（3）其他应收款期末余额41316.41万元，占总资产比重为1.30%，较上年
末减少21.69%，主要是本期收回往来款所致。
（4）合同资产期末余额532955.50万元，占总资产比重为16.73%，较上年
末增加2.84%，主要是本期工程收入增加、本科目余额相应增长所致。
（5）一年内到期的非流动资产期末余额71601.54万元，占总资产比重为
2.25%，较上年末增加15.31%，主要是期末一年内到期的长期应收款较上年末增加所致。
（6）其他流动资产期末余额12677.45万元，占总资产比重为0.40%较上年
末增加38.13%，主要是本期待抵扣、待认证进项税额增加导致。（7）长期股权投资期末余额75121.92万元，占总资产比重为2.36%，较上年末减少41.88%，主要是报告期内丰城汉辰、芦山汉风缘、贵港铁汉、天柱汉天缘纳入合并报表范围，收回浙商铁汉股权部分投资所致。
（8）其他非流动金融资产期末余额1270.37万元，占总资产比重为0.04%，较上年末减少42.14%，主要是收到招华城市基金减资款所致。
（9）长期待摊费用期末余额658.33万元，占总资产比重为0.02%，较上年
末减少57.89%，主要是本期装修费摊销减少所致。
（10）递延所得税资产期末余额47220.14万元，占总资产比重为1.48%，较上年末增加31.17%，主要是本期因资产减值、信用减值、弥补亏损原因计提的递延所得税资产增加所致。
（11）其他非流动资产期末余额1442707.78万元，占总资产比重为45.29%，较上年末增加 14.18%，主要是本期根据 PPP 项目进度确认的产值增加所致。
2、负债结构
单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
项目变动幅度金额比重金额比重
短期借款9319413239.3837.51%7718633069.2633.51%20.74%
应付票据40963322.050.16%32951048.180.14%24.32%
应付账款5537288110.1822.28%5154865221.9522.38%7.42%
合同负债295653716.351.19%318438430.881.38%-7.16%
应付职工薪酬104566990.890.42%92520476.390.40%13.02%
应交税费131695833.390.53%120008180.810.52%9.74%
其他应付款961052249.063.87%677762943.332.94%41.80%一年内到期的非流动
1835826845.437.39%2360559099.1510.25%-22.23%
负债
其他流动负债1206511666.554.86%1189295082.285.16%1.45%
流动负债合计19432971973.2878.21%17665033552.2376.69%10.01%
长期借款5218544060.8221.00%4391105443.9719.06%18.84%
应付债券-0.00%727849386.683.16%-100.00%
租赁负债121486815.250.49%131311778.000.57%-7.48%
预计负债-0.00%23465.910.00%-100.00%
递延收益7542208.940.03%44217786.300.19%-82.94%
递延所得税负债15092539.390.06%23351812.980.10%-35.37%
其他非流动负债52357291.670.21%50000000.000.22%4.71%非流动负债合计5415022916.0721.79%5367859673.8423.31%0.88%
负债总计24847994889.35100.00%23032893226.07100.00%7.88%
2022年末，公司负债总额为2484799.49万元，比上年末2303289.32万元
增加7.88%，其中：流动负债为1943297.20万元，比上年末1766503.36万元增加10.01%；非流动负债为541502.29万元，比上年末536785.97万元增加
0.88%。负债变动的主要原因是：
（1）短期借款期末余额931941.32万元，占总负债比重为37.51%，较上年
末增加20.74%，主要是本期取得借款增加所致。
（2）应付票据期末余额4096.33万元，占总负债比重为0.16%，较上年末
增加24.32%，主要是本期开出的银行、商业承兑汇票增加所致。
（3）应付账款期末余额553728.81万元，占总负债比重为22.28%，较上年
末增加7.42%，主要是本期应支付的工程及材料款增加所致。
（4）其他应付款期末余额96105.22万元，占总负债比重为3.87%，较上年
末增加41.80%，主要是应付往来款增加所致。
（5）一年内到期的非流动负债期末余额183582.68万元，占总负债比重为
7.39%，较上年末减少22.23%，主要是归还一年内到期的长期借款所致。
（6）长期借款期末余额521854.41万元，占总负债比重为21.00%，较上年
末增加18.84%，主要是报告期内优化银行借款结构增加长期借款所致。
（7）递延收益期末余额754.22万元，占总负债比重为0.03%，较上年末减
少82.94%，主要是本期出售子公司周口锦源，减少递延收益所致。
3、所有者权益
单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
项目变动幅度金额比重金额比重
股本2822872279.0040.28%2822871757.0035.78%0.00%
其他权益工具921841509.4513.15%921841509.4511.68%0.00%
资本公积2625695413.2437.46%2625694065.7533.28%0.00%
其他综合收益31330934.710.45%40291415.110.51%-22.24%
盈余公积218619228.703.12%218619228.702.77%0.00%
未分配利润-194496324.75-2.78%671676607.868.51%-128.96%归属于母公司所有者权益
6425863040.3591.69%7300994583.8792.53%-11.99%
合计
少数股东权益582734588.798.31%589011576.607.47%-1.07%
所有者权益合计7008597629.14100.00%7890006160.47100.00%-11.17%
2022年末所有者权益（净资产）总额为700859.76万元，较上年末减少11.17%，
主要是：
（1）股本期末余额282287.23万元，较上年末增加0.05万元。
（2）资本公积期末余额262569.54万元，较上年末增加0万元。
（3）其他综合收益期末余额3133.09万元，较上年末减少896.05万元，主要是本期其他权益工具投资产生的公允价值变动损益所致。
（4）2022年度归属于上市公司所有者的净利润-86617.29万元，导致未分
配利润相应减少-86617.29万元。
（二）经营成果分析
公司2022年度经营成果分析如下：
单位：人民币元项目2021年度2020年度变动幅度
一、营业收入2789659003.092662697569.524.77%
减：营业成本2593208360.072164812612.3419.79%
营业税金及附加17295243.8316709050.603.51%
销售费用27955036.8544078459.05-36.58%
管理费用369743831.68403883757.58-8.45%
研发费用93057489.98124649503.23-25.34%
财务费用500201547.84433738608.8515.32%
加：其他收益20726498.4514514806.0142.80%
投资收益53638975.2093729161.03-42.77%
公允价值变动收益-3372858.254054042.94-183.20%
信用减值损失（损失以“-”号填列）-234341525.78-56508961.81-314.70%
资产减值损失（损失以“-”号填列）-28827324.6441070756.68-170.19%
资产处置收益（损失以“-”号填列）859572.5310942248.64-92.14%
二、营业利润-1003119169.65-417372368.64140.34%
加：营业外收入5050873.861655506.19205.10%
减：营业外支出12432928.359284272.6733.91%
三、利润总额-1010501224.14-425001135.12137.76%
减:所得税-100491840.90-62758161.46-60.13%
四、净利润-910009383.24-362242973.66151.22%归属于上市公司所有者的净利润-866172932.61-353970657.58144.70%
1、营业收入和利润
2022年度公司实现营业收入为278965.90万元，比上年同期266269.76万
元增加4.77%；利润总额为-101050.12万元，比上年同期-42500.11万元增加
137.76%。归属于上市公司所有者的净利润为-86617.29万元，比上年同期-
35397.07万元增加144.70%。
2、期间费用
2022年度销售费用为2795.50万元，比上年同期4407.85万元减少36.58%，
主要是本期公司组织架构调整，人员优化，控制各项费用开支所致。
2022年管理费用为36974.38万元，比上年同期40388.38万元减少8.45%，
主要是本期公司组织架构调整，人员优化，控制各项管理开支所致。
2022年研发费用为9305.75万元，比上年同期12464.95万元减少25.34%，
主要是本期研发项目及投入减少所致。
2022年财务费用为50020.15万元，比上年同期43373.86万元增加15.32%，
主要是本期确认的 BT 项目、PPP 项目收益较上年同期减少所致，同时贷款总额增加，借款利息增加。
3、投资收益
2022年度公司实现投资收益5363.90万元，较上年同期9372.92万元减少
42.77%，主要是本期权益法核算的长期股权投资收益减少所致。
4、资产减值损失
2022年度公司确认资产减值损失（含信用减值损失）-26316.88万元，较上
年同期-1543.82万元增加1604.66%，主要是本年因收款不如预期，账龄升迁，应收款项坏账增加。
5、资产处置收益
2022年度公司确认的资产处置收益85.96万元，较上年同期1094.22万元减
少92.14%，主要是本年固定资产处置利得同比减少所致。
（三）现金流量分析公司2022年度现金流量分析如下：
单位：人民币元项目2022年度2021年度变动幅度
经营活动现金流入2888237173.783699251509.98-21.92%
经营活动现金流出3190661814.354038730497.99-21.00%
一、经营活动产生的现金流量净额-302424640.57-339478988.0110.92%
投资活动现金流入646614658.67163932597.14294.44%
投资活动现金流出26591949.64420009932.10-93.67%
二、投资活动产生的现金流量净额620022709.03-256077334.96342.12%
筹资活动现金流入12172016717.1710197687286.5419.36%
筹资活动现金流出13099417473.729326898257.6540.45%
三、筹资活动产生的现金流量净额-927400756.55870789028.89-206.50%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---
五、现金及现金等价物净增加额-609802688.09275232705.92-321.56%
加：期初现金及现金等价物余额1464593702.301189360996.3823.14%
六、期末现金及现金等价物余额854791014.211464593702.30-41.64%
1、经营活动现金流量
2022年度经营活动产生的现金流量净额为-30242.46万元，较上年同期增加
10.92%，主要是报告期内，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少。
2、投资活动现金流量
2022年度投资活动产生的现金流量净额为62002.27万元，上年同期为-
25607.73万元。主要是报告期内收到浙商铁汉股权转让款、收回前期资产处置款，收到周口子公司股权处置款、铁汉生态修复股权转让预收款。
3、筹资活动现金流量
2022年度筹资活动产生的现金流量净额为-92740.08万元，上年同期为
87078.90万元，主要是上年同期公司向特定对象发行股票，取得中国节能投入
的募集资金所致。
三、主要财务指标分析项目财务指标2022年度2021年度同比增减
综合毛利率7.04%18.70%-11.66%
盈利能力基本每股收益-0.33-0.15-120.00%
净资产收益率-16.03%-6.66%-9.14%
偿债能力流动比率（倍）0.650.73-0.08项目财务指标2022年度2021年度同比增减
速动比率（倍）0.360.41-0.05
资产负债率78.00%74.48%3.52%
应收账款周转率（次）1.061.010.05运营能力
存货周转率（次）0.460.360.10
2022年度公司综合毛利率为7.04%，比上年同期18.70%下降11.66个百分点。
2022年末资产负债率为78.00%，比上年末下降3.52个百分点；流动比率为
0.65，比上年末下降0.08；速动比率为0.36，比上年末下降0.05。
2022年公司应收账款周转率为1.06次，较上年上升0.05次，存货周转率为
0.46次，较上年上升0.10次。
综上，2022年度公司盈利能力较上年同期有所下降，偿债能力、运营能力与上年同期基本持平。
中节能铁汉生态环境股份有限公司董事会
2023年4月21日