瑞丰高材:2022年年度财务报告

山东瑞丰高分子材料股份有限公司
2022年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2023年04月17日
审计机构名称上会会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号上会师报字(2023)第2404号
注册会计师姓名袁涛、庄肖审计报告正文
山东瑞丰高分子材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的山东瑞丰高分子材料股份有限公司(以下简称“瑞丰高材”)财务报表，包括2022年
12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞丰高材2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞丰高材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入确认
1(1)事项描述
如财务报表附注六、32所述，瑞丰高材2022年度营业收入为183152.75万元。营业收入确认是否恰
当对经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
(2)审计应对
*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
*对收入和成本执行分析性测试，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性；
*对收入执行发生过程测试，从销售收入的会计记录中选取样本，检查销售相关的合同、发货单、发票等信息，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；
*对收入执行完整性测试，从发货记录中抽取样本追查至发票开具、收入确认，检查收入确认的完整性；
*对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，并利用中国电子口岸系统查询有关信息，核实出口收入的真实性；
*就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
瑞丰高材管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
瑞丰高材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞丰高材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞丰高材、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞丰高材的财务报告过程。
2六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞丰
高材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞丰高材不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就瑞丰高材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
3合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计
报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：袁涛
中国注册会计师：庄肖
中国上海二〇二三年四月十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东瑞丰高分子材料股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金186050514.28233330940.31结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据118431656.4996857817.01
应收账款292807449.02251238085.33
应收款项融资98029244.34103960255.09
预付款项31082879.6152745905.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款16441834.2212298619.18
其中：应收利息应收股利
4买入返售金融资产
存货203099658.77118579434.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1541865.405814444.31
流动资产合计947485102.13874825501.27
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资640000.00662000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产474803444.61425051969.96
在建工程336650087.84221959140.08生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产99419843.6775691888.34开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产20993793.3017180178.96
其他非流动资产61510892.3372964865.98
非流动资产合计994018061.75813510043.32
资产总计1941503163.881688335544.59
流动负债：
短期借款312571312.78175000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款137794141.06133340842.92预收款项
合同负债11615524.9010412002.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
5代理承销证券款
应付职工薪酬14063345.8114533528.39
应交税费8567652.037352538.51
其他应付款67690921.9650048162.40
其中：应付利息849440.80785310.99应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债69000000.008800000.00
其他流动负债1476417.08724991.46
流动负债合计622779315.62400212065.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款85557360.56120200000.00
应付债券289007127.55265564562.06
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8665472.328320503.12递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计383229960.43394085065.18
负债合计1006009276.05794297131.08
所有者权益：
股本232325005.00232322851.00
其他权益工具75096841.2275105323.70
其中：优先股永续债
资本公积75762106.2267541607.04
减：库存股
其他综合收益-51000.00-32300.00专项储备
盈余公积60952213.1256664805.65一般风险准备
未分配利润491408722.27462436126.12
归属于母公司所有者权益合计935493887.83894038413.51少数股东权益
所有者权益合计935493887.83894038413.51
负债和所有者权益总计1941503163.881688335544.59
法定代表人：周仕斌主管会计工作负责人：许曰玲会计机构负责人：许曰玲
62、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金185340276.04232432222.41交易性金融资产衍生金融资产
应收票据118131656.4996057817.01
应收账款292807449.02251238085.33
应收款项融资97529244.34102950459.81
预付款项24371670.1644955247.65
其他应收款95783761.5355153601.71
其中：应收利息应收股利
存货145562609.3197171453.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1541865.405814444.31
流动资产合计961068532.29885773331.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资70127371.3869060767.00
其他权益工具投资640000.00662000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产362411982.69318559682.39
在建工程310145927.63199383339.70生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产84829133.1260731384.74开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产16142748.1011844874.53
其他非流动资产47731520.4550961427.84
非流动资产合计892028683.37711203476.20
资产总计1853097215.661596976807.56
流动负债：
7短期借款52545833.3375000000.00
交易性金融负债衍生金融负债
应付票据280000000.00100000000.00
应付账款114254808.88112909105.59预收款项
合同负债11615524.9010412002.22
应付职工薪酬12827335.5613253619.31
应交税费6574436.811335972.62
其他应付款66065490.2048504040.02
其中：应付利息849440.80785310.99应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债69000000.008800000.00
其他流动负债1476417.08724991.46
流动负债合计614359846.76370939731.22
非流动负债：
长期借款85557360.56120200000.00
应付债券289007127.55265564562.06
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4585228.643875685.76递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计379149716.75389640247.82
负债合计993509563.51760579979.04
所有者权益：
股本232325005.00232322851.00
其他权益工具75096841.2275105323.70
其中：优先股永续债
资本公积75762106.2267541607.04
减：库存股
其他综合收益-51000.00-32300.00专项储备
盈余公积60952213.1256664805.65
未分配利润415502486.59404794541.13
所有者权益合计859587652.15836396828.52
负债和所有者权益总计1853097215.661596976807.56
83、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入1831527461.571858407907.25
其中：营业收入1831527461.571858407907.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1774576131.821730807911.45
其中：营业成本1523437935.121516070264.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6652646.755508399.83
销售费用129206344.17104165867.42
管理费用94361718.6578906063.62
研发费用6432838.584311005.37
财务费用14484648.5521846310.84
其中：利息费用21226866.7020708568.61
利息收入1111916.871536185.67
加：其他收益1769156.803859272.75投资收益（损失以“－”号填
3858798.45
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1083713.30-3821395.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
192569.03-54570.91
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）57829342.28131442100.74
9加：营业外收入22392785.721367340.51
减：营业外支出8243639.0026274755.47四、利润总额（亏损总额以“－”号填
71978489.00106534685.78
列）
减：所得税费用10839763.5815489574.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）61138725.4291045110.94
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
61138725.4291045110.94“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润61138725.4292868545.21
2.少数股东损益-1823434.27
六、其他综合收益的税后净额-18700.0018700.00归属母公司所有者的其他综合收益
-18700.0018700.00的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-18700.0018700.00合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-18700.0018700.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额61120025.4291063810.94归属于母公司所有者的综合收益总
61120025.4292887245.21
额
归属于少数股东的综合收益总额-1823434.27
八、每股收益
（一）基本每股收益0.260.40
（二）稀释每股收益0.270.39
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周仕斌主管会计工作负责人：许曰玲会计机构负责人：许曰玲
4、母公司利润表
单位：元
10项目2022年度2021年度
一、营业收入2116228928.462167606873.17
减：营业成本1848718984.341879669415.28
税金及附加4847724.483404606.91
销售费用129206344.1792838239.41
管理费用70633730.6450635816.49
研发费用8599138.583283675.91
财务费用10355178.2917778495.22
其中：利息费用17135330.8816644684.36
利息收入1097062.901507202.88
加：其他收益1040887.123334309.95投资收益（损失以“－”号填-821845.87
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7522585.915611026.23
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
192569.0361329.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）37578698.20128181444.07
加：营业外收入22373574.89899563.28
减：营业外支出8196377.9325784019.70三、利润总额（亏损总额以“－”号填
51755895.16103296987.65
列）
减：所得税费用8881820.4314468471.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）42874074.7388828516.61
（一）持续经营净利润（净亏损以
42874074.7388828516.61“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-18700.0018700.00
（一）不能重分类进损益的其他综
-18700.0018700.00合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-18700.0018700.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
11变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额42855374.7388847216.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1124407286.091316221872.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还41024364.0529671237.39
收到其他与经营活动有关的现金179923857.904513784.66
经营活动现金流入小计1345355508.041350406894.41
购买商品、接受劳务支付的现金927514653.381011612461.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金94671315.9282220648.68
支付的各项税费35192823.1741776132.30
支付其他与经营活动有关的现金296596814.07103657981.48
经营活动现金流出小计1353975606.541239267223.94
经营活动产生的现金流量净额-8620098.50111139670.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金13700000.0038285195.00
12取得投资收益收到的现金430673.58
处置固定资产、无形资产和其他长期
875222.116283.19
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计14575222.1138722151.77
购建固定资产、无形资产和其他长期
176311131.07271575466.58
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计176311131.07271575466.58
投资活动产生的现金流量净额-161735908.96-232853314.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金340000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金428603943.63369064754.00
收到其他与筹资活动有关的现金10025479.45
筹资活动现金流入小计438629423.08709064754.00
偿还债务支付的现金249803193.89445015584.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
37106966.7739989336.27
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金102000000.005954500.00
筹资活动现金流出小计388910160.66490959420.27
筹资活动产生的现金流量净额49719262.42218105333.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1804993.44-1023670.54
响
五、现金及现金等价物净增加额-118831751.6095368018.85
加：期初现金及现金等价物余额202880156.04107512137.19
六、期末现金及现金等价物余额84048404.44202880156.04
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1122654836.831206727210.14
收到的税费返还39055626.5929671237.39
收到其他与经营活动有关的现金179444146.354249784.21
经营活动现金流入小计1341154609.771240648231.74
购买商品、接受劳务支付的现金896706072.71908331991.69
支付给职工以及为职工支付的现金68817073.9861326197.20
支付的各项税费21792907.5931881009.64
支付其他与经营活动有关的现金285291288.4596661380.43
经营活动现金流出小计1272607342.731098200578.96
经营活动产生的现金流量净额68547267.04142447652.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金13700000.0020000000.00
13取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
875222.11
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金177897348.6716866.74
投资活动现金流入小计192472570.7820016866.74
购建固定资产、无形资产和其他长期
175253421.99252355220.83
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计175253421.99252355220.83
投资活动产生的现金流量净额17219148.79-232338354.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金340000000.00
取得借款收到的现金182500000.00267064754.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计182500000.00607064754.00
偿还债务支付的现金249803193.89325015584.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
36911487.3239989336.27
金
支付其他与筹资活动有关的现金102000000.0050002716.06
筹资活动现金流出小计388714681.21415007636.33
筹资活动产生的现金流量净额-206214681.21192057117.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1804993.44-1023670.54
响
五、现金及现金等价物净增加额-118643271.94101142745.82
加：期初现金及现金等价物余额201981438.14100838692.32
六、期末现金及现金等价物余额83338166.20201981438.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、232751675566462894894
-32上年322053416648436038038
300.
期末851.23.707.005.6126.413.413.
00
余额00045125151加
：会计政策变更前期差错更
14正
同一控制下企业合并其他
二、232751675566462894894
-32本年322053416648436038038
300.
期初851.23.707.005.6126.413.413.
00
余额00045125151
三、本期增减变动
289414414
金额-84822-18428
215725554554
（减82.4049700.740
4.0096.174.374.3
少以89.18007.47
522“－”号填
列）
（一
611611611
）综-18
387200200
合收700.
25.425.425.4
益总00
222
额
（二）所
有者-84822821821
215
投入82.4049417417
4.00
和减89.180.700.70少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权
益工-84-84-84
具持82.482.482.4有者888投入资本
3．股
份支付计822822822入所049049049
有者9.189.189.18权益的金
15额
4．其215215215
他4.004.004.00
（三-32-27-27
428
）利166878878
740
润分129.721.721.
7.47
配278080
1．提-42
428
取盈874
740
余公07.4
7.47
积7
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者-27-27-27
（或878878878股721.721.721.东）808080的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
16定受
益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、232750757609491935935
-51本期325968621522408493493
000.
期末005.41.206.213.1722.887.887.
00
余额00222278383上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、232653477406745166762上年322030819329843670510
251000.
期末851.28.353.9174.493.56.4549.
4.8200
余额00396919261加
：会计政策变更前期差错更
17正
同一控制下企业合并其他
二、232653477406745166762本年322030819329843670510
251000.
期初851.28.353.9174.493.56.4549.
4.8200
余额00396919261
三、本期增减变动
751-58561148-16131
金额223187888
053425069194667527
（减85700.0285
23.714.851.4920.056.863.
少以8.7101.66
023324290“－”号填
列）
（一
928928-18910
）综187
685872234638
合收00.0
45.245.234.210.9
益总0
1174
额
（二）所
751-58831-14683
有者223
053425864843427
投入857
23.714.817.2622.95.0
和减8.71
023158
少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权
751751751
益工
053053053
具持
23.723.723.7
有者
000
投入资本
3．股
份支付计223223223入所857857857
有者8.718.718.71权益的金
18额
-58-14-90
584
4．其425843011
251
他14.8622.07.3
4.82
2153
（三-36-27-27
888
）利761878878
285
润分593.742.742.
1.66
配781212
1．提-88
888
取盈828
285
余公51.6
1.66
积6
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者-27-27-27
（或878878878股742.742.742.东）121212的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏
19损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、232751675566462894894
-32本期322053416648436038038
300.
期末851.23.707.005.6126.413.413.
00
余额00045125151
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
232375106754566640478363年期-323
228553231607480594549682
末余00.00
1.00.70.04.651.138.52
额加
：会计政策
20变更
前期差错更正其他
二、本
232375106754566640478363年期-323
228553231607480594549682
初余00.00
1.00.70.04.651.138.52
额
三、本期增减变动金8220428710702319
2154-848-187
额（减499.407.79450823.002.4800.00
少以1847.46.63“－”号
填列）
（一）
42874285
综合-187
40745374
收益00.00.73.73总额
（二）所有
82208214
者投2154-848
499.170.
入和.002.48
1870
减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工
-848-848具持
2.482.48
有者投入资本
3．股
份支付计
82208220
入所
499.499.
有者
1818
权益的金额
4．其21542154
他.00.00
（三）4287-321-278
利润407.66127872
21分配479.271.80
1．提
取盈
407.7407
余公
47.47
积
2．对
所有
-278-278
者（或
78727872
股东）
1.801.80
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
22专项
储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
232375097576609541558595
期期-510
250068412106221302488765
末余00.00
5.00.22.22.126.592.15
额上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
232365305842477835276922年期-510
22853028514.195327614193
末余00.00
1.00.3382.998.306.80
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
232365305842477835276922年期-510
22853028514.195327614193
初余00.00
1.00.3382.998.306.80
额
三、本期增减变
动金75102238-584888252061441
1870
额（减5323578.2514851.69225489
0.00
少以.7071.8266.831.72“－”号
填列）
（一）
88828884
综合1870
85167216
收益0.00.61.61总额
23（二）
所有
75102238-5848318
者投
5323578.25146417
入和.7071.82.23减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工75107510具持53235323
有者.70.70投入资本
3．股
份支付计
22382238
入所
578.578.
有者
7171
权益的金额
-5845842
4．其
2514514.
他.8282
（三）8882-367-278
利润851.61597874
分配663.782.12
1．提
取盈
851.2851
余公
66.66
积
2．对
所有
-278-278
者（或
78747874
股东）
2.122.12
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资24本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
232375106754566640478363
期期-323
228553231607480594549682
末余00.00
1.00.70.04.651.138.52
额
三、公司基本情况
1、公司概况
(1)公司名称：山东瑞丰高分子材料股份有限公司(以下简称“公司”)
25(2)注册资本：人民币贰亿叁仟贰佰叁拾贰万贰仟捌佰伍拾壹元(人民币232322851.00元)
(3)公司住所：山东省沂源县经济开发区
(4)法定代表人：周仕斌
(5)经营范围：制造销售塑料助剂；生物材料、降解塑料的树脂及制品的生产、研发和经营；合成橡胶制造和销售。
2、历史沿革
公司的前身是沂源瑞丰高分子材料有限公司，沂源瑞丰高分子材料有限公司是由原山东沂源高分子材料厂整体改制成立的有限责任公司。2001年9月，山东省沂源县经济体制改革办公室出具源体改字[2001]17号文《关于组建沂源瑞丰高分子材料有限公司有关问题的批复》，同意对山东沂源高分子材料厂进行改制，成立沂源瑞丰高分子材料有限公司，改制后的注册资本为5000000元。2001年10月26日沂源瑞丰高分子材料有限公司在沂源县工商行政管理局办理了工商登记手续。
2009年8月，沂源瑞丰高分子材料有限公司以2009年6月30日经审计的净资产为基础进行整体变更
设立股份有限公司，2009年6月30日经审计的净资产为61894920.16元，折为股份有限公司的股本计
40000000股，每股面值1元，未折股部分计入了股份有限公司的资本公积。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1002号文核准，公司于2011年7月以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 13500000 股人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币1.00元，变更后的注册资本为人民币53500000元。
根据公司2011年度股东大会决议、修改后的章程规定，2012年7月公司实施2011年度每10股转增
6股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本32100000元，变更后的注册资本为人民币
85600000元。
根据公司2012年度股东大会决议、修改后的章程规定，2013年7月公司实施2012年度每10股转增
2股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本17120000元，变更后的注册资本为人民币
102720000元。
26根据公司2013年第三次临时股东大会审议通过的《山东瑞丰高分子材料股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)》，由98名限制性股票激励对象认购限制性股票1197960股，公司增加注册资本1197960元，变更后的注册资本为103917960元。
根据公司2013年度股东大会决议、修改后章程的规定，2014年7月公司实施2013年度10股转增10股的资本公积转增股本方案，以资本公积增加注册资本103917960.00元，变更后的注册资本为人民币
207835920.00元。
2014年9月，根据公司第二届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销刘春信、宋志刚等98名限制性股票激励对象持有的限制性股票958368股，申请减少注册资本人民币958368.00元，变更后的注册资本为人民币206877552.00元。
2015年5月，根据公司第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销刘春信、宋志刚等98名限制性股票激励对象持有的限制性股票721512股，申请减少注册资本人民币721512.00元，变更后的注册资本为人民币206156040.00元。
2016年6月，根据公司第三届董事会第六次会议决议和修改后的章程规定，因股权激励对象朱西堂离
职而回购注销朱西堂持有的限制性股票3744股，申请减少注册资本人民币3744.00元，变更后的注册资本为人民币206152296.00元。
根据公司2017年1月23日第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励
计划第三个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司股权激励计划第三个行权期实际可行权激励对象合计
96名，实际可行权数量为712296股股票期权。经公司董事会申请，深圳证券交易所确认、中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以2017年5月18日为股票期权行权登记日，对本次提出申请的96名激励对象的712296份股票期权予以行权。公司增加注册资本712296元，变更后的注册资本为
206864592元。
2018年5月，根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《山东瑞丰高分子材料股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案修订稿)》以及第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划授予名单和数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，由171名限制性股票激励对象认购限制性股票4356000股，公司增加注册资本4356000.00元，变更后的注册资本为211220592.00元。
272019年3月，根据公司第四届董事会第四次（临时）会议决议和修改后的章程规定，公司2018年授
予限制性股票的1名激励对象因违反公司内部管理制度规定，不再具备激励资格及条件，公司回购注销该激励对象持有的限制性股票15000股，申请减少注册资本人民币15000.00元，变更后的注册资本为人民币211205592.00元。
2019年5月，根据公司2018年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司实施2018年度10股转增
1股的资本公积转增股本方案，以2018年12月31日总股本211220592股减去回购注销限制性股票15000
股后的总股本211205592.00为基数，以资本公积增加注册资本21120559.00元，变更后的注册资本为人民币232326151.00元。
2019年7月，根据公司第四届董事会第九次（临时）会议决议和修改后的章程规定，公司2018年授
予限制性股票的1名激励对象因身故，不再具备激励资格及条件，公司回购注销该激励对象持有的限制性股票3300股，申请减少注册资本人民币3300.00元，变更后的注册资本为人民币232322851.00元。
3、行业性质及主要产品
公司属化工行业，主要产品有 ACR 加工助剂、ACR 抗冲改性剂、MBS 抗冲改性剂、MC 抗冲改性剂、工程塑料助剂等。
4、本财务报告由公司董事会于2022年4月17日批准报出。
报告期内公司合并范围包括母公司及1家子公司，详见附注九、在其他主体中的权益。
合并范围变更披露详见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
28五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现
金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及
29其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
（3）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
30如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范
围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
317、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
32货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
*分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
〈1〉以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
33〈2〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
〈3〉以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
*减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
34于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
〈1〉定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
〈2〉定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
〈3〉上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30天，最长不超过90天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
35〈1〉发行方或债务人发生重大财务困难；
〈2〉债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
〈3〉债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
〈4〉债务人很可能破产或进行其他财务重组；
〈5〉发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
〈6〉以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
〈1〉违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
〈2〉违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
〈3〉违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4)前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
36当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合1：应收票据—银行承兑汇票票据承兑人
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
组合2：应收款项融资—银行承兑汇票
组合3：应收票据—商业承兑汇票账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合4：应收款项—信用风险特征
组合5：合并范围内关联方往来合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失对于划分为组合的应收票据及应收款项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款、合同资产等应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
371)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
*核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
381)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。
39*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10—金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10—金融工具。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10—金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10—金融工具。
15、存货
(1)存货的分类
40存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。
(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
41(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、10、金融工具”。
17、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
42*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
43长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资
44单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
19、固定资产
（1）确认条件
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10年-20年5.00%9.50%-4.75%
机器设备年限平均法5年-10年5.00%19.00%-9.50%
运输工具年限平均法5年-10年5.00%19.00%-9.50%
其他年限平均法5年-10年5.00%19.00%-9.50%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内固定资产投资情况详见本附注“七、11“固定资产”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
45*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
20、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
报告期内在建工程投资情况详见本附注“七、20“在建工程”。
21、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
46符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
22、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
47*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
*采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使
用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(5)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
48*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称使用年限预计净残值率
土地使用权17年-50年0%
计算机软件5年0%
(4)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
*内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
495)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
5025、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
51设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
52公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注五、22计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
5330、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
1)期权的行权价格；
2)期权的有效期；
3)标的股份的现行价格；
4)股价预计波动率；
5)股份的预计股利；
546)期权有效期内的无风险利率。
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
552)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
〈1〉企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
〈2〉企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
〈3〉企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
〈4〉企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
〈5〉客户已接受该商品；
〈6〉其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入确认的具体方法
公司主要从事化工产品生产和销售，属于某一时点履约合同，收入确认需满足以下条件：
公司国内销售在客户收货并经客户验收合格时，客户取得商品控制权，与此同时公司确认收入。
公司出口销售采用离岸价确认销售收入，出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、CFR 等。在 FOB、CIF、CFR 价格条款下，公司在国内港口装船后或边境指定地点交货后，已将商品控制权转移给购货方，公司以报关装船或边境交货作为确认收入的时点。
32、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
56(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：
*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
57*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公
允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5835、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)收入确认
如本附注五、31、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2)与租赁相关的重大会计判断和估计
*租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
59*租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3)金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4)存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
60公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(7)折旧和摊销
公司固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
(1)会计政策变更*《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定
61公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定（以下简称“试运行销售”），对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，按照该规定进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对2022年1月1日至2022年11月30日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对2022年1月1日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
本报告期内，公司无需披露的主要会计估计变更。
62六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%
城市维护建设税应交流转税5%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应交流转税3%
地方教育费附加应交流转税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
公司、全资子公司临沂瑞丰高分子材料有限公司属于高新技术企业，享受减按15%企业所得税税率的税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金32164.0243301.09
银行存款84016240.42202836854.95
其他货币资金102002109.8430450784.27
合计186050514.28233330940.31
其他说明：
受限制的其他货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
远期结售汇保证金-450512.94
银行承兑汇票保证金100002109.8420000000.00
信用证保证金2000000.0010000083.33
合计102002109.8430450596.27
632、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据118239656.4965334049.27
商业承兑票据200000.0032837258.06
减：坏账准备-8000.00-1313490.32
合计118431656.4996857817.01
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
1184398000.0118431981711313496857
账准备100.00%0.01%100.00%1.34%
656.490656.49307.3390.32817.01
的应收票据
其中：
银行承1182391182396533465334
99.83%66.55%
兑汇票656.49656.49049.27049.27
商业承2000008000.0192000328371313431523
0.17%4.00%33.45%4.00%
兑汇票.000.00258.0690.32767.74
1184398000.0118431981711313496857
合计100.00%0.01%100.00%1.34%
656.490656.49307.3390.32817.01
按组合计提坏账准备：低信用风险-账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）200000.008000.004.00%
合计200000.008000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
64单位：元
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-1305490.3
按组合计提1313490.328000.00
2
-1305490.3
合计1313490.328000.00
2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据41580320.77
合计41580320.77
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据154460840.28
商业承兑票据200000.00
合计154460840.28200000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（6）本期实际核销的应收票据情况：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
81145811459158291582
账准备2.50%100.00%3.24%100.00%
14.2314.2300.0600.06
的应收账款
其中：
单项金221790.68%22179100.00%221790.79%22179100.00%
65额重大24.2324.2324.2324.23
并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单
58965589656940269402
独计提1.82%100.00%2.46%100.00%
90.0090.0075.8375.83
坏账准备的应收账款按组合计提坏
3160092320229280727333622098251238
账准备97.50%7.34%96.76%8.08%
537.38088.36449.02842.27756.94085.33
的应收账款
其中：
按信用风险特征组合
3160092320229280727333622098251238
计提坏97.50%7.34%96.76%8.08%
537.38088.36449.02842.27756.94085.33
账准备的应收账款
3241243131629280728249531256251238
合计100.00%100.00%
051.61602.59449.02042.33957.00085.33
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名2217924.232217924.23100.00%预计收回困难
第二名962287.09962287.09100.00%预计收回困难
第三名500738.19500738.19100.00%预计收回困难
第四名386430.83386430.83100.00%预计收回困难
第五名371200.00371200.00100.00%预计收回困难
第六名335088.91335088.91100.00%预计收回困难
其他3340844.983340844.98100.00%预计收回困难
合计8114514.238114514.23
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)303730770.1812149230.814.00%
1至2年(含2年)1353460.33203019.0515.00%
2至3年(含3年)100624.5025156.1325.00%
3年以上10824682.3710824682.37100.00%
合计316009537.3823202088.36
确定该组合依据的说明：
66如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）303730770.18
1至2年1353460.33
2至3年164624.50
3年以上18875196.60
3至4年492100.29
4至5年470338.50
5年以上17912757.81
合计324124051.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
22098756.923202088.3
账龄组合1103331.42
46
单项认定9158200.06-923112.33120573.508114514.23
31256957.031316602.5
合计180219.09120573.50
09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款120573.50
其中重要的应收账款核销情况：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名15420500.034.76%616820.00
第二名10378563.343.20%415142.53
67第三名10005200.003.09%400208.00
第四名9707925.003.00%388317.00
第五名9062894.692.80%362515.79
合计54575083.0616.85%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票98029244.34103960255.09
合计98029244.34103960255.09应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内30129703.910.94%51906666.430.97%
1至2年411457.000.05%293212.300.01%
2至3年61107.110.00%82587.510.01%
3年以上480611.590.01%463439.580.02%
合计31082879.6152745905.82
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
公司账龄3年以上的一笔预付材料款300932.84元，预计收到货物或退回预付款的可能性较小，已全额计提坏账准备。
68（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额31378846.26元，占预付款项期末余额合计数的比例59.15%。
其他说明：无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款16441834.2212298619.18
合计16441834.2212298619.18
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权回购款13700000.00
保险理赔款13556411.60
个人应收款及超账期利息4744460.514667215.38
备用金50311.20184380.30
保证金6125857.20354809.70
法院诉讼费771234.00
其他554432.01544101.57
合计25802706.5219450506.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3276196.043875691.737151887.77
2022年1月1日余额
在本期
本期计提2208984.532208984.53
2022年12月31日余
5485180.573875691.739360872.30
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
69单位：元
账龄账面余额
1年以内（含1年）18206219.53
1至2年135226.43
2至3年2512606.49
3年以上4948654.07
3至4年96812.56
4至5年96310.85
5年以上4755530.66
合计25802706.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
7151887.772208984.539360872.30
账准备
合计7151887.772208984.539360872.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国人民财产保
险股份有限公司保险理赔款13556411.601年以内52.54%2033461.74淄博市分公司中华人民共和国
保证金3082880.001年以内11.95%462432.00淄博海关北京朗净汇明生
保证金2300000.002至3年8.91%1495000.00物科技有限公司
2至3年
个人应收款及超21494.76元，3任旭1641083.776.36%1641083.77账期利息年以上
1619589.01元。
个人应收款及超
刘同法1631499.683年以上6.32%1631499.68账期利息
合计22211875.0586.08%7263477.19
706）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
43783462.243783462.225585060.825585060.8
原材料
7799
142170676.142170676.73321634.073299514.0
库存商品22120.04
363651
17145520.117145520.119694859.319694859.3
发出商品
4422
203099658.203099658.118601554.118579434.
合计22120.04
77772622
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品22120.0422120.04
合计22120.0422120.04
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
8、一年内到期的非流动资产：无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴土地使用税344969.45
71预缴城建及附加税79387.33
待抵扣增值税1541865.405390087.53
合计1541865.405814444.31
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
可供出售权益工具640000.00662000.00
合计640000.00662000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因黑龙江林海华基于战略目的
安新材料股份60000.00长期持有有限公司
其他说明：无
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产474803444.61425051969.96
合计474803444.61425051969.96
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额329905792.97329907511.565578201.5627243685.79692635191.88
2.本期增加
61795843.4844298165.52313088.493668561.99110075659.48
金额
（1）购
3581121.7633503024.30313088.492033000.0039430234.55
置
（2）在
58214721.7210795141.221635561.9970645424.93
建工程转入
（3）企业合并增加
723.本期减少
5042975.287130216.06839480.6813012672.02
金额
（1）处
5042975.287130216.06839480.6813012672.02
置或报废
4.期末余额386658661.17367075461.025051809.3730912247.78789698179.34
二、累计折旧
1.期初余额74490806.53167180006.253492384.299289186.60254452383.67
2.本期增加
15110675.0829584680.19778211.875360797.4450834364.58
金额
（1）计
15110675.0829584680.19778211.875360797.4450834364.58
提
3.本期减少
945257.272076518.24501076.263522851.77
金额
（1）处
945257.272076518.24501076.263522851.77
置或报废
4.期末余额88656224.34194688168.203769519.9014649984.04301763896.48
三、减值准备
1.期初余额4359331.488312719.23458787.5413130838.25
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额4359331.488312719.23458787.5413130838.25
四、账面价值
1.期末账面
293643105.35164074573.591282289.4715803476.20474803444.61
价值
2.期初账面
251055654.96154414786.082085817.2717495711.65425051969.96
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
ECH 车间 39289821.75 21433785.67 12234593.15 5621442.93
73（3）通过经营租赁租出的固定资产：无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无
（5）固定资产清理：无
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程275204167.51193344130.14
工程物资61445920.3328615009.94
合计336650087.84221959140.08
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
6万吨/年生物
204562385.204562385.160860997.160860997.
可降解高分子
05058787
材料 PBAT项目
ACR 厂区新建
3821430.773821430.77
智能仓库
MBS 老厂区安
19158046.019158046.0
全环保技术改
77
造项目丙烯酸酯类抗
20807354.920807354.9
冲改性剂安全
22
环保改造项目
22606448.822606448.814573253.414573253.4
ECH 车间改造
4400
14088448.114088448.1
零星工程8069932.638069932.63
00
275204167.275204167.193344130.193344130.
合计
51511414
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
6万吨
/年生160853971027204522271761募股
物可609999118524623898%889074459.62%资金
降解7.87.37.195.05.36.15高分
74子材
料
PBAT项目
MBS 老厂区安全19151915
环保8046804655%其他
技术.07.07改造项目
ACR 厂区新382116502032
建智430.64197849100%其他
能仓77.01.78库丙烯酸酯类抗冲改20802080
性剂7354735437%其他
安全.92.92环保改造项目
ECH 车 1457 8033 2260
间改3253195.644898%其他
造.4044.84
179211843060267122271761
合计5568849263733423889074459.62%
2.046.81.974.88.36.15
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
46347352.446347352.4
专用设备8871139.128871139.12
77
15098567.815098567.819743870.819743870.8
专用材料
6622
61445920.361445920.328615009.928615009.9
合计
3344
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
75项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值：
1.期初余额84687207.908500000.00104611.1993291819.09
2.本期增加
26173279.9026173279.90
金额
（1）购
26173279.9026173279.90
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额110860487.808500000.00104611.19119465098.99
二、累计摊销
1.期初余额16267467.691233333.2999129.7717599930.75
2.本期增加
2040547.08399999.964777.532445324.57
金额
（1）计
2040547.08399999.964777.532445324.57
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额18308014.771633333.25103907.3020045255.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
92552473.036866666.75703.8999419843.67
价值
2.期初账面68419740.217266666.715481.4275691888.34
76价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备54445198.808166779.8253588917.908038337.69
内部交易未实现利润189993.8028499.0762932.409439.86
固定资产折旧38739801.605810970.2437030575.475554586.33
股权激励费用8220499.181233074.882238578.71335786.81
预提业务经费38303128.565745469.2921575521.783236328.27其他权益工具投资公
60000.009000.0038000.005700.00
允价值变动
合计139958621.9420993793.30114534526.2617180178.96
（2）未经抵销的递延所得税负债：无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产20993793.3017180178.96
（4）未确认递延所得税资产明细：无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
15、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
38937936.938937936.959648242.359648242.3
预付设备款
4422
预付土地款1796226.571796226.571796226.571796226.57预付股权投资
2300000.002300000.00
款
20776728.820776728.8
预付工程款9220397.099220397.09
22
61510892.361510892.372964865.972964865.9
合计
3388
77其他说明：无
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款52500000.0075000000.00
票据及信用证融资250000000.00100000000.00
保理融资10000000.00
短期借款计提利息71312.78
合计312571312.78175000000.00
短期借款分类的说明：
期末保理融资质押物为临沂瑞丰高分子材料有限公司应收山东瑞丰高分子材料股份有限公司应收债权。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：
期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款45275897.8340775786.05
工程及设备款68399953.6167556577.14
运费及其他24118289.6225008479.73
合计137794141.06133340842.92
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
工程款1386858.72质保金
设备款5424766.03质保金
合计6811624.75
其他说明：无
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
78余额11615524.9010412002.22
合计11615524.9010412002.22
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14533528.3985220531.3985690713.9714063345.81
二、离职后福利-设定
8980601.958980601.95
提存计划
合计14533528.3994201133.3494671315.9214063345.81
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
13076480.0076615300.7476341055.1813350725.56
和补贴
2、职工福利费85570.4085570.40
3、社会保险费5481459.385481459.38
其中：医疗保险费4192852.094192852.09工伤保险
1288607.291288607.29
费
4、住房公积金1462038.621462038.62
5、工会经费和职工教
1457048.391576162.252320590.39712620.25
育经费
合计14533528.3985220531.3985690713.9714063345.81
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8570417.878570417.87
2、失业保险费410184.08410184.08
合计8980601.958980601.95
其他说明：无
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税455639.104610817.12
79企业所得税6565812.121353689.97
个人所得税59785.8064233.05
城市维护建设税214025.98230540.86
教育费附加128415.47138324.52
地方教育费附加85610.4592216.35
房产税580868.16558572.79
土地使用税273046.01174048.00
印花税204233.73130095.85
环保税215.21
合计8567652.037352538.51
其他说明：无
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息849440.80785310.99
其他应付款66841481.1649262851.41
合计67690921.9650048162.40
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
企业债券利息849440.80530958.91
短期借款应付利息254352.08
合计849440.80785310.99
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
借款2177336.002177336.00
业务经费55915547.0838319531.88
押金2927268.073232968.07
其他5821330.015533015.46
合计66841481.1649262851.41
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
沂源县财政局资金结算中心2177336.00未约定还款期限
80合计2177336.00
其他说明：无
22、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款69000000.008800000.00
合计69000000.008800000.00
其他说明：无
23、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税1276417.08724991.46
未终止确认的票据200000.00
合计1476417.08724991.46
短期应付债券的增减变动：不适用
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款154400000.00129000000.00
长期借款计提利息157360.56
减：一年内到期的长期借款-69000000.00-8800000.00
合计85557360.56120200000.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
25、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
“瑞丰转债”123126289007127.55265564562.06
合计289007127.55265564562.06
81（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿本期转期末余面值计提利称期限额额行摊销还股额息
340002021年34000265562145528900
可转换2018-3107
0000.9月96年0000.4562.207.97127.
债券428.721.18
00日0006555
34000265562145528900
合计——0000.4562.207.97127.
428.721.18
0006555
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕659号”同意注册，公司于2021年9月10日向不特定对象发行了340.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额34000万元，债券期限六年，票面利率：第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.80%、第四年3.00%、第五年3.50%、第六年4.00%。本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的120%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。
本次可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2021年9月16日）满六个月后的第一个交易日（2022年3月16日）起至可转换公司债券到期之日（2027年9月9日）止。2022年8月5日，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《山东瑞丰高分子材料股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，转股价格由17.80元/股修正为17.68元/股。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：不适用
26、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8320503.121750000.001405030.808665472.32详见下表
合计8320503.121750000.001405030.808665472.32
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
ACR 节能扩 4970100 436373.6 4533726 与资产相
产改造项.458.77关
82目补助
PVC(MC)抗
1741383128200.01613183与资产相
冲改性剂.530.53关项目补助年产2万吨
MBS 节能扩 487371.4 201900.0 285471.4 与资产相产改造项808关目全生物降解地膜专
用材料及1750000358800.01391200与收益相
产品创制.000.00关项目专项资金
ACR 车间技
1121647279757.1841890.5与资产相
术改造拨.6624关款
其他说明：无
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2323228523232500
股份总数2154.002154.00
1.005.00
其他说明：无
28、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕659号”同意注册，公司于2021年9月10日向不特定对象发行了3400000.00张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额34000万元，债券期限六年，票面利率：第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.80%、第四年3.00%、第五年3.50%、第六年4.00%。
本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的120%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。
根据相关规定和《可转换公司债券募集说明书》的有关约定，公司发行的“瑞丰转债”自2022年3月16日起可转换为本公司股票，转股期为2022年3月16日至2027年9月9日。
本次发行债券所募集的资金主要用于“年产 6 万吨生物可降解高分子材料 PBAT 项目”的建设。
83（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债1910112751053219100747509684
384.008482.48
券4.003.700.001.22
1910112751053219100747509684
合计384.008482.48
4.003.700.001.22
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
根据企业会计准则的相关规定，公司对可转换债券的负债和权益部分进行分拆，具体情况如下：
项目负债部分权益部份合计
可转换债券发行金额263418989.5576581010.45340000000.00
直接发行费用5075983.061475686.756551669.81
于发行日余额258343006.4975105323.70333448330.19
利息调整或转股30664121.06-8482.4830655638.58
应计利息---
期末余额289007127.5575096841.22364103968.77
其他说明：无
29、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）65936420.0337479.5065973899.53
其他资本公积1605187.018183019.689788206.69
合计67541607.048220499.1875762106.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加系股权激励在本期确认的股份支付费用8183019.68元。
股本溢价本期增加系公司可转换公司债券-“瑞丰转债”本期转股部分。
30、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
84一、不能重
分类进损-32300.0-22000.0-18700.0-51000.0
-3300.00益的其他0000综合收益其他
权益工具-32300.0-22000.0-18700.0-51000.0
-3300.00投资公允0000价值变动
其他综合-32300.0-22000.0-18700.0-51000.0
-3300.00收益合计0000
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积56664805.654287407.4760952213.12
合计56664805.654287407.4760952213.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润462436126.12406329174.69
调整后期初未分配利润462436126.12406329174.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润61138725.4292868545.21
减：提取法定盈余公积4287407.478882851.66
应付普通股股利27878721.8027878742.12
期末未分配利润491408722.27462436126.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
85主营业务1829680112.391522680459.751851705896.881509544739.12
其他业务1847349.18757475.376702010.376525525.25
合计1831527461.571523437935.121858407907.251516070264.37经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1831527461.571831527461.57
其中：
ACR 助剂 921797666.32 921797666.32
MBS 抗冲改性剂 621249319.90 621249319.90
MC 抗冲改性剂 261903336.59 261903336.59
其他产品收入24729789.5824729789.58
其他业务收入1847349.181847349.18
按经营地区分类1831527461.571831527461.57
其中：
国内1422894010.081422894010.08
国外408633451.49408633451.49市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为136435857.32元，其中，136435857.32元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
8634、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1058404.02971962.06
教育费附加635042.40581999.85
房产税2195634.441677685.80
土地使用税1502450.161056015.72
车船使用税14836.9415469.80
印花税813708.85817266.70
地方教育费附加423361.62387999.90
环保税9208.32
合计6652646.755508399.83
其他说明：无
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场开发费用118886934.3595914895.69
销售佣金2897678.891791971.03
业务员工资3898461.064991367.81
其他3523269.871467632.89
合计129206344.17104165867.42
其他说明：无
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38046665.6532394378.75
差旅费233707.49740117.32
办公费6336476.416137747.89
招待费917587.81854198.97
修理费13646964.2414577522.55
折旧15874958.9811107124.13
无形资产摊销2445324.572201333.32
股份支付费用7295848.342238578.71
长期待摊费用摊销775217.68
其他9564185.167879844.30
合计94361718.6578906063.62
其他说明：无
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
87人工费1286219.521940787.54
材料费1748325.86642952.78
差旅费92273.34145144.20
折旧费987498.42833939.74
产品设计费250000.00
产品评审验收费1935377.33284628.86
其他383144.11213552.25
合计6432838.584311005.37
其他说明：无
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出21226866.7020708568.61
减：利息收入1111916.871536185.67
加：汇兑损失-6989287.441613893.29
加：其他1358986.161060034.61
合计14484648.5521846310.84
其他说明：无
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助722926.002813041.95
与资产相关的政府补助1046230.801046230.80
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益3428124.87
处置交易性金融资产取得的投资收益430673.58
合计3858798.45
其他说明：无
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2208984.53-2120068.82
应收票据坏账损失1305490.32-619818.40
应收账款坏账损失-180219.09-1081508.13
合计-1083713.30-3821395.35
其他说明：无
8842、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益192569.03-54570.91
43、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入647242.74540532.79647242.74
事故赔偿款21675756.8121675756.81
其他69786.17826807.7269786.17
合计22392785.721367340.5122392785.72
其他说明：
本期金额中的事故赔偿款主要是 3 万吨 ACR 厂区 3#成品仓库火灾赔偿，其中 8000000.00 元系收到的肇事企业事故赔偿款，另有13556411.60元系根据2022年12月30日沂源县人民法院出具的（2022）鲁0323民初1105号《民事判决书》确认的应收保险赔偿款，于2023年1月19日收到。
44、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠305000.00156000.00305000.00
非流动资产毁损报废损失7842443.914261778.367842443.91
非常损失20415891.56
滞纳金、罚款96195.0984479.6996195.09
其他1356605.86
合计8243639.0026274755.478243639.00
其他说明：无
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14650077.9216621448.60
递延所得税费用-3810314.34-1131873.76
合计10839763.5815489574.84
89（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额71978489.00
按法定/适用税率计算的所得税费用10796773.34
调整以前期间所得税的影响-2782.68
非应税收入的影响-480000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响525772.92
所得税费用10839763.58
其他说明：无
46、其他综合收益详见附注30。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助2704126.002813041.95
利息收入1111916.871536185.67
往来款167819601.7118562.34
其他8288213.32145994.70
合计179923857.904513784.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用37963035.8227600272.47
销售费用95620185.3458572228.66
往来款161174120.9716122904.08
其他1839471.941362576.27
合计296596814.07103657981.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：不适用
90（4）支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保理融资款10025479.45
合计10025479.45
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
可转债发行费5954500.00
支付融资性票据保证金102000000.00
合计102000000.005954500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润61138725.4291045110.94
加：资产减值准备1083713.303821395.35
固定资产折旧、油气资产折耗、
50834364.5838471317.68
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2445324.572201333.32
长期待摊费用摊销745123.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-192569.0354570.91列）固定资产报废损失（收益以
7842443.915830779.83“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
15362001.5816693954.60
列）投资损失（收益以“－”号填-3858798.45
91列）递延所得税资产减少（增加以-3810314.34-1128573.76“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-76603323.5918915869.81
列）经营性应收项目的减少（增加以-91048230.87-33063562.03“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
24327765.97-28588851.68“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-8620098.50111139670.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额84048404.44202880156.04
减：现金的期初余额202880156.04107512137.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-118831751.6095368018.85
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
其他说明：不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金84048404.44202880156.04
其中：库存现金32164.0243301.09
可随时用于支付的银行存款84016240.42202836854.95
三、期末现金及现金等价物余额84048404.44202880156.04
其他说明：无
9249、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
应收票据41580320.77开具银行承兑汇票而质押
其他货币资金2000000.00信用证保证金
其他货币资金100002109.84开具银行承兑汇票保证金
合计143582430.61
其他说明：无
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2820104.756.964619640901.54
欧元655739.767.42294867490.66港币应收账款
其中：美元8384593.706.964658395341.28
欧元299736.627.42292224914.96港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元439625.726.96463061817.29
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
93全生物降解地膜专用材料及
1750000.00递延收益358800.00
产品创制项目专项资金
贷款财政贴息590000.00财务费用590000.00
2019年工业企业高质量发展
300000.00其他收益300000.00
奖励
沂水县人社局稳岗补贴60696.00其他收益60696.00
沂水县人社局扩岗补助等3430.00其他收益3430.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并：无
（2）合并成本：不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值：不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
946、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接临沂瑞丰高分临沂市沂水临沂市沂水经塑料助剂生产
子材料有限公100.00%投资设立济开发区销售司经济开发区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益：不适用
4、重要的共同经营：不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工
95具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收账款、其他应收款、应收票据和应收款项融资，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可能令公司承受信用风险的担保。
流动性风险流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
市场风险
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
（2）汇率风险
96公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，一部分出口业务以美元或欧元结算。公司已
确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
应收款项融资98029244.3498029244.34
（三）其他权益工具投
640000.00640000.00
资持续以公允价值计量
640000.0098029244.3498669244.34
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
列入第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司持有的全国中小企业股份转让系统挂牌公司
黑龙江林海华安新材料股份有限公司股权，公司以其公开市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，票面金额与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
975、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东、实际控制人为自然人周仕斌先生，持有公司股份比例为22.28%。
本企业最终控制方是周仕斌。
其他说明：
关联方名称与公司关系对公司的持股比例对公司的表决权比例
周仕斌控股股东、实际控制人22.28%22.28%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
公司实际控制人周仕斌，现任董事、监事、高级管理人员及其关系亲密的家庭成员，以及以上人员直接或间接控制关联自然人和关联法人或担任董事高管的除本公司和本公司的控股子公司以外的法人或其他组织
持股5%以上股东桑培洲及其关系亲密的家庭成员，以及以关联自然人和关联法人上人员直接或间接控制或担任董事高管的除本公司和本公
98司的控股子公司以外的法人或其他组织
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度淄博康力塑胶有
采购商品否30228.32限公司
出售商品/提供劳务情况表：无
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
货币性报酬6747480.006835157.58
股份支付4508932.341228590.00
合计11256412.348063747.58
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：不适用
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款淄博康力塑胶有限公司5245.0099498.81
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额10643000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额3192900.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
7.48元/每股，2.375年
期限
99其他说明：
2021年11月15日，公司召开第四届董事会第三十一次（临时）会议、第四届监事会第三十一次（临
时）会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司以2021年11月15日作为授予日，向202名激励对象授予1064.30万股第二类限制性股票。2022年8月22日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，调整后的授予价格为7.48元/股。限制性股票行权期及各期行权时间安排如下：
行权安排行权时间行权比例自限制性股票授予之日起12个月后的首个交易日至限制性股票授予之日起24
第一个行权期30%个月内的最后一个交易日止自限制性股票授予之日起24个月后的首个交易日至限制性股票授予之日起36
第二个行权期30%个月内的最后一个交易日止自限制性股票授予之日起36个月后的首个交易日至限制性股票授予之日起48
第三个行权期40%个月内的最后一个交易日止
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据2021年限制性股票激励计划激励对象名单本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9788206.69
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8183019.68
其他说明：
2023年4月17日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，公司2021年限制性股票激励计划第二个行权期限制性股票失效后，预计分摊计入公司
2023年度和2024年度损益的股份支付费用分别为310.50万元和270.83万元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
1004、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2022年12月31日，公司无重大应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2022年12月31日，公司无重大应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：不适用
2、利润分配情况
本年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
3、销售退回：不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年12月31日，公司无需要说明的其他重要事项。
101十六、其他重要事项：不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
81145811459158291582
账准备2.50%100.00%3.24%100.00%
14.2314.2300.0600.06
的应收账款
其中：
单项金额重大并单独
22179221792217922179
计提坏0.68%100.00%0.79%100.00%
24.2324.2324.2324.23
账准备的应收账款单项金额不重大但单
58965589656940269402
独计提1.82%100.00%2.46%100.00%
90.0090.0075.8375.83
坏账准备的应收账款按组合计提坏
3160092320229280727333622098251238
账准备97.50%7.34%96.76%8.08%
537.38088.36449.02842.27756.94085.33
的应收账款
其中：
按信用风险特征组合
3160092320229280727333622098251238
计提坏97.50%7.34%96.76%8.08%
537.38088.36449.02842.27756.94085.33
账准备的应收账款
3241243131629280728249531256251238
合计100.00%100.00%
051.61602.59449.02042.33957.00085.33
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元名称期末余额
102账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名2217924.232217924.23100.00%预计收回困难
第二名962287.09962287.09100.00%预计收回困难
第三名500738.19500738.19100.00%预计收回困难
第四名386430.83386430.83100.00%预计收回困难
第五名371200.00371200.00100.00%预计收回困难
第六名335088.91335088.91100.00%预计收回困难
其他3340844.983340844.98100.00%预计收回困难
合计8114514.238114514.23
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)303730770.1812149230.814.00%
1-2年(含2年)1353460.33203019.0515.00%
2-3年(含3年)100624.5025156.1325.00%
3年以上10824682.3710824682.37100.00%
合计316009537.3823202088.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）303730770.18
1至2年1353460.33
2至3年164624.50
3年以上18875196.60
3至4年492100.29
4至5年470338.50
5年以上17912757.81
合计324124051.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
22098756.923202088.3
账龄组合1103331.42
46
103单项认定9158200.06-923112.33120573.508114514.23
31256957.031316602.5
合计180219.09120573.50
09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款120573.50
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名15420500.034.76%616820.00
第二名10378563.343.20%415142.53
第三名10005200.003.09%400208.00
第四名9707925.003.00%388317.00
第五名9062894.692.80%362515.79
合计54575083.0616.85%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款95783761.5355153601.71
合计95783761.5355153601.71
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款93343443.9050417626.51
股权回购款13700000.00
保险理赔款13556411.60
104个人应收款及超账期利息4744460.514667215.38
备用金50311.20184380.30
保证金6125857.20354809.70
法院诉讼费771234.00
其他554432.01544101.57
合计119146150.4269868133.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额10838840.023875691.7314714531.75
2022年1月1日余额
在本期
本期计提8647857.148647857.14
2022年12月31日余
19486697.163875691.7323362388.89
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）111549663.43
1至2年135226.43
2至3年2512606.49
3年以上4948654.07
3至4年96812.56
4至5年96310.85
5年以上4755530.66
合计119146150.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏14714531.723362388.8
8647857.14
账准备59
14714531.723362388.8
合计8647857.14
59
105其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例临沂瑞丰高分子
往来款93343443.901年以内78.34%14001516.59材料有限公司中国人民财产保
险股份有限公司保险理赔款13556411.601年以内11.38%2033461.74淄博市分公司中华人民共和国
保证金3082880.001年以内2.59%462432.00淄博海关北京朗净汇明生
保证金2300000.002至3年1.93%1495000.00物科技有限公司
2至3年
个人应收款及超21494.76元，3任旭1641083.771.38%1641083.77账期利息年以上
1619589.01元
合计113923819.2795.62%19633494.10
6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
70127371.370127371.369060767.069060767.0
对子公司投资
8800
70127371.370127371.369060767.069060767.0
合计
8800
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）临沂瑞丰高
690607671066604.70127371
分子材料有.0038.38限公司
106690607671066604.70127371
合计.0038.38
（2）对联营、合营企业投资：无
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1847570409.201584177132.021868913983.801584278432.79
其他业务268658519.26264541852.32298692889.37295390982.49
合计2116228928.461848718984.342167606873.171879669415.28
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2116228928.462116228928.46
其中：
ACR 助剂 931454311.24 931454311.24
MBS 抗冲改性剂 629394819.85 629394819.85
MC 抗冲改性剂 261141107.74 261141107.74
其他产品收入25580170.3725580170.37
其他业务收入268658519.26268658519.26
按经营地区分类2116228928.462116228928.46
其中：
国内1707595476.971707595476.97
国外408633451.49408633451.49市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
107与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为136435857.32元，其中，136435857.32元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-821845.87
合计-821845.87
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-7649874.88包含部分资产拆除报废损失.计入当期损益的政府补助（与公司正常主要是当期收到计入当期损益的政府
经营业务密切相关，符合国家政策规
2359156.80补助收入和以前期间收到计入递延收
定、按照一定标准定额或定量持续享受
益的政府补助在本期摊销.的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准
740791.56
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要是 3 万吨 ACR 厂区 3#成品仓库火
21991590.63支出灾赔偿。
减：所得税影响额3337200.43
合计14104463.68--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
108□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.70%0.260.27
利润扣除非经常性损益后归属于
5.15%0.200.21
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称：无。
4、其他：无。
109