新和成:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—110页审计报告
天健审〔2023〕2898号
浙江新和成股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新和成公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新和成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共110页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(二)1及十三(五)。
新和成公司的营业收入主要来自于营养品、香精香料和高分子新材料等的生产和销售。2022年度，新和成公司营业收入金额为人民币1593398.44万元。
由于营业收入是新和成公司关键业绩指标之一，可能存在新和成公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及签字后交货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)货币资金的存在性和完整性
1.事项描述
第2页共110页相关信息披露详见财务报表附注五(一)1。
新和成公司期末货币资金余额为人民币534385.20万元，系新和成公司的主要资产之一。由于货币资金金额重大，其存在性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)结合细节测试，根据获取的《已开立银行结算账户清单》检查银行存款账户完整性；
(3)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行存款余额实施函证程序；
(4)检查银行对账单和银行日记账，对重要银行账户执行资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；
(5)检查定期存款凭据原件；结合企业信用报告，检查货币资金是否存在质押的情形；
(6)复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符；
(7)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。
(三)固定资产及在建工程的确认、计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、三(十三)及五(一)12、13。
截至2022年12月31日，新和成公司固定资产及在建工程账面价值合计为
2161310.18万元，是新和成公司最主要的资产之一。
固定资产及在建工程的确认、计量涉及重大的管理层判断，包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计相应固定资产的经济可使用年限及其残值等。
由于固定资产及在建工程的账面价值金额重大，且上述相关判断的合理性对财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的确认、计量确定为关键审计事项。
第3页共110页2.审计应对
针对固定资产及在建工程的确认、计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)结合银行借款等审计检查资本化金额的准确性；
(3)在抽样的基础上，检查工程项目相关的验收报告或项目进度报告、工程
进度款的支付凭证等资料，判断在建工程转入固定资产的时点是否合理；
(4)对外购的机器设备等固定资产，检查采购发票、采购合同保险单、发运
凭证等资料，复核其入账价值的准确性；
(5)获取本期增加的在建工程支持性文件，包括立项申请、工程借款合同、施工合同、发票、工程物资请购申请、付款单据、建设合同等，检查入账价值及会计处理是否正确；
(6)结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及其残值估计的合理性；
(7)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
第4页共110页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新和成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新和成公司治理层（以下简称治理层）负责监督新和成公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新和成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
第5页共110页信息。然而，未来的事项或情况可能导致新和成公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新和成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十九日
第6页共110页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金15343851967.725952909626.94短期借款201846373441.011403332827.92结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2720314576.431250736359.24交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据3372641835.79349145316.03应付票据21627438689.79694124946.73
应收账款42476269041.232755168573.14应付账款222175458436.491435966427.76
应收款项融资5379217582.25182891179.65预收款项
预付款项6222336776.2678969960.60合同负债2360660929.7561135258.36应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款7269567592.73254497248.13代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬24386391911.86370609333.07
存货84144557702.393193657367.16应交税费25208198951.94420743262.69
合同资产其他应付款2667351740.3456712103.36持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产9182442976.79895782268.87持有待售负债
流动资产合计14111200051.5914913757899.76一年内到期的非流动负债272591687706.222029499509.43
其他流动负债284978299.995133310.10
流动负债合计7968540107.396477256979.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款295273637508.875148811786.49应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债302822404.072936868.15长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益311083159222.411063699676.16
债权投资递延所得税负债18277316677.63135751304.31其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计6636935812.986351199635.11
长期股权投资10432503568.48351327625.75负债合计14605475920.3712828456614.53
其他权益工具投资1122998147.5522998147.55所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)323090907356.002578394760.00投资性房地产其他权益工具
固定资产1216523867858.5314350779852.73其中：优先股
在建工程135089233908.222984835072.82永续债
生产性生物资产资本公积333613097510.814121063080.96
油气资产减：库存股34500059711.25320360784.48
使用权资产142830136.373123637.11其他综合收益3576577564.17-1614172.31
无形资产151738506246.321521729757.66专项储备3626196894.5512692218.51
开发支出盈余公积371444413940.891289197380.00
商誉163622704.97一般风险准备
长期待摊费用1713179878.4518591707.06未分配利润3815823725913.4414152465528.17
递延所得税资产1849812172.7155805191.95归属于母公司所有者权益合计23574859468.6121831838010.85
其他非流动资产19279870482.64501076584.40少数股东权益87289766.8563730851.41
非流动资产合计24156425104.2419810267577.03所有者权益合计23662149235.4621895568862.26
资产总计38267625155.8334724025476.79负债和所有者权益总计38267625155.8334724025476.79
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共110页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金4202458431.014319521960.26短期借款501525361.11582373105.49
交易性金融资产200000000.00200000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据333989841.29349145316.03应付票据226011556.24464150033.90
应收账款1500589449.94746349980.29应付账款107476196.1384472375.02应收款项融资预收款项
预付款项3906244.57203802390.93合同负债4296388.7813839278.19
其他应收款22496112121.853095039415.47应付职工薪酬75342683.8788415827.18
存货383861555.41442360365.52应交税费7632017.6160253580.60
合同资产其他应付款28936115.0815631151.00持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债1208306034.831238333387.67
其他流动资产3980654.70552376721.31其他流动负债558530.541799106.15
流动资产合计8124898298.779908596149.81流动负债合计2160084884.192549267845.20
非流动负债：
长期借款3336304155.582935717876.76应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2822404.072924244.46
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益11887665.3815164020.12
长期股权投资39386046175.458054952017.02递延所得税负债19080454.3620547468.08
其他权益工具投资72998147.5522998147.55其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计3370094679.392974353609.42
投资性房地产负债合计5530179563.585523621454.62
固定资产625625323.34674187271.03所有者权益(或股东权益)：
在建工程2701423.731396104.03实收资本(或股本)3090907356.002578394760.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产2791860.282952929.08永续债
无形资产144448440.79113952307.99资本公积3353427829.423861393399.57
开发支出减：库存股500059711.25320360784.48
商誉其他综合收益506954.43506954.43
长期待摊费用2614317.074266859.15专项储备
递延所得税资产26137954.6933889948.73盈余公积1444413940.891289197380.00
其他非流动资产21018962.322311441.46未分配利润5489904970.925886750011.71
非流动资产合计10284382605.228910907026.04所有者权益合计12879101340.4113295881721.23
资产总计18409280903.9918819503175.85负债和所有者权益总计18409280903.9918819503175.85
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共110页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入15933984403.4114917101500.91
其中：营业收入115933984403.4114917101500.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11705488745.9910014421384.71
其中：营业成本110048300866.948299544991.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2126908344.63131624828.23
销售费用3122257619.47107037085.96
管理费用4504674730.69423584417.67
研发费用5858945406.13782661708.54
财务费用644401778.13269968353.24
其中：利息费用329243757.49337753271.80
利息收入153449422.80164418967.90
加：其他收益7176863614.19152380704.67
投资收益（损失以“-”号填列）8128695043.73127969715.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益95616385.1059304344.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-66321783.7237863705.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）105165584.15-50043349.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-162974265.12-54250408.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）122726604.77-1544436.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列）4312650455.425115056047.25
加：营业外收入134985224.3412287842.84
减：营业外支出1479532730.9164603824.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4238102948.855062740065.85
减：所得税费用15599835465.60690514446.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列）3638267483.254372225619.34
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3638267483.254372225619.34
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）3620271034.964356010628.22
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）17996448.2916214991.12
六、其他综合收益的税后净额1681425359.82-37096882.86
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额78191736.48-29418001.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益78191736.48-29418001.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额78191736.48-29418001.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3233623.34-7678881.24
七、综合收益总额3719692843.074335128736.48
归属于母公司所有者的综合收益总额3698462771.444326592626.60
归属于少数股东的综合收益总额21230071.638536109.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.171.41
（二）稀释每股收益1.171.41
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共110页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入13476379206.004554078901.38
减：营业成本12829191552.873235286634.28
税金及附加19574413.2628779899.07
销售费用28148629.8926691429.90
管理费用161807269.66154022840.72
研发费用2237369336.57216563446.14
财务费用45759173.3045975949.63
其中：利息费用181258625.13179393799.37
利息收入135572386.45144933772.10
加：其他收益37002472.8643875430.64
投资收益（损失以“-”号填列）31358265851.901535436661.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益47283121.5460097137.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）11815408.19
信用减值损失（损失以“-”号填列）44605400.0358950663.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）-17315989.84-52176656.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1077495.83-1332803.02
二、营业利润（亏损以“-”号填列）1576009069.572443327405.76
加：营业外收入88499.415010140.26
减：营业外支出972209.421500375.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1575125359.562446837170.94
减：所得税费用22959750.66139622202.68
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1552165608.902307214968.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1552165608.902307214968.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1552165608.902307214968.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共110页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15306568290.2214128039148.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1027184301.30917132022.82
收到其他与经营活动有关的现金1378248822.12539965875.07
经营活动现金流入小计16712001413.6415585137046.52
购买商品、接受劳务支付的现金9323961398.087309063593.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1719618482.001345745150.27
支付的各项税费1017074124.15783199680.00
支付其他与经营活动有关的现金2289866325.80309250571.50
经营活动现金流出小计12350520330.039747258994.95
经营活动产生的现金流量净额4361481083.615837878051.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金63324315.46145185573.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35976834.8224510298.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31820617040.491800000000.00
投资活动现金流入小计1919918190.771969695872.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4931891897.263472724469.42
投资支付的现金83904479.79质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4827440207.101804835731.00
投资活动现金流出小计5759332104.365361464680.21
投资活动产生的现金流量净额-3839413913.59-3391768808.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金6843969570.737383209509.05
收到其他与筹资活动有关的现金511188800.91
筹资活动现金流入小计6855158371.647383209509.05
偿还债务支付的现金5807173190.916557328243.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2132962559.971841063211.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12381785.50
支付其他与筹资活动有关的现金6185017200.07329441306.41
筹资活动现金流出小计8125152950.958727832760.73
筹资活动产生的现金流量净额-1269994579.31-1344623251.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响185231802.92-56255229.67
五、现金及现金等价物净增加额-562695606.371045230762.14
加：期初现金及现金等价物余额5714537538.234669306776.09
六、期末现金及现金等价物余额5151841931.865714537538.23
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共110页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4244919158.335109886806.38
收到的税费返还70396502.8879006050.97
收到其他与经营活动有关的现金184605407.60196474615.50
经营活动现金流入小计4499921068.815385367472.85
购买商品、接受劳务支付的现金3081465686.713268785597.91
支付给职工以及为职工支付的现金339198320.10281446896.19
支付的各项税费103309425.51129270605.04
支付其他与经营活动有关的现金136806092.80114356348.57
经营活动现金流出小计3660779525.123793859447.71
经营活动产生的现金流量净额839141543.691591508025.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1226726388.761382569901.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6140487.712862302.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2059965789.972974222044.69
投资活动现金流入小计3292832666.444359654248.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62571723.9345427101.23
投资支付的现金1350000000.001672800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金993285460.921286337315.10
投资活动现金流出小计2405857184.853004564416.33
投资活动产生的现金流量净额886975481.591355089832.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4250000000.004449379400.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4250000000.004449379400.00
偿还债务支付的现金3965817400.003772893927.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1974363127.131686503402.65
支付其他与筹资活动有关的现金181401563.42324177230.24
筹资活动现金流出小计6121582090.555783574560.19
筹资活动产生的现金流量净额-1871582090.55-1334195160.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7950387.71-13812643.89
五、现金及现金等价物净增加额-137514677.561598590053.33
加：期初现金及现金等价物余额4191863033.832593272980.50
六、期末现金及现金等价物余额4054348356.274191863033.83
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共110页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东所有者权益合计
实收资本减：其他综专项一般风权益实收资本减：其他综专项一般风权益（或股本）优先永续其资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润
库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他
一、上年年末余额2578394760.004121063080.96320360784.48-1614172.3112692218.511289197380.0014120605163.2663730851.4121863708497.352148662300.004560522556.8427803829.319550346.851074331150.0011515384739.9567576527.0319403831449.98
加：会计政策变更31860364.9131860364.91前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2578394760.004121063080.96320360784.48-1614172.3112692218.511289197380.0014152465528.1763730851.4121895568862.262148662300.004560522556.8427803829.319550346.851074331150.0011515384739.9567576527.0319403831449.98三、本期增减变动金额（减少以“-”
512512596.00-507965570.15179698926.7778191736.4813504676.04155216560.891671260385.2723558915.441766580373.20429732460.00-439459475.88320360784.48-29418001.623141871.66214866230.002605220423.31-3845675.622459877047.37号填列）
（一）综合收益总额78191736.483620271034.9621230071.633719692843.07-29418001.624324150263.318536109.884303268371.57
（二）所有者投入和减少资本179698926.772328843.81-177370082.96320360784.48-320360784.48
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他179698926.772328843.81-177370082.96320360784.48-320360784.48
（三）利润分配155216560.89-1949010649.69-1793794088.80214866230.00-1718929840.00-12381785.50-1516445395.50
1.提取盈余公积155216560.89-155216560.89214866230.00-214866230.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-1793794088.80-1793794088.80-1504063610.00-12381785.50-1516445395.50
4.其他
（四）所有者权益内部结转512512596.00-512512596.00429732460.00-429732460.00
1.资本公积转增资本（或股本）512512596.00-512512596.00429732460.00-429732460.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备13504676.0413504676.043141871.663141871.66
1.本期提取31988381.6031988381.6027879615.8327879615.83
2.本期使用-18483705.56-18483705.56-24737744.17-24737744.17
（六）其他4547025.854547025.85-9727015.88-9727015.88
四、本期期末余额3090907356.003613097510.81500059711.2576577564.1726196894.551444413940.8915823725913.4487289766.8523662149235.462578394760.004121063080.96320360784.48-1614172.3112692218.511289197380.0014120605163.2663730851.4121863708497.35
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共110页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：浙江新和成股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债
一、上年年末余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.232148662300.004300852875.45506954.431074331150.005298464883.4512822818163.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.232148662300.004300852875.45506954.431074331150.005298464883.4512822818163.33三、本期增减变动金额（减少以“-”
512512596.00-507965570.15179698926.77155216560.89-396845040.79-416780380.82429732460.00-439459475.88320360784.48214866230.00588285128.26473063557.90号填列）
（一）综合收益总额1552165608.901552165608.902307214968.262307214968.26
（二）所有者投入和减少资本179698926.77-179698926.77320360784.48-320360784.48
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他179698926.77-179698926.77320360784.48-320360784.48
（三）利润分配155216560.89-1949010649.69-1793794088.80214866230.00-1718929840.00-1504063610.00
1.提取盈余公积155216560.89-155216560.89214866230.00-214866230.00
2.对所有者（或股东）的分配-1793794088.80-1793794088.80-1504063610.00-1504063610.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转512512596.00-512512596.00429732460.00-429732460.00
1.资本公积转增资本（或股本）429732460.00-429732460.00
2.盈余公积转增资本（或股本）512512596.00-512512596.00
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他4547025.854547025.85-9727015.88-9727015.88
四、本期期末余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444413940.895489904970.9212879101340.412578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.23
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共110页浙江新和成股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1999〕9号文批准，由新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王
旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000712560575G 的营业执照，注册资本3090907356.00元，股份总数3090907356股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为36374202股；无限售条件的流通股份为3054533154股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为营养品、香精香料和高分子新材料的生产和销售。
产品主要有：营养品、香精香料和高分子新材料。
本财务报表业经公司2023年4月19日第八届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将新昌新和成维生素有限公司、浙江新和成进出口有限公司和浙江维尔新动物营
养保健品有限公司等28家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第15页共110页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新和成(香港)贸易有限公司、NHUEurope GmbH、新和成（新加坡）有限公司、NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 等境外子
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
第16页共110页—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第17页共110页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
第18页共110页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
第19页共110页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
第20页共110页备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合
其他应收款——应收增值税参考历史信用损失经验，结退税组合合当前状况以及对未来经济款项性质
其他应收款——应收土地保状况的预测，通过违约风险证金组合敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收海关、税个存续期预期信用损失率，务机关保证金组合计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当票据类型前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存
第21页共110页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年20.00
2-3年80.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
产品、在开发过程中的开发成本等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
第22页共110页品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
第23页共110页处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
第24页共110页(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法7-70513.57-1.36
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法5-15519.00-6.33
运输工具年限平均法5-7519.00-13.57
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
第25页共110页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权50、70软件10
第26页共110页项目摊销年限（年）专利权10非专利技术15
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第27页共110页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第28页共110页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)产品销售收入
公司主要销售营养品、香精香料和高分子新材料等产品，产品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，取得签字后的交货单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(2)房地产销售收入
第29页共110页房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：已根据合同约
定将房产交付给客户，且客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
第30页共110页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
第31页共110页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)分部报告
第32页共110页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2021年12月31日资产负债表项目
固定资产31860364.91
未分配利润31860364.91
2021年度利润表项目
主营业务收入119112409.71
主营业务成本87252044.80
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第33页共110页4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货
13%、9%、6%、5%和19%；出口货物享受“免、抵、物和应税劳务收入为基础计退”税政策，退税率分别为0%-13%；子公司浙江增值税算销项税额，扣除当期允许抵新和成进出口有限公司出口货物享受“先征后扣的进项税额后，差额部分为退”，退税率分别为0%-13%应交增值税实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分按30%计缴，增值额超过扣除项有偿转让国有土地使用权及地
目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分按土地增值税上建筑物和其他附着物产权产
40%计缴，增值额超过扣除项目金额100%、未超
生的增值额
过扣除项目金额200%的部分按50%计缴，增值额超过扣除项目金额200%的部分按60%计缴
从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
团结附加税[注]应缴所得税税额5.5%
贸易税[注]应纳税所得额13.3%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、22%、25%、25.5%、34%
[注]适用于子公司 NHU EUROPE GmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 以及
Bardoterminal GmbH不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
上虞新和成生物化工有限公司15%
山东新和成药业有限公司15%
第34页共110页纳税主体名称所得税税率
山东新和成维生素有限公司15%
山东新和成氨基酸有限公司15%
浙江新和成特种材料有限公司15%
黑龙江新和成生物科技有限公司15%
浙江新和成药业有限公司15%
山东新和成精化科技有限公司15%
NHU EUROPE GmbH 15%
NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 15%
Bardoterminal GmbH 15%
新和成（新加坡）有限公司17%
浙江新和成尼龙材料有限公司20%
NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 22%
NHU CHR.OLESEN MEXICO S.A.P.I. DE C.V. 25.5%
NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA 34%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技
术企业证书（GR202033003531），公司被认定为高新技术企业，在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技
术企业证书(GR202233002530)，子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技
术企业证书(GR202037001084)，子公司山东新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在
2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技
术企业证书(GR202037000197)，子公司山东新和成维生素有限公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技
第 35 页 共 110 页术企业证书(GR202137000086)，子公司山东新和成氨基酸有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202133008939)，子公司浙江新和成特种材料有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202123000560)，子公司黑龙江新和成生物科技有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
8.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技
术企业证书(GR202233004365)，子公司浙江新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在
2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技
术企业证书(GR202237005690)，子公司山东新和成精化科技有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2022年按15%的税率计缴企业所得税。
10.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），为贯彻落实《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江新和成尼龙材料有限公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金16584.5914537.85
第36页共110页项目期末数期初数
银行存款5151816943.295684842466.04
其他货币资金192018439.84268052623.05
合计5343851967.725952909626.94
其中：存放在境外的款项总额62426363.9238739302.11
(2)其他货币资金项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金147608293.24149724511.46
信用证保证金42310180.5986212564.30
项目工程劳务工资保证金851288.541654664.15
安全施工保证金863937.05405056.50
水费保证金359836.44358792.30
ETC 保证金 16500.00 16500.00
支付宝余额8401.07
存出投资款2.9129680534.34
小计192018439.84268052623.05
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
720314576.431250736359.24
金融资产
其中：保本浮动收益理财产品720000000.001250000000.00
衍生金融资产314576.43736359.24
合计720314576.431250736359.24
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第37页共110页比例计提金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备375346051.29100.002704215.500.72372641835.79
其中：银行承兑汇票321261741.2985.59321261741.29
商业承兑汇票54084310.0014.412704215.505.0051380094.50
合计375346051.29100.002704215.500.72372641835.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备349145316.03100.00349145316.03
其中：银行承兑汇票349145316.03100.00349145316.03
合计349145316.03100.00349145316.03
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合321261741.29
商业承兑汇票组合54084310.002704215.505.00
小计375346051.292704215.500.72
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备2704215.502704215.50
合计2704215.502704215.50
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票233192351.27
小计233192351.27
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票715000.00
第38页共110页期末终止项目确认金额
小计715000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备2615042281.60100.00138773240.375.312476269041.23
合计2615042281.60100.00138773240.375.312476269041.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备2902396632.04100.00147228058.905.072755168573.14
合计2902396632.04100.00147228058.905.072755168573.14
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2573685603.72128684280.155.00
1-2年39010397.087802079.4220.00
2-3年297000.00237600.0080.00
3年以上2049280.802049280.80100.00
小计2615042281.60138773240.375.31
(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第39页共110页收其转计提核销其他回他回按组合计提
147228058.90-2876579.705578238.83138773240.37
坏账准备
合计147228058.90-2876579.705578238.83138773240.37
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款5578238.83元。
2)本期重要的应收账款核销情况
单位名称款项性质核销金额核销原因
OOO Agroconcept 货款 5578238.83 收回可能性较小
小计5578238.83
(4)期末应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
客户一356554932.7813.6317827746.64
客户二216087986.188.2616655958.88
客户三91025324.973.484551266.25
客户四53807416.602.062690370.83
客户五49204200.001.882460210.00
小计766679860.5329.3144185552.60
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票379217582.25182891179.65
合计379217582.25182891179.65
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票136554892.05
小计136554892.05
第40页共110页(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票759401282.99
小计759401282.99
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内215300317.5996.84215300317.5978853695.1999.8578853695.19
1-2年7013257.673.147013257.67109065.410.14109065.41
2-3年16001.000.0116001.007200.000.017200.00
3年以上7200.000.017200.00
合计222336776.26100.00222336776.2678969960.60100.0078969960.60
(2)期末预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一58831237.1726.46
供应商二15535253.386.99
供应商三14809809.906.66
供应商四13693423.916.16
供应商五13306684.815.98
小计116176409.1752.25
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
第41页共110页项目期末数期初数
应收股利20735987.737159278.00
其他应收款248831605.00247337970.13
合计269567592.73254497248.13
(2)应收股利项目期末数期初数
浙江春晖环保能源股份有限公司20735987.737159278.00
小计20735987.737159278.00
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备261842708.96100.0013011103.964.97248831605.00
小计261842708.96100.0013011103.964.97248831605.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备263154492.15100.0015816522.026.01247337970.13
小计263154492.15100.0015816522.026.01247337970.13
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收出口退税组合62763834.97
应收增值税退税组合41890037.74
应收土地保证金组合106150531.00
应收海关、税务机构保证77940.45
第42页共110页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）金组合
账龄组合50960364.8013011103.9625.53
其中：1年以内35203609.941760180.535.00
1-2年5314514.501062902.9020.00
2-3年1271099.171016879.3480.00
3年以上9171141.199171141.19100.00
小计261842708.9613011103.964.97
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内129009444.59
1-2年21076224.01
2-3年1271099.17
3年以上110485941.19
小计261842708.96
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数2915877.46716215.0812184429.4815816522.02
期初数在本期——————
--转入第二阶段-265725.73265725.73
--转入第三阶段-254219.83254219.83
本期计提-889971.20335181.926844690.236289900.95
本期核销9095319.019095319.01
期末数1760180.531062902.9010188020.5313011103.96
4)本期实际核销的其他应收款情况
*本期实际核销其他应收款9095319.01元。
*本期重要的其他应收款核销情况
第43页共110页单位名称款项性质核销金额核销原因应收退回设
杭州汽轮机股份有限公司3600000.00收回可能性较小备款无锡华光环保能源集团股份应收退回设
2813962.26收回可能性较小
有限公司备款张家港市鑫港机械制造有限应收退回设
1845000.00收回可能性较小
公司备款
小计8258962.26
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金120123425.59136459247.48
出口退税62763834.9769372321.60
拆借款21098506.24
应收退回设备款1041600.0045213200.00
可退还增值税41890037.743310397.40
员工备用金8050322.005688937.00
应收暂付款3839206.822456748.36
其他3035775.60653640.31
小计261842708.96263154492.15
6)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）山东潍坊滨海经济开发区财政
押金保证金97900000.003年以上37.39国库集中支付中心
国家税务局(应收出口退税款)出口退税62763834.971年以内23.97
Chr.OlesenLatin America A/S 拆借款 21098506.24 1 年以内 8.06 1054925.31
400000.002-3年0.15
绥化市劳动保障监察支队押金保证金6515490.53
6195490.533年以上2.37
潍坊滨海经济技术开发区财政
押金保证金4835731.001-2年1.85967146.20国库集中支付中心
小计193193562.7473.798537562.04
8.存货
第44页共110页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料512088438.921371035.91510717403.01456431898.77653463.45455778435.32
在产品1259897028.551259897028.551008021313.661008021313.66
开发成本97530835.6097530835.60197045414.10197045414.10
库存商品2122998309.26151579577.921971418731.341247338255.7114685437.551232652818.16
开发产品121902734.56121902734.56122679279.65122679279.65
发出商品96141207.3796141207.3788307137.9988307137.99委托加工
8335609.998335609.994102415.434102415.43
物资
包装物16061832.4716061832.4714276697.2014276697.20低值易耗
62552319.5062552319.5070793855.6570793855.65
品
合计4297508316.22152950613.834144557702.393208996268.1615338901.003193657367.16
(2)存货——开发成本
项目名称预计总投资(万元)期初数期末数
博鳌新和成度假酒店55000.0033723820.7342570355.38
潍坊新和成小镇二期39853.14163321593.3754960480.22
小计197045414.1097530835.60
(3)存货——开发产品项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
博鳌新和成度假中心2014.12122679279.653613295.054389840.14121902734.56
小计122679279.653613295.054389840.14121902734.56
(4)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料653463.45975495.23257922.771371035.91
库存商品14685437.55161998769.8925104629.52151579577.92
合计15338901.00162974265.1225362552.29152950613.83
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第45页共110页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货本期将已计提存货
完工估计将要发生的成本、原材料跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗估计的销售费用以及相关税现净值上升用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货本期已将期初计提库存商品计的销售费用以及相关税费跌价准备的存货可变存货跌价准备的存后的金额确定可变现净值现净值上升货售出
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值银行理财产品及结构
550000000.00550000000.00
性存款预缴的增值税或待抵
123811281.53123811281.53336963113.65336963113.65
扣的增值税进项税
预缴企业所得税54251454.4654251454.465070275.225070275.22
待摊保险费4330488.274330488.273727306.743727306.74
待摊房租费23362.8323362.83
预缴城市维护建设税13194.8513194.8510786.6310786.63
预缴教育费附加7916.747916.746472.016472.01
预缴地方教育附加5278.115278.114314.624314.62
合计182442976.79182442976.79895782268.87895782268.87
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资432503568.48432503568.48351327625.75351327625.75
合计432503568.48432503568.48351327625.75351327625.75
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
第46页共110页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整浙江春晖环保能源股份有限
208873174.9047283121.54
公司浙江三博聚合物有限公司帝斯曼新和成工程材料（浙
26503451.26
江）有限公司
浙江赛亚化工材料有限公司103898217.8220812726.54山东滨安职业培训学校有限
5895600.85-52749.43
公司
CysBio ApS 32660632.18 1069835.19
合计351327625.7595616385.10（续上表）本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减期末数备期末其他权益变动其他股利或利润值准备余额浙江春晖环保能源股份有限
4547025.8520735988.96239967333.33
公司浙江三博聚合物有限公司帝斯曼新和成工程材料（浙-2046002.9024457448.36
江）有限公司
浙江赛亚化工材料有限公司740043.41125450987.77山东滨安职业培训学校有限
5842851.42
公司
CysBio ApS 3054480.23 36784947.60
合计4547025.8520735988.961748520.74432503568.48
11.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留存收本期项目期末数期初数益的累计利得和损失股利收入金额原因
浙江新赛科药业有限公司7790147.557790147.55上海联创永津股权投资企
15208000.0015208000.00业（有限合伙）
合计22998147.5522998147.55
第47页共110页12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数6293404278.18185910525.3012993424027.5825093346.3219497832177.38
本期增加金额842487177.3533706597.082671895229.874133053.183552222057.48
1)购置204653922.5313968023.46398956269.444133053.18621711268.61
2)在建工程转入637833254.8219738573.622272938960.432930510788.87
本期减少金额9604626.182339169.50140547645.081964941.38154456382.14
处置或报废9604626.182339169.50140547645.081964941.38154456382.14
期末数7126286829.35217277952.8815524771612.3727261458.1222895597852.72累计折旧
期初数680779035.5399138742.554320266548.0517140892.565117325218.69
本期增加金额183752509.4626249333.041134425527.842280586.621346707956.96
计提183752509.4626249333.041134425527.842280586.621346707956.96
本期减少金额3255286.262039849.79114028836.111857216.24121181188.40
处置或报废3255286.262039849.79114028836.111857216.24121181188.40
期末数861276258.73123348225.805340663239.7817564262.946342851987.25减值准备
期初数20980481.8123560.678706768.4716295.0129727105.96本期增加金额
本期减少金额16135.22832963.80849099.02
处置或报废16135.22832963.80849099.02
期末数20980481.817425.457873804.6716295.0128878006.94账面价值
期末账面价值6244030088.8193922301.6310176234567.929680900.1716523867858.53
期初账面价值5591644760.8486748222.088664450711.067936158.7514350779852.73
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物83557127.1833296607.2220975435.8129285084.15
第48页共110页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
通用设备399321.89317019.864787.0477514.99
专用设备385396343.73320523489.137655128.1557217726.45
小计469352792.80354137116.2128635351.0086580325.59
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物32228814.37
小计32228814.37
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1525911211.16尚未完成相关手续办理
小计1525911211.16
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
山东产业园一期项目30856442.1330856442.13
红维素项目367528650.61367528650.61
黑龙江新昊项目二期83453010.8083453010.80年产25万吨蛋氨酸
2389822701.742389822701.7490355454.0490355454.04
项目
616联产项目426984891.23426984891.23393488496.81393488496.81
山东工业园 617A 项
1718828.381718828.38
目山东工业园603项目
67408245.2267408245.223019859.023019859.02
二期
山东产业园 HA 项目 94672989.28 94672989.28
上虞工业园 PPS 项目 559554821.51 559554821.51 341096363.93 341096363.93
山东产业园 TMB 项目 1173527758.16 1173527758.16大明市生命健康产业
26065403.6426065403.64228847778.44228847778.44
项目
第49页共110页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
NH 酸项目 514155642.52 514155642.52
热电扩建项目113869534.14113869534.14
F5 项目 91979706.11 91979706.11年产 500 吨 NBC 及联
120581503.32120581503.32
产 300 吨 CLA 项目
其他零星工程684138469.51684138469.51270942430.50270942430.50
合计5089233908.225089233908.222984835072.822984835072.82
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元)固定资产山东产业园一
311600.0030856442.1337951073.3968807515.52
期项目
红维素项目47822.98367528650.6152256293.80419784944.41黑龙江新昊项
10746.2583453010.80760841.6384213852.43
目二期年产25万吨蛋
536984.2290355454.042299467247.702389822701.74
氨酸项目
616联产项目
77213.69393488496.81362638341.32240033075.9589108870.95426984891.23
[注1]山东工业园
8500.001718828.385685874.687404703.06
617A 项目
山东工业园
8983.603019859.0264388386.2067408245.22
603项目二期
山东产业园 HA
97991.1497833840.483160851.2094672989.28
项目上虞工业园
70900.00341096363.93218458457.58559554821.51
PPS 项目山东产业园
123160.591173527758.16133975865.781307503623.94
TMB 项目大明市生命健
康产业项目69314.56228847778.44157211279.19359993653.9926065403.64
[注2]
NH 酸项目 73899.28 514155642.52 514155642.52
热电扩建项目33890.43113869534.14113869534.14
F5 项目[注 3] 13563.50 115182269.30 23202563.19 91979706.11
第50页共110页预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元)固定资产年产500吨
NBC及联产300 13555.00 120581503.32 120581503.32
吨 CLA 项目
小计2713892642.324294416451.032514104783.6989108870.954405095438.71（续上表）工程累计投本期利工程利息资本化累本期利息工程名称入占预算比息资本资金来源进度（%）计金额资本化金额例（%）化率（%）
山东产业园一期项目85.93100.0087993003.25自筹资金
红维素项目87.78100.006070837.494230562.494.05自筹资金
黑龙江新昊项目二期78.37100.00自筹资金
募集资金、自
年产25万吨蛋氨酸项目81.6880.00筹资金
616联产项目97.9395.00自筹资金
山东工业园 617A 项目 93.13 95.00 自筹资金山东工业园603项目二
75.0380.00自筹资金
期
山东产业园 HA 项目 9.98 10.00 自筹资金
上虞工业园 PPS 项目 78.92 90.00 自筹资金
山东产业园 TMB 项目 107.49 100.00 19373668.79 11654698.28 4.28 自筹资金大明市生命健康产业项
64.7870.004303755.554303755.553.79自筹资金
目
NH 酸项目 69.58 70.00 自筹资金
热电扩建项目33.6035.00自筹资金
F5 项目 84.92 85.00 自筹资金
年产 500 吨 NBC 及联产
88.9690.00自筹资金
300 吨 CLA 项目
小计117741265.0820189016.32
[注1]616联产项目由于子项目规划改变无法达到预计可使用状态，本期将可用的五金、设备等7766164.31元用于生产领用，5463076.93元转入其他项目，剩余75879629.71元进行报废处理
[注2]大明市生命健康产业项目本期新增二期投资，预算数由上年45772.07万元调整为69314.56万元
第 51 页 共 110 页[注 3]F5 项目本期因项目内容变化，预算数由上年 9933.00 万元调整为 13563.50 万元
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3406640.153406640.15
本期增加金额166686.87166686.87
租入166686.87166686.87本期减少金额
期末数3573327.023573327.02累计折旧
期初数283003.04283003.04
本期增加金额460187.61460187.61
计提460187.61460187.61本期减少金额
期末数743190.65743190.65账面价值
期末账面价值2830136.372830136.37
期初账面价值3123637.113123637.11
15.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件专利权非专利技术合计账面原值
期初数1671339796.0925797067.6828079514.712350000.001727566378.48
本期增加金额183037096.8736719068.313582548.0436438324.30259777037.52
1)购置183037096.873747017.633582548.0436438324.30226804986.84
2)在建工程转入32972050.6832972050.68
本期减少金额
第52页共110页项目土地使用权软件专利权非专利技术合计
期末数1854376892.9662516135.9931662062.7538788324.301987343416.00累计摊销
期初数187383747.1415359573.642884411.16208888.88205836620.82
本期增加金额35829811.933291201.052460109.501419426.3843000548.86
计提35829811.933291201.052460109.501419426.3843000548.86本期减少金额
期末数223213559.0718650774.695344520.661628315.26248837169.68账面价值
期末账面价值1631163333.8943865361.3026317542.0937160009.041738506246.32
期初账面价值1483956048.9510437494.0425195103.552141111.121521729757.66
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权31583200.00尚未完成相关手续办理
小计31583200.00
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成期末数期初数商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
Bardoterminal GmbH 2134185.59 2134185.59 2075762.80 2075762.80
NHU/CHR.OLESEN LATIN
3622704.973622704.97
AMERICA A/S
合计5756890.562134185.593622704.972075762.802075762.80
(2)商誉账面原值本期企业外币报表折被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成算差异
Bardoterminal GmbH 2075762.80 58422.79 2134185.59
NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 3622704.97 3622704.97
合计2075762.803622704.9758422.795756890.56
第53页共110页(3)商誉减值准备被投资单位名称或形
期初数本期增加[注]本期减少期末数成商誉的事项
Bardoterminal GmbH 2075762.80 58422.79 2134185.59
合计2075762.8058422.792134185.59
[注]本期增加系外币报表折算差异
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费10378910.671214715.053443733.748149891.98
场地平整费32443.2016221.6016221.60
催化剂费用8180353.193166588.325013764.87
合计18591707.061214715.056626543.6613179878.45
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备67822769.6511068181.5365402828.3011004917.24内部交易未实
50194235.377529135.31116662766.8317499415.02
现利润
递延收益185235337.4927785300.63143266156.2621489923.45固定资产折旧
22863701.573429555.2438739574.925810936.24
差异
合计326116044.0849812172.71364071326.3155805191.95
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产全额税前扣
1468559836.57232654485.84513284381.9189042045.24
除差异新和成(香港）贸易有
297747945.2744662191.79311395060.4846709259.07
限公司未计税利润
第54页共110页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
合计1766307781.84277316677.63824679442.39135751304.31
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异511910785.90381427135.81
可抵扣亏损2002071871.11976794270.71
合计2513982657.011358221406.52
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年3312384.19
2027年8512140.1211527268.52
2028年35469296.0638888442.26
2029年79322307.29104197877.04
2030年255397416.94260165696.64
2031年287143749.91558702602.06
2032年1336226960.79
合计2002071871.11976794270.71
19.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
排污交易权费16250239.1116250239.111611305.241611305.24
煤炭指标款63496000.0063496000.0065896000.0065896000.00
预付长期资产款200124243.53200124243.53433569279.16433569279.16
合计279870482.64279870482.64501076584.40501076584.40
20.短期借款
项目期末数期初数
保证借款22643974.95
第55页共110页项目期末数期初数
信用借款1673729466.061383332827.92
信用及保证借款150000000.0020000000.00
合计1846373441.011403332827.92
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票627438689.79694124946.73
合计627438689.79694124946.73
22.应付账款
项目期末数期初数
材料及劳务款735579156.33658235707.69
工程、设备款1439879280.16777730720.07
合计2175458436.491435966427.76
23.合同负债
项目期末数期初数
预收货款60660929.7561135258.36
合计60660929.7561135258.36
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬370609333.071757851720.841742069142.05386391911.86
离职后福利—设定提存计划106300697.57106300697.57
合计370609333.071864152418.411848369839.62386391911.86
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第56页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴317401585.641544025650.041509250899.23352176336.45
职工福利费101625687.74101625687.74
社会保险费49897949.2749897949.27
其中：医疗保险费43457418.7643457418.76
工伤保险费4689951.864689951.86
生育保险费1750578.651750578.65
住房公积金50823368.9150823368.91
工会经费和职工教育经费53207747.4311479064.8830471236.9034215575.41
小计370609333.071757851720.841742069142.05386391911.86
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险102580578.97102580578.97
失业保险费3720118.603720118.60
小计106300697.57106300697.57
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税14398822.8645928799.96
企业所得税141076919.30324899257.88
代扣代缴个人所得税6871930.233749309.86
城市维护建设税3127594.553686070.96
土地增值税15427321.9415244826.82
房产税16764793.3115577742.83
土地使用税7963404.798351133.07
教育费附加（地方教育附加）2568164.963273420.39
印花税32700.92
合计208198951.94420743262.69
第57页共110页26.其他应付款项目期末数期初数
押金保证金26917823.1632961596.12
应付暂收款15463590.2911425312.83
购房意向金(博鳌新和成度假中心)100000.00100000.00
拆借款13760448.64
其他11109878.2512225194.41
合计67351740.3456712103.36
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款2591558912.132029254131.97
一年内到期的租赁负债128794.09245377.46
合计2591687706.222029499509.43
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额4978299.995133310.10
合计4978299.995133310.10
29.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款31590890.0037669008.56
信用借款4307986768.854165987166.81
保证借款934059850.02945155611.12
合计5273637508.875148811786.49
30.租赁负债
项目期末数期初数
第58页共110页项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额4080857.164331618.17
减：未确认融资费用1258453.091394750.02
合计2822404.072936868.15
31.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因公司收到与资产相
政府补助1063699676.16119460055.87100000509.621083159222.41关的政府补助，按资产的折旧进度摊销
合计1063699676.16119460055.87100000509.621083159222.41
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关生物发酵产业园项目专项资
427578840.0049336020.00378242820.00与资产相关
金企业发展专项资金（山东维
74962651.559672600.2065290051.35与资产相关
生素）
新昊热电联产项目专项资金31772916.733774999.9627997916.77与资产相关绿色深加工2019年技术改
34260000.00856500.0033403500.00与资产相关
造
企业发展专项资金（氨基酸）45804945.1218000000.001145604.3662659340.76与资产相关
山东土地平整补贴28308723.84718189.4427590534.40与资产相关
山东企业发展资金18847224.88437814.1218409410.76与资产相关年产10000吨聚苯硫醚
11412499.881826000.049586499.84与资产相关（PPS）建设项目年产5000吨聚苯硫醚树脂
和6000吨聚苯硫醚复合材8550000.002850000.005700000.00与资产相关料补助款先进制造业产业园企业发展
8491786.07198251.768293534.31与资产相关
资金
2016年度扩大工业有效投入6064800.00957600.005107200.00与资产相关
2012年产业振兴和技术改造
3924642.861427142.842497500.02与资产相关
重点专题项目资金
廉租房财政补贴6098560.08240857.165857702.92与资产相关
第59页共110页本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关
山东宿舍土地出让金补贴4873021.09250231.574622789.52与资产相关上虞生化基础配套设施投入
4580963.84317771.884263191.96与资产相关
补助
公共检测服务平台建设项目3000000.04999999.962000000.08与资产相关
基础设施配套费补助7478250.00797625.006680625.00与资产相关
2017年环资项目补偿款3360000.00480000.002880000.00与资产相关
新材料土地及基础设施建设
2432160.00810720.001621440.00与资产相关
补助2017年振兴实体经济（传统
2140071.30539228.521600842.78与资产相关产业改造）财政专项资金
RTO 项目补助 1266666.90 399999.96 866666.94 与资产相关
2017年海洋经济发展专项资
2000000.00800000.021199999.98与资产相关
金补助
制造业高质量发展专项补助1804329.70304957.101499372.60与资产相关
企业发展基金（山东精化）52224561.002176023.3850048537.62与资产相关泰山产业领军人才工程专项
7400000.007400000.00与资产相关
资金粮食安全保障调控和应急设
施项目2020年中央预算内24871000.002508000.0022363000.00与资产相关投资计划
2020年工业投产项目政策奖
24213221.352793833.2821419388.07与资产相关
励资金黑龙江生物发酵产业园项目
111810000.00111810000.00与资产相关
专项资金杭州湾上虞经济技术开发区
关于入驻产业协同创新中心24255416.733206199.9621049216.77与资产相关的若干激励
2017燃煤锅炉改造补助222857.1237142.88185714.24与资产相关
新昌县燃气锅炉低氮改造补
465535.7570714.32394821.43与资产相关
助资金
技术改造专项资金20169603.3711630000.001105959.9030693643.47与资产相关
招商引资奖励资金24982141.711969527.6323012614.08与资产相关
2021年度新昌县制造业高质
量发展（投资类项目）财政4875100.00406258.304468841.70与资产相关专项补助资金
第60页共110页本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关支持先进制造业和现代服务
业专项2021年中央预算内19650000.0019650000.003274999.9836025000.02与资产相关投资计划
经信局技术改造项目奖补7736500.00194940.467541559.54与资产相关
2021年企业数字化重点项目
15000000.0015000000.00与资产相关
奖励资金
2022年支持先进制造业和服
3831190.273831190.27与资产相关
务业专项资金
2021年数字化（智能）示范
2000000.00196078.401803921.60与资产相关
车间项目奖励金
2020年工业企业节能技术改
1000000.0084033.60915966.40与资产相关
造项目奖励政策资金
化工产业改造提升2.0智能
40320000.0040320000.00与资产相关
化改造项目奖励和服务补贴
其他零星补助9547185.25292365.602834683.647004867.21与资产相关
小计1063699676.16119460055.87100000509.621083159222.41
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其期末数公积金转股小计新股股他股份总数25783947605125125965125125963090907356
(2)根据公司2021年度股东大会决议通过的2021年度利润分配方案，以2022年5月
18日总股份剔除已回购股份15831776股后的2562562984股为基数，以资本公积金向
全体股东每10股转增2股，转增后公司总股本为3090907356.00元。上述资本公积转增股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕230号)。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第61页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）3847505213.92512512596.003334992617.92
其他资本公积273557867.044547025.85278104892.89
合计4121063080.964547025.85512512596.003613097510.81
(2)本期资本溢价（股本溢价）减少系本期资本公积转增股本，详见本财务报表附注五
(一)32之说明。
本期其他资本公积增加系公司联营企业浙江春晖环保能源股份有限公司其他股东增资导致公司享有净资产份额变动。
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股320360784.48179698926.77500059711.25
合计320360784.48179698926.77500059711.25
(2)本期库存股增加系公司回购部分社会公众股份，拟用于实施股权激励计划或员工持股计划。
35.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前他综合
期计入减：收益当项目期初数期末数本期所得税前发其他综所得税后归属于母税后归属于少数期转入生额合收益税费公司股东留存收当期转用益（税后入损益归属于母公司）将重分类进损益
-1614172.3181425359.8278191736.483233623.3476577564.17的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的
506954.43506954.43
其他综合收益
外币财务报表折-2121126.7481425359.8278191736.483233623.3476070609.74
第62页共110页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前他综合
期计入减：收益当项目期初数期末数本期所得税前发其他综所得税后归属于母税后归属于少数期转入生额合收益税费公司股东留存收当期转用益（税后入损益归属于母公司）算差额
其他综合收益合计-1614172.3181425359.8278191736.483233623.3476577564.17
36.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费12692218.5131988381.6018483705.5626196894.55
合计12692218.5131988381.6018483705.5626196894.55
(2)根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，危险品生产与储存企业以上年度
实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1)营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
37.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积1289197380.00155216560.891444413940.89
合计1289197380.00155216560.891444413940.89
(2)本期增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
(1)明细情况
第63页共110页项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润14120605163.2611515384739.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）31860364.91调整后期初未分配利润14152465528.1711515384739.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润3620271034.964324150263.31
减：提取法定盈余公积155216560.89214866230.00
应付普通股股利1793794088.801504063610.00
期末未分配利润15823725913.4414120605163.26
(2)调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响期初未分配利润31860364.91元，详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
(3)根据公司2021年度股东大会决议通过的2021年度利润分配方案，以2022年5月
18日总股份剔除已回购股份15831776股后的2562562984股为基数，向全体股东每10
股派发现金红利人民币7.00元（含税），合计派发现金股利1793794088.80元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入15845200012.2810001085469.7814767093085.628212231352.94
其他业务收入88784391.1347215397.16150008415.2987313638.13
合计15933984403.4110048300866.9414917101500.918299544991.07
其中：与客户之
间的合同产生15930926276.4910047351912.1814914975612.298298908135.92的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
营养品10951828026.726944683082.5911168279277.215912284093.13
第64页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
香精香料2967080657.651514064279.992247045847.921305350250.77
新材料1166099937.05902882295.28873994673.98593327631.12
其他845917655.07685722254.32625655813.18487946160.90
小计15930926276.4910047351912.1814914975612.298298908135.92
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内8259620269.295499752442.907240798944.264390881908.96
境外7671306007.204547599469.287674176668.033908026226.96
小计15930926276.4910047351912.1814914975612.298298908135.92
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入15930926276.4914914975612.29
小计15930926276.4914914975612.29
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为59949178.08元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1)试运行销售收入成本
项目本期数上年同期数
试运行销售收入62058754.97119112409.71
试运行销售成本61902486.7787252044.80
2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计
公司据实核算试运行产品的销售成本。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税42350007.4236023723.71
城市维护建设税28607303.9330312419.65
教育费附加（地方教育附加）23414216.4627571975.04
第65页共110页项目本期数上年同期数
土地使用税23119509.0429553065.04
印花税7321346.915571964.17
环境保护税1543201.531069134.43
土地增值税510626.401487064.65
车船税42132.9435481.54
合计126908344.63131624828.23
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬62762141.5957976469.34
销售佣金20869486.4315913870.35
办公费、差旅费19775799.8615428583.10
广告宣传、业务招待费9402072.098131154.24
其他9448119.509587008.93
合计122257619.47107037085.96
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬261083846.67201712221.78
折旧费、无形资产摊销100843402.0288011620.25
办公费、差旅费64191712.2959903319.54
业务招待费25250585.7221149038.92
咨询费17492615.7915521872.12
保险费14142873.7715035969.98
残疾人就业保障金10343725.709628608.33
其他11325968.7312621766.75
合计504674730.69423584417.67
5.研发费用
第66页共110页项目本期数上年同期数
职工薪酬416805732.59344464922.47
直接投入289342939.10291075726.28
折旧费、无形资产摊销68939590.0151416050.04
委外费用42655069.3424718470.93
办公费、差旅费24753637.8147138539.85
其他16448437.2823847998.97
合计858945406.13782661708.54
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出329243757.49337753271.80
减：利息收入153449422.80164418967.90
汇兑损益-140824825.4986391384.65
其他9432268.9310242664.69
合计44401778.13269968353.24
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]100000509.6285165405.18100000509.62
与收益相关的政府补助[注]75760610.3266054648.1975760610.32
代扣个人所得税手续费返还1102494.251160651.301102494.25
合计176863614.19152380704.67176863614.19
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益95616385.1059304344.04
处置金融工具取得的投资收益-20658819.1210887997.40
第67页共110页项目本期数上年同期数
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
2606589.4512582646.77
期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
-23265408.57-1694649.37期损益的金融负债
票据贴现利息-259.56
银行理财产品及结构性存款收益52749284.1357777633.53
拆借利息收入988193.62
合计128695043.73127969715.41
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产27222640.3339426345.82
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
27222640.3339426345.82
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
交易性金融负债-93544424.05-1562640.38
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-93544424.05-1562640.38损益的金融负债产生的公允价值变动收益
合计-66321783.7237863705.44
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失5165584.15-50043349.49
合计5165584.15-50043349.49
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-162974265.12-25275549.36
固定资产减值损失-28974859.54
合计-162974265.12-54250408.90
12.资产处置收益
第68页共110页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产处置损益2726604.77-1544436.082726604.77
合计2726604.77-1544436.082726604.77
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款收入4412772.5411227600.394412772.54
非流动资产毁损报废利得12775.00
其他572451.801047467.45572451.80
合计4985224.3412287842.844985224.34
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1598510.792003374.901598510.79
非流动资产毁损报废损失76959122.6559895963.5076959122.65
其他975097.472704485.84975097.47
合计79532730.9164603824.2479532730.91
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用452277073.04645264359.60
递延所得税费用147558392.5645250086.91
合计599835465.60690514446.51
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额4238102948.855062740065.85
按母公司适用税率计算的所得税费用635715442.33759411009.88
第69页共110页项目本期数上年同期数
子公司适用不同税率的影响1529630.41-5052076.69
调整以前期间所得税的影响7705952.65-2381352.00
非应税收入的影响-14381307.84-9720778.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7833048.494599382.65
研发费加计扣除的影响-117395891.13-118404970.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3674556.59-5790832.98影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
256544726.7071388881.46
或可抵扣亏损的影响
环境保护、节能节水和安全生产专用设备减免应
-4481359.34纳税额安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所
-260948.31支付的工资加计扣除高新技术企业2022年第四季度新购置设备器具税
-162201531.24前加计扣除
税率变动对期初递延所得税资产/负债余额的影
-11579099.87946543.44响
所得税费用599835465.60690514446.51
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行存款利息收入153449422.80164418967.90
收到的政府补助195220666.19335719965.91
收回暂借款、押金及保证金19779291.7210265762.72
收到应付暂收款4578466.464711009.18
收到其他及往来净额5220974.9524850169.36
合计378248822.12539965875.07
第70页共110页2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
研发付现支出83857144.4395705009.75
办公费、差旅费83967512.15107041859.39
广告宣传、业务招待费34652657.8129280193.16
销售佣金及报关费20869486.4315913870.35
保险费14769418.1313706371.25
咨询费17492615.7915521872.12
其他支出及往来净额34257491.0632081395.48
合计289866325.80309250571.50
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回理财产品1800000000.001800000000.00
合并日取得子公司货币资金净额14761216.04
收回土地保证金5084750.00
收到拆借款及利息771074.45
合计1820617040.491800000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付远期结售汇损失86558820.03
购买理财产品及结构性存款720000000.001800000000.00
拆出拆借本金20881387.07
支付土地保证金4835731.00
合计827440207.101804835731.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
第71页共110页项目本期数上年同期数
收到拆借款11188800.91
合计11188800.91
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付银行融资手续费4010015.773786203.45
支付开具借款保函的手续费576792.001600495.28
偿还租赁本金及利息545623.09389323.20
回购库存股179698926.77320360784.48
归还拆借款及利息185842.443304500.00
合计185017200.07329441306.41
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润3638267483.254372225619.34
加：资产减值准备157808680.97104293758.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1346707461.571187946509.68
产折旧
使用权资产折旧460187.61283003.04
无形资产摊销43000548.8634901345.67
长期待摊费用摊销6626543.665202615.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2726604.771544436.08损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76959122.6559883188.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）66321783.72-37863705.44
财务费用（收益以“－”号填列）346183580.90338987833.23
投资损失（收益以“－”号填列）-128695043.73-127969715.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5993019.249338514.05
第72页共110页补充资料本期数上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）141565373.3235911572.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-1104802476.55-358037685.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-486206139.60-553005953.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）240512886.47761094844.23
其他13504676.043141871.66
经营活动产生的现金流量净额4361481083.615837878051.57
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5151841931.865714537538.23
减：现金的期初余额5714537538.234669306776.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-562695606.371045230762.14
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5406525.00
其中：NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 5406525.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物20167741.04
其中：NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 20167741.04
取得子公司支付的现金净额[注]-14761216.04
[注]已在收到其他与投资活动有关的现金中列示
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金5151841931.865714537538.23
其中：库存现金16584.5914537.85
第73页共110页项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款5151816943.295684842466.04
可随时用于支付的其他货币资金8403.9829680534.34
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额5151841931.865714537538.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
公司货币资金期末余额为5343851967.72元，其中银行承兑汇票保证金
147608293.24元、信用证保证金42310180.59元、项目工程劳务工资保证金851288.54
元、安全施工保证金 863937.05 元、ETC 保证金 16500.00 元和水费保证金 359836.44 元不属于现金及现金等价物。
公司货币资金期初余额为5952909626.94元，其中银行承兑汇票保证金
149724511.46元、信用证保证金86212564.30元、项目工程劳务工资保证金
1654664.15 元、ETC 保证金 16500.00 元、水费保证金 358792.30 和安全施工保证金
405056.50元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因详见本财务报表附注之现金流量表补充资料的
货币资金192010035.86说明
应收票据233192351.27详见本财务报表附注之应收票据说明
应收款项融资136554892.05详见本财务报表附注之应收款项融资说明
固定资产79692425.35为取得借款抵押给银行
无形资产9734671.13为取得借款抵押给银行
合计651184375.66
2.外币货币性项目
(1)明细情况
第74页共110页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金359502992.96
其中：美元27981497.536.9646194879937.70
欧元20059541.387.4229148899969.71
港币958855.220.8933856545.37日元268708651.000.052414080333.31
雷亚尔201403.921.3164265128.12
比索75302.250.357726935.61
新加坡元3269.845.183116947.91
丹麦克朗305662.660.9983305143.03
兹罗提108358.861.5878172052.20
应收账款1689653688.10
其中：美元197129772.516.96461372930013.62
欧元29742209.667.4229220773448.09
英镑2875.008.394124133.04
雷亚尔53561262.341.316470508045.74
比索71059680.210.357725418047.61
其他应收款70948859.26
其中：美元3031654.316.964621114259.61
欧元2756168.977.422920458766.65
港币31700.000.893328317.61
雷亚尔4949716.491.31646515806.79
比索63829210.510.357722831708.60
短期借款501536168.04
其中：美元2513502.246.964617505537.70
欧元65207753.087.4229484030630.34
应付账款111265220.07
其中：美元1693864.756.964611797090.44
欧元8944929.257.422966397315.33
雷亚尔25087374.971.316433025020.41
第75页共110页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
比索128023.180.357745793.89
其他应付款18945216.82
其中：美元2683120.286.964618686859.50
欧元23755.627.4229176335.59
港币41687.840.893337239.75
新加坡元8640.005.183144781.98
长期借款31590890.00
其中：欧元4255869.007.422931590890.00
一年内到期的非流动负债7153251.44
其中：欧元961662.007.42297138320.86
港币16713.960.893314930.58
(2)境外经营实体说明
NHU EUROPE GmbH 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为 51%；
NHU Performance Materials GmbH 系子公司新和成(香港)贸易有限公司全资子公司；
Bardoterminal GmbH 系 NHU EUROPE GmbH 全资子公司。三家公司均位于德国吕讷堡，记账本位币为欧元。
NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为 51%，位于丹麦根托夫特，本位币为欧元；NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.系 NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 全资子公司，位于巴西圣保罗，本位币为雷亚尔；
CHR.OLESENMEXICO SAPI DE CV 系 NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 控股子公司，持股比例为87%，位于墨西哥克雷塔罗，本位币为比索。
新和成（新加坡）有限公司系公司子公司，持股比例为100%，位于新加坡，记账本位币为美元。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
第76页共110页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
生物发酵产业园项目专绥经开管〔2018〕
427578840.0049336020.00378242820.00其他收益
项资金55号企业发展专项资金（山
74962651.559672600.2065290051.35其他收益东维生素）新昊热电联产项目专项绥经开管委函
31772916.733774999.9627997916.77其他收益
资金〔2018〕123号
绿色深加工2019年技浙发改秘〔2019〕
34260000.00856500.0033403500.00其他收益
术改造127号潍滨财指字
〔2018〕40、潍企业发展专项资金（氨
45804945.1218000000.001145604.3662659340.76其他收益滨财金预〔2021〕
基酸）
44号潍滨财预指
〔2022〕47号
山东土地平整补贴28308723.84718189.4427590534.40其他收益潍滨财指字
〔2014〕513号、潍滨财指字
山东企业发展资金18847224.88437814.1218409410.76其他收益
〔2016〕194号、潍滨财指字
〔2017〕307号年产10000吨聚苯硫醚
11412499.881826000.049586499.84其他收益（PPS）建设项目年产5000吨聚苯硫醚
树脂和6000吨聚苯硫8550000.002850000.005700000.00其他收益醚复合材料补助款先进制造业产业园企业
8491786.07198251.768293534.31其他收益
发展资金
2016年度扩大工业有效
6064800.00957600.005107200.00其他收益
投入根据浙江省财政
厅、浙江省经济和信息化委员会
2012年产业振兴和技术浙财企〔2012〕
3924642.861427142.842497500.02其他收益
改造重点专题项目资金276号取得的年
产 10T 新型头孢类抗生素项目专项资金
廉租房财政补贴6098560.08240857.165857702.92其他收益山东宿舍土地出让金补
4873021.09250231.574622789.52其他收益
贴
第77页共110页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目上虞生化基础配套设施
4580963.84317771.884263191.96其他收益
投入补助公共检测服务平台建设
3000000.04999999.962000000.08其他收益
项目
基础设施配套费补助7478250.00797625.006680625.00其他收益
2017年环资项目补偿款3360000.00480000.002880000.00其他收益
新材料土地及基础设施
2432160.00810720.001621440.00其他收益
建设补助
2017年振兴实体经济
新财企〔2019〕（传统产业改造）财政2140071.30539228.521600842.78其他收益
151号
专项资金
潍财企指〔2014〕
RTO 项目补助 1266666.90 399999.96 866666.94 其他收益
207号
2017年海洋经济发展专上虞财建
2000000.00800000.021199999.98其他收益
项资金补助2018-12
制造业高质量发展专项新经信〔2020〕
1804329.70304957.101499372.60其他收益
补助79号企业发展基金（山东精潍滨财指字
52224561.002176023.3850048537.62其他收益
化）〔2020〕34号
鲁政办字〔2021〕
13号、鲁组字
泰山产业领军人才工程〔2021〕24号、
7400000.007400000.00其他收益
专项资金潍滨财行指字
〔2021〕1号潍财
行指2021-16号粮食安全保障调控和应黑发改投资
急设施项目2020年中24871000.002508000.0022363000.00其他收益
〔2020〕542号央预算内投资计划
2020年工业投产项目政黑财指（产业）
24213221.352793833.2821419388.07其他收益
策奖励资金〔2020〕558号黑龙江生物发酵产业园
111810000.00111810000.00其他收益
项目专项资金杭州湾上虞经济技术开
发区关于入驻产业协同24255416.733206199.9621049216.77其他收益创新中心的若干激励
新财建〔2018〕
2017燃煤锅炉改造补助222857.1237142.88185714.24其他收益
204号
新昌县燃气锅炉低氮改新环宇〔2018〕
465535.7570714.32394821.43其他收益
造补助资金25号
技术改造专项资金20169603.3711630000.001105959.9030693643.47其他收益
第78页共110页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目潍滨财工指字
招商引资奖励资金24982141.711969527.6323012614.08其他收益
〔2021〕14号
2021年度新昌县制造业
新经信〔2021〕高质量发展（投资类项4875100.00406258.304468841.70其他收益
50号
目）财政专项补助资金支持先进制造业和现代
发改投资〔2021〕
服务业专项2021年中19650000.0019650000.003274999.9836025000.02其他收益
1117号
央预算内投资计划
经信局技术改造项目奖新经信〔2022〕
7736500.00194940.467541559.54其他收益
补67号
2021年企业数字化重点虞经信投资
15000000.0015000000.00其他收益
项目奖励资金〔2022〕35号
2022年支持先进制造业浙发改秘〔2022〕
3831190.273831190.27其他收益
和服务业专项资金103号
2021年数字化（智能）黑工信规划发
2000000.00196078.401803921.60其他收益
示范车间项目奖励金〔2022〕196号
2020年工业企业节能技
黑工信规划联发
术改造项目奖励政策资1000000.0084033.60915966.40其他收益
〔2022〕133号金
化工产业改造提升2.0
智能化改造项目奖励和40320000.0040320000.00其他收益服务补贴
其他零星补助9547185.25292365.602834683.647004867.21其他收益
小计1063699676.16119460055.87100000509.621083159222.41
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
政府奖励28424687.71其他收益与收益相关
其他补助47104922.61其他收益与收益相关
专项补助231000.00其他收益与收益相关
小计75760610.32
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为175761119.94元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
第79页共110页股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
NHU/Chr.OlesenLatin
2022年1月6日5406525.0051.00收购
America A/S[注]（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润
NHU/Chr.OlesenLatin
2022年1月6日办妥工商登记776419531.189654755.34
America A/S[注]
[注]NHU/Chr.OlesenLatin America A/S 持有两家子公司，分别为 NHU/CHR.OLESENBRASIL LTDA.，持股比例 100%；CHR.OLESEN MEXICO SAPI DE CV，持股比例为 87%
2.合并成本及商誉
项 目 NHU/Chr.Olesen Latin America A/S合并成本
现金5406525.00
合并成本合计5406525.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1783820.03
商誉3622704.97
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
NHU/Chr.Olesen Latin America A/S项目购买日购买日公允价值账面价值
资产144110250.63144110250.63
货币资金20167741.0420167741.04
应收款项64176200.1364176200.13
存货59766309.4659766309.46
负债139997586.79139997586.79
借款6701245.266701245.26
应付款项133296341.53133296341.53
净资产4112663.844112663.84
减：少数股东权益614977.51614977.51
取得的净资产3497686.333497686.33
第80页共110页(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
五牛(山东)投资有限公司[注]投资设立2022年4月13日
[注]截至2022年12月31日尚未出资
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
上虞新和成生物化工有限公司浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
山东新和成药业有限公司山东潍坊山东潍坊制造业100.00设立
新和成(香港)贸易有限公司中国香港中国香港商业100.00设立
浙江新和成特种材料有限公司浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
山东新和成氨基酸有限公司山东潍坊山东潍坊制造业100.00设立
NHU EUROPE GmbH 德国吕讷堡 德国吕讷堡 贸易业 51.00[注 1] 设立
山东新和成控股有限公司山东潍坊山东潍坊服务业100.00设立
山东新和成维生素有限公司山东潍坊山东潍坊制造业100.00[注2]设立
黑龙江新和成生物科技有限公司黑龙江绥化黑龙江绥化制造业100.00设立
[注1]通过子公司新和成(香港)贸易有限公司持有
[注2]通过子公司山东新和成控股有限公司持有
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
NHU EUROPE GmbH 49.00% 13213666.41 79360029.54
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
NHU EUROPE GmbH 704132280.59 96076867.88 800209148.47 606659014.52 31590890.00 638249904.52（续上表）
第81页共110页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
NHU EUROPE GmbH 860365259.01 95891993.02 956257252.03 788525281.39 37669008.56 826194289.95
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
NHU EUROPE GmbH 1549559510.21 26966666.14 26966666.14 -18830534.73（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
NHU EUROPE GmbH 1655950052.91 33091818.61 -7679716.03 72448446.07
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
主要持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法浙江春晖环保能源股份有
浙江上虞浙江上虞制造业29.9307权益法核算限公司帝斯曼新和成工程材料
浙江上虞浙江上虞制造业40.00权益法核算（浙江）有限公司浙江赛亚化工材料有限公
浙江上虞浙江上虞制造业49.00权益法核算司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目浙江春晖环保能源股帝斯曼新和成工程材浙江赛亚化工
份有限公司料（浙江）有限公司材料有限公司
流动资产460887337.74109398305.48144410128.60
非流动资产676165054.1819755796.05138230668.22
资产合计1137052391.92129154101.53282640796.82
流动负债290955340.3862895473.3924117241.66
非流动负债44353913.812114370.00
负债合计335309254.1962895473.3926231611.66少数股东权益
归属于母公司所有者权益801743137.7366258628.14256409185.16
第82页共110页期末数/本期数项目浙江春晖环保能源股帝斯曼新和成工程材浙江赛亚化工
份有限公司料（浙江）有限公司材料有限公司
按持股比例计算的净资产份额239967333.3326503451.26125640500.73调整事项
商誉762611.33
内部交易未实现利润2046002.90952124.29
对联营企业权益投资的账面价值239967333.3324457448.36125450987.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入601180746.00211649974.88392768589.62
净利润174240888.3876623722.5944696229.66其他综合收益
综合收益总额174240888.3876623722.5944696229.66
本期收到的来自联营企业的股利27895266.96（续上表）
期初数/上年同期数项目浙江春晖环保能源股帝斯曼新和成工程材浙江赛亚化工
份有限公司料（浙江）有限公司材料有限公司
流动资产293596545.3868240155.8771896100.56
非流动资产559076086.3313956368.94157938616.58
资产合计852672631.7182196524.81229834717.14
流动负债199269854.3397736253.1715537056.20
非流动负债40724142.332459280.00
负债合计239993996.6697736253.1717996336.20少数股东权益
归属于母公司所有者权益612678635.05-15539728.36211838380.94
按持股比例计算的净资产份额208873174.90-6215891.34103800806.66调整事项
商誉762611.33
内部交易未实现利润665200.17
累计未确认亏损-6215891.34
第83页共110页期初数/上年同期数项目浙江春晖环保能源股帝斯曼新和成工程材浙江赛亚化工
份有限公司料（浙江）有限公司材料有限公司
对联营企业权益投资的账面价值208873174.90103898217.82存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入474138506.11112672114.30248551895.41
净利润163208658.71-2938159.6111439773.30其他综合收益
综合收益总额163208658.71-2938159.6111439773.30
本期收到的来自联营企业的股利40855278.00
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计42627799.0238556233.03下列各项按持股比例计算的合计数
净利润1017085.76-4562583.45
其他综合收益3054480.23
综合收益总额4071565.99-4562583.45
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
第84页共110页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
第85页共110页(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的29.31%（2021年12月31日：39.06%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款9711569862.0110221836453.804703403806.645017998789.29500433857.87
应付票据627438689.79627438689.79627438689.79
应付账款2175458436.492175458436.492175458436.49
其他应付款67351740.3467351740.3467351740.34
租赁负债2951198.164345952.05265094.89714285.723366571.44
小计12584769926.7913096431272.477573917768.155018713075.01503800429.31（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款8581398746.389052182029.593703590391.974728643204.24619948433.38
应付票据694124946.73694124946.73694124946.73
第86页共110页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款1435966427.761435966427.761435966427.76
其他应付款56712103.3656712103.3656712103.36
租赁负债3182245.624721702.39402749.99476190.483842761.92
小计10771384469.8511243707209.835890796619.814729119394.72623791195.30
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9711569862.01元
（2021年12月31日：人民币8581398746.38元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
第87页共110页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
314576.43720000000.00720314576.43
金融资产分类为以公允价值计量且其变
314576.43720000000.00720314576.43
动计入当期损益的金融资产
保本浮动收益理财产品720000000.00720000000.00
衍生金融资产314576.43314576.43
2.应收款项融资379217582.25379217582.25
3.其他权益工具投资22998147.5522998147.55
持续以公允价值计量的资产总额314576.431122215729.801122530306.23
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据根据期末中国银行股份有限公司公布的远期汇率报价确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
3.因被投资企业浙江新赛科药业有限公司和上海联创永津股权投资企业（有限合伙）
的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
新和成控股集团有限公司浙江新昌制造业12000万49.2249.22
(2)本公司最终控制方是自然人胡柏藩。
第88页共110页2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京福元医药股份有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江爱生药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制新昌县禾春绿化有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江德力装备有限公司同受新和成控股集团有限公司控制福元药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制潍坊和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海博鳌和悦酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制新昌县和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江璟实置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴越秀教育发展有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴璟和酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴上虞和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绥化和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江越秀外国语学院同受新和成控股集团有限公司控制长白山保护开发区和悦酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制黑龙江昊天玉米开发有限公司子公司之少数股东
大连保税区新旅程国际贸易有限公司[注]公司实际控制人参股公司
[注]公司实际控制人控制的企业于2021年11月4日退出大连保税区新旅程国际贸易有限公司
5. 客户二持有公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司 NHU Europe GmbH 25%的股权，谨慎起见，公司将客户二与子公司 NHU Europe GmbH 的交易及款项余额在关联交易情况中披露。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
第89页共110页(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
购买商品157701344.2091325844.40浙江德力装备有限公司
接受劳务290435.4284619.46
购买蒸汽105647875.0569512700.69浙江春晖环保能源股份有限公司
垃圾处理服务费1833745.26229665.43
浙江赛亚化工材料有限公司购买商品291724594.92173706742.56
浙江爱生药业有限公司购买商品1085908.022035921.32
新昌县禾春绿化有限公司购买商品392472.777990317.44
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司餐饮住宿服务98294.20123967.00
绍兴璟和酒店管理有限公司餐饮住宿服务836209.09
黑龙江昊天玉米开发有限公司购买商品45857289.941123079.89
绍兴上虞和成置业有限公司维修基金507260.38644538.00
绥化和成置业有限公司接受劳务35324.40
浙江璟实置业有限公司接受劳务156675.16
CysBio ApS 咨询服务费 8089695.36
琼海和悦物业服务有限公司物业管理服务856682.06653877.42
绍兴和悦物业服务有限公司物业管理服务16560.62375868.30
新昌县和成置业有限公司餐饮住宿服务80705.841000524.16
山东滨安职业培训学校有限公司接受劳务1436884.231512911.01
绍兴越秀教育发展有限公司接受劳务49943.144561.63长白山保护开发区和悦酒店管理有限
餐饮住宿服务140000.00公司
浙江越秀外国语学院接受劳务24733.44
小计616697900.06350489872.15
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
废旧物资63939.40117269.93浙江德力装备有限公司
新材料109898.23
浙江春晖环保能源股份有限公司医药中间体17256.64
第90页共110页浙江爱生药业有限公司医药中间体、检测费331747.79476759.56
管理服务费226415.09226415.09
山东滨安职业培训学校有限公司废旧物资21584.5020609.89
葡萄糖母液1371282.65
黑龙江昊天玉米开发有限公司蒸汽费82192.66
福元药业有限公司医药中间体、检测费345132.74203097.35
新材料155506893.6678620470.09
帝斯曼新和成工程材料（浙江）有劳务费等94904.5364377.36
限公司危废处置费65140.066914.41
水电费1520978.651139072.54
北京福元医药股份有限公司医药中间体、检测费715227.93141509.43大连保税区新旅程国际贸易有限
医药中间体164095134.62公司
小计159101311.88246482912.92
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
帝斯曼新和成工程材料（浙江）
土地使用权和房屋1041710.85601412.47有限公司
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司土地使用权和房屋429088.57
浙江璟实置业有限公司土地使用权和房屋328318.0541100.92
浙江德力装备有限公司土地使用权和房屋77064.2377064.23
潍坊和成置业有限公司土地使用权和房屋18857.1421428.57
新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋16513.7616513.76
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资产种租赁和低价值资出租方名称类产租赁的租金费支付的租金（不包括用以及未纳入租增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量赁负债计量的可债本金金额支出的可变租赁付款额）变租赁付款额
第91页共110页本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资产种租赁和低价值资出租方名称类产租赁的租金费支付的租金（不包括用以及未纳入租增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量赁负债计量的可债本金金额支出的可变租赁付款额）变租赁付款额土地使用权
新和成控股集团有限公司1694215.92和房屋（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额新和成控股集团有限公土地使用
1712675.89
司权和房屋
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经被担保方担保金额起始日到期日履行完毕
144000000.002019-01-232023-12-21否
500000000.002020-12-032025-09-21否
新和成控股集团有限公司100000000.002021-04-142023-04-12否
300000000.002022-9-192025-9-18否
200000000.002022-11-172025-11-14否
小计1244000000.00
4.其他
(1)博鳌度假中心公寓的业主将酒店式公寓委托琼海博鳌和悦酒店管理有限公司经营管理。
(2) 本期 NHU EUROPE GmbH 向客户二销售商品的金额为 66226780.95 元，期末应收账
款余额为16958997.49元。
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
第92页共110页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬22516149.9426372671.30
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
浙江爱生药业有限公司23625.001181.25帝斯曼新和成工程塑料
应收账款42585814.112129290.7126166564.421308328.22（浙江）有限公司大连保税区新旅程国际
27012516.041350625.80
贸易有限公司
小计42609439.112130471.9653179080.462658954.02黑龙江昊天玉米开发有
预付款项479844.89限公司
小计479844.89浙江春晖环保能源股份
20000.004000.0020000.001000.00
有限公司其他应收款帝斯曼新和成工程材料
18862.50943.13（浙江）有限公司
小计20000.004000.0038862.501943.13
其他非流动资产浙江德力装备有限公司33210788.1745362374.00
小计33210788.1745362374.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
浙江德力装备有限公司13581584.3129272703.74
浙江春晖环保能源股份有限公司13688789.405185881.68
应付账款浙江赛亚化工材料有限公司1905191.132640661.94
浙江新赛科药业有限公司6408.006408.00
琼海和悦物业服务有限公司300000.00
小计29181972.8437405655.36
合同负债浙江德力装备有限公司13009.6413009.64
小计13009.6413009.64
其他应付款浙江德力装备有限公司3500.00443500.00
第93页共110页项目名称关联方期末数期初数
新昌县禾春绿化有限公司13102.7713102.77
浙江璟实置业有限公司166075.68
小计182678.45456602.77
其他流动负债浙江德力装备有限公司1691.251691.25
小计1691.251691.25
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.远期结售汇合同
根据公司与中国银行（香港）有限公司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与星
展银行（中国）有限公司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与汇丰银行（中国）有
限公司杭州分行签订的《环球资本市场交易》及相关交易申请表、与中国银行股份有限公司
浙江省分行签订的《NAFMII 主协议》及补充协议（编号 Y161136），截至 2022 年 12 月 31日，公司未交割的远期结售汇合约具体情况如下：
币别名义金额约定汇率交割日期
3000000.006.97002023/1/5
2000000.007.00202023/1/5
2000000.006.93212023/1/12
2000000.006.96002023/1/12
3000000.007.00512023/1/12
USD 3000000.00 7.0050 2023/1/12
3000000.007.00902023/1/17
5000000.006.96502023/1/19
5000000.007.00432023/1/19
2000000.007.01252023/1/19
2000000.007.01652023/1/19
小计32000000.00
EUR 2000000.00 7.1039 2023/1/17
第94页共110页3000000.007.10652023/1/17
1000000.007.34642023/1/17
1000000.007.31182023/1/19
1000000.007.36702023/1/19
1000000.007.35452023/2/16
2000000.007.36522023/2/23
2000000.007.36402023/2/23
1000000.007.37002023/2/23
1000000.007.37852023/2/23
1000000.007.45052023/2/23
1000000.007.43232023/2/23
1000000.007.40622023/3/28
小计18000000.00
2.已出具的各类未到期的保函
截至2022年12月31日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件
履约保函 USD 6500.00 占用银行授信
中国银行股份有限公司 履约保函 USD 146640.00 占用银行授信本公司
新昌支行 履约保函 USD 11800.00 占用银行授信
履约保函 USD 34680.00 占用银行授信
汇丰银行(中国)有限公 融资保函 EUR 10000000.00 占用银行授信本公司
司杭州分行 融资保函 EUR 10000000.00 占用银行授信
3.已出具的未到期的信用证
截至2022年12月31日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：
开证银行申请单位信用证余额开立条件
CNY 100000000.00 占用银行授信招商银行股份有限
本公司 CNY 200000000.00 占用银行授信公司杭州解放支行
CNY 100000000.00 占用银行授信
交通银行股份有限 本公司 CNY 150000000.00 存入保证金 15000000.00 元
第95页共110页公司新昌支行
USD 1239606.00 占用银行授信中国银行股份有限
本公司 USD 811063.20 占用银行授信公司新昌支行
USD 1033708.00 占用银行授信建设银行股份有限上虞新和成生物
CNY 100000000.00 占用银行授信公司上虞新区支行化工有限公司浙商银行股份有限黑龙江新和成生
CNY 80000000.00 占用银行授信公司新昌支行物科技有限公司
CNY 17312427.03 占用银行授信招商银行股份有限山东新和成药业
CNY 21536585.76 占用银行授信公司潍坊分行有限公司
CNY 24431946.60 占用银行授信
EUR 1855000.00 存入保证金 14942418.00 元中国银行股份有限山东新和成氨基
EUR 107225.00 存入保证金 12000000.00 元公司潍坊滨海支行酸有限公司
JPY 554922280.00 占用银行授信
中国银行股份有限 浙江新和成特种 JPY 2900000.00 存入保证金 2900000.00 日元
公司上虞支行 材料有限公司 JPY 4124000.00 存入保证金 4124000.00 日元
4.“票据池”业务
公司及子公司上虞新和成生物化工有限公司、浙江新和成药业有限公司、浙江新和成特
种材料有限公司、绍兴裕辰新材料有限公司、山东新和成药业有限公司、山东新和成维生素
有限公司、山东新和成氨基酸有限公司、黑龙江新和成生物科技有限公司、山东新和成精化
科技有限公司、黑龙江新昊热电有限公司、新昌新和成维生素有限公司、浙江维尔新动物营
养保健品有限公司与浙商银行股份有限公司签订《票据池业务合作协议》，公司以资产池质押或票据池质押为担保方式，并开立票据池保证金账户，按一定比例缴纳保证金，具体未约定保证金金额。截至2022年12月31日，本公司质押的银行承兑汇票余额为369747243.32元，在浙商银行股份有限公司存入票据池保证金147608293.24元。
5.除上述事项及本财务报表附注所有权或使用权受到限制的资产所述事项外，截至资
产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。
(二)截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
第96页共110页根据2023年4月19日第八届董事会第十五次会议审议通过的公
司《2022年度利润分配预案》，暂以总股本3090907356股剔除已回购股份17485676股后的3073421680股为基数[注]，拟分配的利润或股利
向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），合计派发现金
1536710840.00元，送红股0股（含税），不以资本公积金转
增股本上述预案尚待股东大会审议批准。
[注]根据《上市公司股份回购规则》的规定，上市公司回购专用账户中的股份不享有利润分配和资本公积金转增股本的权利。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化时，按照分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整
(二)除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)员工持股计划相关计划
公司于2020年10月26日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第二次会议，于2020年11月11日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过《浙江新和成股份有限公
司第三期员工持股计划（草案）及其摘要》等员工持股计划相关议案，同意公司实施第三期员工持股计划。
公司第三期员工持股计划已于2021年2月26日完成公司股票的购买，通过二级市场竞
价交易方式购买公司股票共计8442935股，占公司当时总股本的0.39%，成交金额为
303710918.74元，成交均价约为35.97元/股。2021年5月19日，公司2020年年度权益
分派实施后，公司第三期员工持股计划持股数量增加至10131522股，占公司现有总股本的0.39%。第三期员工持股计划规定，员工持股计划锁定期为12个月，自购买完成公告之日起计算，即2021年2月27日至2022年2月26日，公司第三期员工持股计划的锁定期已于2022年2月26日届满。员工持股计划的存续期为不超过24个月，自通过股东大会审议之日起算，即2020年11月11日至2022年11月10日。
根据《浙江新和成股份有限公司第三期员工持股计划（草案）》，员工持股计划的存续期届满前经全体持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意并提交公司董事会审议通过后，
第97页共110页本员工持股计划的存续期限可以延长。2022年10月24日经第三期员工持股计划第三次持
有人会议表决通过，同意员工持股计划的存续期延长12个月，并提交公司董事会审议。公司于2022年10月31日召开第八届董事会第十四次会议，审议通过《关于第三期员工持股计划存续期展期的议案》，同意公司员工持股计划存续期由2020年11月11日至2022年
11月10日调整为2020年11月11日至2023年11月10日，其他内容不做变更。
(二)关于股份回购的进展公司于2021年8月18日召开的第八届董事会第七次会议审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本次回购金额区间为30000万元-60000万元（均含本数），回购价格不超过人民币41元/股（含本数）。
截至2022年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股票17485676股，占公司总股本的0.5657%，最高成交价为31.88元/股，最低成交价为20.20元/股，累计交易金额为500019703.22元（不含交易费用），本次回购实际回购时间为2021年8月31日至2022年5月30日。本次回购符合公司既定的回购股份方案，本次回购股份方案已实施完成。
(三)关于对外投资并设立合资公司公司于2021年12月24日召开的第八届董事会第九次会议审议通过《关于对外投资并签署合资合作意向书的议案》，同意公司与中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司签署《合资合作意向书》，双方合作投资一套蛋氨酸生产设施，项目预计总投资约为30亿元人民币，建设在宁波市镇海区。双方合资设立一家合资公司作为项目的实施主体，负责蛋氨酸类产品的生产和销售。合资公司的拟注册资本为7.7836亿元，以现金方式出资，双方持股比例暂定50%：50%。合资公司设董事会，由四名董事组成，双方有权各委派二名董事，合资公司管理层人员由双方共同组成。
截至2023年3月9日，合资公司宁波镇海炼化新和成生物科技有限公司完成工商注册登记手续并取得宁波市镇海区市场监督管理局颁发的《营业执照》；截至2023年4月11日，公司对合资公司已出资116754000.00元。
(四)募集资金购买理财情况本公司于2022年4月13日召开第八届董事会第十次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司、全资子公司山东新和成氨基酸有限公司确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过26.00亿元（含26.00亿元）额度
第98页共110页的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、低风险的短期理财产品。在上述额度内资金可以滚动使用。截至2022年12月31日，本公司以暂时闲置募集资金购买理财产品和结构性存款的实际余额为7.20亿元。
(五)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目医药化工其他分部间抵销合计
营业收入14841603430.881628068809.34535687836.8115933984403.41
其中：与客户之
间的合同产生14838545303.961619280755.21526899782.6815930926276.49的收入
营业成本9233290169.381348349777.17533339079.6110048300866.94
资产总额35656504814.074560717015.281949596673.5238267625155.83
负债总额13915614698.072303683173.981613821951.6814605475920.37
(六)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1960380.621841763.55
合计1960380.621841763.55
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用149348.03153023.91
与租赁相关的总现金流出2682437.972323174.93
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
第99页共110页2.公司作为出租人经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3058126.922125888.62
(2)经营租赁资产
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内1642344.00833000.00
1-2年620000.00696000.00
2-3年310000.00
合计2262344.001839000.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备526936263.09100.0026346813.155.00500589449.94
合计526936263.09100.0026346813.155.00500589449.94（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备785631558.20100.0039281577.915.00746349980.29
第100页共110页合计785631558.20100.0039281577.915.00746349980.29
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内526936263.0926346813.155.00
小计526936263.0926346813.155.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备39281577.91-12934764.7626346813.15
合计39281577.91-12934764.7626346813.15
(3)期末应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户1188847440.3935.849442372.02
客户263451682.0412.043172584.10
客户349204200.009.342460210.00
客户428780551.865.461439027.59
客户527476150.005.211373807.50
小计357760024.2967.8917888001.21
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利20735987.737159278.00
其他应收款2475376134.123087880137.47
合计2496112121.853095039415.47
(2)应收股利项目期末数期初数
浙江春晖环保能源股份有限公司20735987.737159278.00
小计20735987.737159278.00
第101页共110页(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提
2601379349.61100.00126003215.494.842475376134.12
坏账准备
合计2601379349.61100.00126003215.494.842475376134.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提
3246223888.23100.00158343750.764.883087880137.47
坏账准备
合计3246223888.23100.00158343750.764.883087880137.47
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收土地保证金组合97900000.00
应收出口退税组合8678171.26
账龄组合2494801178.35126003215.495.05
其中：1年以内2492463448.91124623172.455.00
1-2年1154000.00230800.0020.00
2-3年172432.00137945.6080.00
3年以上1011297.441011297.44100.00
小计2601379349.61126003215.494.84
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内2501141620.17
第102页共110页1-2年1154000.00
2-3年172432.00
3年以上98911297.44
小计2601379349.61
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数156762592.67131654.001449504.09158343750.76
期初数在本期——————
--转入第二阶段-57700.0057700.00
--转入第三阶段-34486.4034486.40
本期计提-32081720.2275932.40-334747.45-32340535.27
期末数124623172.45230800.001149243.04126003215.49
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款2477800000.003131287854.18
押金保证金100017996.50100300037.50
出口退税8678171.2610812822.80
员工备用金5953662.003148937.00
应收暂付款461787.32178933.01
其他8467732.53495303.74
合计2601379349.613246223888.23
5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款款项性单位名称账面余额账龄余额的比例坏账准备质
（%）黑龙江新和成生物科
拆借款1126000000.001年以内43.2856300000.00技有限公司
山东新和成精化科技拆借款339000000.001年以内13.0316950000.00
有限公司其他2553383.241年以内0.10127669.16
第103页共110页黑龙江新昊热电有限
拆借款303700000.001年以内11.6715185000.00公司浙江新和成药业有限
拆借款244000000.001年以内9.3812200000.00公司浙江新和成特种材料
拆借款225100000.001年以内8.6511255000.00有限公司
小计2240353383.2486.11112017669.16
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资9146078842.129146078842.127846078842.127846078842.12
对联营、合营企业投资239967333.33239967333.33208873174.90208873174.90
合计9386046175.459386046175.458054952017.028054952017.02
(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数新昌新和成维生素有限公
149407990.15149407990.15
司浙江新和成进出口有限公
13500000.0013500000.00
司琼海博鳌丽都置业有限公
54020492.0054020492.00
司浙江维尔新动物营养保健
5000000.005000000.00
品有限公司上虞新和成生物化工有限
414100091.44414100091.44
公司
新和成(香港)贸易有限公
16406160.0016406160.00
司
浙江新和成药业有限公司480000000.00480000000.00浙江新和成特种材料有限
554844108.53554844108.53
公司山东新和成氨基酸有限公
3900000000.001000000000.004900000000.00
司
山东新和成控股有限公司200000000.00200000000.00
第104页共110页黑龙江新和成生物科技有
1300000000.001300000000.00
限公司
山东新和成药业有限公司586000000.00586000000.00山东新和成精化科技有限
160000000.00300000000.00460000000.00
公司浙江新和成尼龙材料有限
50000000.0050000000.00
公司
新和成（新加坡）有限公
12800000.0012800000.00
司
小计7846078842.121350000000.0050000000.009146078842.12
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业浙江春晖环保能源股
208873174.9047283121.54
份有限公司浙江三博聚合物有限公司
合计208873174.9047283121.54（续上表）本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减期末数备期末其他权益变动其他股利或利润值准备余额联营企业浙江春晖环保能源
4547025.8520735988.96239967333.33
股份有限公司浙江三博聚合物有限公司
合计4547025.8520735988.96239967333.33
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3413299237.282778374702.334490464824.383190769298.95
第105页共110页其他业务收入63079968.7250816850.5463614077.0044517335.33
合计3476379206.002829191552.874554078901.383235286634.28
其中：与客户之
间的合同产生的3472854161.652827759903.864550933427.103233713897.14收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
营养品3413299237.282778374702.334490464824.383190769298.95
其他59554924.3749385201.5360468602.7242944598.19
小计3472854161.652827759903.864550933427.103233713897.14
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内2210806407.191570228660.582323569889.551760444790.61
境外1262047754.461257531243.282227363537.551473269106.53
小计3472854161.652827759903.864550933427.103233713897.14
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3472854161.654550933427.10
小计3472854161.654550933427.10
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为13738469.53元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬140037624.41118820033.71
直接投入28398681.9733155367.08
折旧费、无形资产摊销27624080.3026653894.29
办公费、差旅费13476908.2823909431.66
委外费用23553318.1610040318.89
第106页共110页其他4278723.453984400.51
合计237369336.57216563446.14
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益47283121.5460097137.98
成本法核算的长期股权投资收益1186000000.001289000000.00
处置金融工具取得的投资收益384955.72
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
1292607.39
损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-907651.67金融负债
拆借利息收入93315645.90142819103.02
理财产品及结构性存款收益31667084.4643135464.45
合计1358265851.901535436661.17
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-74232517.88部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
8476745.63
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享175761119.94受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费988193.62
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益52749284.13
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
第107页共110页债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-86980602.84资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2411616.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目1102494.25
小计80276332.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）46826444.91
少数股东权益影响额（税后）51953.28
归属于母公司所有者的非经常性损益净额33397934.74
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.081.171.17扣除非经常性损益后归属于公司
15.931.161.16
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3620271034.96
第 108 页 共 110 页非经常性损益 B 33397934.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3586873100.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 21831838010.85
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 1793794088.80产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差异 I1 78191736.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
专项储备 I2 13504676.04
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
股份回购 1 I3 -112138502.56
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 9其他
股份回购 2 I4 -33711847.45
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 8
股份回购 3 I5 -33848576.76
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 7
其他资本公积变动 I5 4547025.85
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 10
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产22518907592.67
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.08%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.93%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3620271034.96
非经常性损益 B 33397934.74
第 109 页 共 110 页扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3586873100.22
期初股份总数 D 2578394760.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 512512596.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1 3563867.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 9
因回购等减少股份数 H2 1279540.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 8
因回购等减少股份数 H3 1653900.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 7
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数3086416654
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.16
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江新和成股份有限公司
二〇二三年四月十九日