华力创通:2022年年度财务报告

北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
北京华力创通科技股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年4月
1北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月19日
审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 致同审字（2023）第 110A013210 号
注册会计师姓名梁轶男、代振强审计报告正文审计报告
致同审字（2023）第 110A013210 号
北京华力创通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京华力创通科技股份有限公司（以下简称华力创通公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华力创通公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华力创通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）主营业务收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24、附注五、40、附注十四、5。
2北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
1、事项描述
华力创通公司2022年度营业收入38509.62万元，其中主营业务收入36824.71万元，主要为卫星应用、雷达信号处理、机电仿真测试及仿真应用集成收入。
由于收入是关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，且收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，因此我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对主营业务收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估管理层与主营业务收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）通过抽样的方式检查销售合同，并与业务人员进行访谈，对与主营业务收入确认
有关的控制权转移时点进行分析，评价华力创通公司主营业务收入确认政策的准确性；
（3）获取主营业务收入明细表进行分析性复核，比较各月主营业务收入的波动情况，分析其变动的合理性；
（4）采用抽样的方法，检查与主营业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单、物流跟踪信息、销售发票、客户签收单、销售回款单等，核查主营业务收入的真实性；
（5）采用抽样的方法对主营业务收入进行函证；
（6）针对资产负债表日前后确认的主营业务收入，核对至发货单、物流跟踪信息、客
户签收单等支持性文件，以评价主营业务收入是否在恰当的期间确认。
（二）无形资产及开发支出减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、19和附注五、17。
1、事项描述
截至2022年12月31日，华力创通公司无形资产账面原值86894.49万元，无形资产累计摊销41068.25万元，无形资产减值准备6366.63万元；开发支出账面余额11368.49万元。
由于公司管理层在对无形资产及开发支出进行减值测试时运用大量假设和估计，同时考虑无形资产及开发支出对合并财务报表整体的重要性，我们将无形资产及开发支出减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对无形资产及开发支出减值测试执行的审计程序主要包括：
3北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（1）了解、测试和评价与无形资产及开发支出减值测试相关的关键内部控制；
（2）对企业管理层专家在无形资产及开发支出减值测试过程中使用的方法、预测数据、重要假设和折现率等关键参数等进行分析和评价；
（3）获取管理层专家的资质证明文件，评价管理层专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）将管理层编制的预测收入等预测数据与经董事会批准的财务预算中的相关数据进行比较，评价无形资产及开发支出减值测试中预测数据的准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括华力创通公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华力创通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华力创通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华力创通公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华力创通公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华力创通公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华力创通公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华力创通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二三年四月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金387167849.66210876745.67结算备付金拆出资金
交易性金融资产1963725.96衍生金融资产
应收票据76447476.9890656915.18
应收账款615782668.54817273299.66
应收款项融资2201365.674374095.00
预付款项52825436.6769545655.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款19260312.2725108062.54
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货347097329.08252952833.72
合同资产9035461.7519390540.41持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8944811.903509663.01
6北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
流动资产合计1518762712.521495651536.98
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3719992.862573099.84
其他权益工具投资1047651.121640694.26
其他非流动金融资产40979581.4427154339.26投资性房地产
固定资产105812652.24127488975.05在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产10742671.7413192879.16
无形资产394596032.96330130098.34
开发支出113684891.94132610241.90
商誉16257044.9716257044.97
长期待摊费用10759778.0013083636.55
递延所得税资产54263123.3335223648.45
其他非流动资产8533353.8710231548.97
非流动资产合计760396774.47709586206.75
资产总计2279159486.992205237743.73
流动负债：
短期借款43840750.15155500217.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据36851948.2420143175.72
应付账款236028729.24252531242.20预收款项
合同负债42794422.8754030687.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬21524926.6520772592.26
应交税费87048141.05104112468.44
其他应付款6364053.477225758.44
其中：应付利息
应付股利1536585.371536585.37
7北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4004041.074088616.55
其他流动负债1593953.022277413.47
流动负债合计480050965.76620682172.05
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8178070.758996749.75长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债3039349.065760095.57
递延收益34611102.9029753333.30
递延所得税负债24974901.1624800097.86其他非流动负债
非流动负债合计70803423.8769310276.48
负债合计550854389.63689992448.53
所有者权益：
股本662675236.00614217087.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1052138066.41776709718.98
减：库存股
其他综合收益-1659496.55-1155409.88专项储备
盈余公积38573348.9538573348.95一般风险准备
未分配利润-31449972.8778805824.28
归属于母公司所有者权益合计1720277181.941507150569.33
少数股东权益8027915.428094725.87
所有者权益合计1728305097.361515245295.20
负债和所有者权益总计2279159486.992205237743.73
法定代表人：高小离主管会计工作负责人：李国良会计机构负责人：李婷
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金305153270.82136309648.62交易性金融资产衍生金融资产
8北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
应收票据67880247.3184357540.39
应收账款518760802.67668026364.95
应收款项融资1501365.672374095.00
预付款项24064526.2346242323.74
其他应收款151426419.1380483428.57
其中：应收利息
应收股利2256250.052256250.05
存货230305156.09118735000.26
合同资产7925701.3416080277.35持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5545248.252010229.04
流动资产合计1312562737.511154618907.92
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资427753326.04403356433.02
其他权益工具投资1047651.121640694.26其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产65283525.6176947790.50在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2646969.571616849.81
无形资产316287944.08306456593.33
开发支出111761524.8079759929.35商誉
长期待摊费用223301.04491262.16
递延所得税资产36282843.9025507108.11
其他非流动资产4707019.477552328.10
非流动资产合计965994105.63903328988.64
资产总计2278556843.142057947896.56
流动负债：
短期借款30046611.11108742144.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据33938320.2417034897.32
应付账款411386752.33403217656.54预收款项
合同负债23690916.6117970662.14
9北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
应付职工薪酬14985285.0714530457.48
应交税费60372701.7881635813.58
其他应付款33645885.1512301395.65
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债734492.49652339.81
其他流动负债1252158.871294177.73
流动负债合计610053123.65657379544.36
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2107400.10861662.90长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2350329.714210908.93
递延收益7682769.592140000.00
递延所得税负债143861.48230348.98其他非流动负债
非流动负债合计12284360.887442920.81
负债合计622337484.53664822465.17
所有者权益：
股本662675236.00614217087.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1046985432.47771557085.04
减：库存股
其他综合收益-1659496.55-1155409.88专项储备
盈余公积38573348.9538573348.95
未分配利润-90355162.26-30066679.72
所有者权益合计1656219358.611393125431.39
负债和所有者权益总计2278556843.142057947896.56
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入385096201.75665045724.52
其中：营业收入385096201.75665045724.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入
10北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
二、营业总成本494942741.80650166213.81
其中：营业成本248266431.57401822641.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3146479.544286510.71
销售费用24681760.7831458693.57
管理费用143717308.45170527097.62
研发费用73206205.8535562729.55
财务费用1924555.616508541.32
其中：利息费用4689928.877257001.08
利息收入1841427.431991624.51
加：其他收益10126212.9311075631.69投资收益（损失以“－”号填
2300446.7338007.27
列）
其中：对联营企业和合营
166893.0225164.69
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1834374.812621182.71“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-29300689.91-29136129.33
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3074435.47-224006099.92
填列）资产处置收益（损失以“-”号-269440.92-3493.40
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-131898821.50-224531390.27
列）
加：营业外收入171965.75575957.07
减：营业外支出870869.915004309.00四、利润总额（亏损总额以“－”号-132597725.66-228959742.20
填列）
减：所得税费用-22275118.06-1931174.89五、净利润（净亏损以“－”号填-110322607.60-227028567.31
列）
（一）按经营持续性分类
11北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-110322607.60-227028567.31“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-110255797.15-227963833.23
2.少数股东损益-66810.45935265.92
六、其他综合收益的税后净额-504086.67-231798.39归属母公司所有者的其他综合收益
-504086.67-231798.39的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-504086.67-231798.39综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-504086.67-231798.39变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-110826694.27-227260365.70归属于母公司所有者的综合收益总
-110759883.82-228195631.62额
归属于少数股东的综合收益总额-66810.45935265.92
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.1738-0.3711
（二）稀释每股收益-0.1738-0.3711
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：高小离主管会计工作负责人：李国良会计机构负责人：李婷
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入263891321.61506462153.91
减：营业成本181566765.87338905143.57
税金及附加2229983.252995866.63
销售费用10905598.1313490394.97
管理费用92747367.23118007179.67
12北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
研发费用37850607.1913728319.37
财务费用1688020.602614337.02
其中：利息费用2955291.193934662.82
利息收入1277840.991384513.46
加：其他收益6933750.285053341.15投资收益（损失以“－”号填
2172064.7025164.69
列）
其中：对联营企业和合营企
166893.0225164.69
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-18782328.17-20466732.75
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1131586.33-285196508.21
填列）资产处置收益（损失以“-”号-251169.66-3493.40
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-74156289.84-283867315.84
列）
加：营业外收入148083.11228027.98
减：营业外支出679836.19217385.56三、利润总额（亏损总额以“－”号-74688042.92-283856673.42
填列）
减：所得税费用-14399560.38-4437182.67四、净利润（净亏损以“－”号填-60288482.54-279419490.75
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-60288482.54-279419490.75“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-504086.67-231798.39
（一）不能重分类进损益的其他
-504086.67-231798.39综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-504086.67-231798.39变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
13北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-60792569.21-279651289.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金622703058.29726611199.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2054065.746084057.87
收到其他与经营活动有关的现金23391026.9166984500.37
经营活动现金流入小计648148150.94799679757.38
购买商品、接受劳务支付的现金339681386.76379516323.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金157703831.54166137917.17
支付的各项税费23312442.6936826661.06
支付其他与经营活动有关的现金46872826.93109086942.59
经营活动现金流出小计567570487.92691567844.06
经营活动产生的现金流量净额80577663.02108111913.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1963725.961810000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
13943844.9929000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2133553.7112842.58
14北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
投资活动现金流入小计18041124.661851842.58
购建固定资产、无形资产和其他长
115504108.12129420810.84
期资产支付的现金
投资支付的现金16639616.992694512.85质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计132143725.11132115323.69
投资活动产生的现金流量净额-114102600.45-130263481.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金325759994.69
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金43777200.00163238955.57
收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00
筹资活动现金流入小计369537194.69164238955.57
偿还债务支付的现金154284955.57156099365.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
4238388.8613508970.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4925332.854595428.83
筹资活动现金流出小计163448677.28174203764.98
筹资活动产生的现金流量净额206088517.41-9964809.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
524247.38-54993.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额173087827.36-32171371.06
加：期初现金及现金等价物余额206580343.36238751714.42
六、期末现金及现金等价物余额379668170.72206580343.36
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金450918770.64477447174.28
收到的税费返还1057160.494388786.81
收到其他与经营活动有关的现金13881565.1162463274.34
经营活动现金流入小计465857496.24544299235.43
购买商品、接受劳务支付的现金232698479.11196668545.19
支付给职工以及为职工支付的现金83179165.4190040731.05
支付的各项税费15248571.0222214052.36
支付其他与经营活动有关的现金90912323.59109226594.67
经营活动现金流出小计422038539.13418149923.27
经营活动产生的现金流量净额43818957.11126149312.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1800000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
303953.9929000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2005171.686402410.96
投资活动现金流入小计2309125.678231410.96
15北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
97577068.02106752457.90
期资产支付的现金
投资支付的现金21230000.0018750000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计118807068.02125502457.90
投资活动产生的现金流量净额-116497942.35-117271046.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金325759994.69
取得借款收到的现金30000000.00108600000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计355759994.69108600000.00
偿还债务支付的现金108600000.0083354165.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3036237.3610244005.99
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1416795.18600081.46
筹资活动现金流出小计113053032.5494198252.45
筹资活动产生的现金流量净额242706962.1514401747.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额170027976.9123280012.77
加：期初现金及现金等价物余额133585590.91110305578.14
六、期末现金及现金等价物余额303613567.82133585590.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、614776-385788150151
809
上年217709115733058715524
472
期末087.718.54048.924.2056529
5.87
余额00989.88589.335.20加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
16北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他
二、614776-385788150151
809
本年217709115733058715524
472
期初087.718.54048.924.2056529
5.87
余额00989.88589.335.20
三、本期增减
变动-
484275-213-213
金额110
581428504126668059
（减255
49.0347.086.612.10.4802.
少以797.
0436761516“－15”号填
列）
（一-----
）综110110110
504668
合收255759826
086.10.4
益总797.883.694.
675
额158227
（二）所
484275323323
有者
581428886886
投入
49.0347.496.496.
和减
0434343
少资本
1．
所有484275323323者投581428886886
入的49.0347.496.496.普通0434343股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三
17北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
）利润分配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动
18北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
-
四、662105-385172172
314802
本期675213165733027830
499791
期末236.80694948.9718509
72.85.42
余额006.416.5551.947.36
7
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、614776-385312174174
715
上年217709923733911148864
945
期末087.718.611.48.9828.837783
9.95
余额0098495381.821.77加
：会计政策变更前期差错更正同
19北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
一控制下企业合并其他
二、614776-385312174174
715
本年217709923733911148864
945
期初087.718.611.48.9828.837783
9.95
余额0098495381.821.77
三、本期增减
变动---
-金额234234935233
231
（减106337265.402
798.
少以004.802.92536.
39“－104957”号填
列）
（一----
）综227228935227
231
合收963195265.260
798.
益总833.631.92365.
39
额236270
（二）所有者投入和减少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
20北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
4．
其他
（三---）利614614614润分217217217
配0.870.870.87
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
有者---
（或614614614股217217217
东）0.870.870.87的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定
21北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、614776-385788150151
809
本期217709115733058715524
472
期末087.718.54048.924.2056529
5.87
余额00989.88589.335.20
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、--1393
614277153857
上年11553006125
170857083348
期末409.6679431.3
7.005.04.95
余额88.729加
：会计政策变更
22北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
前期差错更正其他
二、--1393
614277153857
本年11553006125
170857083348
期初409.6679431.3
7.005.04.95
余额88.729
三、本期增减变动
-
金额48452754-2630
6028
（减8149283450409392
8482
少以.007.4386.677.22.54“－”号填
列）
（一--
）综-
60286079
合收5040
84822569
益总86.67.54.21额
（二）所有者484527543238投入814928348649
和减.007.436.43少资本
1．所
有者484527543238投入814928348649
的普.007.436.43通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
23北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
24北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、1046--1656
66263857
本期98516599035219
75233348
期末432.4496.5162358.6
6.00.95
余额755.261上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1678
61427715-38572554
上年918
17085708923633489498
期末891.4
7.005.0411.49.951.90
余额0加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、1678
61427715-38572554
本年918
17085708923633489498
期初891.4
7.005.0411.49.951.90
余额0
25北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
三、本期增减变动
--
金额-
28552857
（减2317
61669346
少以98.39
1.620.01“－”号填
列）
（一--
）综-
27942796
合收2317
19495128
益总98.39
0.759.14
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三--）利61426142
润分170.170.配8787
1．提
取盈余公积
2．对--
26北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
所有61426142
者170.170.（或8787股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五
27北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、--1393
614277153857
本期11553006125
170857083348
期末409.6679431.3
7.005.04.95
余额88.729
三、公司基本情况
1、公司概况
北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京华力创通科技有限公司，
2008年1月12日改组为股份有限公司。
2010年1月7日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1461号文核准，本公司在深圳证
券交易所上市，公开发行1700万股人民币普通股，发行后总股本为6700万股。
经过2011年资本公积转增6700万股、2012年资本公积转增13400万股、2014年授予限制
性股票新增588万股、2015年资本公积转增27388万股、2015年授予限制性股票新增736万股，2017年授予限制性股票新增653万股、2017年注销回购限制性股票46.8万股，2017年发行股份购买资产新增1500.94万股，2018年发行股份募集资金新增4000万股，2018年回购限制性股票72.20万股，2019年回购限制性股票46.8万股，2020年第一期股票期权行权91.07万股，回购限制性股票169.5万股，变更后的总股本为61421.71万股。
根据本公司第五届董事会第四次会议、第五届董事会第十一次会议以及2020年第二次临
时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3675号文核准，本公司向特定对象增发人民币普通股（A 股）4845.8149 万股，变更后的总股本为人民币 66267.5236万股。
本公司统一社会信用代码：91110000802098193D；法定代表人姓名：高小离；总部位于北京市海淀区东北旺西路8号院乙18号楼。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）经营范围许可经营项目：生产北斗/GPS 兼容定位
模块、北斗/GPS 兼容型卫星导航模拟器、新一代实时半实物仿真机、雷达目标回波模拟器。
一般经营项目：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；技术培训；技术
中介服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售自产产品、计算机、软件及辅助
设备、仪器仪表、机械设备、电子产品、电子元器件、通讯设备；计算机系统集成；应用
28北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
软件服务；出租办公用房；会议服务；承办展览展示活动。本公司主营业务收入来自卫星应用、雷达信号处理、机电仿真测试、仿真应用集成及轨道交通应用等领域。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十五次会议于2023年4月20日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司、孙公司。本公司拥有14家子公司，分别为：江苏明伟万盛科技有限公司（以下简称江苏明伟）、华力创通国际有限公司（以下简称创通国际）、天津市新策电子设备科技有限公司（以下简称天津新策）、北京华力睿
源微波技术有限公司（以下简称华力睿源）、北京怡嘉行科技有限公司（以下简称北京怡嘉行）、成都华力创通科技有限公司（以下简称成都创通）、北京华力智信科技有限公司（以下简称华力智信）、北京华力天星科技有限公司（以下简称华力天星）、北京华力智
飞科技有限公司（以下简称华力智飞）、上海华力创通半导体有限公司（以下简称上海半导体）、深圳华力创通科技有限公司（以下简称深圳创通）、中星数创（云南）科技有限公司（以下简称云南创通）、贵州华力创通科技有限公司（以下简称贵州华力）、华力智芯（成都）集成电路有限公司（以下简称华力智芯）；3家孙公司：怡嘉行科技（香港）
有限公司（以下简称香港怡嘉行）、天津恒达能源科技有限公司（以下简称天津恒达）、
成都嘉盛通科技有限公司（以下简称成都嘉盛通）。
注：北京华力睿源微波技术有限公司于2022年6月变更名称为北京华力睿源电子有限公司。
本公司合并范围变更主体的具体信息详见“第十节八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项减值准备计提、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见第十节五、10、第十节五、30和第十节五、39。
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前
持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
30北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
31北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
32北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
33北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
34北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）嵌入衍生工具
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
36北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
37北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
11、应收票据
请参见第十节七4。
12、应收账款
请参见第十节七5。
13、应收款项融资
请参见第十节七6。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请参见第十节七8。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，在产品、库存商品发出时采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
请参见第十节七10。
38北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
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投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
运输设备年限平均法105.009.50
制造设备年限平均法105.009.50
测试设备年限平均法55.0019.00
其他年限平均法55.0019.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率
41北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节七72融
（每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
42北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第十节七72。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
43北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节七72。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权和非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别使用寿命（年）摊销方法备注
土地使用权50直线法-
专利权和非专利技术5、10直线法-
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第十节七72。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、开发
支出、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（（
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股
份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
48北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10
（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）收入确认的具体方法
*本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
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根据合同约定本公司将商品运送至客户且客户已接受该商品并在验收单签收时，即客户取得该商品的控制权时确认收入。
对于附有销售退回条款的商品销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
*本公司技术开发业务收入确认的具体方法如下：
本公司的技术开发业务系指根据客户委托开发的，就客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、服务的劳务行为。在技术成果已交付，经客户验收后，即客户取得控制权时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
51北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
52北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见第十节七25。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算
的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*设备
*房屋建筑物低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
53北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
本公司对于适用财会〔2022〕13号文件规定情形的、承租人与出租人就现有租赁合同达成
的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法。
54北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。
发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否
仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前
55北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
（1）重要会计政策变更
o 适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
2022年5月，财政部发布了财会〔2022〕13号文件，对于适用财会〔2022〕13号文
件规定情形的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文件规范的简化方法进行会计处理。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。（参见附注三、28、（4））。在减
免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。
上述简化方法对本期利润的影响金额为889518.22元。
o 企业会计准则解释第 15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”。企业发生试运行
56北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告销售的，应当按照《企业会计准则第14号-收入》和《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自2022年1月1日起施行，并追溯调整比较财务报表。
解释15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自2022年1月1日起施行；累积影响数调整首次执行解释第15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
o 企业会计准则解释第 16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为
以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
57北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣6、9、13的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应纳实际缴纳的流转税额5、7企业所得税应纳实际缴纳的流转税额25教育费附加应纳流转税额5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15江苏明伟15
创通国际见说明（3）
香港怡嘉行见说明（3）天津新策15
天津恒达见说明（4）华力睿源15北京怡嘉行15成都创通15
成都嘉盛通见说明（4）华力智信25华力天星15华力智飞15上海半导体25深圳创通15云南创通15
贵州华力见说明（4）
华力智芯见说明（4）
2、税收优惠
（1）增值税
根据财税[2011]100号文件规定，对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司享受此项税收优惠。
（2）企业所得税
2020 年 12 月 2 日，本公司取得了编号为 GR202011005143 的《高新技术企业证书》，有效期
3年。2020至2022年本公司企业所得税按照15%的税率计缴。
2020 年 12 月 2 日，江苏明伟取得了编号为 GR202032008121 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2020至2022年江苏明伟企业所得税按照15%的税率计缴。
2022 年 12 月 19 日，天津新策取得了编号为 GR202212003960 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2022至2024年天津新策企业所得税按照15%的税率计缴。
58北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
2021 年 10 月 25 日，华力睿源取得了编号为 GR202111002749 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2021至2023年华力睿源企业所得税按照15%的税率计缴。
2020 年 12 月 2 日，北京怡嘉行取得了编号为 GR202011006055 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2020至2022年北京怡嘉行企业所得税按照15%的税率计缴。
2022 年 11 月 2 日，成都创通取得了编号为 GR202251000103 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2022至2024年成都创通企业所得税按照15%的税率计缴。
2022 年 12 月 30 日，华力天星取得了编号为 GR202211007622 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2022至2024年华力天星企业所得税按照15%的税率计缴。
2021 年 12 月 17 日，华力智飞取得了编号为 GR202111003154 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2021至2023年华力智飞企业所得税按照15%的税率计缴。
2021 年 12 月 23 日，深圳创通取得了编号为 GR202144207079 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2021至2023年深圳创通企业所得税按照15%的税率计缴。
2021 年 12 月 3 日，云南创通取得了编号为 GR202153000768 的《高新技术企业证书》，有效期3年。2021至2023年云南创通企业所得税按照15%的税率计缴。
（3）创通国际、香港怡嘉行为在香港设立的有限责任公司，根据当地利得税规定，如果
有关买卖合约在香港以外的地方订立，其经营活动不包括在香港接受或从香港发出销售或购货订单，且其利润并不是在香港产生或得自香港，则公司所得利润无需在港课税。
（4）根据国家税务总局2019年1月17日发布的财税[2019]13号：关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知，自2019年1月1日至2021年12月31日，将对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局于2021年4月2日发布的财政部税务总局2021年第12号：关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据财政部税务总局于2022年3月14日发布的财政部税务总局2022年第13号：关于进
一步实施小微企业所得税优惠政策的公告，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本年贵州华力、华力智芯、天津恒达、成都嘉盛通属于小型微利企业，适用此条款。
3、其他
59北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金453937.03869203.10
银行存款381414678.53205711140.26
其他货币资金5299234.104296402.31
合计387167849.66210876745.67
其中：存放在境外的款项总额4996269.732722804.51
其他说明：
期末，本公司受到限制的货币资金包括：保函保证金4367545.80元、银行承兑保证金
931688.30元及银行存款冻结资金2200444.84元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1963725.96
益的金融资产
其中：
银行理财产品1963725.96
其中：
合计1963725.96
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2982474.002895274.80
商业承兑票据73465002.9887761640.38
合计76447476.9890656915.18
60北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
793712924176447941243467490656
账准备100.00%3.68%100.00%3.68%
609.4632.48476.98395.7180.53915.18
的应收票据其
中：
银行承3012630126.298242924529245.28952
3.80%1.00%3.11%1.00%
兑汇票00.000074.0020.002074.80商业承763592894073465911993438287761
96.20%3.79%96.89%3.77%
兑汇票009.4606.48002.98875.7135.33640.38
793712924176447941243467490656
合计100.00%3.68%100.00%3.68%
609.4632.48476.98395.7180.53915.18
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
3467480.53543348.052924132.48
合计3467480.53543348.052924132.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据500000.00
合计500000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10190202.54
61北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
合计10190202.54
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
92612926126070360703
账准备1.21%100.00%0.64%100.00%
10.2410.2430.0030.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
758816143033615782935191117918817273
账准备98.79%18.85%99.36%12.61%
168.46499.92668.54621.20321.54299.66
的应收账款其
中：
科研院
4726478360338904361984273271546571
所及军61.53%17.69%65.85%11.82%
514.96730.29784.67994.11951.67042.44
工企业
其他客28616837.26%5942920.77%22673831534833.51%4464614.16%270702
62北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
户653.50769.63883.87627.09369.87257.22
768077152294615782941261123988817273
合计100.00%19.83%100.00%13.17%
378.70710.16668.54951.20651.54299.66
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由中科合迅国际贸易有
2167084.042167084.04100.00%预计无法收回
限公司成都成电电子信息技
1589000.001589000.00100.00%预计无法收回
术工程有限公司成都三零普瑞国际贸
1023796.201023796.20100.00%预计无法收回
易有限公司乌鲁木齐乐美互信商
850000.00850000.00100.00%预计无法收回
贸有限公司北京亚太安讯科技有
644000.00644000.00100.00%预计无法收回
限责任公司
其他客户2987330.002987330.00100.00%预计无法收回
合计9261210.249261210.24
按组合计提坏账准备：科研院所及军工企业
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内136762842.184636260.353.39%
1至2年216626289.0715662080.717.23%
2至3年25384185.984830610.5919.03%
3至4年49075078.6116440151.3333.50%
4至5年20061624.1617297132.3586.22%
5年以上24737494.9624737494.96100.00%
合计472647514.9683603730.29
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内86740217.833287454.263.79%
1至2年88061312.486657435.227.56%
2至3年56456892.4010179177.7118.03%
3至4年23325154.487720626.1333.10%
4至5年22870451.7522870451.75100.00%
5年以上8714624.568714624.56100.00%
合计286168653.5059429769.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
63北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）223882688.90
1至2年305032451.40
2至3年82322121.68
3年以上156840116.72
3至4年72416844.09
4至5年45686153.94
5年以上38737118.69
合计768077378.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提6070330.003190880.249261210.24
科研院所及军73271951.610331778.683603730.2工企业729
44646369.814783399.759429769.6
其他客户
763
123988651.28306058.6152294710.
合计
54216
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
64北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户第一名52412428.856.82%3270379.49
客户第二名42543600.005.54%3623136.70
客户第三名37003780.004.82%12396266.30
客户第四名30017457.113.91%2170262.15
客户第五名28373578.663.69%1443788.58
合计190350844.6224.78%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据2201365.674374095.00
合计2201365.674374095.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初余额
65北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
金额比例金额比例
1年以内41116185.1877.83%55865475.9180.33%
1至2年10095967.0519.11%9027802.1112.98%
2至3年1043958.261.98%1279631.001.84%
3年以上569326.181.08%3372746.814.85%
合计52825436.6769545655.83
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末，本公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33408611.75元，占预付款项期末余额合计数的比例63.24%。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款19260312.2725108062.54
合计19260312.2725108062.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
66北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金14747809.2212741442.33
备用金4512503.0512366620.21
合计19260312.2725108062.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额512409.4325000.00537409.43
2022年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-42615.8442615.84
——转入第三阶段-54889.2054889.20
本期计提1022780.11558778.801581558.91
本期转回43579.5743579.57
2022年12月31日余
371324.821065395.95638668.002075388.77
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
67北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）14145439.54
1至2年2228793.62
2至3年779828.84
3年以上4181639.04
3至4年437703.66
4至5年496286.08
5年以上3247649.30
合计21335701.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
保证金、押金285029.451698267.421983296.87
备用金252379.98-160288.0892091.90
合计537409.431698267.42-160288.082075388.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
68北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州省地质环境
保证金1595070.002年以内7.48%31901.40监测院后勤部采购服务
保证金1577669.801年以内7.39%31553.40站中招国际招标有
保证金1132075.001年以内5.31%22641.50限公司中通服网络信息
保证金677104.001年以内3.17%13542.08技术有限公司中航金网（北京）电子商务有保证金643315.001年以内3.02%12866.30限公司
合计5625233.8026.37%112504.68
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成
69北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
本减值准备本减值准备
141764479.139512033.178695088.175865975.
原材料2252446.542829112.46
83292377
176013476.175865810.27888340.027888340.0
在产品147665.79
345544
19173353.918983894.124039203.823613756.2
库存商品189459.84425447.59
5178
12735591.112735591.125584761.625584761.6
合同履约成本
3333
349686901.347097329.256207393.252952833.
合计2589572.173254560.05
25087772
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2829112.461318647.081895313.002252446.54
在产品147665.79147665.79
库存商品425447.59235987.75189459.84
合计3254560.051466312.872131300.752589572.17本期转回或转销
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以计提减值存货已销售或以前减记存原材料及相关税费后的金额货价值的影响因素已经消失
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以计提减值存货已销售或以前减记存在产品及相关税费后的金额货价值的影响因素已经消失计提减值存货已销售或以前减记存库存商品预计售价减去至销售时估计将要发生的销售费用以及相关税费货价值的影响因素已经消失
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10792439.019539395.119390540.4
质保金1756977.329035461.75148854.72
731
合计10792439.01756977.329035461.7519539395.1148854.7219390540.4
70北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
731
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金1608122.60
合计1608122.60——
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证进项税额26685.54484346.90
待抵扣进项税额3137787.061212780.83
预缴其他税费4821262.75276875.39
其他959076.551535659.89
合计8944811.903509663.01
其他说明：
71北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
72北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京华力方元1821263362085
科技有785.113.58148.69限公司
武汉东751311057.75237
73北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
湖科技4.73221.95金融研究院有限公司四川德
-力政通9800088247
97527
科技有0.002.22.78限公司
257398000166893719
小计
099.840.003.02992.86
257398000166893719
合计
099.840.003.02992.86
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资1047651.121640694.26
合计1047651.121640694.26分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北斗导航位置服务（北京）1952348.88有限公司
其他说明：
其他权益工具投资系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资40979581.4427154339.26
合计40979581.4427154339.26
其他说明：
74北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产105812652.24127488975.05
合计105812652.24127488975.05
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备制造设备测试设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余81619256.532775639.957347249.127085247.0205596636.
6769243.43
额004401
2.本期增
680000.00427150.44507748.651736792.682338470.095690161.86
加金额
（1
680000.00427150.44507748.651736792.682338470.095690161.86
）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
8638500.00984894.549623394.54
少金额
（1
8638500.00984894.549623394.54
）处置或报废
75北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
4.期末余82299256.533283388.550445541.828438822.5201663403.
7196393.87
额052933
二、累计折旧
1.期初余34653519.125318392.678107660.9
3221098.278574612.606340038.24
额966
2.本期增13091590.419746271.7
3998720.45645944.54369320.001640696.36
加金额16
（113091590.419746271.7
3998720.45645944.54369320.001640696.36
）计提16
3.本期减
1641315.00361866.632003181.63
少金额
（1
1641315.00361866.632003181.63
）处置或报废
4.期末余38652239.617790313.626597222.395850751.0
3867042.818943932.60
额4599
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账43647016.824339455.932655228.1105812652.
3329351.061841600.20
面价值65724
2.期初账46965737.324201027.351007210.9127488975.
3548145.161766854.38
面价值10005
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
76北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
固定资产抵押、担保情况固定资产类别抵押物净值抵押情况说明
房屋及建筑物19421559.89银行抵押借款
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
77北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目合计
一、账面原值：
1.期初余额16619637.65
2.本期增加金额2563632.63
租入2563632.63
3.本期减少金额461920.19
转租赁为融资租赁
租赁到期或终止租赁461920.19
4.期末余额18721350.09
二、累计折旧
1.期初余额3426758.49
2.本期增加金额4762670.39
（1）计提4762670.39
2）其他增加
3.本期减少金额210750.53
（1）处置
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）租赁到期或终止租赁210750.53
78北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
4.期末余额7978678.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10742671.74
2.期初账面价值13192879.16
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值：
1.期初余额28598002.00718720268.91747318270.91
2.本期增加
128443228.77128443228.77
金额
（1）购置
（2）内
128443228.77128443228.77
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
6816633.006816633.00
金额
（1）处
6816633.006816633.00
置
4.期末余额28598002.00840346864.68868944866.68
二、累计摊销
1.期初余额8341084.75345180791.13353521875.88
2.本期增加
571960.0057369885.7757941845.77
金额
（1）计
571960.0057369885.7757941845.77
提
79北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
3.本期减少
781184.62781184.62
金额
（1）处
781184.62781184.62
置
4.期末余额8913044.75401769492.28410682537.03
三、减值准备
1.期初余额63666296.6963666296.69
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额63666296.6963666296.69
四、账面价值
1.期末账面
19684957.25374911075.71394596032.96
价值
2.期初账面
20256917.25309873181.09330130098.34
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例75.23%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
抵押、担保的土地使用权无形资产类别抵押物净值抵押情况说明
土地使用权19684957.25银行抵押借款
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益北斗用户
59192215919221
机 XXX 系.14.14统天通卫导31838533183853
80北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
集成终端5.945.94电磁环境
11204051120405
整体态势
6.826.82
认知技术通信导航一体化终端及其测试设备天20106202010620
通卫星通9.489.48信综测仪的检测研究
MT-2020 北斗机载终端及地面106716444694135536578
数据系统7.925.693.61研发及产业化项目机载北斗
17489651748965
定位追踪
9.959.95
设备研制低轨卫星互联网原29426772942677
型验证平9.059.05台通信网络
17693251769325
效能评估.14.14软件
北斗地面442784.145671405009924
监测系统7.53.70基于自主卫星“通导广遥”深度融合487136610036265874993
的综合应3.387.480.86用系统研制与推广项目基于北斗
卫星 RTK高精度定位的建37141233714123
（构）筑.05.05智能健康安全监测系统
HTL2601 天
719792.2719792.2
通手持多
22
模终端
HTL8200
814778.7814778.7
天通车载
55
终端
1326102109517812844321136848
合计
41.9078.8128.7791.94
其他说明：
81北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
资本化开始截至期末的研项目资本化的具体依据时点发进度
2018年3资本化通知单、项目状态
北斗用户机 XXX系统 99%月审核报告
2021年1资本化通知单、项目状态
天通卫导集成终端100%月审核报告
2021年7资本化通知单、项目状态
电磁环境整体态势认知技术100%月审核报告
通信导航一体化终端及其测试设备天通卫星通2021年4资本化通知单、项目状态
100%
信综测仪的检测研究月审核报告
MT-2020 北斗机载终端及地面数据系统研发及 2021年 7 资本化通知单、项目状态
53%
产业化项目月审核报告
2022年1资本化通知单、项目状态
机载北斗定位追踪设备研制88%月审核报告
2022年1资本化通知单、项目状态
低轨卫星互联网原型验证平台90%月审核报告
2022年4资本化通知单、项目状态
通信网络效能评估软件32%月审核报告
2021年9资本化通知单、项目状态
北斗地面监测系统100%月审核报告
基于自主卫星“通导广遥”深度融合的综合应2019年8资本化通知单、项目状态
100%
用系统研制与推广项目月审核报告
基于北斗卫星 RTK 高精度定位的建（构）筑智 2018年 1 资本化通知单、项目状态
99%
能健康安全监测系统月审核报告
2022年8资本化通知单、项目状态
HTL2601 天通手持多模终端 100%月审核报告
2022年8资本化通知单、项目状态
HTL8200 天通车载终端 100%月审核报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
华力睿源2620878.262620878.26
13636166.713636166.7
天津新策
11
320640220.320640220.
江苏明伟
0707
336897265.336897265.
合计
0404
（2）商誉减值准备
单位：元
82北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
320640220.320640220.
江苏明伟
0707
320640220.320640220.
合计
0707
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算华力睿源、天津新策资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%（上期：0%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的加权平均资本成本（WACC）为 13.96%（上期：14.73%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期不需计提商誉减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费12698066.111151072.673382623.3810466515.40
其他385570.44212932.48305240.32293262.60
合计13083636.551364005.153687863.7010759778.00
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备211127536.6633015744.55183275020.4028064708.77
内部交易未实现利润30907044.804636056.7222213519.533332027.93
可抵扣亏损91037498.7114740959.0310796762.142490965.07
预计负债2929754.50425095.265502791.64811050.82
递延收益7682769.591152415.442140000.00321000.00
83北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他权益工具投资公
1952348.88292852.331359305.74203895.86
允价值变动
合计345636953.1454263123.33225287399.4535223648.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债创通国际未分红形成
157860300.0723679045.01154283986.6023142597.99
的所得税差异无形资产评估增值其他非流动金融资产
7679964.451151994.679514339.261427150.89
公允价值变动
应收退货成本959076.55143861.481535659.89230348.98
合计166499341.0724974901.16165333985.7524800097.86
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产54263123.3335223648.45
递延所得税负债24974901.1624800097.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14289135.4914103152.45
可抵扣亏损56559162.6844978179.05
合计70848298.1759081331.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年
2023年
2024年251014.66251014.66
2025年5660431.9114213411.24
2026年27545391.0730513753.15
2027年23101491.48
合计56558329.1244978179.05
其他说明：
84北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10282963.710231548.9
合同资产9712397.531179043.668533353.8751414.82
97
10282963.710231548.9
合计9712397.531179043.668533353.8751414.82
97
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1000000.00
抵押借款20034388.89108742144.11
保证借款11791480.7144756762.21
信用借款12014880.551001310.96
合计43840750.15155500217.28
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款
本公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额抵押合同》，抵押物为北京市海淀区东北旺西路8号院乙18号楼土地及房屋，最高授信额度为人民币150000000.00元。截至2022年12月31日，该项短期借款本金为20000000.00元，应计利息34388.89元。
（2）保证借款
1本公司为江苏明伟与中信银行股份有限公司常州分行签订的《最高额保证合同》提供连
带责任担保，最高授信额度为人民币15000000.00元。截至2022年12月31日，该项短期借款本金为10000000.00元，应计利息11602.74元；
2本公司为江苏明伟与南京银行股份有限公司常州分行签订的《最高额保证合同》提供连
带责任担保，最高授信额度为人民币10000000.00元。截至2022年12月31日，该项短期借款本金为1777200.00元，应计利息2677.97元。
（3）信用借款
云南创通与中国银行股份有限公司昆明市西山支行签订《人民币循环借款合同》，最高授信额度为人民币2600000.00元。截至2022年12月31日，该项短期借款本金为2000000.00元，应计利息2658.33元。
85北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《融资额度协议》，最高授信额度为人民币50000000.00元。截至2022年12月31日，该项短期借款本金为10000000.00元，应计利息12222.22元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票35421948.2418143175.72
银行承兑汇票1430000.002000000.00
合计36851948.2420143175.72本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款230012669.63246939036.91
86北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
工程款101686.00832731.10
劳务款及其他5914373.614759474.19
合计236028729.24252531242.20
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款42794422.8754030687.69
合计42794422.8754030687.69报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20003939.86162121886.82162068869.2320056957.45
二、离职后福利-设定
768652.4012585223.3811885906.581467969.20
提存计划
三、辞退福利27837.8827837.88
合计20772592.26174734948.08173982613.6921524926.65
87北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
19243857.67144430244.21144520381.5819153720.30
和补贴
2、职工福利费2166726.492166726.49
3、社会保险费465255.887609326.527497910.50576671.90
其中：医疗保险
452132.897356214.527257056.81551290.60
费工伤保险
13122.99210878.47198620.1625381.30
费生育保险
42233.5342233.53
费
4、住房公积金269542.007245316.137212255.53302602.60
5、工会经费和职工教
25284.31670273.47671595.1323962.65
育经费
合计20003939.86162121886.82162068869.2320056957.45
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险745380.3612206661.8311527858.271424183.92
2、失业保险费23272.04378561.55358048.3143785.28
合计768652.4012585223.3811885906.581467969.20
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税80272914.9594349638.99
企业所得税4807344.248048317.40
个人所得税48630.6152407.81
城市维护建设税1028417.13938468.96
教育费附加740146.08675897.32
其他150688.0447737.96
合计87048141.05104112468.44
其他说明：
88北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1536585.371536585.37
其他应付款4827468.105689173.07
合计6364053.477225758.44
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1536585.371536585.37
合计1536585.371536585.37
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款及其他4827468.105689173.07
合计4827468.105689173.07
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
89北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债4004041.074088616.55
合计4004041.074088616.55
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1593953.022277413.47
合计1593953.022277413.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
90北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁的租赁负债12182111.8213085366.30
减：一年内到期的租赁负债-4004041.07-4088616.55
合计8178070.758996749.75
其他说明：
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为603251.57元，计入到财务费用-利息支出中。
91北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
92北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证1700278.253887170.14合同义务
待执行的亏损合同278623.6995786.11亏损合同
销售退货1060447.121777139.32可能发生客户退货
合计3039349.065760095.57
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助29753333.309940000.005082230.4034611102.90
合计29753333.309940000.005082230.4034611102.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
61421708484581494845814966267523
股份总数
7.00.00.006.00
其他说明：
93北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
706515122.82275428347.43981943470.25
价）
其他资本公积70194596.1670194596.16
合计776709718.98275428347.431052138066.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：根据本公司第五届董事会第四次会议、第五届董事会第十一次会议以及2020年第二
次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3675号文核准，本公司向特定对象增发人民币普通股（A 股）4845.8149 万股，变更后的注册资本为人民币66267.5236万股。本公司已收到股东认缴股款人民币325759994.69元（已扣除不含税承销保荐费人民币4240000.00元），其中计入股本48458149.00元，剩余金额扣除相关增发费用后计入资本公积275428347.43元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元项目期初余额本期发生额期末余额
94北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
减：前期减：前期本期所得计入其他计入其他税后归属
减：所得税后归属税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进----
-
损益的其1155409593043.1504086.61659496
88956.47
他综合收.8847.55益其他
----
权益工具-
1155409593043.1504086.61659496
投资公允88956.47.8847.55价值变动
----
其他综合-
1155409593043.1504086.61659496
收益合计88956.47.8847.55
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-504086.67元，全部为归属于母公司股东的其他综合收益。
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38573348.9538573348.95
合计38573348.9538573348.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润78805824.28312911828.38
调整后期初未分配利润78805824.28312911828.38
加：本期归属于母公司所有者的净利
-110255797.15-227963833.23润
应付普通股股利6142170.87
其中：子公司当年提取的盈余公积归711605.572508747.66
95北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
属于母公司的金额
期末未分配利润-31449972.8778805824.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务368247129.61231479610.53662501927.30401145213.61
其他业务16849072.1416787654.602543797.22677427.43
合计385096201.75248267265.13665045724.52401822641.04经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况正常经营之外的其他正常经营之外的其他业业
营业收入金额385096201.75务收入包括销售材料665045724.52务收入包括销售材料等等收入。收入。
正常经营之外的其他正常经营之外的其他业业营业收入扣除项目合
16849072.14务收入包括销售材料2543800.00务收入包括销售材料
计金额等等收入。收入。
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的4.38%0.38%比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材正常经营之外的其他正常经营之外的其他料，用材料进行非货业业币性资产交换，经营16849072.14务收入包括销售材料2543800.00务收入包括销售材料受托管理业务等实现等等的收入，以及虽计入收入。收入。
主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业正常经营之外的其他正常经营之外的其他
16849072.142543800.00
务收入小计业业
96北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
务收入包括销售材料务收入包括销售材料等等收入。收入。
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00-0.00-
入小计正常经营之外的其他业正常经营之外的其他业
营业收入扣除后金额368247129.61务收入包括销售材料662501900.00务收入包括销售材料等等收入。
收入。
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
卫星应用141105453.12141105453.12
雷达信号处理69293235.9869293235.98
机电仿真测试46926407.7346926407.73
仿真应用集成60289358.1660289358.16
代理及其他31184752.0131184752.01
轨道交通应用19447922.6119447922.61
其他业务：16849072.1416849072.14按经营地区分类
其中：
北方208491579.97208491579.97
华东56155037.7556155037.75
华南103600511.89103600511.89市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
97北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1168798.851739038.13
教育费附加835031.951264446.06
房产税803993.78913018.06
土地使用税150459.64152340.12
车船使用税11807.6912943.54
印花税176387.63204724.80
合计3146479.544286510.71
其他说明：
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员费用19913667.2120629445.64
交通及差旅费2744030.665177127.21
其他2024062.915652120.72
合计24681760.7831458693.57
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员费用38297571.1047411741.94
固定资产折旧费17799467.7815581776.16
房租水电费6682538.077193293.36
业务招待费6779974.187385718.49
无形资产摊销57935416.2069058961.34
使用权资产折旧4456215.433162498.43
办公费3296248.376825896.47
差旅费2415712.344542079.22
其他6054164.989365132.21
合计143717308.45170527097.62
其他说明：
98北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员费用33065668.7421864925.76
折旧费1008249.70788036.95
材料费30549301.169986372.26
外协费7067610.521341051.44
测试化验加工费642198.01872719.48
其他873177.72709623.66
合计73206205.8535562729.55
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出4689928.877257001.08
减：利息收入1841427.431991624.51
汇兑损益-1094051.62438240.99
贴现费用92497.80585872.12
手续费及其他77607.99219051.64
合计1924555.616508541.32
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助9993638.1210027975.32
个税返还132574.81996068.82
增值税加计抵减51587.55
合计10126212.9311075631.69
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益166893.0225164.69交易性金融资产在持有期间的投资收
1473887.8512842.58
益
处置交易性金融资产取得的投资收益659665.86
合计2300446.7338007.27
99北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1834374.812621182.71
其中：衍生金融工具产生的公允
-1834374.812621182.71价值变动收益
合计-1834374.812621182.71
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1537979.34225689.27
应收票据坏账损失543348.05-507278.66
应收账款坏账损失-28306058.62-28854539.94
合计-29300689.91-29136129.33
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1466312.87-2351750.35值损失
十、无形资产减值损失-63666296.69
十一、商誉减值损失-147929220.07
十二、合同资产减值损失-1608122.60-54568.32
十三、其他-10004264.49
合计-3074435.47-224006099.92
其他说明：
100北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-269440.92-3493.40
列）
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他171965.75575957.07
合计171965.75575957.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失345021.32
罚金及滞纳金469966.29145646.31469966.29
其他400903.624513641.37400903.62
合计870869.915004309.00870869.91
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-3499402.9510274944.07
递延所得税费用-18775715.11-12206118.96
合计-22275118.06-1931174.89
101北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-132597725.66
按法定/适用税率计算的所得税费用-19889658.85
子公司适用不同税率的影响860878.95
调整以前期间所得税的影响-3481134.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2311948.94
权益法核算的合营企业和联营企业损益-25033.95利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
-2509323.89
税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响3340756.01
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4031138.24
其他1147587.11
所得税费用-22275118.06
其他说明：
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助12797341.984323917.45
保证金、往来款等8014405.2455394909.78
利息收入1841427.431991624.51
其他304540.56
受限资金变动433311.705274048.63
合计23391026.9166984500.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用38077653.1056266956.27
保证金、往来款等4566339.2852819986.32
受限资金变动3636588.33
其他592246.22
合计46872826.93109086942.59
102北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品收益2133553.7112842.58
合计2133553.7112842.58
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现1000000.00
合计1000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费用4070138.684009556.71
贴现费用855194.17585872.12
合计4925332.854595428.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
103北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-110322607.60-227028567.31
加：资产减值准备32375125.38253142229.25
固定资产折旧、油气资产折
19746271.7617444397.22
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4762670.393426758.49
无形资产摊销57941845.7769058961.34
长期待摊费用摊销3687863.702988367.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号269440.923493.40填列）固定资产报废损失（收益以
345021.32“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
1834374.81-2621182.71“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3688375.058281114.19
列）投资损失（收益以“－”号填-2300446.73-38007.27
列）递延所得税资产减少（增加以-18950518.41-11968190.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
174803.30-237928.82“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-95610808.2319790730.20
填列）经营性应收项目的减少（增加
204375991.42-31518739.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-21094718.517043456.15以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额80577663.02108111913.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额379668170.72206580343.36
减：现金的期初余额206580343.36238751714.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额173087827.36-32171371.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
104北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金379668170.72206580343.36
其中：库存现金453937.03869203.10
可随时用于支付的银行存款379214233.69205711140.26
三、期末现金及现金等价物余额379668170.72206580343.36
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金7499678.94保证金、冻结资金
固定资产19421559.89抵押借款
无形资产19684957.25抵押借款
应收款项融资500000.00票据质押
合计47106196.08
其他说明：
105北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元594625.216.96464141326.74
欧元0.407.42292.97
港币89242.530.893379720.35
加元0.815.13854.16应收账款
其中：美元1609876.206.964611212143.78欧元
港币2203.000.89331967.94
英镑3988.008.394133475.67长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元11832.126.964682405.98应付账款
其中：美元1704573.356.964611871671.55其他应付款
其中：美元17867.616.9646124440.76
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
106北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政拨款3777230.41其他收益3777230.41
财政拨款2054065.74其他收益2054065.74
财政拨款1100000.00其他收益1100000.00
财政拨款750000.00其他收益750000.00
财政拨款624999.99其他收益624999.99
财政拨款560000.00其他收益560000.00
财政拨款336112.93其他收益336112.93
财政拨款200000.00其他收益200000.00
财政拨款150000.00其他收益150000.00
财政拨款120000.00其他收益120000.00
财政拨款100000.00其他收益100000.00
财政拨款83838.09其他收益83838.09
财政拨款50000.00其他收益50000.00
财政拨款50000.00其他收益50000.00
财政拨款31390.96其他收益31390.96
财政拨款5000.00其他收益5000.00
财政拨款1000.00其他收益1000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
107北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
108北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
109北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
110北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
创通国际北京香港电子信息100.00%设立
华力天星北京北京电子信息100.00%设立
上海半导体上海上海电子信息100.00%设立
深圳创通深圳深圳电子信息100.00%设立
成都创通成都成都电子信息100.00%设立
云南创通昆明昆明电子信息80.00%设立非同一控制下
华力睿源北京北京电子信息82.00%企业合并非同一控制下
江苏明伟常州常州轨道交通100.00%企业合并非同一控制下
天津新策天津天津电子信息95.00%企业合并非同一控制下
北京怡嘉行北京北京电子信息100.00%企业合并
华力智信北京北京电子信息100.00%设立
贵州华力贵州贵州电子信息80.00%设立
华力智飞北京北京电子信息100.00%设立
华力智芯成都成都电子信息100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
111北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
112北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
113北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计3719992.862573099.84下列各项按持股比例计算的合计数
114北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润166893.0225164.69
--综合收益总额166893.0225164.69
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
115北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、合同资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他非流动资
产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由董事会办公司按照董事会批准的政策开展。董事会办公司通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
116北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.78%（2021年：19.20%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的26.37%（2021年：25.65%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为17607.79万元（2021年12月31日：7140.00万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融资产：
货币资金387167849.66---387167849.66
交易性金融资产-----
应收票据79371609.46---79371609.46
应收账款768077378.70---768077378.70
应收款项融资2201365.67---2201365.67
其他应收款21335701.04---21335701.04
合同资产9613395.41---9613395.41
其他权益工具投资---1047651.121047651.12
其他非流动金融资产---40979581.4440979581.44
其他非流动资产1487053.503552922.244672421.79-9712397.53
117北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
金融资产合计1269254353.443552922.244672421.7942027232.561319506930.03
金融负债：
短期借款43840750.15---43840750.15
应付票据36851948.24---36851948.24
应付账款236028729.24---236028729.24
其他应付款6364053.47---6364053.47一年内到期的非流动
4004041.07---4004041.07
负债
其他流动负债1593953.02---1593953.02
租赁负债-3862428.322354163.251961479.188178070.75金融负债和或有负债
328683475.193862428.322354163.251961479.18336861545.94
合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
上年年末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融资产：
货币资金210876745.67---210876745.67
交易性金融资产1963725.96---1963725.96
应收票据94124395.71---94124395.71
应收账款941261951.20---941261951.20
应收款项融资4374095.00---4374095.00
其他应收款25645471.97---25645471.97
合同资产19487980.31---19487980.31
其他权益工具投资---1640694.261640694.26
其他非流动金融资产---27154339.2627154339.26
其他非流动资产-9309756.24973207.55-10282963.79
金融资产合计1297734365.829309756.24973207.5528795033.521336812363.13
金融负债：---
短期借款155500217.28---155500217.28
应付票据20143175.72---20143175.72
应付账款252531242.20---252531242.20
其他应付款5689173.07---5689173.07一年内到期的非流动
4088616.55---4088616.55
负债
其他流动负债2277413.47---2277413.47
租赁负债-3592393.563053797.382350558.818996749.75金融负债和或有负债
440229838.293592393.563053797.382350558.81449226588.04
合计
118北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具
金融负债31815008.49-
其中：短期借款31815008.49-
合计31815008.49-浮动利率金融工具
金融资产387167849.66210876745.67
其中：货币资金387167849.66210876745.67
金融负债12025741.66155500217.28
其中：短期借款12025741.66155500217.28
合计399193591.32366376962.95
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1.20万元（2021年12月31日：10.94万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
（4）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
119北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
120北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元11996112.311511031.0815435876.498230936.06
港币--81688.29578541.66
英镑--33475.6734322.32
欧元--2.972.89
加元--4.164.05
合计11996112.311511031.0815551047.588843806.98
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币元）：
税后利润上升（下降）本年数上年数
美元汇率上升5.00%172383.685.00%912739.32
美元汇率下降-5.00%-172383.68-5.00%-912739.32
港币汇率上升5.00%4067.265.00%23667.21
港币汇率下降-5.00%-4067.26-5.00%-23667.21
英镑汇率上升5.00%1673.785.00%1716.12
英镑汇率下降-5.00%-1673.78-5.00%-1716.12
欧元汇率上升5.00%0.155.00%1.04
欧元汇率下降-5.00%-0.15-5.00%-1.04
加元汇率上升5.00%0.215.00%1.01
加元汇率下降-5.00%-0.21-5.00%-1.01
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为24.17%（2021年12月31日：31.29%）。
121北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（4）其他非流动金融
40979581.4440979581.44
资产
（三）其他权益工具
1047651.121047651.12
投资
（八）应收款项融资2201365.672201365.67持续以公允价值计量
44228598.2344228598.23
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
122北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
9、其他本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本公司股东高小离、王琦和熊运鸿三人为一致行动人，合计持有本公司33.69%的股权，对本公司的表决权比例为33.69%，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京恒创开源科技发展有限公司本公司法人关系密切的家庭成员控制的公司四川恒达开源科技有限公司本公司法人关系密切的家庭成员控制的公司北京恒达铭驰科技有限公司本公司法人关系密切的家庭成员控制的公司西安星网天线技术有限公司本公司间接持股的公司深圳华天信通科技有限公司本公司间接持股的公司北京华力方元科技有限公司本公司法人担任董事的公司浙江臻镭科技股份有限公司本公司独立董事担任董事的公司
123北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
杭州城芯科技有限公司本公司独立董事担任董事的公司之子公司浙江航芯源集成电路科技有限公司本公司独立董事担任董事的公司之子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳华天信通科
材料采购3085456.62否1203992.49技有限公司杭州城芯科技有
材料采购732349.56否限公司西安星网天线技
材料采购559000.00否156911.50术有限公司浙江航芯源集成
电路科技有限公材料采购88700.00否司浙江臻镭科技股
材料采购否1115044.25份有限公司
北京恒创开源科接受劳务、材料
否54867.26技发展有限公司采购
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京华力方元科技有限公司销售商品1485477.88479787.60北京恒创开源科技发展有限
销售商品2913539.74公司
北京恒达铭驰科技有限公司销售商品350530.96
四川恒达开源科技有限公司销售商品442.48
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
124北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京华力方元科技有
5000000.002022年09月06日2023年09月06日否
限公司北京华力方元科技有
10000000.002022年12月26日2023年12月25日否
限公司江苏明伟万盛科技有
15000000.002022年09月01日2023年09月01日否
限公司江苏明伟万盛科技有
10000000.002022年08月19日2023年08月18日否
限公司北京华力方元科技有
5000000.002021年06月30日2024年06月30日是
限公司江苏明伟万盛科技有
35000000.002021年08月05日2024年08月05日是
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
125北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4423800.003955800.00
（8）其他关联交易
单位：万元关联交易内容2022年度2021年度
拆借利息-35.87
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京恒创开源科
应收账款4214638.76776443.544280638.76400347.79技发展有限公司北京华力方元科
应收账款3071095.582441503.452853747.31934801.69技有限公司北京恒达铭驰科
预付款项3300.003300.00技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳华天信通科技有限公司1230461.60710772.56
应付账款西安星网天线技术有限公司559600.00171620.00
126北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
应付账款杭州城芯科技有限公司508849.56
应付账款浙江臻镭科技股份有限公司460000.001260000.00
应付账款北京华力方元科技有限公司176319.00176319.00北京恒创开源科技发展有限
应付账款62000.0062000.00公司
应付账款四川恒达开源科技有限公司16800.0016800.00浙江航芯源集成电路科技有
应付账款2700.00限公司北京恒创开源科技发展有限
合同负债265.49公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
127北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
* 本公司于 2022 年 7月 7 日向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 48458149 股，每股发行价格为人民币6.81元，募集资金总额为人民币329999994.69元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币323886496.43元。根据本公司《北京华力创通科技股份有限公司 2020 年向特定对象发行 A 股股票预案》披露，本次募集资金投向如下（单位：人民币万元）：
项目名称募集资金使用计划
北斗+5G 融合终端基带芯片研发及产业化项目 14000.00
北斗机载终端及地面数据系统研发及产业化项目10000.00
补充流动资金9000.00
合计33000.00
截至2022年12月31日，募集资金累计投入6501.83万元，尚未使用的金额为
17498.17万元。募集资金专户存储17720.03万元，其中募集资金17498.17万元，专户存储
利息扣除手续费221.86万元。
*对外投资承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
对外投资承诺463011320.00395991320.00
（2）截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至2022年12月31日，本公司为子公司贷款提供保证的情况详见十二、5（4）；
（2）截至2022年12月31日，本公司为其他公司提供担保的情况被担保单位名称担保事项金额期限北京华力方元科技有限公信用担保
5000000.002022/9/6-2023/9/6
司北京华力方元科技有限公
信用担保10000000.002022/12/26-2023/12/25司
合计15000000.00
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2023年4月20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
128北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年4月20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
129北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
130北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
8、其他
1、租赁
作为承租人租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目2022年度
短期租赁889518.22作为出租人租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
租赁收入项目本期发生额
租赁收入287706.42
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
57203572035720357203
账准备0.91%100.00%0.75%100.00%
30.0030.0030.0030.00
的应收账款其
中：
按组合
62594010717951876075736989343668026
计提坏99.09%17.12%99.25%11.80%
085.69283.02802.67415.58050.63364.95
账准备
131北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
的应收账款其
中：
科研院
4087116908133963054722065575481644
所及军64.70%16.90%71.71%11.98%
495.88070.82425.06039.85260.97778.88
工企业其他客120773380988267512672923767102961
19.12%31.55%16.61%18.75%
户383.65212.20171.45009.57789.66219.91合并范
96455964558342083420
围内关15.27%10.93%
206.16206.16366.16366.16
联方
63166011289951876076308995063668026
合计100.00%17.87%100.00%12.46%
415.69613.02802.67745.58380.63364.95
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由成都成电电子信息技
1589000.001589000.00100.00%预计无法收回
术工程有限公司乌鲁木齐乐美互信商
850000.00850000.00100.00%预计无法收回
贸有限公司北京亚太安讯科技有
644000.00644000.00100.00%预计无法收回
限责任公司
许继电气股份公司500000.00500000.00100.00%预计无法收回北京立争科技有限公
403000.00403000.00100.00%预计无法收回
司
其他客户1734330.001734330.00100.00%预计无法收回
合计5720330.005720330.00
按组合计提坏账准备：科研院所及军工企业
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内127732628.774330136.123.39%
1至2年199922716.7114454412.427.23%
2至3年24738261.654707691.1919.03%
3至4年11981788.214013899.0533.50%
4至5年20037507.2817276338.7886.22%
5年以上24298593.2624298593.26100.00%
合计408711495.8869081070.82
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内21395067.01810873.043.79%
1至2年20185474.601526021.887.56%
2至3年36648140.866607659.8018.03%
3至4年20016507.776625464.0733.10%
4至5年15704494.2215704494.22100.00%
5年以上6823699.196823699.19100.00%
132北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
合计120773383.6538098212.20
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方96455206.16
合计96455206.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）176065515.78
1至2年289937577.47
2至3年61817552.51
3年以上103839769.93
3至4年31998295.98
4至5年36492921.50
5年以上35348552.45
合计631660415.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
5720330.000.005720330.00
账准备
科研院所及军65575260.969081070.8
3505809.85
工企业72
23767789.614330422.538098212.2
其他客户
640
合并范围内关联方
95063380.617836232.3112899613.
合计
3902
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
133北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一42543600.006.74%3623136.70
客户二34360696.005.44%1746488.59
客户三30017457.114.75%2170262.15
客户四28373578.664.49%1443788.58
客户五25900749.964.10%1872624.22
合计161196081.7325.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2256250.052256250.05
其他应收款149170169.0878227178.52
合计151426419.1380483428.57
134北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
天津新策2256250.052256250.05
合计2256250.052256250.05
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款135802944.4166166970.78
135北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
保证金、押金11959940.529563921.77
备用金3337405.822496285.97往来款及利息
合计151100290.7578227178.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额246126.70246126.70
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-42615.8442615.84
本期计提47546.871022780.11613667.991683994.97
2022年12月31日余
251057.731065395.95613667.991930121.67
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）92726730.76
1至2年36220495.07
2至3年18690103.62
3年以上3462961.30
3至4年92911.00
4至5年431605.50
5年以上2938444.80
合计151100290.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
保证金、押金195182.091668191.461863373.55
备用金50944.6115803.5166748.12
合计246126.701683994.971930121.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
136北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联
华力智芯37943695.001年以内25.11%方往来款合并范围内关联
华力智飞26846872.933年以内17.77%方往来款合并范围内关联
成都华力20212670.812年以内13.38%方往来款合并范围内关联
北京怡嘉行18907767.503年以内12.51%方往来款合并范围内关联
江苏明伟10000000.001年以内6.62%方往来款
合计113911006.2475.39%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
137北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
645515732.221482399.424033333.622265732.221482399.400783333.
对子公司投资
907218907218
对联营、合营
3719992.863719992.862573099.842573099.84
企业投资
649235725.221482399.427753326.624838832.221482399.403356433.
合计
767204747202
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
创通国际923902.90923902.90
2090000020900000
华力天星.00.00
5250000.5250000.
华力睿源
0000
2090000020900000
天津新策.00.00
2040000020400000
上海半导体.00.00
1924000019240000
北京怡嘉行.00.00
8000000.3000000.11000000
深圳创通
0000.00
8000000080000000
成都创通.00.00
8000000.8000000.
云南创通
0000
178517601785176022148239
江苏明伟
0.280.289.72
1050000010500000
华力智信.00.00
1050000.
贵州华力800000.00250000.00
00
100000002000000030000000
华力智飞.00.00.00
1735183017351830
华力智芯.00.00合计40078333232500004240333322148239
138北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
3.18.003.189.72
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京华力方元1821263362085
科技有785.113.58148.69限公司武汉东湖科技
751311057.75237
金融研
4.73221.95
究院有限公司四川德
-力政通9800088247
97527
科技有0.002.22.78限公司
257398000166893719
小计
099.840.003.02992.86
257398000166893719
合计
099.840.003.02992.86
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务248759203.73171997952.79506462153.91338905143.57
其他业务15132117.889568813.08
合计263891321.61181566765.87506462153.91338905143.57
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
139北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益166893.0225164.69交易性金融资产在持有期间的投资收
1455873.97
益
处置交易性金融资产取得的投资收益549297.71
合计2172064.7025164.69
6、其他
140北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-269440.92计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
7939572.38
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-217232.06
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-698904.16支出其他符合非经常性损益定义的损益项
132574.81
目
减：所得税影响额81856.15
少数股东权益影响额76494.44
合计6728219.46--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
增值税即征即退2054065.74经常性税收返还
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-6.95%-0.1738-0.1738利润扣除非经常性损益后归属于
-7.37%-0.18-0.18公司普通股股东的净利润
141北京华力创通科技股份有限公司2022年年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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