华海药业:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

浙江华海药业股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2001〕5号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典商务顾问有限公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达
进出口有限公司、时惠麟共同发起设立，于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000147968817N 的营业执照，注册资本1491755878.00元，股份总数1491755878股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份37145000股，无限售条件的流通股份1454610878股。公司股票已于2003年3月4日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。主要经营活动为原料药及中间体、成品药的研发、生产和销售。产品主要有：原料药及中间体、成品药。
本财务报表业经公司2022年4月22日第七届第三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江华海医药销售有限公司、临海市华南化工有限公司和华海（美国）国际有
限公司等33家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
6-1-1-18产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
6-1-1-19(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
6-1-1-20(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
6-1-1-21动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以6-1-1-22公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
6-1-1-23整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收出口退
状况的预测，通过违约风险税组合款项性质敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收关联方个存续期预期信用损失率，款项组合计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当
6-1-1-24项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——应收关联方账
款项性质测，通过违约风险敞口和整个存款组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——账龄组合账龄测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
6-1-1-25产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
6-1-1-26如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
6-1-1-272)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6-1-1-282)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-4059.50-2.38
通用设备年限平均法5-7519.00-13.57
专用设备年限平均法7-10513.57-9.50
运输工具年限平均法6-10515.83-9.50
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
6-1-1-292.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
软件5、10特许经营权10
非专利技术5、6
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
6-1-1-30存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司自研项目的研究阶段和开发阶段划分标准具体以是否取得临床批件为准，即相关技术取得临床批件之前为研究阶段，相关技术取得临床批件以后进入开发阶段。取得临床批件之前的支出全部费用化，计入当期损益；取得临床批件以后的支出符合可直接归属于该技术的必要支出均予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。研究开发项目达到预定用途即取得药品注册批件后确认为无形资产核算。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
6-1-1-31财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
6-1-1-32(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕6-1-1-3313号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券
公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
6-1-1-34会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)原料药及中间体、成品药等产品销售
公司主要销售原料药及中间体、成品药等产品销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)医药研发服务
公司提供医药研发服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
6-1-1-35直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
6-1-1-361.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。对于所有短期租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
6-1-1-37(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
6-1-1-381.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
预付账款68077208.70-1762621.2366314587.47
固定资产3208601280.74-499497.683208101783.06
使用权资产53230819.1753230819.17
长期待摊费用8286444.91-206349.218080095.70
应付账款392457887.44-500863.13391957024.31
一年内到期的非流动负债123831905.279199381.75133031287.02
租赁负债42063832.4342063832.43
2)首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
6-1-1-39对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(2)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(3)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
6%、9%、13%；出口
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收货物实行“免、抵、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣退”税政策，退税率的进项税额后，差额部分为应交增值税为6%、9%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
上海华汇拓医药科技有限公司15%
南通华宇化工科技有限公司15%
上海华奥泰生物药业股份有限公司15%
临海市华南化工有限公司15%
上海奥博生物医药股份有限公司15%
上海科胜药物研发有限公司15%
6-1-1-40纳税主体名称所得税税率
长兴制药股份有限公司15%
普霖贝利生物医药研发（上海）有限公司15%
华博生物医药技术（上海）有限公司15%
浙江汇泽医药科技有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体[注]25%
[注]子公司华海（美国）国际有限公司、华海药业（香港）有限公司、华海日本药业株
式会社、华海药业欧洲责任有限公司按当地适用企业所得税税率计缴
(二)税收优惠
1.增值税
(1)子公司长兴制药股份有限公司被浙江省长兴县民政局认定为社会福利企业，根据财
政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），该公司本期享受按每位安置残疾人员工资一定标准额度返还已征增值税的优惠政策。
(2)根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告〔2019〕39号），子公司临海市华南化工有限公司、浙江华海建诚药业有限公司、华海药业南通股份有限公司、浙江华海制药科技有限公司及孙公司浙江汇
泽医药科技有限公司、浙江华海生物科技有限公司享受退还增值税期末留抵税额的优惠政策。
2.企业所得税
(1) 2020年 12月 1日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202033003281
的高新技术企业证书，期限为2020年至2022年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)2019年10月8日，子公司上海华汇拓医药科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR201931000502 的高新技术企业证书，期限为 2019 年至 2021 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(3)2019年12月5日，子公司南通华宇化工科技有限公司通过高新技术企业认定，并
取得编号为 GR201932007351 的高新技术企业证书，期限为 2019年至 2021 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(4)2019年12月6日，子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR201931004593 的高新技术企业证书，期限为 2019 年至 2021年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
6-1-1-41(5)2020年12月1日，子公司临海市华南化工有限公司通过高新技术企业认定，并取
得编号为 GR202033001031 的高新技术企业证书，期限为 2020 年至 2022年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(6)2021年11月18日，子公司上海奥博生物医药股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202131002223 的高新技术企业证书，期限为 2021 年至 2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(7)2021年11月18日，子公司上海科胜药物研发有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202131001336 的高新技术企业证书，期限为 2021 年至 2023 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(8)2021年12月16日，子公司长兴制药股份有限公司通过高新技术企业认定，并取
得编号为 GR202133001323 的高新技术企业证书，期限为 2021 年至 2023年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(9)2019年10月8日，孙公司普霖贝利生物医药研发（上海）有限公司通过高新技术
企业认定，并取得编号为 GR201931000115的高新技术企业证书，期限为 2019年至 2021年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(10)2021年11月18日，孙公司华博生物医药技术（上海）有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202131003758的高新技术企业证书，期限为 2021 年至 2023年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(11)2021年12月16日，孙公司浙江汇泽医药科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202133005156 的高新技术企业证书，期限为 2021 年至 2023 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(12)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2009〕70号），子公司长兴制药股份有限公司可享受企业所得税税前工资加计扣除的优惠政策，即企业支付给残疾人员的实际工资可全额在计算企业所得税税前扣除外，还可再按支付残疾人实际工资数的100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
6-1-1-421.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金120820.47133196.48
银行存款1859098576.502201767597.30
其他货币资金17082548.069952734.56
合计1876301945.032211853528.34
其中：存放在境外的款项总额176690334.5597889615.10
(2)其他说明
期末银行存款中有5114059.68元被冻结；期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证
金8199356.00元、信用证保证金6338372.00元和保函保证金2515500.00元，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1012037.18
金融资产
其中：衍生金融资产1012037.18
合计1012037.18
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1983662827.33100.00133919502.696.751849743324.64
合计1983662827.33100.00133919502.696.751849743324.64（续上表）
6-1-1-43期初数
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1781442274.92100.00111685360.106.271669756914.82
合计1781442274.92100.00111685360.106.271669756914.82
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1941732276.4497086613.815.00
1-2年5407699.831081539.9620.00
2-3年1543004.29771502.1550.00
3年以上34979846.7734979846.77100.00
小计1983662827.33133919502.696.75
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提
111685360.1023093990.15859847.56133919502.69
坏账准备
合计111685360.1023093990.15859847.56133919502.69
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3)本期实际核销的应收账款859847.56元。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一286491736.6114.4414324586.83
客户二200619134.2210.1110030956.71
客户三86707955.664.374335397.78
客户四44233096.712.232211654.84
6-1-1-44占应收账款余额
单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户五43629359.302.203034177.84
小计661681282.5033.3533936774.00
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票55991652.6585510577.13
合计55991652.6585510577.13
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票234356171.15
小计234356171.15
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数[注]账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备(%)准备
1年以内75361485.0095.0675361485.0062488301.8794.2362488301.87
1-2年3002100.603.793002100.60538609.330.81538609.33
2-3年87579.470.1187579.47515237.770.78515237.77
3年以上828369.301.04828369.302772438.504.182772438.50
合计79279534.37100.0079279534.3766314587.47100.0066314587.47
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
6-1-1-45之说明
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
Food and Drug Administration 8281403.17 10.45
四川国理锂材料有限公司5075000.006.40
盐城市东港药物化工发展有限公司3527500.004.45
博纳西亚（合肥）医药科技有限公司3434294.144.33
安丘市鲁安药业有限责任公司3036000.003.83
小计23354197.3129.46
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备50614154.97100.009765198.6119.2940848956.36
合计50614154.97100.009765198.6119.2940848956.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例(%)
单项计提坏账准备10749729.7718.5710749729.77100.00
按组合计提坏账准备47127470.6781.437279428.8315.4539848041.84
合计57877200.44100.0018029158.6031.1539848041.84
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
6-1-1-46期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收退税组合21548236.70
账龄组合29065918.279765198.6133.60
其中：1年以内18140135.81907006.805.00
1-2年335367.0067073.4120.00
2-3年3598594.131799297.0750.00
3年以上6991821.336991821.33100.00
小计50614154.979765198.6119.29
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内39688372.51
1-2年335367.00
2-3年3598594.13
3年以上6991821.33
合计50614154.97
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数347423.15748053.2716933682.1818029158.60
期初数在本期——————
--转入第二阶段-16768.3516768.35
--转入第三阶段-719718.83719718.83
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提576352.0021970.621887447.162485769.78
本期收回10749729.7710749729.77本期转回
6-1-1-47第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）本期核销其他变动
期末数907006.8067073.418791118.409765198.61
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
中国仪器进出口集团有限公司10749729.77银行存款收回
小计10749729.77
3)其他说明
根据判决书〔2021〕京02民终12775号，本期法院二审判决子公司江苏云舒海进出口有限公司与中国仪器进出口集团有限公司签订的《销售合同》于2019年9月26日解除，判处中国仪器进出口集团有限公司退付子公司江苏云舒海进出口有限公司有关货款。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金20198156.9910171307.44
应收暂付款8867761.2818922540.25
应收出口退税21548236.7028753325.20
其他30027.55
合计50614154.9757877200.44
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
应收出口退税应收出口退税21548236.701年以内42.57北京华卫医药有限责
押金保证金6000000.001年以内11.85300000.00任公司
Vivo Panda FundL.P 应收暂付款 5239071.19 1年以内 10.35 261953.56
南通市如东县财政局押金保证金3598975.803年以上7.113598975.80
6-1-1-48占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）杭州经济技术开发区
押金保证金2700000.002-3年5.331350000.00管理委员会
小计39086283.6977.215510929.36
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料625018844.601231331.93623787512.67
在产品352937594.3511772294.59341165299.76
自制半成品277753176.083307322.60274445853.48
库存商品1467418378.7447260525.771420157852.97
委托加工物资7995722.147995722.14
包装物70976336.0370976336.03
合计2802100051.9463571474.892738528577.05（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料518864679.891365372.69517499307.20
在产品308596538.3912150654.65296445883.74
自制半成品255901089.972566161.35253334928.62
库存商品1271152460.6264491522.871206660937.75
委托加工物资33993078.9833993078.98
包装物60490080.0160490080.01
合计2448997927.8680573711.562368424216.30
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1365372.6944549.84178590.601231331.93
6-1-1-49本期增加本期减少
项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
在产品12150654.65182609.26560969.3211772294.59
自制半成品2566161.351467579.47726418.223307322.60
库存商品64491522.8712176444.6329407441.7347260525.77
合计80573711.5613871183.2030873419.8763571474.89
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去
原材料、在产至完工估计将要发生的成
品、自制半成本、估计的销售费用以及-本期已将期初计提存货品相关税费后的金额确定可
跌价准备的存货耗用/变现净值售出产成品估计售价减去估计
库存商品的销售费用以及相关税费-后的金额确定可变现净值
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已履行未
1979830.3598991.521880838.83
结算资产
合计1979830.3598991.521880838.83
(2)合同资产减值准备计提情况本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销
按组合计提减值准备98991.52-98991.52
合计98991.52-98991.52
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣及留抵增165010363.57165010363.5773889961.0173889961.01
6-1-1-50期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值值税进项税额
预缴企业所得税5892917.195892917.193870116.053870116.05
预缴环保税145.30145.30
合计170903280.76170903280.7677760222.3677760222.36
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资121296147.03121296147.03120730629.47120730629.47
对联营企业投资368014805.43368014805.43324591383.01324591383.01
合计489310952.46489310952.46445322012.48445322012.48
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整合营企业上海宇海投资管理有
902485.4322964.30
限公司临海海盛股权投资管
5297409.7747031.24
理有限公司丹阳海盛股权投资中
104559181.042359.13心（有限合伙）台州华耀配售电有限
9971553.23493162.89
公司
小计120730629.47565517.56联营企业
Eutilex Co. Ltd 167753019.03 -35642524.23 -21338533.44 -5141502.68杭州多禧生物科技有
37301362.70-17360254.33-1668616.16
限公司
IVIEW
15135596.501939800.00-4719201.49-182284.40
TherapeuticsInc.湖北华海共同药业有
4324370.6913200000.00-213442.39
限公司
6-1-1-51本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整
ELPIS
100077034.0995935500.00-13188985.05
BIOPHARMACEUTICALS
Apeximmune
22618050.00-1210458.82
Threapeutics Inc
小计324591383.01133693350.00-53002778.56-42339237.35-5323787.08
合计445322012.48133693350.00-53002778.56-41773719.79-5323787.08（续上表）本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减期末数备期末其他权益变动其他股利或利润值准备余额合营企业上海宇海投资管理有
925449.73
限公司临海海盛股权投资管
5344441.01
理有限公司丹阳海盛股权投资中
104561540.17心（有限合伙）台州华耀配售电有限
10464716.12
公司
小计121296147.03联营企业
Eutilex Co. Ltd 13812238.70 119442697.38杭州多禧生物科技有
-18272492.21[注]限公司
IVIEW
14856128.9227030039.53
TherapeuticsInc.湖北华海共同药业有
17310928.30
限公司
ELPIS
182823549.04
BIOPHARMACEUTICALS
Apeximmune
21407591.18
Threapeutics Inc
小计28668367.62-18272492.21368014805.43
合计28668367.62-18272492.21489310952.46
[注]系公司本期处置杭州多禧生物科技有限公司部分股权失去重大影响，故将对杭州多
6-1-1-52禧生物科技有限公司的剩余投资从以权益法核算的长期股权投资转换为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产相应转出原确认长期股权投资账面价值
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期本期从其他综合收益转入留项目期末数期初数股利收存收益的累计利得和损失入金额原因其他权益工具投
7852000.007852000.00
资
合计7852000.007852000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
529703339.95188606398.35
金融资产
其中：权益工具投资529703339.95188606398.35
合计529703339.95188606398.35
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1255573.211255573.21
本期增加金额9838162.959838162.95
1)固定资产转入9838162.959838162.95
本期减少金额
期末数11093736.1611093736.16累计折旧和累计摊销
期初数178919.28178919.28
6-1-1-53项目房屋及建筑物合计
本期增加金额3783101.763783101.76
1)计提或摊销509096.32509096.32
2)固定资产转入3274005.443274005.44
本期减少金额
期末数3962021.043962021.04账面价值
期末账面价值7131715.127131715.12
期初账面价值1076653.931076653.93
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数2042601022.0186966257.403240146376.0542765027.215412478682.67
本期增加金额162403357.797628631.40534724426.362758375.69707514791.24
1)购置7440702.20215834108.502758375.69226033186.39
2)在建工程转入162403357.79187929.20318890317.86481481604.85
本期减少金额53531142.324879802.5482083757.17901892.45141396594.48
1)处置或报废16144117.524352103.4780490873.24860540.00101847634.23
2)转入在建工程24936073.5724936073.57
3)转入投资性房地产9838162.959838162.95
4)外币报表折算差异2612788.28527699.071592883.9341352.454774723.73
期末数2151473237.4889715086.263692787045.2444621510.455978596879.43累计折旧
期初数662867450.9355007326.441457529653.3128972468.932204376899.61
本期增加金额95162450.089565324.17385656055.653756769.40494140599.30
1)计提95162450.089565324.17385656055.653756769.40494140599.30
本期减少金额26057608.354098431.5568205430.50813871.7899175342.18
1)处置或报废11704528.003854455.3967395749.21785077.0283739809.62
6-1-1-54项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
2)转入在建工程10835973.7010835973.70
3)转投资性房地产3274005.443274005.44
4)外币报表折算差异243101.21243976.16809681.2928794.761325553.42
期末数731972292.6660474219.061774980278.4631915366.552599342156.73账面价值
期末账面价值1419500944.8229240867.201917806766.7812706143.903379254722.70
期初账面价值[注]1379733571.0831958930.961782616722.7413792558.283208101783.06
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
川南分厂11#-16#车间35579078.41尚在办理中
川南分厂2#工程楼3214495.05尚在办理中
川南分厂精烘包1-2车间18184604.69尚在办理中
川南分厂三合一车间4815000.04尚在办理中
川南分厂新浴厕、综合楼（生活区）27960932.65尚在办理中
川南分厂综合二仓库11779020.71尚在办理中
公用工程楼5576027.59尚在办理中
华南化工10#、11#、12#车间33357202.35尚在办理中
华南化工3#、4#、8#和9#车间2565021.96尚在办理中
华南化工公用工程楼2010872.28尚在办理中
华南化工宿舍楼3927286.08尚在办理中
华南化工质检楼1795847.27尚在办理中
华南化工综合仓库和甲类仓库1855608.49尚在办理中
五金机修大楼7349998.31尚在办理中
新锅炉房9514434.15尚在办理中
汛桥原料车间8156019.92尚在办理中
研发中心大楼6885751.58尚在办理中
制剂2号楼90183232.44尚在办理中
6-1-1-55制剂5号楼56501237.08尚在办理中
制剂研发大楼14487590.90尚在办理中
中试车间5488910.35尚在办理中
综合用房、操作间2774723.43尚在办理中
小计353962895.73
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产200亿片
（粒）出口制剂85613112.2385613112.2329297513.6129297513.61工程
华海南通工程293696227.5610021794.31283674433.25273728127.4210103933.24263624194.18
川南生产基地9522850.869522850.8613510912.6013510912.60川南车间改造项
51691585.9351691585.9363559344.4363559344.43
目美国子公司办公
2024843.262024843.261685580.161685580.16
楼
制剂抗肿瘤车间1603015.311603015.312144917.502144917.50医药包装改扩建
3670731.893670731.893041967.893041967.89
工程南洋区块厂区工
252918793.46252918793.4651462248.2751462248.27
程
华海制药项目606912295.94606912295.94242741468.50242741468.50
华海生物项目667466389.32667466389.32286802774.27286802774.27
F5 高架库项目 22199825.63 22199825.63 34739659.99 34739659.99华南西厂区项目
92218857.4192218857.4143448923.8943448923.89
[注1]
湖北赛奥项目314151440.56314151440.56
长兴口服液车间27417312.7827417312.78
其他108743709.72108743709.7294022340.4994022340.49
合计2512433679.0810021794.312502411884.771167603091.8010103933.241157499158.56
(2)重要在建工程项目本期变动情况
6-1-1-56预算数转入
工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产年产200亿片
131613.64
（粒）出口制29297513.6195915835.3439600236.7285613112.23
[注2]剂工程
华海南通工程78459.00273728127.4222373547.832405447.69293696227.56
川南生产基地85000.0013510912.6025355501.6329343563.379522850.86
川南车间改造48000.00
63559344.4350249199.1762116957.6751691585.93
项目[注2]美国子公司办
$1370.001685580.16339263.102024843.26公楼制剂抗肿瘤车
20000.002144917.506910478.607452380.791603015.31
间医药包装改扩
5299.003041967.893466092.442837328.443670731.89
建工程南洋区块厂区
100000.0051462248.27201456545.19252918793.46
工程
华海制药项目567828.70242741468.50364170827.44606912295.94
华海生物项目104703.00286802774.27380663615.05667466389.32
F5 高架库项目 42000.00 34739659.99 43277548.80 55817383.16 22199825.63
华南西厂区项40150.00
43448923.89163769772.50114999838.9892218857.41
目[注2]
湖北赛奥项目50549.00314151440.56314151440.56长兴口服液车
3600.0027417312.782128440.1929545752.97
间
其他94022340.49152862845.35137362715.06778761.06[注3]108743709.72
小计1167603091.801827090953.19481481604.85778761.062512433679.08（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息资本本期利息工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额（万元）化金额（万元）资本化率（%）
年产200亿片（粒）自筹资金、
85.41在建
出口制剂工程募集资金
华海南通工程38.29在建自筹资金
川南生产基地103.03[注4]在建自筹资金
川南车间改造项目86.81在建自筹资金
美国子公司办公楼100.35[注4]在建自筹资金
制剂抗肿瘤车间80.30在建自筹资金
6-1-1-57工程累计投入工程利息资本化累本期利息资本本期利息
工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额（万元）化金额（万元）资本化率（%）
医药包装改扩建工程86.04在建自筹资金
自筹资金、
南洋区块厂区工程25.75在建募集资金
华海制药项目10.69在建2154.561741.913.65自筹资金
自筹资金、
华海生物项目63.75在建募集资金
F5 高架库项目 18.58 在建 自筹资金
华南西厂区项目51.61在建自筹资金
湖北赛奥项目62.15在建自筹资金
长兴口服液车间100.00100.00自筹资金其他在建自筹资金
小计2154.561741.91
[注1]华南11、12车间及桥架改造项目本期更名为华南西厂区项目
[注2]根据投入情况调整预算数
[注3]其他减少系产线改造工程完工转入长期待摊费用
[注4]系工程后续有零星投入，导致工程投入超过预算数
(3)在建工程减值准备项目本期计提金额计提原因
华海南通工程155345.40评估减值
小计155345.40
16.使用权资产
项目房屋及建筑物土地专用设备运输设备合计账面原值
期初数52524972.28206349.21647076.5053378397.99
本期增加金额41540269.81481327.7942021597.60
1)租入41540269.81481327.7942021597.60
本期减少金额722224.4414796.22737020.66
1)外币报表折算差异722224.4414796.22737020.66
6-1-1-58项目房屋及建筑物土地专用设备运输设备合计
期末数93343017.65206349.21632280.28481327.7994662974.93累计折旧
期初数147578.82147578.82
本期增加金额14969833.39123809.52133111.61147072.4215373826.94
1)计提14969833.39123809.52133111.61147072.4215373826.94
本期减少金额30567.433374.5833942.01
1)外币报表折算差异30567.433374.5833942.01
期末数14939265.96123809.52277315.85147072.4215487463.75账面价值
期末账面价值78403751.6982539.69354964.43334255.3779175511.18
期初账面价值[注]52524972.28206349.21499497.6853230819.17
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件特许经营权非专利技术合计账面原值
期初数708998181.33111931405.59126429196.7598651380.681046010164.35
本期增加金额157143108.0011576582.3816833665.0039432302.91224985658.29
1)购置157143108.0011576582.3816833665.001415094.34186968449.72
2)内部研发38017208.5738017208.57
本期减少金额482300.001253572.32636833.02361141.392733846.73
1)处置482300.00482300.00
2)外币报表折算差异1253572.32636833.02361141.392251546.73
期末数865658989.33122254415.65142626028.73137722542.201268261975.91累计摊销
期初数79396912.5429276315.8581274261.9449127791.50239075281.83
6-1-1-59项目土地使用权软件特许经营权非专利技术合计
本期增加金额13730073.2211413424.9416927203.0117557661.0359628362.20
1)计提13730073.2211413424.9416927203.0117557661.0359628362.20
本期减少金额131705.00287345.45419817.20199052.261037919.91
1)处置131705.00131705.00
2)外币报表折算差异287345.45419817.20199052.26906214.91
期末数92995280.7640402395.3497781647.7566486400.27297665724.12账面价值
期末账面价值772663708.5781852020.3144844380.9871236141.93970596251.79
期初账面价值629601268.7982655089.7445154934.8149523589.18806934882.52
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为8.04%。
(2)期末无未办妥产权证书的土地使用权。
18.开发支出
本期增加本期减少项目期初数确认为转入期末数
内部开发支出其他其他[注]无形资产当期损益研发支出（资
379410091.87219126508.5338017208.5755748599.122887862.45501882930.26本化支出）
合计379410091.87219126508.5338017208.5755748599.122887862.45501882930.26
[注]系外币报表折算差异
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值项准备准备长兴制药股份有
38067363.6538067363.6538067363.6538067363.65
限公司寿科健康美国有
26378544.4126378544.4126378544.4126378544.41
限责任公司[注]南通华宇化工科
6456296.106456296.106456296.106456296.10
技有限公司
合计70902204.1670902204.1670902204.1670902204.16
6-1-1-60[注]该公司系普霖强生生物制药股份公司之孙公司
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期企业本期减少期初数期末数的事项合并形成处置其他
长兴制药股份有限公司38067363.6538067363.65
寿科健康美国有限责任公司26378544.4126378544.41
南通华宇化工科技有限公司6456296.106456296.10
合计70902204.1670902204.16
(3)商誉减值测试过程
1)长兴制药股份有限公司
*商誉所在资产组相关信息资产组或资产组组合长兴制药股份有限公司资产组
资产组或资产组组合账面价值185618706.43分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价
58565174.85[注]
值
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值244183881.28
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组是合一致
[注]其中包含归属于少数股东的商誉20497811.20元
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.67%（2020年度：12.39%），预
测期以后的现金流量根据增长率0（2020年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
2)寿科健康美国有限责任公司
*商誉所在资产组相关信息
6-1-1-61资产组或资产组组合寿科健康美国有限责任公司资产组
资产组或资产组组合账面价值282673136.87分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价
26378544.41
值
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值309051681.28
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组是合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.75%（2020年度：11.71%），
预测期以后的现金流量增长率为0（2020年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
3)南通华宇化工科技有限公司
*商誉所在资产组相关信息南通华宇化工科技资产组或资产组组合有限公司资产组
资产组或资产组组合账面价值156616887.59分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价
6456296.10
值
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值163073183.69
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组是合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.19%（2020年度：13.97%），预测期以后的现金流量增长率为0（2020年度：0，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
6-1-1-62减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
20.长期待摊费用
项目期初数[注]本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固
7749205.93185497.252285663.565649039.62
定资产改良
其他330889.77778761.06361650.75748000.08
合计8080095.70964258.312647314.316397039.70
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备162984873.7127974351.38143389575.3224180822.05
可抵扣亏损241522184.5245675290.92546768152.3590209405.41
预计负债179461808.5727439749.49151442490.0723236851.72
政府补助296159728.4850080846.78282080339.6845413731.18
公允价值变动1934432.00290164.81
股权激励费用66925549.4610396067.78
折旧年限差异5539146.86830872.03
合计952593291.60162397178.381125614989.42183330975.17
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧256659.3638498.91
6-1-1-63期末数期初数
项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非金融资产公允
343272009.4251490801.4150415177.077562276.56
价值变动交易性金融资产公允
5017037.18752555.58
价值变动
合计348289046.6052243356.9950671836.437600775.47
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产52243356.99110153821.397600775.47175730199.70
递延所得税负债52243356.997600775.47
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异100326465.1377415449.31
未实现内部交易利润202645067.89206031876.86
可抵扣亏损2047420236.18875434544.50
合计2350391769.201158881870.67
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年142287735.57
2022年138476838.2691040395.06
2023年126152948.6278594809.09
2024年262865634.11200378245.06
2025年442406114.90363133359.72
2026年1077518700.29
合计2047420236.18875434544.50
22.其他非流动资产
项目期末数期初数
6-1-1-64减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付生物药技
16833665.0016833665.00
术许可权款
预付软件款743212.64743212.64599801.43599801.43
合计743212.64743212.6417433466.4317433466.43
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款1313817520.12928169331.09
抵押借款76578625.00
合计1313817520.121004747956.09
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票354414294.91501883761.17
合计354414294.91501883761.17
25.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
材料款306936476.28205614575.35
工程款72409765.7977478930.00
设备款52471555.3545260272.20
其他95553825.8463603246.76
合计527371623.26391957024.31
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
26.预收款项
6-1-1-65项目期末数期初数
预收房租款32110.09
其他340.06
合计32450.15
27.合同负债
项目期末数期初数
货款66709583.0740052920.58
合计66709583.0740052920.58
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬207837807.521177191495.841153948274.06231081029.30
离职后福利—设定
2977574.4562070548.9661412010.003636113.41
提存计划
辞退福利712707.73712707.73
合计210815381.971239974752.531216072991.79234717142.71
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
146739519.11996772217.82970840157.09172671579.84
和补贴
职工福利费67596969.4467596969.44
社会保险费2903523.2269816720.6269622099.513098144.33
其中：医疗保险费2152770.3241098982.0340845173.362406578.99
工伤保险费456535.663323635.003288289.07491881.59
生育保险费27280.0027280.00
其他266937.2425394103.5925461357.08199683.75
住房公积金21121.0026766688.2426777532.2410277.00工会经费和职工教
58173644.1916238899.7219111515.7855301028.13
育经费
小计207837807.521177191495.841153948274.06231081029.30
6-1-1-66(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2852760.4060028456.6959388000.113493216.98
失业保险费124814.052042092.272024009.89142896.43
小计2977574.4562070548.9661412010.003636113.41
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税100167046.0057997862.63
企业所得税187903831.81165705532.21
代扣代缴个人所得税6346748.245551847.03
城市维护建设税3895546.352245154.44
房产税12893352.6811516835.63
土地使用税6409587.976977653.16
教育费附加1825867.481350432.22
地方教育附加1217244.98900263.40
水利建设专项资金1187.20
印花税485666.26687998.97
环保税34355.2390872.12
其他税费18187.0698470.15
合计321197434.06253124109.16
30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金52294676.1629811509.45
应付暂收款170435192.98146124884.21
产品推广服务费429937736.02179122565.76
其他2989009.816822362.06
6-1-1-67项目期末数期初数
合计655656614.97361881321.48
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期借款630992212.02123831905.27
一年内到期的租赁负债13821381.259199381.75
一年内到期的限制性股票回购义务111546435.00
合计756360028.27133031287.02
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
32.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额5321418.002105381.23
合计5321418.002105381.23
33.长期借款
项目期末数期初数
信用借款902600000.00622000000.00
抵押借款666500000.00440000000.00
抵押及质押借款258215850.00264258450.00
合计1827315850.001326258450.00
34.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券1670552928.441594815712.60
合计1670552928.441594815712.60
6-1-1-68(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
华海转债1842600000.002020/11/26年1842600000.00
合计1842600000.001842600000.00（续上表）本期按面值债转股结转债转股债券名称期初数溢折价摊销支付利息期末数发行计提利息至权益工具退回资金
华海转债1594815712.606133400.2775218189.905527512.0086130.59731.741670552928.44
合计1594815712.606133400.2775218189.905527512.0086130.59731.741670552928.44
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华海药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2261号）核准，本公司于2020年11月6日公开发行1842.60万张可转换公司债券（简称华海转债），每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币184260.00万元。华海转债的转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2021年5月6日）起至可转债到期日（2026年11月1日）止，初始转股价格为34.66元/股。
2021年6月，因公司2020年度利润分配，转股价格由34.66元/股调整为34.46元/股。2021年7月，因公司实施限制性股票激励计划，新增限制性股票3714.50万股，转股价格由34.46元/股调整为33.85元/股。
截至 2021年 12 月 31日，共有 980张华海转债转为公司 A股普通股股票，累计转股股数为2831股。根据本期实际转股的可转换公司债券及其他权益工具账面价值与实际转股增加股本的差额，确认资本公积（股本溢价）96072.57元。
35.租赁负债
项目期末数期初数[注]
尚未支付租赁付款额75793694.3649213880.59
减：未确认融资费用9383314.257150048.16
合计66410380.1142063832.43
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
6-1-1-6936.预计负债
项目期末数期初数形成原因
客户补偿支出[注]174257026.44146237707.94
诉讼赔偿支出5204782.135204782.13
待执行的亏损合同79064.87
合计179461808.57151521554.94
[注]公司受缬沙坦杂质事件及后续 FDA进口禁令影响，对缬沙坦产品市场召回费用和可能承担因缬沙坦原料药杂质问题及相关产品断供等给客户造成的损失补偿进行了合理预计
37.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助299357216.34210275000.0061190862.10448441354.24
合计299357216.34210275000.0061190862.10448441354.24
(2)政府补助明细情况本期计入当期损
本期新增与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额与收益相关
本金额[注]
国际医药小镇项目建设补助104403176.0026000000.0024812264.97105590911.03与资产相关
生产线技术改造项目65181010.05211336.0016654809.9748737536.08与资产相关制造业高质量发展专项资金
12800000.0028200000.001902561.5139097438.49与资产相关
项目
年产200亿片（粒）出口制
43200170.645399914.6837800255.96与资产相关
剂项目专项资金儿童用精神药及抗艾滋药物
8000000.081423000.001066403.338356596.75与资产相关
供给保障项目
年产100亿片（粒）出口制
11367154.553050931.058316223.50与资产相关
剂项目专项资金
生物制品研发中试平台项目10118758.662823839.647294919.02与资产相关
生物园区按期开工奖励项目6518118.006518118.00与资产相关抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片
6300000.006300000.00与资产相关
临床研究项目精神神经类药物发现创新品
4690100.004690100.00与资产相关
种及关键技术
6-1-1-70本期计入当期损
本期新增与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额与收益相关
本金额[注]
依非韦伦片专项资金3874000.003874000.00与资产相关
园区循环化改造项目5391630.421602283.773789346.65与资产相关难溶性药物开发与产业化创
3500000.003500000.00与资产相关
新项目
临床研究项目补助3000000.003000000.00与资产相关
科技重大专项项目3000000.00100000.002900000.00与资产相关心血管类重大疾病治疗药物
3318636.181409529.361909106.82与资产相关
制剂生产线建设项目
制剂大楼建设项目1831749.88107750.041723999.84与资产相关
生产线转型升级项目1029582.60209502.60820080.00与资产相关
在线监控系统补助项目424421.05224000.00111908.26536512.79与资产相关
废气废水处理系统改造项目518708.23228461.52290246.71与资产相关
临床研究项目补助640000.00640000.00与资产相关乌帕替尼关键技术专利补助
250000.00250000.00与收益相关
项目医药特色原料药及中间体项
104662730.0033023.08104629706.92与资产相关
目投资奖励
医药港小镇产业扶持资金34214700.00428818.1833785881.82与资产相关
国家应急防控项目7463500.007463500.00与资产相关
省级工业与信息化发展项目5000000.00147546.664852453.34与资产相关年产1亿支口服液生产线项
1587070.0079353.481507716.52与资产相关
目智能制造标杆企业智能化项
931135.0079368.65851766.35与资产相关
目
智能制造系统集成项目补助357529.0052591.35304937.65与资产相关
小计299357216.34210275000.0061190862.10448441354.24
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
38.其他非流动负债
(1)明细情况
6-1-1-71项目期末数期初数
国家拨入的专门用途拨款3777750.003777750.00
限制性股票回购义务260275015.00
合计264052765.003777750.00
(2)其他说明
国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司艾滋病药品专项储备资金3777750.00元。公司用上述资金按国家发展和改革委员会指定的要求生产和储备去羟肌苷制剂660人*份/年、原料1000人*份/年和奈维拉平制剂1000人*份/
年、原料1500人*份/年。截至2021年12月31日，公司已对上述药品的原料进行了专项储备。
39.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股
股份总数1454608047.0037145000.002831.0037147831.001491755878.00
(2)其他说明1)根据公司2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三
次临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议和修订后章程的规定，共有583名股权激励对象认购37145000股（每股面值1元），共计增加股本37145000.00元，增加资本公积(股本溢价)334676450.00元。此次增资经本所审验，并由本所出具《验资报告》(天健验〔2021〕348号)。
2)截至2021年12月31日，本期因可转换公司债券转股增加股本2831.00元，转股情况详见本公司财务报表附注五（一）34之说明。此次增资经本所审验，并由本所出具《验资报告》(天健验〔2022〕102号)。
截至2021年12月31日，公司上述增加股本事项尚未办妥工商变更登记手续。
40.其他权益工具
6-1-1-72(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券18426000240158287.7398012772.9818425020240145514.75
合计18426000240158287.7398012772.9818425020240145514.75
(2)期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注五（一）34之说明。
41.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价835744080.35365007107.2647640439.761153110747.85
其他资本公积204445947.3884940651.8361164434.67228222164.54
合计1040190027.73449947759.09108804874.431381332912.39
(2)其他说明
1)本期股本溢价净增加317366667.50元，包括：
*本公司向激励对象授予限制性股票，相应增加资本公积（股本溢价）334676450.00元，详见本财务报表附注五（一）39之说明；
*子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分上海华奥泰生物药业股份有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）42088396.00元，相应增加资本公积（股本溢价）30234584.69元；
*本公司发行的可转换公司债券本期部分转股相应增加资本公积（股本溢价）
96072.57元，详见本财务报表附注五（一）34之说明；
*子公司长兴制药股份有限公司定向增发引进少数股东，稀释本公司持有该公司的股份比例，对少数股东增资款与按比例享有的该公司净资产份额的差额减少资本公积（股本溢价）26143.28元；
*本期孙公司普霖强生生物制药股份公司减资，减资前后母公司按照持股比例计算享有普霖强生生物制药股份公司净资产份额减少资本公积（股本溢价）3471064.02元；
*本公司以持有的子公司浙江华海生物科技有限公司100%股权按评估价认购子公司
上海华奥泰生物药业股份有限公司定向发行的134518210股股份，对认购前后享有上海华奥泰生物药业股份有限公司净资产份额的差额减少资本公积（股本溢价）44142750.40元；
6-1-1-73*本公司转让子公司长兴制药股份有限公司部分股权，将收到的转让价款与该部分长
期股权投资相对应享有子公司自购买日持续计算的净资产份额的差额，相应减少资本公积（股本溢价）482.06元。
2)本期其他资本公积净增加23776217.16元，包括：
*本公司向激励对象授予限制性股票，根据股权激励计划确认股份支付费用
29071625.48元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）29053415.41元，并将预计未来期间可税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分，相应增加资本公积（其他资本公积）6150153.99元；
*子公司上海奥博生物医药股份有限公司2020年实施股权股权激励计划，根据股权激励计划确认股份支付费用7089192.45元，相应增加资本公积（其他资本公积）
7089192.45元；
*子公司长兴制药股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用2995759.20元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）
1812220.57元。
*子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司2017年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认支付费用12681789.56元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）
12167301.79元；
* 本公司联营企业 Eutilex Co.Ltd、IVIEW THERAPEUTICSINC.因其他股东增资导致
其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）28668367.62元；
* 本公司本期处置联营企业 Eutile Co.Ltd 及杭州多禧生物科技有限公司部分股权，按对应比例将原计入其他资本公积的部分转出，相应减少资本公积（其他资本公积）
19076038.67元；
*子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）42088396.00元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）*之说明。
42.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股票150014168.31150014168.31
6-1-1-74项目期初数本期增加本期减少期末数
负有回购义务的限制性股票371821450.00371821450.00
合计521835618.31521835618.31
(2)其他说明根据公司第七届董事会第二次会议和2020年年度股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励，截至2021年12月31日，公司已累计回购股份
7790608.00股，支付回购价款（包含印花税、交易佣金等相关费用）150014168.31元。
根据公司2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三次
临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议和修订后章程的规定，公司本期实际收到583名限制性股票激励对象缴入的资金371821450.00元。
43.其他综合收益
(1)明细情况本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数期末数
本期所得税减：前期计入其他综减：所得税税后归属于税后归属于少前发生额合收益当期转入损益费用母公司数股东将重分类进损益的
3569487.43-8604931.73-1000978.83-7172633.24-431319.66-3603145.81
其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其-2904787.99-5323787.08-1000978.83-4322808.25-7227596.24他综合收益外币财务报
6474275.42-3281144.65-2849824.99-431319.663624450.43
表折算差额
其他综合收益合计3569487.43-8604931.73-1000978.83-7172633.24-431319.66-3603145.81
44.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积598649047.52110605891.32709254938.84
合计598649047.52110605891.32709254938.84
6-1-1-75(2)其他说明
本期增加系根据2021年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积110605891.32元。
45.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润3175784308.142591190652.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润487535117.22929815152.20
减：提取法定盈余公积110605891.3280747306.52
应付普通股股利290921894.80264474190.40
期末未分配利润3261791639.243175784308.14
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6602627227.242629647124.256455709020.702335442575.81
其他业务收入40945915.8927487260.6029504396.6216780241.81
合计6643573143.132657134384.856485213417.322352222817.62
其中：与客户之间
6642931509.232656625288.536485174885.202352183057.78
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本原料药及中
2770871935.981600232531.433101861509.961397533611.72
间体销售
成品药销售3645683432.40890449444.373098130163.78819918123.56
技术服务46051281.7215934705.71153391608.9426536713.64
进出口贸易139148232.73122435226.2098278003.8288261680.30
其他41176626.4027573380.8233513598.7019932928.56
6-1-1-76本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
小计6642931509.232656625288.536485174885.202352183057.78
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内3330580416.50644973043.482658892232.33557973599.05
国外3312351092.732011652245.053826282652.871794209458.73
小计6642931509.232656625288.536485174885.202352183057.78
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入6585105938.116331783276.26
在某一时段内确认收入57825571.12153391608.94
小计6642931509.236485174885.20
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税18979451.5019140992.03
教育费附加9947909.8411342961.63
地方教育附加6630660.277387387.64
房产税16086050.9915137973.73
土地使用税8173936.398764010.07
印花税4886563.172207676.78
车船税88017.6084528.28
环保税169437.56258593.99
其他244470.54599328.02
合计65206497.8664923452.17
3.销售费用
项目本期数上年同期数
6-1-1-77项目本期数上年同期数
人工支出81441894.6067893333.85
仓储及运杂费29391888.8886151928.19
佣金18935451.4816939821.31
包装费21224201.9714641501.52
展览费2174442.873099932.72
产品推广服务费999393118.84783509918.47
业务招待费3476034.823171813.76
差旅费3009923.202751528.06
办公费6316004.157041826.87
股份支付费用摊销1470462.32
其他12272379.5611131906.26
合计1179105802.69996333511.01
[注]根据财政部修订后的《企业会计准则第14号-收入》本公司将2021年度运杂费列
报于“营业成本”项目，2021年之前的发生额仍列报于“销售费用”项目
4.管理费用
项目本期数上年同期数
人工支出438392032.44388417104.43
环保费318839701.29291438649.10
折旧摊销费128357277.36125722850.88
办公费81988166.8073426063.69
中介咨询费160057545.5174544461.77
股份支付费用摊销31213094.103781621.38
业务招待费23616202.9817656164.92
差旅费6719543.285974285.47
存货报废损失18947037.0423328039.53
其他60653905.4479260931.18
合计1268784506.241083550172.35
6-1-1-785.研发费用
项目本期数上年同期数
人工支出288903037.90225985606.92
折旧摊销费93903411.8678118454.12
材料费用148476222.70118159485.10
临床试验及技术服务费265878446.8198313679.55
股份支付费用摊销14782421.982128755.20
其他130320459.6742991055.58
合计942264000.92565697036.47
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出166341296.16135329598.40
利息收入-33459035.01-19573451.80
汇兑损益50985820.37145371729.71
银行手续费4316407.323744577.78
合计188184488.84264872454.09
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]60940862.1036893920.3360940862.10
与收益相关的政府补助[注]36852107.7898472300.2632340907.78
税费返还8907876.8010607477.29323956.80
合计106700846.68145973697.8893605726.68
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-41773719.79-28228039.96
6-1-1-79项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益[注]176417977.42698396.71
金融工具持有期间的投资收益7034204.074694721.73
其中：其他非流动金融资产7034204.074694721.73
处置金融工具取得的投资收益5472841.19443615.56
其中：理财产品取得的投资收益50041.19443615.56
交易性金融资产取得的投资收益5422800.00
合计147151302.89-22391305.96
[注]系处置 Eutilex Co. Ltd和杭州多禧生物科技有限公司部分股权产生的投资收益
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1012037.18
其中：远期结售汇合约产生的公允价值变动收益1012037.18
其他非流动金融资产294791264.3448480745.08
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
294791264.3448480745.08
的金融资产产生的公允价值变动收益
交易性金融负债4005000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
4005000.00
的金融负债产生的公允价值变动收益
合计299808301.5248480745.08
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-14830030.16-29498011.25
合计-14830030.16-29498011.25
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-13871183.20-32676529.73
在建工程减值准备-155345.40
6-1-1-80项目本期数上年同期数
合同资产减值损失98991.52-98991.52
合计-13927537.08-32775521.25
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益359073.5119151894.43359073.51
无形资产处置收益243874.81243874.81
合计602948.3219151894.43602948.32
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得23039.5945247.7923039.59
罚没收入260307.4355023.56260307.43
客户赔偿357000.00
其他667955.541186365.40667955.54
合计951302.561643636.75951302.56
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失10216160.2013624455.7810216160.20
对外捐赠5240000.005564432.185240000.00
客户补偿支出65006542.2952604780.2565006542.29
地方水利建设基金117738.62
罚款支出1356669.50798498.091356669.50
其他602931.01134198.60602931.01
合计82422303.0072844103.5282422303.00
15.所得税费用
6-1-1-81(1)明细情况
项目本期数上年同期数
当期所得税费用234557620.38272934026.57
递延所得税费用71726532.30-52177474.94
合计306284152.68220756551.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额786928293.461215355005.77
按母公司适用税率计算的所得税费用118039244.02182303250.87
子公司适用不同税率的影响17777311.1645424327.92
调整以前期间所得税的影响5063011.344066379.17
非应税收入的影响4337317.77-1892490.12
加计扣除的影响-97969410.10-50646886.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4009241.003784979.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-11518.00-25367634.77影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
257014337.6061488029.61
或可抵扣亏损的影响
其他-1975382.111596596.10
所得税费用306284152.68220756551.63
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
往来款43881534.8952470635.75
政府奖励及补助245894557.02142522418.26
银行存款利息收入33459035.0119573451.80
收到银行承兑汇票保证金、信用证保证金9030953.934363014.17
6-1-1-82项目本期数上年同期数
房租收入641633.9038532.12
其他2277010.587800607.82
合计335184725.33226768659.92
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
研发费488926530.06259464220.23
产品推广服务费752537402.14680889886.58
环保费249168029.56233094398.02
办公费84129016.7280467890.56
仓储及运杂费[注]29391888.8886151928.19
业务招待费27092237.8020827978.68
差旅费9729466.488725813.53
中介咨询费128502200.7974544461.77
修理费22501699.2324594675.80
包装费21224201.9714641501.52
佣金18935451.4816939821.31
往来款42729783.2745862520.03
支付银行承兑汇票保证金、信用证保证金及保函
17053228.009030720.47
保证金
其他129284490.4089072059.46
合计2021205626.781644307876.15
[注]根据财政部修订后的《企业会计准则第14号-收入》本公司将2021年度支付的与
销售活动有关的运杂费列报于“购买商品、接受劳务支付的现金”项目，2021年之前的支付的运杂费仍列报于“支付其他与经营活动有关的现金”项目
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回到期的理财产品3000000.0033500000.00
6-1-1-83项目本期数上年同期数
卖出外汇期权4005000.00
合计7005000.0033500000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品支付的现金3000000.0031500000.00
合计3000000.0031500000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
处置子公司部分股权1945.05
合计1945.05
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
回购公司股份150014168.31
支付可转换债券发行费用160000.006021335.47
子公司定向增发发行费用210000.0080000.00
支付租赁费用16155137.45
回购子公司少数股东股份4233371.95
资金拆借利息60065.75
合计170832743.466101335.47
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润480644140.78994598454.14
6-1-1-84补充资料本期数上年同期数
加：资产减值准备28757567.2462273532.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
490548721.60420762021.92
产折旧
使用权资产折旧15268476.29
无形资产摊销57254408.8350065941.53
长期待摊费用摊销2450616.202296241.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-602948.32-19151894.43损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10193120.6113579207.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-299808301.52-48480745.08
财务费用（收益以“－”号填列）217327116.53280701328.11
投资损失（收益以“－”号填列）-147151302.8922391305.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）65576378.31-52099742.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-77732.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-386813314.73-184074647.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-388869838.84-582451518.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）679917870.79589215988.90
其他113737119.805910376.58
经营活动产生的现金流量净额938429830.681555458119.34
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1854134657.352197708514.73
减：现金的期初余额2197708514.731488778984.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-343573857.38708929529.97
(2)现金和现金等价物的构成
6-1-1-85项目期末数期初数
1)现金1854134657.352197708514.73
其中：库存现金120820.47133196.48
可随时用于支付的银行存款1853984516.822196653537.62
可随时用于支付的其他货币资金29320.06921780.63可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1854134657.352197708514.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额605322007.40509289291.67
其中：支付货款512145320.02407383628.64
支付固定资产等长期资产购置款68702155.10101905663.03
支付分红24474532.28
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2021年12月31日货币资金余额为1876301945.03元，现金及现金等价物余额
1854134657.35元，差异22167287.68元系不属于现金及现金等价物的银行冻结存款
5114059.68元、银行承兑汇票保证金8199356.00元、信用证保证金6338372.00元
和保函保证金2515500.00元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行存款冻结、银行承兑汇票保证金、信用证
货币资金22167287.68
保证金、保函保证金
6-1-1-86项目期末账面价值受限原因
应收账款、存货258215850.00借款抵押及质押
固定资产7738082.32借款抵押
在建工程242135190.52借款抵押
无形资产135969013.30借款抵押
合计666225423.82
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金316503578.34
其中：美元45710456.476.3757291436157.32
欧元3147545.287.219722724332.66日元1818686.000.0554100755.20
英镑260542.518.60642242333.06
港币0.120.81760.10
应收账款1367587590.87
其中：美元212839746.206.37571357002369.85
欧元1033362.237.21977460565.29日元813663.000.055445076.93
英镑357824.278.60643079578.80
其他应收款5494663.92
其中：美元827024.866.37575272862.40
欧元15261.097.2197110180.49日元2014820.000.0554111621.03
短期借款166835492.18
其中：美元26167400.006.3757166835492.18
应付账款108974692.28
其中：美元16862495.896.3757107510215.05
欧元200818.827.21971449851.63日币264000.000.055414625.60
6-1-1-87项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
一年内到期的非流动负债3221882.43
其中：美元423888.826.37572702587.95
欧元51403.977.2197371121.24日币2674607.290.0554148173.24
其他应付款265692.25
其中：日元4795889.000.0554265692.25
长期借款258215850.00
其中：美元40500000.006.3757258215850.00
租赁负债18978001.56
其中：美元2907431.416.375718536910.44
欧元50471.007.2197364385.48日币1384578.370.055476705.64
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目国际医药小镇项临海国际医药小镇华海制药科
104403176.0026000000.0024812264.97105590911.03其他收益
目建设补助技产业园项目合作协议
临海市财政局、临海市经济和信
息化局临财企〔2017〕34号、生产线技术改造
65181010.05211336.0016654809.9748737536.08其他收益〔2018〕32号、33号、〔2019〕
项目
30号、41号、〔2020〕38号、〔2021〕15号
临海市财政局、临海市经济和信制造业高质量发
12800000.0028200000.001902561.5139097438.49其他收益息化局临财企〔2020〕38号、展专项资金项目
〔2021〕38号年产200亿片
浙江省财政厅浙财企〔2017〕
（粒）出口制剂43200170.645399914.6837800255.96其他收益
52号
项目专项资金国家工业和信息化部工信部消儿童用精神药及
费函〔2017〕20号；临海市财
抗艾滋药物供给8000000.081423000.001066403.338356596.75其他收益
政局、临海市经济和信息化局保障项目
临财企〔2021〕15号
6-1-1-88期初本期期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目年产100亿片浙江省发展和改革委员会浙发
（粒）出口制剂11367154.553050931.058316223.50其他收益
改投资〔2009〕1235号项目专项资金
上海市经济和信息化委员会、上生物制品研发中
10118758.662823839.647294919.02其他收益海市财政局沪经信投〔2015〕
试平台项目
428号
杭州钱塘新区经发科技局、杭州生物园区按期开
6518118.006518118.00其他收益钱塘新区财政金融局钱塘经科
工奖励项目
〔2020〕58号抗抑郁药物盐酸国家卫生计生委医药卫生科技
羟哌吡酮片临床6300000.006300000.00其他收益发展研究中心卫科专项函
研究项目〔2017〕181号精神神经类药物军事医学科学院毒物药物研究
发现创新品种及4690100.004690100.00其他收益所国家科技重大专项课题任务关键技术合同书
依非韦伦片专项国家科技部国科发社〔2013〕
3874000.003874000.00其他收益
资金448号
临海市财政局、临海市发展和改
园区循环化改造革局、园区循环化改造工作领导
5391630.421602283.773789346.65其他收益
项目小组办公室临财建〔2017〕2
号、11号、57号难溶性药物开发
浙江省财政厅浙财科教〔2019〕
与产业化创新项3500000.003500000.00其他收益
48号文
目
临床研究项目补浙江省财政厅浙财科教〔2017〕
3000000.003000000.00其他收益
助28号、〔2019〕48号国家卫生健康委医药卫生科技科技重大专项项
3000000.00100000.002900000.00其他收益发展研究中心卫科专项函
目
〔2019〕910、920号心血管类重大疾
浙江省财政厅浙财建〔2016〕
病治疗药物制剂3318636.181409529.361909106.82其他收益
56号
生产线建设项目
制剂大楼建设项临海市财政局、临海市经济和信
1831749.88107750.041723999.84其他收益
目息化局临财企〔2017〕5号
生产线转型升级临海市财政局、临海市经济和信
1029582.60209502.60820080.00其他收益
项目息化局临财企〔2017〕18号台州市生态环境局临海分局临在线监控系统补
424421.05224000.00111908.26536512.79其他收益环〔2019〕81号文、〔2021〕41
助项目号
废气废水处理系临海市发展和改革局、临海市财
518708.23228461.52290246.71其他收益
统改造项目政局临发改〔2018〕32号
6-1-1-89期初本期期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目临床研究项目补上海市科学技术委员会科研
640000.00640000.00其他收益
助计划项目合同
杭州医药港管理办公室、杭州钱医药港小镇产业
34214700.00428818.1833785881.82其他收益塘新区财政金融局杭医药发
扶持资金
〔2021〕29号医药特色原料药医药特色原料药及中间体项目
及中间体项目投104662730.0033023.08104629706.92其他收益投资协议书资奖励国家应急防控项国家应急防控药物产业化平台
7463500.007463500.00其他收益
目的建设合同书
省级工业与信息临海市财政局、临海市经济和信
5000000.00147546.664852453.34其他收益
化发展项目息化局临财企〔2021〕40号
年产1亿支口服长兴县财政局、长兴县经济和信
1587070.0079353.481507716.52其他收益
液生产线项目息化局、长财企[2021]134号
智能制造标杆企临海市财政局、临海市经济和信
931135.0079368.65851766.35其他收益
业智能化项目息化局临财企〔2021〕15号
智能制造系统集临海市财政局、临海市经济和信
357529.0052591.35304937.65其他收益
成项目补助息化局临财企〔2021〕15号
小计299107216.34210275000.0060940862.10448441354.24
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
台州市市场监督管理局、台州市财乌帕替尼关键政局《关于下达2020年度台州市技术专利补助250000.00250000.00其他收益专利导航项目及补助资金的通知》项目
台市监知﹝2020﹞24号
小计250000.00250000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
临海市财政局、临海市教育局临财行〔2021〕7号、临财行
2021年春季、秋季免学费4511200.00其他收益
〔2021〕31号
2019年浙江省领军型创新团队
3500000.00其他收益临海市科学技术局临科〔2021〕17号
配套经费
仿制药一致性评价补助3000000.00其他收益临海市人民政府办公室临政办发〔2018〕132号
2020年复工复产电费补贴1634253.88其他收益临海市财政局、临海市发展和改革局临财企〔2021〕8号
2021年度国家补助资金项目、智临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕39
1500000.00其他收益
能制造标杆企业智能化号
南太湖精英计划项目补助1500000.00其他收益长兴县财政局、中共长兴县委人才工作领导小组办公室、长
6-1-1-90项目金额列报项目说明
兴县实施南太湖精英计划领导小组办公室、长兴县科学技术
局长财行〔2021〕309号
台州市市场监督管理局、台州市财政局台市监知〔2020〕27
高价值专利组合项目补助1500000.00其他收益号
强化创新驱动振兴实体经济升临海市财政局、临海市市场监督管理局临财企〔2021〕41
1306000.00其他收益
级财政专项补助奖励资金号
2020年度科技型企业研发投入
1195000.00其他收益临海市财政局、临海市科学技术局临财企〔2021〕42号
资金补助
国家外国专家项目经费1100000.00其他收益科学技术部办公厅国科发专〔2021〕284号开放型经济转型升级扶持项目
1072950.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2021〕16号
资金
张江科学城自主创新补贴1000000.00其他收益上海市浦东新区科技和经济委员会浦科经委规〔2019〕2号
省级“双创”示范基地补助1000000.00其他收益省级“双创”示范基地补助
生物医药项目资助1000000.00其他收益浦东新区科技和经济委员会浦府规〔2020〕2号
临海市财政局、临海市人民政府金融工作中心临财企〔2021〕
2020年多层次资本市场奖励1000000.00其他收益
25号
2020年企业引才薪酬补助961405.00其他收益临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2021〕51号
2020年民办教育发展专项资金820100.00其他收益临海市财政局、临海市教育局临财行〔2021〕42号
台州市人力资源和社会保障局等6部门台人社发〔2021〕55
稳岗补贴674439.91其他收益号浦东新区小微企业创新创业财
641100.00其他收益上海市浦东新区人民政府浦府规〔2019〕7号
政补贴临海市发展和改革局《临海市打赢蓝天保卫战燃煤锅炉淘汰燃煤锅炉淘汰补助金600000.00其他收益专项整治行动实施方案》
省级外贸项目补助资金522680.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2021〕34号国家重点研发计划子课题任务 《国家重点研发计划子课题任务书（多酶催化合成 L-抗坏血
500000.00其他收益补助 酸-2-葡糖苷及产业化） 课题编号：2021YCF2102003》
2019年台州市引进“海外工程
400000.00其他收益临海市科学技术局临科〔2021〕33号师”年薪资助
2020年两化融合、企业上云补助临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕36
351000.00其他收益
资金号
2021年工业经济开门红资金补临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企临财企
343256.00其他收益
助〔2021〕32号
2020年度企业培养或引进人员
340923.00其他收益临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2021〕36号
薪酬补助
2020年制造业高质量发展强企
338000.00其他收益2020年制造业高质量发展强企竞赛汽车奖励采购款
竞赛汽车奖励采购款
创新券兑现经费317950.00其他收益长兴县财政局、长兴县科学技术局长财行〔2020〕241号
6-1-1-91项目金额列报项目说明
2021年台州市创新团队创新资
300000.00其他收益临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2021〕88号
助
临海市财政局、临海市科学技术局、临海市市场监督管理局、
2020年度创新驱动奖励295000.00其他收益
临海市经济和信息化局临财企〔2021〕19号
知识产权保护与管理专项资金临海市财政局、临海市市场监督管理局临财行〔2021〕35
275780.00其他收益
补助号上海市生物医药产业高质量发
260798.00其他收益上海市人民政府办公厅沪府办发〔2018〕39号
展行动方案
开放型经济转型升级补助206220.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2021〕33号
2020年临海市创新驱动管理提临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕20
205800.00其他收益
升项目专项资金号
国家引才引智示范项目200000.00其他收益浙江省科学技术厅国科发专〔2020〕311号
中共长兴县委人才工作领导小组办公室、长兴县财政局、长
院士专家工作站补助资金200000.00其他收益兴县实施南太湖精英计划领导小组办公室、长兴县科学技术
协会长财行〔2021〕109号
临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局
2020年省级新产品鉴定奖励200000.00其他收益
临财企〔2021〕30号
长兴县财政局、长兴县经济和信息化局长财企〔2021〕134
大工业政策奖励189000.00其他收益号
浦东新区战略性新兴产业发展上海市张江科学城建设管理办公室浦财扶张〔2020〕第00179
180000.00其他收益
财政扶持号
2021年中央外经贸（进口贴息）161400.00其他收益浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财建〔2021〕83号
2020年度“残疾人之家”补助资
149720.00其他收益长兴县残疾人联合会长残发〔2020〕23号
金上海市科学技术委员会上海市教育委员会上海市财政局
上海市科技发展基金126100.00其他收益
国家税务总局上海市税务局沪科规〔2020〕7号
股权融资奖109500.00其他收益长兴县人民政府长政发〔2020〕2号
上海知识产权，专利资助费103000.00其他收益上海市财政局、上海市知识产权局沪知局规﹝2018﹞1号浦东新区科技发展基金100000.00其他收益浦东新区人民政府浦府规〔2021〕1号
上海市张江科学城建设管理办公室浦财扶张〔2020〕第00150
浦东新区安商育商补贴100000.00其他收益号
中央外经贸发展专项资金100000.00其他收益长兴县人民政府长政发〔2020〕2号
2020年临海市高新技术企业财临海市财政局、临海市科学技术局、国家税务总局临海市税
100000.00其他收益
政奖励务局临财企〔2021〕26号
2020年度新建台州市外国专家
100000.00其他收益临海市科学技术局临科〔2021〕33号
工作站建站运营经费
中共长兴县委人才工作领导小组办公室、长兴县财政局、长
院士补助资金100000.00其他收益兴县实施南太湖精英计划领导小组办公室、长兴县科学技术
协会长财行〔2020〕318号
6-1-1-92项目金额列报项目说明
零星补助2884231.99其他收益
小计39276807.78
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为97792969.88元。
(3)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因
新药专项课题经费2674700.00新药专项结余资金退回
合计2674700.00
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例湖北赛奥生物制药有
设立2021年5月300000000.00100.00%限公司
华武生物医药技术(湖
设立2021年12月100.00%
北)有限责任公司
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润浙江汇诚溶剂制
吸收合并2021年1月0.000.00造有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
临海市华南化工有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
浙江华海医药销售有限公司浙江台州浙江台州商品流通95.005.00设立
浙江华海进出口有限公司浙江台州浙江台州进出口贸易95.005.00设立
浙江华海医药包装制品有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
6-1-1-93主要持股比例（%）
子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
浙江宏超环境检测有限公司浙江台州浙江台州环境检测100.00设立
临海市华海技术学校浙江台州浙江台州其他100.00设立
浙江华海立诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
浙江华海天诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
浙江华海致诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
浙江华海建诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
华海健康科技（浙江）有限公司[注]浙江杭州浙江杭州零售批发100.00设立非同一控制
长兴制药股份有限公司浙江湖州浙江湖州医药化工60.31下企业合并
上海奥博生物医药股份有限公司上海上海科研开发85.0015.00设立
上海双华生物医药科技发展有限公司上海上海医药化工90.0010.00设立
上海科胜药物研发有限公司上海上海科研开发90.0010.00设立
上海华奥泰生物药业股份有限公司上海上海科研开发89.646.49设立
上海华汇拓医药科技有限公司上海上海科研开发100.00设立
华海药业南通股份有限公司江苏如东江苏如东医药化工95.005.00设立非同一控制
南通华宇化工科技有限公司江苏如东江苏如东医药化工100.00下企业合并
江苏云舒海进出口有限公司江苏南京江苏南京进出口贸易100.00设立非同一控制
昌邑华普医药科技有限公司山东潍坊山东潍坊医药化工51.00下企业合并
华海药业（香港）有限公司香港香港医药化工100.00设立华海（美国）国际有限公司美国美国进出口贸易100.00设立
临海华海商务咨询有限公司浙江台州浙江台州商务服务100.00设立
浙江华海制药科技有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立
浙江华海投资管理有限公司浙江台州浙江台州投资管理100.00设立
华海日本药业株式会社日本日本研发销售99.99设立
浙江华海企业管理有限公司浙江台州浙江台州管理咨询100.00设立
浙江华海文化发展有限公司浙江杭州浙江杭州商务服务100.00设立
华海药业欧洲责任有限公司德国德国研发贸易100.00设立
赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司上海上海科研开发80.0020.00设立
6-1-1-94主要持股比例（%）
子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
湖北赛奥生物制药有限公司湖北荆州湖北荆州医药化工50.0050.00设立
华武生物医药技术（湖北）有限责任公司湖北武汉湖北武汉科研开发60.0040.00设立
[注]浙江华海益生保健食品有限公司本期更名为华海健康科技（浙江）有限公司
(2)其他说明
1)无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
2)无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制
被投资单位的情况。
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
长兴制药股份有限公司39.69%13683778.19108049094.16
昌邑华普医药科技有限公司49.00%15224404.8844100000.0058312772.90
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长兴制药股份有限公司213640462.90137092202.46350732665.3676999460.311507716.5278507176.83
昌邑华普医药科技有限公司124298464.1821847506.26146145970.4427140340.0327140340.03（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长兴制药股份有限公司171194355.11136664514.85307858869.9674289953.9974289953.99
昌邑华普医药科技有限公司188874204.1224930936.13213805140.2535869723.8935869723.89
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
长兴制药股份有限公司237969820.0534878926.5734878926.5730549445.78
昌邑华普医药科技有限公司175980687.8831070214.0531070214.0535804910.20
（续上表)
6-1-1-95子公司上年同期数
名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
长兴制药股份有限公司212991816.6331748695.3931748695.3926766259.36
昌邑华普医药科技有限公司324537013.45103499816.57103499816.5744983747.68
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
直接持股85.00%，直接持股89.64%，
2021年8月
间接持股10.71%间接持股7.40%上海华奥泰生物药业股份有限公司
直接持股89.64%，直接持股89.64%，
2021年9月
间接持股7.40%间接持股6.49%
2021年7月60.49%60.49%
长兴制药股份有限公司
2021年11月60.49%60.31%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
(1)上海华奥泰生物药业股份有限公司
1)持股比例由直接持股85.00%、间接持股10.71%，变成直接持股89.64%、间接持股
7.40%
上海华奥泰生物药业项目股份有限公司购买成本
非现金资产的公允价值1432960331.23
购买成本合计1432960331.23
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额1388817580.83
差额44142750.40
其中：调整资本公积44142750.40
2)持股比例由直接持股89.64%、间接持股7.40%，变成直接持股89.64%、间接持股6.49%
上海华奥泰生物药业项目股份有限公司
股权激励行权引起的享有净资产份额变动-11853811.31
合计-11853811.31
其中：调整资本公积-11853811.31
(2)长兴制药股份有限公司
6-1-1-961)股权由60.49%变成60.49%
项目长兴制药股份有限公司处置对价
现金1945.05
处置对价合计1945.05
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额2427.11
差额-482.06
其中：调整资本公积-482.06
注：公司2021年处置子公司长兴制药股份有限公司部分股权，处置比例较小，故四舍五入后股权比例仍为60.49%
2)股权由60.49%变成60.31%
项目长兴制药股份有限公司
增资稀释股份引起的净资产变动-497691.18
享有增资部分的净资产份额471547.89
合计-26143.29
其中：调整资本公积-26143.29
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营企业主要注册持股比例（%）对合营企业或联营企业业务性质名称经营地地直接间接投资的会计处理方法
Eutilex Co. Ltd 韩国 韩国 科研开发 11.36 权益法核算丹阳海盛股权投资中江苏江苏
投资管理49.001.00权益法核算心（有限合伙）丹阳丹阳
ELPIS
美国美国科研开发20.00权益法核算
BIOPHARMACEUTICALS
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司对 Eutilex Co. Ltd的持股比例为 11.36%，因公司向其派驻一名董事，对被投资单位具有重大影响，故采用权益法核算。
6-1-1-972.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目丹阳海盛股权投资中心丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）（有限合伙）
流动资产180150898.29180146083.74
其中：现金和现金等价物55765.8156090.86
非流动资产33240000.0033240000.00
资产合计213390898.29213386083.74流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司所有者权益213390898.29213386083.74
按持股比例计算的净资产份额104561540.17104559181.04调整事项商誉内部交易未实现利润其他对合营企业权益投资的账面价
104561540.17104559181.04
值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用325.0540502.62所得税费用
净利润4814.5512953885.02终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4814.5512953885.02本期收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
6-1-1-98ELPIS ELPIS 杭州多禧生物科
Eutilex Co. Ltd Eutilex Co. Ltd
BIOPHARMACEUTICALS BIOPHARMACEUTICALS 技有限公司
流动资产101700123.22316338523.6892988738.01403343372.8888723617.31
非流动资产10278023.69231697002.3411875474.60232456182.5473694018.50
资产合计111978146.91548035526.02104864212.61635799555.42162417635.81
流动负债13860293.62202466796.488758118.80248312358.608650086.61
非流动负债1605254.6219857413.581678152.0834875127.11
负债合计15465548.24222324210.0610436270.88283187485.718650086.61少数股东权益归属于母公司所有
96512598.67325711315.9694427941.73352612069.72153767549.20
者权益按持股比例计算的
19302519.7336989240.7610490944.3354886105.6213357407.73
净资产份额调整事项商誉内部交易未实现利润
其他163521029.3182453456.6289586089.76112866913.4123943954.97对联营企业权益投
182823549.04119442697.38100077034.09167753019.0337301362.70
资的账面价值存在公开报价的联
营企业权益投资的229008311.80550124867.17公允价值
营业收入1249425.94568542.9611929914.1938456849.90
净利润-92519744.82-156770129.65-48138139.04-167815756.26-10514264.49终止经营的净利润
其他综合收益-1256098.24-39702365.03-4576436.65
综合收益总额-93775843.06-196472494.68-48138139.04-172392192.91-10514264.49本期收到的来自联营企业的股利
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
投资账面价值合计16734606.8616171448.43
6-1-1-99项目期末数/本期数期初数/上年同期数
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润563158.43178056.87其他综合收益
综合收益总额563158.43178056.87联营企业
投资账面价值合计65748559.0119459967.19下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-6143102.70-4160135.63
其他综合收益-182284.40-530788.41
综合收益总额-6325387.10-4690924.04
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
6-1-1-100加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的33.35%（2020年12月31日：45.96%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
6-1-1-101流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1313817520.121344658093.401344658093.40
应付票据354414294.91354414294.91354414294.91
应付账款527371623.26527371623.26527371623.26
其他应付款655656614.97655656614.97655656614.97
长期借款2458308062.022720932484.31718633971.151390302432.81611996080.35
应付债券1670552928.442113677910.7910726895.2148485566.332054465449.25
租赁负债80231761.3693024153.9217230459.5628297012.9447496681.42
小计7060352805.087809735175.563628691952.461467085012.082713958211.02（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1004747956.091015909796.661015909796.66
应付票据501883761.17501883761.17501883761.17
应付账款392457887.44392457887.44392457887.44
其他应付款361881321.48361881321.48361881321.48
长期借款1450090355.271669316394.45181900392.61708936520.73778479481.11
应付债券1594815712.602119923920.556133586.308535700.632105254633.62
小计5305876994.056061373081.752460166745.66717472221.362883734114.73
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
6-1-1-102利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币848215850.00元
（2020年12月31日：人民币704258450.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
175184114.00174082247.73181449015.40530715377.13
流动金融资产分类为以公允价值计量且其变
175184114.00174082247.73181449015.40530715377.13
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产1012037.181012037.18
权益工具投资175184114.00173070210.55181449015.40529703339.95
2.应收款项融资55991652.6555991652.65
3.其他权益工具投资7852000.007852000.00
持续以公允价值计量的资产总
175184114.00174082247.73245292668.05594559029.78
额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
6-1-1-103项目期末公允价值依据
其他非流动金融资产175184114.00取得活跃市场上未经调整的报价
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值依据采取最近一次股权转让时的估值作为公
其他非流动金融资产173070210.55允价值
对持有的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出（买入）外币金额*（合同约衍生金融资产1012037.18定的远期结售汇率-期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*计量日至交割天数/365）
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
应收款项融资55991652.65对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值其他非流动金融资产181449015.40因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发
生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理其他权益工具投资7852000.00估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
最终控制方名称关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
陈保华第一大股东24.5124.51
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
Eutilex Co. Ltd 本财务报表附注七之说明
4.本公司的其他关联方情况
6-1-1-104其他关联方名称其他关联方与本公司关系
浙江美阳国际工程设计有限公司本公司董事杜军控制之公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
Eutilex Co. Ltd 年度许可证维护费 193222.50 104716.50
Eutilex Co. Ltd 特许权使用费 10243245.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
Eutilex Co. Ltd 细胞株 413400.00
2.无关联担保情况。
3.其他关联交易
根据本公司与浙江美阳国际工程设计有限公司签订的《建设工程设计合同》及《技术咨询服务合同》，本期浙江美阳国际工程设计有限公司为公司提供设计及技术咨询服务，应付服务费31519385.00元，已支付31469385.00元，期末未付50000.00元。
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2983.27万元3065.22万元
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
上海华奥泰生物上海奥博生物医药长兴制药股份有限项目母公司限制性股票激励计划药业股份有限公股份有限公司股票公司股份增发计划司股票期权计划期权计划公司本期授予的各项
37145000股
权益工具总额公司本期行权的各项
3960000股
权益工具总额公司本期失效的各项
11143500股
权益工具总额
6-1-1-105限制性股票：首次授予价格为
10.21元/股，本期除权后，行
权价格调整为10.01元/股；行股票期权：零对价股票期权：零对价公司期末发行在外的附生效条件的股份权时间自授予限制性股票上市转让给股权激励转让给股权激励对
股票期权行权价格的增发：自授予日之之日起12个月后的首个交易对象；自授予之日象；自授予之日起范围和合同剩余期限日起3年内行权
日至授予限制性股票上市之日起5-8年内行权5-8年内行权起48个月内的最后一个交易日当日止公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1)母公司限制性股票激励计划根据公司2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三次
临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议和修订后章程的规定，公司决定将以
10.01元/股的价格授予激励对象一定数量的公司限制性股票。本激励计划有效期自首次授
予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过66个月。本次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为30%、30%、
40%，若到期无法解锁则由公司回购注销。
(2)上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划根据公司第六届董事会第十一次临时会议通过的《关于子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司实施员工股权激励方案及股份制改造的议案》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。
(3)上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划根据公司第七届董事会第七次临时会议通过的《上海奥博生物医药技术有限公司员工激励计划及股份制改造方案（草案）》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。
(4)长兴制药股份有限公司股份支付根据子公司长兴制药股份有限公司第二届六次董事会和2020年第二次临时股东大会决
议通过的《公司2020年员工持股计划（草案）》，该子公司决定以附条件定向增发的方式授予激励对象223.50万股长兴制药股份，定向增发认购价为5.06元/股。
6-1-1-106(二)以权益结算的股份支付情况
明细情况项目母公司限制性股票激励计划按照授予日公司股票收盘价格扣除授予价格及激励对象在未来
授予日权益工具公允价值的确定方法 解除限售后根据 Black-Scholes 模型计算的额外锁定成本后作为限制性股票的公允价值
根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正可行权权益工具数量的确定依据预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
29071625.48元
累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用
29071625.48元
总额（续上表）上海华奥泰生物药业股份上海奥博生物医药股份长兴制药股份有限公项目有限公司股票期权计划有限公司股票期权计划司股份增发计划
授予日权益工具公允价值 根据 Black-Scholes 期权定价模型或标的股票评估价格确定确定授予日股票的确定方法期权的公允价值
可行权权益工具数量的确根据最新可以行权人数变动、激励对象行权所需满足的绩效考核指标等后续
定依据信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重无大差异的原因以权益结算的股份支付计
26550924.49元9890026.55元3245405.80元
入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支
12681789.56元7089192.45元2995759.20元
付确认的费用总额
(三)其他
根据公司限制性股票激励计划解锁条件的规定，第一个解锁条件为以2020年净利润为基数(净利润以经审计合并报表的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，且以剔除公司实施股权激励计划产生的股份支付费用的净利润为计算依据)，2021年净利润增长率不低于20%，由于公司2021年度实现的净利润未满足该业绩考核条件，故本期未确
认第一个解锁期的股份支付费用。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺。
6-1-1-107(二)或有事项
1.未决诉讼
受本公司缬沙坦杂质事件影响，截至资产负债表日，公司及子公司尚存在未决诉讼，由于该诉讼目前均尚未取得进一步的进展，诉讼结果存在不确定性，公司目前无法可靠预计上述未决诉讼对公司的影响。根据公司聘请的境外律师出具的律师函，原告提出的诉讼请求金额并不是原告及其代表的其他消费者们真实的损失或他们能追索的金额。
2.未决仲裁
受本公司缬沙坦杂质事件影响，截至资产负债表日，公司尚存在与山德士的未决仲裁，仲裁事项仍在推进过程中，案件尚未开庭。公司已聘请专业律师团队代理应对该仲裁案件，在尊重客观事实、分清双方责任的基础上，寻求公平合理的解决方案，由于涉及国际仲裁，公司聘请的律师认为此案的程序处理可能需耗时二到三年，但也有可能随着仲裁案件的推进耗时有所增减。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回
拟分配的利润或股利购专用证券账户股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派送现金红利1元（含税)。十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对原料药及中间体销售业务、成品药销售业务、进出口贸易及技术服务业务等的经营业绩进行考核。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业务收入、营业务成本按最终实现销售地进行划分。
2.报告分部的财务信息
本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
6-1-1-1081.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用1767849.94
合计1767849.94
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用3364532.98
与租赁相关的总现金流出17922987.39
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数
租赁收入641633.90
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数
投资性房地产7131715.12
小计7131715.12
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2021年12月31日，本公司实际控制人陈保华将其持有本公司2585万股股票质押给国泰君安证券股份有限公司，共取得股票质押融资款10000万元，具体明细情况如下：
质押数量融资金额股东名称质权人质押起始日质押到期日（万股）（万元）国泰君安证券
陈保华2585.0010000.002019/5/142022/5/12股份有限公司
6-1-1-109小计2585.0010000.00
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1242673568.79100.0071527092.865.761171146475.93
合计1242673568.79100.0071527092.865.761171146475.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1059630660.47100.0050106239.154.731009524421.32
合计1059630660.47100.0050106239.154.731009524421.32
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收关联方账款组合384091847.43
账龄组合858581721.3671527092.868.33
小计1242673568.7971527092.865.76
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内825193598.0141259679.895.00
1-2年3822222.97764444.5920.00
6-1-1-1102-3年125864.0062932.0050.00
3年以上29440036.3829440036.38100.00
小计858581721.3671527092.868.33
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提
50106239.1521420853.7171527092.86
坏账准备
合计50106239.1521420853.7171527092.86
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
寿科健康美国有限责任公司373648593.5830.07
客户二44233096.713.562211654.84
客户三43629359.303.513034177.84
客户四42979050.323.462148952.52
客户五37149588.402.991857479.42
小计541639688.3143.599252264.62
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1876961758.22100.002505860.670.131874455897.55
合计1876961758.22100.002505860.670.131874455897.55（续上表）
6-1-1-111期初数
账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1355520047.00100.001821460.200.131353698586.80
合计1355520047.00100.001821460.200.131353698586.80
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收关联方账款组合1851775330.94
应收出口退税组合20567297.08
账龄组合4619130.202505860.6754.25
其中：1年以内1823026.8091151.355.00
1-2年292962.0058592.4120.00
2-3年294048.98147024.4950.00
3年以上2209092.422209092.42100.00
小计1876961758.222505860.670.13
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数56509.9867937.801697012.421821460.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段-14648.1014648.10
--转入第三阶段-58809.8058809.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提49289.4734816.31600294.69684400.47本期收回本期转回
6-1-1-112本期核销
其他变动
期末数91151.3558592.412356116.912505860.67
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1309290.271296139.02
拆借款1851775330.941323733015.70
应收暂付款3309839.932454841.99
应收出口退税20567297.0828036050.29
合计1876961758.221355520047.00
(5)其他应收款金额前5名情况款项占其他应收款单位名称账面余额账龄坏账准备
性质余额的比例（%）
普霖斯通制药有限公司拆借款339487588.00[注1]18.09华海（美国）国际有限公司拆借款318785000.00[注2]16.98
上海华奥泰生物药业股份有限公司拆借款312358745.14[注3]16.64
华海药业南通股份有限公司拆借款274115042.74[注4]14.60
寿科健康美国有限责任公司拆借款159392500.00[注5]8.49
小计1404138875.8874.80
[注1]其中1年以内27344269.42元，2-3年312143318.58元[注2]其中1年以内132834897.45元，1-2年143013000.00元，2-3年
42937102.55元
[注3]其中1年以内236774338.17元，1-2年75584406.97元[注4]其中1年以内53027429.21元，1-2年30610000.00元，2-3年86939949.30元，3年以上103537664.23元[注5]其中1年以内1986084.28元，2-3年157406415.72元
3.长期股权投资
(1)明细情况
6-1-1-113期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5343259822.105343259822.103848754256.983848754256.98
对联营、合营
374284696.17374284696.17330791278.21330791278.21
企业投资
合计5717544518.275717544518.274179545535.194179545535.19
(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数
临海市华南化工有限公司80759363.5171427401.02152186764.53
浙江华海医药销售有限公司19000000.001180197.5520180197.55
浙江华海进出口有限公司14250000.0014250000.00浙江华海医药包装制品有限
22330000.0071768.7622401768.76
公司
浙江宏超环境检测有限公司10000000.00119614.6110119614.61
临海市华海技术学校2000000.00159486.142159486.14
浙江华海立诚药业有限公司1600000.001600000.00
浙江华海天诚药业有限公司1000000.001000000.00
浙江华海致诚药业有限公司1000000.001000000.00浙江华海建诚药业有限公司
329506995.95342192252.90671699248.85
[注1]
华海健康科技（浙江）有限公
100000.00900000.001000000.00
司
长兴制药股份有限公司143000000.002200.00142997800.00上海奥博生物医药股份有限
255367182.18255367182.18
公司[注2]上海双华生物医药科技发展
63000000.00202547.4163202547.41
有限公司
上海科胜药物研发有限公司13500000.0013500000.00上海华奥泰生物药业股份有
255000000.001500470484.161755470484.16
限公司[注3]上海华汇拓医药科技有限公
50000000.0020363628.4470363628.44
司
华海药业南通股份有限公司190000000.00190000000.00
南通华宇化工科技有限公司80000000.00382766.7580382766.75
6-1-1-114江苏云舒海进出口有限公司10000000.0010000000.00
昌邑华普医药科技有限公司30126400.0030126400.00
华海药业（香港）有限公司41534025.3941534025.39华海（美国）国际有限公司132160095.00132160095.00
临海华海商务咨询有限公司10000.0010000.00
浙江华海制药科技有限公司300000000.0050087717.38350087717.38
浙江华海投资管理有限公司100040000.00100040000.00浙江华海生物科技有限公司
687000000.00813000000.001500000000.00
[注3]
华海日本药业株式会社32419468.046800000.0039219468.04
浙江华海企业管理有限公司89550000.006930000.0096480000.00
浙江华海文化发展有限公司5150000.00549900.005699900.00
华海药业欧洲责任有限公司24445698.8519600000.0044045698.85临海华海投资管理合伙企业
450000.00450000.00（有限合伙）[注4]普霖强生生物制药股份公司
851005028.06851005028.06
[注5]
赛斯尔擎生物技术（上海）有
13000000.0010000000.0023000000.00
限公司临海华海奥科投资合伙企业
450000.00450000.00（有限合伙）[注6]
湖北赛奥生物制药有限公司150000000.00150000000.00临海赛斯尔擎投资合伙企业
70000.0070000.00（有限合伙）[注7]
小计3848754256.982994507765.121500002200.005343259822.10
[注1]浙江华海建诚药业有限公司期初差异系吸收合并子公司浙江汇诚溶剂制造有限公司
[注2]本公司直接持有其85.00%股权，通过临海华海奥科投资合伙企业（有限合伙）持有其15.00%股权
[注3]本公司以持有的子公司浙江华海生物科技有限公司100%股权按评估价认购子公司上海华奥泰生
物药业股份有限公司股份，变更后直接持有其89.64%股权，通过临海华海投资管理合伙企业（有限合伙）持有其6.49%股权
[注4]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其70.40%股权[注5]本公司直接持有其25.97%股权，通过华海（美国）国际有限公司持有其64.18%股权[注6]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其99.00%股权
6-1-1-115[注7]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其99.00%股权
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业上海宇海投资管理有
902485.4322964.30
限公司临海海盛股权投资管
5297409.7747031.24
理有限公司
小计6199895.2069995.54联营企业
Eutilex Co. Ltd 167753019.03 -35642524.23 -21338533.44 -5141502.68杭州多禧生物科技有
37301362.70-17360254.33-1668616.16
限公司
IVIEW
15135596.501939800.00-4719201.49-182284.40
TherapeuticsInc.湖北华海共同药业有
4324370.6913200000.00-213442.39
限公司
ELPIS
100077034.0995935500.00-13188985.05
BIOPHARMACEUTICALS
Apeximmune
22618050.00-1210458.82
Threapeutics Inc
小计324591383.01133693350.00-53002778.56-42339237.35-5323787.08
合计330791278.21133693350.00-53002778.56-42269241.81-5323787.08（续上表）本期增减变动减值准计提被投资单位宣告发放现金期末数备期末
其他权益变动减值其他[注]股利或利润余额准备合营企业上海宇海投资管理有
925449.73
限公司临海海盛股权投资管
5344441.01
理有限公司
小计6269890.74联营企业
6-1-1-116Eutilex Co. Ltd 13812238.70 119442697.38
杭州多禧生物科技有
-18272492.21[注]限公司
IVIEW
14856128.9227030039.53
TherapeuticsInc.湖北华海共同药业有
17310928.30
限公司
ELPIS
182823549.04
BIOPHARMACEUTICALS
Apeximmune
21407591.18
Threapeutics Inc
小计28668367.62-18272492.21368014805.43
合计28668367.62-18272492.21374284696.17
[注]系公司本期处置杭州多禧生物科技有限公司部分股权失去重大影响，故将对杭州多禧生物科技有限公司的剩余投资从以权益法核算的长期股权投资转换为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相应转出原确认长期股权投资账面价值
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入4404584763.822330253919.034538982038.382151832900.80
其他业务收入43345276.6524997322.2827198545.0415846954.41
合计4447930040.472355251241.314566180583.422167679855.21
其中：与客户之间的
4436866558.392349348227.664562905985.242165244049.54
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药及中间体销售2601655838.421675565375.282855855070.251547780699.14
成品药销售1802928925.40654688543.751683126968.13604052201.66
其他32281794.5719094308.6323923946.8613411148.74
小计4436866558.392349348227.664562905985.242165244049.54
6-1-1-1172)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内1560370205.40485688192.381254129883.41371357743.59
国外2876496352.991863660035.283308776101.831793886305.95
小计4436866558.392349348227.664562905985.242165244049.54
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入4429207447.844562905985.24
在某一时段内确认收入7659110.55
小计4436866558.394562905985.24
2.研发费用
项目本期数上年同期数
人工支出115738741.5291875273.60
折旧摊销费48838557.8940567491.02
材料费用66230075.3061488098.58
临床试验及技术服务费134258299.4343565369.68
股份支付费用摊销4198472.98
其他36888082.8890771669.43
合计406152230.00328267902.31
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-42269241.81-34546996.85
成本法核算的长期股权投资收益330900000.00135800000.00
处置长期股权投资产生的投资收益176417722.47698396.71
处置交易性金融资产取得的投资收益5422800.00
合计470471280.66101951399.86
6-1-1-118十六、其他补充资料
(一)非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分166827805.13越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免323956.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补93281769.88助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益50041.19
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金312265305.59融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回10749729.77对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-71277879.83其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计512220728.53
6-1-1-119减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）85500958.06
少数股东权益影响额（税后）-1378269.86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额428098040.33
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.430.340.34扣除非经常性损益后归属于公司普
0.910.040.04
通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 487535117.22
非经常性损益 B 428098040.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59437076.89
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6512959205.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 86130.59
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5.23
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 290921894.80
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 150014168.31
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1.72母公司限制性股票本期摊销额增加的归属于公
I1 29053415.41司普通股股东的净资产母公司限制性股票本期摊销额增加净资产次月
J1 3.50起至报告期期末的累计月数子公司股份支付本期摊销额增加的归属于公司
I2 21068714.81普通股股东的净资产其他子公司股份支付本期摊销额增加净资产次月起
J2 6.00至报告期期末的累计月数少数股东折价增资减少的归属于公司普通股股
I3 26143.28东的净资产少数股东折价增资减少的归属于公司普通股股
J3 1.00东的净资产次月起至报告期期末的累计月数
6-1-1-120因处置股权投资减少归属于公司普通股股东的
I4 62218292.30净资产因处置股权投资减少归属于公司普通股股东的
J4 4.89净资产次月起至报告期期末的累计月数
收购少数股东股权减少净资产 I5 3471064.02收购少数股东股权减少净资产次月起至报告期
J5 3.00期末的累计月数因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比
例计算应享有的份额增加的归属于公司普通股 I6 23344580.54股东的净资产因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比
例计算应享有的份额增加净资产次月起至报告 J6 4.97期期末的累计月数股份支付本期行权减少归属于公司普通股股东
I7 11853811.31的净资产股份支付本期行权减少净资产次月起至报告期
J7 3.00期末的累计月数税法可抵扣股权激励费用多于按照会计准则确
认的股权激励费用，相应递延所得税资产确认增 I8 6150153.99加净资产
确认次月起至报告期末的累计月数 J8 3.50外币折算差额减少的归属于公司普通股股东的
I9 2849824.99净资产外币折算差额减少净资产次月起至报告期期末
J9 6.00的累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 6565384349.86
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.43%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.91%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 487535117.22
非经常性损益 B 428098040.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59437076.89
期初股份总数 D 1454608047.00
6-1-1-121因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 2831.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5.23
因回购等减少股份数 H 7790608.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1.87
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1453397248.75
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.34
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江华海药业股份有限公司
二〇二二年四月二十二日
6-1-1-122