鲁西化工:中泰证券股份有限公司关于公司2022年度内部控制评价报告的核查意见

中泰证券股份有限公司
关于鲁西化工集团股份有限公司2022年度内部控制评价报告的
核查意见
中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“保荐机构”）作为鲁西
化工集团股份有限公司（以下简称“鲁西化工”或“公司”）2020年非公开发行
股票的保荐机构，根据《企业内部控制基本规范》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
13号——保荐业务》等有关法律、法规及规范性文件的规定，对鲁西化工2022年度内部控制评价报告相关内容进行了核查，具体核查情况如下：
一、内部控制评价结论
公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求设计与建立了公司
内部控制制度与控制体系，并根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对截至2022年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了评价。
报告期内，对纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，未发现需对外披露的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
二、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司以及下属分子企业，纳入评价范围的各单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域包括：控制环境、战略执行、
1人力资源、健康安全环保、货币资金、采购管理、销售管理、物流管理、资产管
理、资金管理、招标管理、合同管理、生产管理、资产管理、工程建设、会计核
算与财务报告、信息系统、研究与开发等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
（一）内部控制评价依据
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和国务院国有资产
监督管理委员会内部控制监管要求，结合公司内部控制相关制度和流程开展内部控制体系自评及监督评价。
（二）内部控制缺陷认定标准
公司根据基本规范、评价指引，结合公司企业规模、行业特点、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司内部控制缺陷评价认定标准，采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（三）公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准：
公司对于财务报告内部控制缺陷认定标准，由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备可能导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报和漏报；二是该缺陷
单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小，根据缺陷可能导致财务报告错报和漏报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定量标准公司围绕净利润潜在错报和漏报金额大小制定缺陷认定定量标准。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
2缺陷类别认定标准
重大缺陷潜在错报和漏报金额大于或等于报表税前利润3%。
重要缺陷潜在错报和漏报金额大于报表税前利润的0.5%，但小于3%。
一般缺陷潜在错报和漏报金额小于或等于报表税前利润的0.5%。
（2）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷
*公司高级管理人员舞弊且给公司造成重大损失或不利影响；
*未依照会计准则选择和
*已经发现并报告给管理层的财
应用会计政策、未建立反务报告内部控制重大缺陷在经过舞弊程序和控制措施；
合理时间后，未得到整改；
*对于非常规或特殊交易
*发现存在重大会计差错，公司对除重大缺陷、重的账务处理没有建立相应已披露的财务报告进行更正；要缺陷之外的的控制机制或没有实施且
认定标准*当期财务报告存在重大错报，而其它财务报告没有相应的补偿性控制；
内部控制在运行过程中未能发现及内部控制缺
*对于期末财务报告过程该错报；陷。
的控制存在一项或多项缺
*审核主管单位或审计部门对公陷且不能合理保证编制的司的对内部控制监督无效。
财务报表达到真实、准确
*风险管理职能无效、控制环境无的目标。
效、重大缺陷在合理期间未得到及时整改。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。
非财务报告缺陷认定标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负
面影响的性质、影响的范围等因素来确定。其结合公司自身实际情况，按照定性标准和定量标准进行认定。
（1）定量标准
定量标准从三个方面进行认定，包括可能造成的直接财产损失金额、可能造成的人员健康安全影响以及重大负面影响。具体标准如下表：
缺陷类型直接财产损失金额人员健康安全影响重大负面影响
310人以上死亡，或20人以对公司定期报告或公司
重大缺陷2000万元（含）以上上重伤形象造成负面影响
受到国家政府部门处罚，
5人（含）以上死亡，或10
重要缺陷500万元（含）以上但未对公司定期报告造人（含）以上重伤成负面影响
受到省级（含）以下政府
5人以下死亡，或10人以下
一般缺陷500万元以下部门处罚但未对公司定重伤期报告造成负面影响
（2）定性标准
定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。
缺陷重大缺陷重要缺陷一般缺陷类型
*公司经营活动严重违反国家
法律法规或规范性文件，受到监*公司经营活动违反管机构或省级以上政府部门处国家法律法规，受到省*违反公司内部规章制度，罚；级以下政府部门处罚；但未造成损失或者造成损失
*违反民主决策程序，导致重大*违反决策程序，致决轻微；
决策失误，给公司造成重大财产策失误，给公司造成较*决策程序效率不高，影响损失；大财产损失；公司生产经营；
认定*重要业务缺乏制度控制或制*重要业务制度或系*一般业务制度或系统存在标准度系统性失效；统存在缺陷；缺陷；
*媒体负面新闻频频曝光，对公*媒体出现负面新闻，*内部控制一般缺陷未得到司声誉造成重大损害，且难以恢并波及局部区域；整改；
复；*内部控制重要缺陷*不属于重大、重要缺陷的
*内部控制重大或重要缺陷不未得到整改；其他非财务报告内部控制缺
能得到及时整改；*对公司造成重要不陷。
*对公司造成重大不利影响的利影响的其他情形。
其他情形。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
4五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他需披露的可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息重大事项说明。
六、保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为：
鲁西化工现有的内部制度符合我国相关法律、法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制，公司出具的《2022年度内部控制评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）5（本页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于鲁西化工集团股份有限公司
2022年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
王作维孙芳晶中泰证券股份有限公司
二〇二三年四月二十日
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