赣能股份:年度关联方资金占用专项审计报告

江西赣能股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况审核报告
大信专审字[2023]第6-00024号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况审核报告
大信专审字[2023]第6-00024号
江西赣能股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、股东权益
变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2023年4月24日出具大信审字[2023]第6-00028号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2022年度与非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯丽娟
中国·北京中国注册会计师：涂卫兵
二○二三年四月二十四日
-2-上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江西赣能股份有限公司单位：人民币万元占用方与上市上市公司2022年期2022年度占用2022年度占用2022年度偿2022年期非经营性占用形成资金占用方名称公司的关联关核算的初占用资累计发生金额资金的利息还累计发生末占用资占用性质资金占用原因
系会计科目金余额（不含利息）（如有）金额金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业小计前控股股
东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计占用方与上市上市公司2022年期2022年度往来2022年度往来2022年度偿2022年期其它关联往来形成资金往来方名称公司的关联关核算的初往来资累计发生金额资金的利息还累计发生末往来资往来性质资金往来原因
系会计科目金余额（不含利息）（如有）金额金余额
赣浙国华（信丰）发电有限责任公同受母公司技术监督
应收账款490.30490.30经营性往来司控制服务
控股股东、技术监督
实际控制江西东津发电有限责任公司同一母公司应收账款21.1821.18经营性往来人及其附服务属企业同受母公司
江西万年青水泥股份有限公司预付账款0.100.10押金经营性往来控制
-3-占用方与上市上市公司2022年期2022年度占用2022年度占用2022年度偿2022年期非经营性占用形成资金占用方名称公司的关联关核算的初占用资累计发生金额资金的利息还累计发生末占用资占用性质资金占用原因
系会计科目金余额（不含利息）（如有）金额金余额同受母公司
江西倬云信息产业有限公司预付账款13.2213.22设备款经营性往来控制同受母公司
江西倬慧信息科技有限公司预付账款11.5111.51设备款经营性往来控制
江西高景置业有限公司同一母公司应收股利402.11402.11分配股利经营性往来
赣浙国华（信丰）发电有限责任公同受母公司非经营性
其他应收款0.270.27代扣社保司控制往来同受母公司
江西高技术产业投资股份有限公司其他应收款0.680.68房租水电经营性往来控制租赁及保
江西高景置业有限公司同一母公司其他应收款18.9021.9640.86经营性往来证金同受母公司运输
江西煤炭储备中心有限公司其他应收款50.0050.00经营性往来控制保证金同受母公司
江西万年青水泥股份有限公司其他应收款80.003.0083.00保证金经营性往来控制
小计501.79611.44402.21711.02
江西昱辰智慧能源有限公司三级子公司应收账款0.100.10场地租金经营性往来江西江投电力技术与试验研究有限
二级子公司预付账款216.8698.00118.86技术服务经营性往来上市公司公司的子公司非经营性
及其附属上饶市源茂新能源科技有限公司四级子公司其他应收款0.870.87-代垫款企业往来非经营性
江西赣能上高发电有限公司二级子公司其他应收款390.33272.63117.70代扣社保往来
-4-占用方与上市上市公司2022年期2022年度占用2022年度占用2022年度偿2022年期非经营性占用形成资金占用方名称公司的关联关核算的初占用资累计发生金额资金的利息还累计发生末占用资占用性质资金占用原因
系会计科目金余额（不含利息）（如有）金额金余额其他流动非经营性
江西赣能上高发电有限公司二级子公司500.002.492.02500.47借款资产往来
小计0.871107.292.49373.52737.13同受母公司
其他关联江西陕赣煤炭销售有限公司控制的联营预付账款8365.74216914.28196125.5229154.50货款经营性往来人及其附企业属企业非经营性
江西昌泰高速公路有限责任公司联营企业其他应收款16.4916.49代扣社保往来
小计8365.74216930.77196125.5229170.99
总计8868.40218649.502.49196901.2530619.14
法定代表人：叶荣主管会计工作负责人：许扬会计机构负责人：王润联