新希望:阆中市兴新鑫农牧科技有限公司审计报告

阆中市兴新鑫农牧科技有限公司
审计报告
大华审字[2023]240308号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)四川分所
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）Sichuan Branch阆中市兴新鑫农牧科技有限公司审计报告及财务报表
（2022年11月15日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-3
二、已审财务报表
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
所有者权益变动表5-7
财务报表附注1-7大华会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所
成都市高新区蜀锦路88号新中泰国际大厦3101-3102(610041)
电话：86(28)83227092传真：86(28)83227087
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2023]240308号
成都天府兴新鑫农牧科技有限公司：
一、审计意见我们审计了阆中市兴新鑫农牧科技有限公司（以下简称“阆中兴新鑫”）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阆中兴新鑫2022年12月31日的财务状况以及2022年的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阆中兴新鑫，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
阆中兴新鑫管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，阆中兴新鑫管理层负责评估阆中兴新鑫的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算阆中兴新鑫终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督阆中兴新鑫的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对阆中兴新鑫持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
第2页大华审字[2023]240308号审计报告
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阆中兴新鑫不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
四川分所钟平修
中国·四川中国注册会计师：
曹云华
二〇二三年三月二十七日
第3页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注阆中市兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注
一、公司基本情况
（一）组织形式和地址
阆中市兴新鑫农牧科技有限公司（以下简称“本公司”）成立于2022年11月15日，于阆中市市场监督管理局注册登记，统一社会信用代码为 91511381MAC3NLMQ75，注册资本：
3000.00万元人民币，法定代表人：唐杨，注册地址：四川省阆中市二龙镇皂角树街3号附2号。
本公司由阆中新六农牧科技有限公司出资成立的有限责任公司，初始注册资本为
3000.00万元人民币。截止2022年12月31日，本公司注册资本为3000.00万元，实收
资本为1000.00万元。
（二）企业的业务性质和主要经营
本公司属于畜牧行业，经营范围：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;牲畜销售;畜牧渔业饲料销售;饲料添加剂销售;智能农业管理;畜
禽粪污处理利用。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目:牲畜饲养;种畜禽生产;饲料生产;动物无害化处理;牲畜屠宰。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（三）母公司以及最终控制方的名称
本公司母公司为阆中新六农牧科技有限公司，最终实际控制人为新希望集团有限公司。
（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司总经理办公会于2023年3月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生财务报表附注第1页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；
对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
（一）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2022年11月15日至
2022年12月31日。
（二）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；
对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（四）其他应收款本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法本公司根据以往的历史经验对应收款项预期信用损失
按账龄天数与预计信用损失率账龄组合计提比例作出合理估计，参考应收款项的账龄进行信计提用风险组合分类参考历史信用损失经验不计提
关联方组合根据业务性质，认定无信用风险。
预期信用损失
采用账龄组合的其他应收款项：
财务报表附注第2页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注
账龄其他应收款计提比例(%)
0-360天5.05
361-720天13.49
721-1080天38.00
1081天以上100
（五）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
(一)会计政策变更本报告期无会计政策变更。
(二)会计估计变更本报告期重要会计估计未变更。
(三)重大前期差错更正事项财务报表附注第3页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注本报告期无重大前期差错更正事项。
六、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．其他应收款项目2022年12月31日应收利息应收股利
其他应收款10000000.00
合计10000000.00
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
按账龄披露其他应收款账龄2022年12月31日
0-360天10000000.00
合计10000000.00按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日
资本金10000000.00
合计10000000.00其他应收款
1．按欠款方归集的期末余额列示的其他应收款
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
末余额的比例(%)期末余额
阆中新六农牧科技10000000.000-360100.00资本金天有限公司
合计10000000.00100.00
2．因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
3．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无。
注释2．在建工程财务报表附注第4页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注
2022年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
四川阆中华严寺3380母猪+36000育肥项目83189218.7983189218.79
合计83189218.7983189218.79
1．重要在建工程项目本期变动情况
预算数2022年11本期其本期转入固2022年12项目名称本期增加他减少（万元）月15日定资产金额月31日金额四川阆中华严寺
3380母猪+3600014697.6183189218.7983189218.79
育肥项目
合计83189218.7983189218.79
续：
其中：本期本期利息工程累计投入工程进利息资本化项目名称
占预算比例(%)(%)利息资本化资本化率资金来源度累计金额
金额(%)四川阆中华严寺
3380母猪+3600056.60%母公司借款
育肥项目
合计———
注释3．应付账款项目2022年12月31日
1年以内（含1年）83177831.13
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
合计83177831.13
注释4．其他应付款项目2022年12月31日应付利息应付股利
其他应付款11387.66
合计11387.66
1．其他应付款项
(1)按款项性质列示的其他应付款款项性质2022年12月31日关联往来财务报表附注第5页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注款项性质2022年12月31日押金及保证金
其他往来11387.66
合计11387.66
注释5．资本公积项目2022年11月15日本期增加数本期减少数2022年12月31日
一、资本（或股本）溢价10000000.0010000000.00
二、其他资本公积
合计10000000.0010000000.00
七、或有事项的说明无。
八、资产负债表日后事项
截至财务报告报出日，本公司股东阆中新六农牧科技有限公司1000万出资款2023年1月9日已经到账。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司对本公司的
母公司名称注册地业务性质注册资本(的持股比表决权比例万元)
例(%)(%)农业科学研究和四川省南充市阆中新六农牧科技有限公司
阆中市13889.00100.00100.00试验发展
注：本公司最终控制方为新希望集团有限公司。
(二)关联方交易及往来无。
(三)关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项无。
（2）应付关联方款项无。
财务报表附注第6页阆中兴新鑫农牧科技有限公司截至2022年度止财务报表附注
十、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息无。
十一、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容本公司无按照有关财务会计和制度应披露的其他内容。
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
阆中兴新鑫农牧科技有限公司
二〇二三年三月二十七日
财务报表附注第7页财务报表、试算平衡表及附注封面信息
1、基本资料（画横线部分需手工录入）
被审计单位名称：阆中市兴新鑫农牧科技有限公司单位负责人：
资产负债表日：2022年12月31日主管会计工作负责人：
会计机构负责人：资产负债表
编制单位：阆中市兴新鑫农牧科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注七2022-12-312021-12-312020-12-31
流动资产：
货币资金注释1交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项注释2
其他应收款注释310000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释4
流动资产合计10000000.00
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释5
在建工程注释683189218.79生产性生物资产油气资产使用权资产注释7无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计83189218.79
资产总计93189218.79
单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-1-资产负债表（续）
编制单位：阆中市兴新鑫农牧科技有限公司
负债和股东权益附注七2022-12-312021-12-312020-12-31
流动负债：
短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款注释883177831.13预收款项合同负债应付职工薪酬注释9应交税费注释10
其他应付款注释1111387.66持有待售负债一年内到期的非流动负债注释12其他流动负债
流动负债合计83189218.79
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债注释13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计83189218.79
所有者权益：
实收资本注释14其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10000000.00
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润注释15
所有者权益合计10000000.00
负债和所有者权益总计93189218.79
单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：