驰宏锌锗:驰宏锌锗2022年度审计报告

云南驰宏锌锗股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-110云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
一、公司的基本情况
云南驰宏锌锗股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经云南省经济体制
改革委员会“云体改生复﹝2000﹞33号”文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司，公司于2000年7月18日在云南省工商行政管理局注册登记成立，设立时的注册资本为
90000000元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字﹝2004﹞33号”《关于核准云南驰宏锌锗股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公司于2004年4月5日向社会公开发行人民币普通股70000000股，每股面值1元。2004年4月20日，公司的上述股票在上海证券交易所上市交易。
经云南省人民政府国有资产监督管理委员会“云国资规划函﹝2006﹞46号”《云南省国资委关于云南驰宏锌锗股份有限公司股权分置改革方案有关事项的复函》批准，并经股东大会审议通过，公司于2006年6月8日实施股权分置改革，由非流通股股东向流通股股东按每10股支付2.7股的方案共计支付18900000股股份作为股权分置改革的对价安排，该对价支付完毕后，公司的非流通股股东所持有的非流通股股份即获得上市流通权。截至
2012年6月5日，公司的非流通股股东所持有的非流通股股份均已上市流通，公司股份全
部为无限售流通股份。
经中国证券监督管理委员会“证监公司字﹝2006﹞258号”《关于核准云南驰宏锌锗股份有限公司向云南冶金集团总公司发行新股购买资产的通知》批准，公司2006年12月向云南冶金集团总公司（于2008年12月17日改制为云南冶金集团股份有限公司）发行人
民币普通股35000000股，每股面值1元，发行价格为19.17元/股，发行完毕后，公司的股本增加至195000000元。
2007年3月30日，公司2006年度股东大会审议通过，以公司的总股本195000000股为基数，每10股送红股10股并派发现金股利30元（含税），经送股以后，公司股本增至
390000000元。
2008年3月31日，公司2007年度股东大会审议通过，以公司的总股本390000000股
为基数用资本公积金转增股本，每10股转增5股，同时每10股送红股5股，经送股和资本公积转增股本后，公司股本增至780000000元。
2009年4月3日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理
委员会“证监许可﹝2009﹞1022号”文核准，公司以2009年11月30日上海证券交易所收市后公司股本总额780000000股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售股份，实际配股227765961股。配股完成后，公司股本增至1007765961元。
13云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
2011年4月27日，公司2010年度股东大会审议通过，以公司的总股本1007765961股
为基数用资本公积金转增股本，每10股转增3股，转增股本后公司股本增至1310095749元。
2013年4月15日，经公司2012年第一次临时股东大会审议通过，并获得中国证券监
督管理委员会“证监许可﹝2013﹞207号”文核准，公司以2013年4月2日上海证券交易所收市后发行人总股本1310095749股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配售，实际配股数量为357465141股。配股完成后，公司股本增至1667560890元，均为无限售条件人民币普通股。
经公司2015年第二次临时股东大会决议审议通过，并获得中国证券监督管理委员会“证监许可﹝2015﹞2387号”文核准，公司于2016年3月24日向苏庭宝先生发行股份
212788416股并支付现金61509.76万元购买其合法持有的新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司（以下简称“荣达矿业”）49%股权；于2016年4月26日向特定投资者湘财证券股份
有限公司、财通基金管理有限公司、国华人寿保险股份有限公司以及国泰基金管理有限公
司非公开发行股份274599787股募集配套资金。本次发行结束后，公司股本增加至
2154949093元。
2016年8月31日，经公司2016年第三次临时股东大会审议通过，以2016年6月30日
总股本2154949093股为基数，每10股派发现金红利人民币1元（含税）并以资本公积金向全体股东每10股转增10股。经资本公积转增股本后，公司总股本增加至4309898186元。
经公司2016年第二次临时股东大会决议审议通过，并获得中国证券监督管理委员会“证监许可﹝2017﹞1644号”文核准，公司于2017年11月30日向云南冶金集团股份有限公司、中信证券中兵投资驰宏锌锗定向资产管理计划、珠海金润中泽投资中心（有限合伙）、郑积华、中信证券驰宏锌锗投资1号定向资产管理计划、国华人寿保险股份有限公
司非公开股份781393382股募集资金，本次发行结束后，公司股本增加至5091291568元。
公司的注册地为云南省曲靖市经济技术开发区，法定代表人为王冲。
公司的母公司为云南冶金集团股份有限公司（以下简称“云冶集团”），2018年云南省国资委将所持的云冶集团股权无偿划转给中国铜业有限公司，本公司实际控制人自2018年12月29日起由云南省国资委变为国务院国资委。
公司及各子公司以铅锌产业为主，主要从事采矿、选矿、冶金、化工、深加工、贸易和科研等业务。
14云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
二、合并财务报表范围本公司2022年度纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）以及其后陆续颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”），并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
截至2022年12月31日，本公司流动负债45.47亿元，流动资产30.04亿元，流动负债高于流动资产15.43亿元。本公司为矿冶一体型重资产企业，资产结构中长期资产占比大；原料以自产为主，账面存货成本较低，流动资产金额小；公司生产经营可产生稳定的现金流量用于偿还债务。且本公司及子公司银行授信规模约281.55亿元，截至2022年12月31日已使用授信规模约57.30亿元，使用授信占比约20.35%，具有充足的偿还债务的信用基础。本公司的管理层相信本公司及子公司有能力在未来12月内偿还到期的债务，以维持继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司以铅锌产业为主，主要从事采矿、选矿、冶金、化工、深加工、贸易和科研等业务。本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
15云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、加元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
17云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
18云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
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付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合预期信用损失确认方法
本组合的票据承兑人为信用风险极低的银行类金融机构，不确认预银行承兑汇票期信用损失。
本组合的票据承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构，预期信商业承兑汇票用损失率按照应收款项的账龄组合确定。
12.应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照客户信用风险评级、初始确认日期及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
22云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合预期信用损失计量方法
本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与合并范围内
其他应收款项存在不同的信用风险水平。公司根据信用风险特征，作为一个应收款组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基账龄组合础上，根据客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：
账龄预期信用损失计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年30.00
4-5年40.00
5-6年50.00
6年以上100.00
13.应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
14.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。
15.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、库存商品和开发成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16.长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的
权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响；本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本公司一方面会考虑本公司直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本公司和其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法
同一控制下的企业合并：以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。
采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
（3）长期股权投资的变更
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原持有的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；
前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
本公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
17.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18.固定资产
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法和工作量法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司采用平均年限法折旧的固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋及建筑物20-4052.38-4.75
2机器设备8-1855.28-11.88
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
3电子设备5519.00
4运输设备8511.88
5其他20-3053.17-4.75
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本公司发生的找探矿成本在在建工程中核算，找探矿成本系铅锌矿资源勘探开发支出等，勘探开发支出按照实际发生的支出确认。本公司在完成找探矿工作前不进行摊销。找探矿工作完成，若探明没有可采经济资源储量，且后期也不再继续投入，则将找探矿费用全部转入当期损益；若探明具有可采经济资源储量，在办理采矿权证后，将相关的找探矿费用转入“无形资产－采矿权”进行摊销。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
20.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
资本化期间，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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22.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额，对有特定产量限制的无形资产（如采矿权），按照产量法进行摊销，除此之外按估计该无形资产使用寿命的年限，在使用寿命内按直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司对无形资产中核算的探矿权不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
23.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费、不符合固定资产确认条件的其他资本性支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法及其他系统、合理的摊销方法摊销。
25.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
33云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）矿山恢复治理等
本公司对因开采铅锌等原矿而形成的矿山地质环境治理恢复等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
29.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
34云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
30.安全生产费根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）提取安全费用，安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。提取的安全费用计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.收入
本公司的营业收入主要包括铅、锌、锗等产品销售收入。
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
*本公司已将该商品的实物转移给客户。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体原则
对于某一时点转移商品控制权的货物销售合同，根据不同客户在合同中关于交货地点的约定，在控制权实际转移给对方的当月确认收入。出厂交货的产品，以过磅后交付给客户指定的现场管理人员或指定的运输单位且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时为控制权转让的确认时点；到厂交货的产品以实物送达客户指定交货地点并交付给指定人员且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时确认控制权转移时点。
32.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：对购买选择权、续租选择权或终止
租赁选择权的评估结果发生变化、续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估
结果不一致等导致租赁期变化；根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认
使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁下，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
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独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部发展改革委生态环境部关于印发《重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理第八届董事会第三次办法》的通知（财资环〔202192〕号），文件自会议审议批准。
2022年1月1日实施。
本次会计政策变更将对公司资产负债表中“固定资产”、“预计负债”以及利润表中
“管理费用”和“净利润”产生一定影响，但不会对公司财务状况及经营成果产生重大影响。
会计政策变更对2022年财务报表相关项目明细如下：
受影响报表2022年度影响金额（万元）变更内容和原因项目公司合并报表母公司报表按照满足危险废物填埋场退役后
固定资产9988.657539.55
稳定运行的原则，计算退役费用总额，根据企业会计准则相关规预计负债11640.887968.85定预计弃置费用，一次性计入相关资产原值，在退役前按照固定管理费用1652.23429.30资产折旧方式进行分年摊销，并计入经营成本。净利润-1652.23-429.30
（2）重要会计估计变更本公司本年度未发生重要会计估计变更。
（3）重要前期差错更正本公司本年度未发生重要前期差错更正。
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五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售
服务、无形资产或者不动产的销售额为基础计算销13%、9%、6%、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额5%、3%部分为应交增值税。部分业务免征增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税和消费税计算。1%、5%、7%企业所得税详见下表。
教育费附加按实际缴纳的增值税和消费税计算。3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税和消费税计算。2%从2016年7月1日开始，根据《关于全面推进资源5%、6%、6.1%、税改革的通知》，本公司的铅精矿、锌精矿按销售资源税额作为计税基数，按5%9.5%、3.5%、、6%、6.1%计缴。共伴生矿按9.5%、3.5%2.5%7%4%7.4%6%2.5%、7%、4%、、、、、、等计算
0.7 /m3 7.4%、0.7元/m3 缴纳。水资源税按 元 计缴。
不同企业所得税（利得税）税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
云南驰宏锌锗股份有限公司、彝良驰宏矿业有限公司、云南驰宏资源综合
利用有限公司、云南永昌铅锌股份有限公司、新巴尔虎右旗荣达矿业有限
责任公司、新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司、云南驰宏国际锗业有15%
限公司、驰宏科技工程股份有限公司、西藏鑫湖矿业有限公司、呼伦贝尔驰宏矿业有限公司
云南澜沧铅矿有限公司、大兴安岭金欣矿业有限公司、赫章驰宏矿业有限
公司、驰宏实业发展（上海）有限公司、云南驰宏国际物流有限公司、西25%
藏驰宏矿业有限公司、曲靖拓源房地产开发有限公司、D铜矿股份有限公
司、扬帆矿业股份有限公司、玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司
塞尔温驰宏矿业有限公司27%
驰宏卢森堡有限公司24.94%驰宏（香港）国际矿业有限公司16.5%
2.税收优惠（1）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），本公司及本公司之子公司新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司、云南驰宏国际锗业有限公司、本公司之三级子公司新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司符合享受西部大开发企业税收优惠
政策的条件，2022年度按15%企业所得税税率执行。
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（2）根据云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、云南省科学技术厅文件，云南永昌铅锌股份有限公司自2020年起至2023年按照高新技术企业的15%优惠税率征收企业所得税。
（3）根据云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局2021年12月
3日颁发《高新技术企业证书》，驰宏科技工程股份有限公司自2021年起至2023年按照高新
技术企业的15%优惠税率征收企业所得税。
（4）根据科技部、财政部、国家税务总局以国科发火〔2016〕32号印发修订后的《高新技术企业认定管理办法》及国务院[2014]49号《关于加快科技服务业发展的若干意见》，呼伦贝尔驰宏矿业有限公司符合高新技术企业条件，2022年企业享受企业所得税减按15%税率征收政策。
（5）根据国家税务总局财税〔2002〕142号文件规定，黄金生产和经营单位销售非标准
黄金和黄金矿砂（含半生金）给予免征增值税。本公司生产的黄金属于非标准黄金，属于免征增值税产品。
（6）根据财政部、税务总局公告2021年第40号文件相关规定，本公司生产的硫酸产品
属于工业企业产生的烟气生产的副产品，其浓度高于15%，享受增值税即征即退50%的政策。
（7）根据财政部、税务总局公告2021年第40号文件相关规定，本公司生产和销售的白
银、铋实现的增值税、本公司使用烟尘灰生产的锌锭实现的增值税享受即征即退30%的税收优惠政策。
（8）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条及其实施条例第九十九条的规
定：企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本公司生产硫酸、银锭、硫酸铵、锗精矿含锗取得的收入减按90%计入收入总额。
（9）根据《省人大常委会关于云南省资源税税目税率计征方式及减免税办法的决定》，云南驰宏锌锗股份有限公司会泽矿业分公司：麒麟厂矿山享受衰竭矿山优惠政策，减免30%；氧化共生矿享受10%优惠；铅锌精矿含银享受伴生矿30%优惠。彝良驰宏矿业有限公司含银产品、硫精矿享受伴生矿优惠政策，减免30%。
（10）根据《西藏自治区人民代表大会常务委员会关于资源税具体适用税率等有关事项的决定》，西藏鑫湖矿业有限公司铅共伴生矿免税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指
2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金52832.44352111.87
银行存款936997979.741189346912.91
其他货币资金176035006.0648763548.24
合计1113085818.241238462573.02
其中：存放在境外的款项总额9668501.4420383685.52
注：截至2022年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币50915317.47
元（2021年12月31日：人民币48763548.24），其中包括：环境恢复保证金16303000.04元，土地复垦保证金34612317.43元。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产79537.0492080.39
其中：债务工具投资
权益工具投资79537.0492080.39其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计79537.0492080.39
3.衍生金融资产
项目年末余额年初余额
商品期货合约14230460.00410450.00
合计14230460.00410450.00
注：年末余额为母公司和子公司驰宏实业发展（上海）有限公司开展套期保值业务，期末套期工具公允价值。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6995348.52100.00360912.435.166634436.09
其中：账龄组合6995348.52100.00360912.435.166634436.09
合计6995348.52100.00360912.435.166634436.09
44云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额计提比比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备403025.001.92403025.00100.00
按组合计提坏账准备20547964.7298.081941994.999.4518605969.73
其中：账龄组合20547964.7298.081941994.999.4518605969.73
合计20950989.72100.002345019.9911.1918605969.73
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）6921048.52346052.435.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）74300.0014860.0020.00
3年以上
合计6995348.52360912.43—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）6921048.52
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）74300.00
3年以上
小计6995348.52
减：坏账准备360912.43
合计6634436.09
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提合并减少转销或核销
按单项计提坏账准备403025.001653009.722056034.72
按组合计提坏账准备1941994.99-424370.3811250.001145462.18360912.43
合计2345019.991228639.3411250.003201496.90360912.43
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
按单项计提坏账准备的应收账款2056034.72
45云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————项目核销金额
按组合计提坏账准备的应收账款1145462.18
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因由关联交性质销程序易产生马龙县天宝锌业
货款1653009.72
法院终审判决，无可执专项审批否有限责任公司行财产
景谷泰毓建材有514139.43该企业已破产，法院已货款专项审批否限公司出具破产文书并公告。
根据法院判决及执行裁澜沧勤学稀贵金
货款354614.64定书，该企业已无可执专项审批否属回收有限公司行财产。
西双版纳兴达矿根据法院判决及执行裁
业进出口有限责货款276708.11定书，该企业已无可执专项审批否任公司行财产。
云南天普劳务有
劳务费403025.00无可执行财产专项审批否限公司
合计—3201496.90———
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计债务人名称账面余额坏账准备
的比例（%）
云南金鼎锌业有限公司6292846.7089.95314642.34
云南云铜锌业股份有限公司587978.228.4129398.91
中国有色金属建设股份有限公司54700.000.7810940.00
武汉钢铁有限公司40223.600.582011.18
河南豫光金铅股份有限公司19600.000.283920.00
合计6995348.52100.00360912.43
5.应收款项融资
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票95113181.51商业承兑汇票
合计95113181.51
注：本公司根据承兑银行信用等级，将承兑银行为“6+9”家银行票据状态为在库的应收票据列报为应收款项融资。
（1）本公司2022年和2021年均无对外质押的应收款项融资。
46云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
（2）本公司2022年和2021年均不存在出票人未履约而将应收款项融资转为应收账款情况。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内15610538.2776.9193432381.8494.07
1-2年98194.500.481388920.701.40
2-3年93364.000.46
3年以上4496383.0822.154496383.084.53
合计20298479.85100.0099317685.62100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占应收账款合计坏账债务人名称账面余额
的比例（%）准备
国网黑龙江省电力有限公司大兴安岭供电公司4400000.0021.68
云南云铜锌业股份有限公司3113997.5415.34
云南巨浩建设工程有限公司3029397.9914.92
华能内蒙古东部能源有限公司煤炭销售分公司2388848.8411.77
CHINA SHENGDA GROUP CO. LIMITED 1939906.75 9.56
合计14872151.1273.27
7.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款16242332.9515955358.42
合计16242332.9515955358.42
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金16405064.8621212340.33
代垫款1172611.38425232.95
应收材料及物资款500000.001202553.25
备用金2430190.264103008.95
47云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————款项性质年末账面余额年初账面余额
押金803000.00805800.00
非流动资产转让款21891041.13
其他1729086.131681576.13
合计44930993.7629430511.61
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额12872599.94602553.2513475153.19
2022年1月1日余额在
————本年：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提525019.7421891041.1322416060.87本年转回
本年转销6500000.006500000.00
本年核销100000.00602553.25702553.25其他变动
2022年12月31日余额6797619.6821891041.1328688660.81
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）32353842.60
1-2年（含2年）2015176.88
2-3年（含3年）791303.43
3-4年（含4年）503336.39
4-5年（含5年）5589390.25
5-6年（含6年）300000.00
6年以上3377944.21
合计44930993.76
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回
48云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回按单项计提
602553.2521891041.13602553.2521891041.13坏账准备
按组合计提
12872599.94525019.746600000.006797619.68坏账准备
合计13475153.1922416060.877202553.2528688660.81
（5）本年实际核销的其他应收款项目核销金额
按单项计提坏账准备的其他应收款602553.25
按组合计提坏账准备的其他应收款6600000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因性质程序由关联交易产生
根据法院判决，该笔款昭通宏全矿业
开发服务有限工程款602553.25项已超过诉讼时效，已专项审批否丧失胜诉权，依法不能责任公司支持，法院驳回起诉。
根据法院判决，该笔款昭通宏全矿业安全生产
开发服务有限100000.00
项已超过诉讼时效，已专项审批否
保证金丧失胜诉权，依法不能责任公司支持，法院驳回起诉。
合计—702553.25———
（6）款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年款项性坏账准备
单位名称年末余额账龄末余额合计数的质%年末余额比例（）澜沧县土储开发有限房屋补
17628541.131年以内39.2317628541.13责任公司偿款
彝良县自然资源局保证金4845108.254-5年10.781938043.30澜沧拉祜族自治县土土地收
4262500.001年以内9.494262500.00地收购储备中心储款
中华人民共和国防城
海关保证金2891758.921年以内6.44144587.95中铁资源集团有限公
保证金2200000.001年以内4.90110000.00司商贸分公司
合计—31827908.30—70.8424083672.38
49云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
8.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料520100675.0235039322.27485061352.75
在产品603526948.3227191726.76576335221.56
库存商品190775986.419719438.53181056547.88
委托加工物资50549347.2850549347.28
开发成本171176759.11171176759.11
合计1536129716.1471950487.561464179228.58
（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料578436359.6514372895.39564063464.26
在产品584684998.2125832264.91558852733.30
库存商品237599775.525156885.99232442889.53
委托加工物资33357456.762379056.9630978399.80
开发成本82169744.2382169744.23
合计1516248334.3747741103.251468507231.12
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料14372895.3923864045.92770500.412085264.191882855.2635039322.27
在产品25832264.9128850207.96809673.8728300419.9827191726.76
库存商品5156885.995982961.401420408.869719438.53委托加工
2379056.962379056.96物资
合计47741103.2558697215.281580174.2834185149.991882855.2671950487.56
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价项目计提存货跌价准备的具体依据原因准备的原因原材料存货可变现净值低于账面价值可变现净值回升高于成本相关存货已耗用半成品存货可变现净值低于账面价值可变现净值回升高于成本相关存货已耗用库存商品存货可变现净值低于账面价值可变现净值回升高于成本相关存货已出售
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
留抵税金13401906.6320576524.60
预缴税金23868738.563425139.14
期货保证金229691765.13122345039.44
其他7447857.991058046.61
合计274410268.31147404749.79
10.长期股权投资
本年增减变动被投资单位年初余额追加权益法下确认其他综合减少投资投资的投资损益收益调整
一、合营企业
二、联营企业会泽靖东机动车检测有
1248207.00574725.00限公司
云南冶金资源股份有限
106007794.93-10125623.66公司
合计107256001.93-9550898.66
（续）本年增减变动减值被投资单位宣告发放计提准备其他权益年末余额现金股利减值其他年末变动或利润准备余额
一、合营企业
二、联营企业会泽靖东机动车检测有限
-1822932.00公司云南冶金资源股份有限公
241891.672632000.4098756063.34司
合计241891.67809068.4098756063.34注：2022年10月，公司本部与会泽县道成扶贫开发投资经营管理有限公司签订《产权交易合同》，向其转让公司本部持有会泽靖东机动车检测有限公司30.00%股权，工商变更手续已完成。
11.其他权益工具投资
项目年末余额年初余额云南冶金集团进出口物流股份有限公司股权投资合计
51云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
注：公司对云南冶金集团进出口物流股份有限公司的股权投资成本22479716.94元，持股比例6.6048%。年末公允价值为0元。
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额128827511.092094676.27130922187.36
（1）外购
（2）固定资产\无形资产转入128827511.092094676.27130922187.36
（3）企业合并增加
3.本年减少金额8581190.82793326.959374517.77
（1）处置2169543.542169543.54
（2）其他转出6411647.28793326.957204974.23
4.年末余额120246320.271301349.32121547669.59
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额37321694.96729515.6038051210.56
（1）计提或摊销2608859.5426931.212635790.75
（2）固定资产\无形资产转入34712835.42702584.3935415419.81
3.本年减少金额2843284.67219115.673062400.34
（1）处置1351080.411351080.41
（2）其他转出1492204.26219115.671711319.93
4.年末余额34478410.29510399.9334988810.22
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额13621.00572585.21586206.21
（1）计提
（2）固定资产\无形资产转入13621.00572585.21586206.21
3.本年减少金额572585.21572585.21
（1）处置
（2）其他转出572585.21572585.21
4.年末余额13621.0013621.00
四、账面价值
1.年末账面价值85754288.98790949.3986545238.37
2.年初账面价值
注：公司将本期已对外出租的房屋、土地使用权，确认为投资性房地产，并采用成本计
52云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————量模式进行后续计量。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
冶金小区续建项目商铺 A-
1 A-2 A-3 B-1 B-2 37288397.81 商铺与住房需同步办理 、 、 、 、
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产8961384200.7810443253907.42固定资产清理
合计8961384200.7810443253907.42
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额9602012877.498511358367.76131462786.09789146408.77255080091.9119289060532.02
2.本年增加
527797250.1373468127.745558348.7130520161.343186197.74640530085.66金额
（1）购置3244518.1124414251.445082806.4911933468.511113154.1845788198.73
（2）在建
371982466.1719592612.1717581145.1036504.85409192728.29工程转入
（3）资产类别变动
（4）其他
注*152570265.8529461264.13475542.221005547.732036538.71185549158.64增加
3.本年减少
516447500.95193582776.857866089.739224445.337757500.78734878313.64金额
（1）处置
385846748.50182213438.107011774.318858544.737757500.78591688006.42或报废
（2）资产类别变动
（3）汇率变动影响金额
（4）其他
注*130600752.4511369338.75854315.42365900.60143190307.22减少
4.年末余额9613362626.678391243718.65129155045.07810442124.78250508788.8719194712304.04
二、累计折旧
1.年初余额2741371436.823797225166.9294256875.64653151545.6282456469.767368461494.76
53云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
2.本年增加
401526468.19597906561.447768468.8431839541.5931525438.621070566478.68金额
（1）计提401058592.75593717371.607375475.4331668747.5930700074.341064520261.71
（2）资产类别变动
（3）其他
467875.444189189.84392993.41170794.00825364.286046216.97增加
3.本年减少
243964294.01159829644.816799251.368780791.723664172.01423038153.91金额
（1）处置
208222304.56159643899.296000444.148518978.563664172.01386049798.56或报废
（2）资产类别变动
（3）汇率变动影响金额
（4）其他
35741989.45185745.52798807.22261813.1636988355.35减少
4.年末余额2898933611.004235302083.5595226093.12676210295.49110317736.378015989819.53
三、减值准备
1.年初余额952082800.38522844242.65764570.12636022.531017494.161477345129.84
2.本年增加
406305502.11332986425.62106562.811390856.5653754.89740843101.99金额
（1）计提403074677.82331091105.9543241.761335581.2625213.42735569820.21
（2）其他3230824.291895319.6763321.0555275.3028541.475273281.78
3.本年减少
400526.53421604.7620392.434477.342947.04849948.10金额
（1）处置
31782.23390759.872947.04425489.14或报废
（2）其他368744.3030844.8920392.434477.34424458.96
4.年末余额1357987775.96855409063.51850740.502022401.751068302.012217338283.73
四、账面价值
1.年末账面
5356441239.713300532571.5933078211.45132209427.54139122750.498961384200.78价值
2.年初账面
5908558640.294191288958.1936441340.33135358840.62171606127.9910443253907.42价值
注*：账面原值其他增加，主要为增加的弃置费用、重点危险废物集中处置场所退役费用、开发支出转入、汇率变动影响等；
注*：账面原值其他减少，主要为本期转入投资性房地产、处置子公司减少等；
（2）暂时闲置的固定资产
54云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物277796968.85118117791.51127429278.8232249898.52
机器设备11773355.497982972.123150002.41640380.96
运输工具81871.5677777.984093.58
电子设备64212.2155753.228362.5396.46
合计289716408.11126234294.83130587643.7632894469.52
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
会泽冶炼分公司厂房653992187.90产权证书正在办理中
冶金小区续建项目商铺 B-3 14376281.83 商铺与住房需同步办理
（4）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
机器设备3960397.40
运输工具1282882.31
电子设备34180.13
其他215.00
合计5277674.84
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程2587311460.762838686978.94
工程物资18246393.1813208880.26
合计2605557853.942851895859.20
14.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程2760592556.89173281096.132587311460.763006279929.89167592950.952838686978.94
合计2760592556.89173281096.132587311460.763006279929.89167592950.952838686978.94
55云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
（2）重要在建工程项目本年变动情况（单位：万元）本年减少工程名称预算数年初余额本年增加转入其他减年末余额固定资产少注彝良驰宏资
源持续接替79249.5917583.7210385.172841.1525127.75工程项目彝良驰宏找
探矿工程项24399.009814.205443.401951.01146.8813159.71目彝良驰宏安
68331.5522435.2616969.6530644.678760.24全措施工程
会泽生产区
勘查找矿工123987.1113639.776321.282892.632863.3914205.04程云南澜沧铅
矿找探矿工78442.5038053.45435.108983.7029504.85程大兴安岭松岭区岔路口
钼铅锌多金748509.00124152.65250.92124403.57属矿开发项目驰宏荣达矿
业铅锌银矿60372.9431797.907606.6648.6339355.94深部资源接替技改工程怡盛元矿业
查干布拉根12481.001967.441869.620.173836.88矿区铅锌银矿勘查西藏鑫湖矿
业找探矿项80000.004158.83751.834910.66目西藏鑫湖矿
业生产系统16351.035137.582603.357740.93恢复工程锗产业优化
延伸系列项2775.891414.131361.761131.541644.35目云南永昌铅
3995.00623.55623.55锌找矿工程
彝良驰宏选
矿技术优化4236.54642.112922.283513.4150.97提升系列项目
56云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
（续）
工程累计其中：本年利利息资投入占预本年利息资本工程名称工程进度本化累资金来源算比例息资本化率
%计金额（）化金额（%）彝良驰宏资源持续
42.09
自筹+募集在建接替工程项目资金彝良驰宏找探矿工
99.00
自筹+募集在建程项目资金彝良驰宏安全措施
83.26在建自筹工程
会泽生产区勘查找42.60在建自筹矿工程云南澜沧铅矿找探
55.89在建361.99自筹矿工程
大兴安岭松岭区岔办理探转采
路口钼铅锌多金属16.49792.32自筹手续中矿开发项目
驰宏荣达矿业铅锌56.87自筹+募集在建银矿深部资源接替资金怡盛元矿业查干布
拉根矿区铅锌银矿30.74在建自筹勘查
西藏鑫湖矿业找探6.14在建自筹矿项目西藏鑫湖矿业生产
47.34在建45.7845.784.00自筹系统恢复工程
锗产业优化延伸系
列项目100.00已完工自筹云南永昌铅锌找矿
16.00在建自筹工程
彝良驰宏选矿技术
84.13在建自筹优化提升系列项目
注：本年在建工程“其他减少”包括勘探支出转入“无形资产-采矿权”以及转入当期损益。
（3）本年计提在建工程减值准备项目本年计提金额计提原因
澜沧铅矿找探矿工程162540480.60澜沧铅矿老厂矿山停产整顿，相关资产将澜沧铅矿象山二号1480中段排水系统改造
875696.45被停用
项目
合计163416177.05—
57云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）——————————————————————————————————————————
14.2工程物资
年末余额年初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
专用设备12584102.5612584102.5612644026.7657909.2012586117.56
专用材料588625.97588625.97893010.74270248.04622762.70
为生产准备的5073664.655073664.65工具及器具
合计18246393.1818246393.1813537037.50328157.2413208880.26
15.使用权资产
项目土地使用权运输设备合计
一、账面原值
1.年初余额57460778.544011315.1061472093.64
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额57460778.544011315.1061472093.64
二、累计折旧
1.年初余额9174855.859174855.85
2.本年增加金额9174855.941448530.4610623386.40
（1）计提9174855.941448530.4610623386.40
3.本年减少金额
4.年末余额18349711.791448530.4619798242.25
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值39111066.752562784.6441673851.39
2.年初账面价值48285922.694011315.1052297237.79
58云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.无形资产
（1）无形资产明细非专利技项目土地使用权专利权采矿权探矿权商标权软件其他合计术
一、账面原值
1.年初余额1074996204.9190116560.677414477929.055703321562.883000000.0096464267.412216500.0014384593024.92
2.本年增加金额11603025.0013015223.19511500.00703564174.2572984345.06697739.30802376006.80
（1）购置11536448.18643313300.0015838658.67666388.37671354795.22
（2）内部研发
（3）在建工程转
13015223.1948586.0610913183.6223976992.87入
（4）勘探开发支
1420209.6411992123.3913412333.03出转入
注*
（5）其他增加66576.82511500.0058782078.5534240379.3831350.9393631885.68
3.本年减少金额62347096.1775225000.00175004.58511500.00138258600.75
（1）处置36257957.5036257957.50
（2）汇率变动影响金额
3注*（）其他减少26089138.6775225000.00175004.58511500.00102000643.25
4.年末余额1024252133.74103131783.86511500.008042817103.305776130903.363000000.0097162006.711705000.0015048710430.97
二、累计摊销
1.年初余额193678507.9855474979.822111424548.813000000.0090926886.16815164.452455320087.22
2.本年增加金额22039089.927701880.81511500.00296276850.562204239.8458793.10328792354.23
（1）计提21972513.107701880.81296190986.152172890.0358793.10328097063.19
59云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非专利技项目土地使用权专利权采矿权探矿权商标权软件其他合计术
（2）其他增加66576.82511500.0085864.4131349.81695291.04
3.本年减少金额17365239.54511500.0017876739.54
（1）处置6485605.916485605.91
（2）其他10879633.63511500.0011391133.63
4.年末余额198352358.3663176860.63511500.002407701399.373000000.0093131126.00362457.552766235701.91
三、减值准备
1.年初余额1985282.30594968663.8447562913.838.29644516868.26
2.本年增加金额149913.61393652769.8910684688.0057818.97404545190.47
（1）计提149913.61341885959.2910684688.0057818.20352778379.10
（2）汇率变动51766810.600.7751766811.37
3.本年减少金额1999964.8875225000.0077224964.88
（1）处置14682.5814682.58
（2）其他1985282.3075225000.0077210282.30
4.年末余额135231.03913396433.7358247601.8357827.26971837093.85
四、账面价值
1.年末账面价值825764544.3539954923.234721719270.205717883301.533973053.451342542.4511310637635.21
2.年初账面价值879332414.6334641580.854708084716.405655758649.055537372.961401335.5511284756069.44
注：*账面原值其他增加，主要为汇率变动影响。
*账面原值其他减少，主要为处置子公司减少。
*本年度采矿权减值情况详见六、54资产减值损失。
*截至2022年12月31日，本公司采矿权和探矿权的主要构成如下：
60云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————主资源量储量铅锌年铅锌资
矿山要均消耗源剩余许可证/采矿权有名称品品位品位金属量金属量（万金可开采效期种（%，克/（%，克/（吨）（吨）属吨）年限(年)吨）吨）
铅17959103.695958884.20
驰宏锌32714936.7212681858.93
锌锗39.7412.75——
合计银447681.35822.5564.80
锗44328.28185.5925.09
铅3737846.641784497.52麒麟厂采矿权有
驰宏锌102617818.2348690120.52效期至2033年3会泽21.606.48月1日；矿山厂
矿业银58576.0018176.00采矿权有效期至
锗22936.007336.002031年7月20日
铅3223915.71164925.67
锌91605216.2349146816.89毛坪铅锌矿采矿彝良
9.5812.93权有效期至2030驰宏银68273.0039673.00年7月2日
锗21423.0011321.00
铅5705283.071523663.19甲乌拉采矿权有驰宏效期至2027年6荣达锌7177983.861989174.124.5228.50月16日，查干采矿业矿权有效期至
银2263114.6112072.282024年7月16日
云南铅686362.8453293.79勐糯铅锌矿采矿
永昌2.804.87权有效期至2024
铅锌锌1107526.2393836.68年7月8日
云南铅833523.00153393.06澜沧云南澜沧铅矿有
铅矿锌759282.73103652.071.2512.74限公司老厂铅矿老厂采矿权有效期至
采矿银496135.3280159.692030年6月30日权
云南铅2683562.11542932.00牛倮河铅锌矿勘澜沧探探矿权有效期
锌3137462.47409651.51目前处于项目开发铅矿至2026年6月21论证阶段，暂无生江城日；岩脚铅锌矿
/20916.434516.54产计划采探银采矿权有效期至矿权2018年8月铅1348337.29——西藏目前处于项目开发洞中拉采矿权有
鑫湖锌1282336.93——论证阶段，暂无生效期至2041年1矿业241130.12——产计划月6日银
61云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
注：1.根据《固定矿产资源储量分类》（GB/T 17766-2020），上表术语含义如下：
（1）资源量是指经矿产资源勘查查明并经概略研究，预期可经济开采的固体矿产资源，其数量、品位或质量是依据地质信息、地质认识及相关技术要求而估算的。
（2）储量是指探明资源量和控制资源量中可经济采出的部分，是经过预可行性研
究、可行性研究或与之相当的技术经济评价，充分考虑了可能的矿石损失和贫化，合理使用转换因素后估算的，满足开采的技术可行性和经济合理性。
2.上表铅锌年均消耗量由各矿山年均产量加损失率和铅锌回收率测算所得。
3.上表资源剩余可开采年限均指铅锌资源，且均根据备案量测算得出。其中，西藏鑫
湖矿业和云南澜沧铅矿江城矿业权目前处于项目建设阶段，暂无生产计划。
4.国外铅锌资源情况方面，根据 2012 年 9 月出具的 NI43-101 塞尔温项目资源估算报告，控制级资源量为1.86亿吨，锌平均品位为5.20%，铅平均品位为1.79%，铅锌金属量分别为333万吨和967万吨；推断级资源量为2.38亿吨，锌平均品位为4.47%，铅平均品位为
1.38%，铅锌金属量约1392万吨；控制级+推断级铅锌金属量合计2690万吨。其中铅锌品
位在8%以上的金属量874万吨，铅锌品位在10%以上的资源金属量424万吨。
（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因
澜沧县（LC2022-95 号）宗地 6238944.00 2022 年 12 月 26 日购入权证暂未办
国有土地 25996m2 理完毕
17.开发支出
本年增加本年减少项目年初余额内部开发支出其他确认为无形资产
安全采矿方法研究124142003.70
多金属资源综合利用技术研究240547551.18
产品深加工技术研究308497745.46
合计673187300.34
（续）本年减少项目年末余额转入生产成本转入研发费用其他
安全采矿方法研究91459346.0322598473.2010084184.47
多金属资源综合利用技术研究208951983.0014859691.625413981.8211321894.74
产品深加工技术研究251714115.3211191284.4836797137.738795207.93
合计552125444.3548649449.3052295304.0220117102.67
62云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
18.商誉
本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的
荣达矿业合并商誉39434160.3239434160.32
合计39434160.3239434160.32
注：商誉属于不可辨识无形资产，因此无法直接对其进行价值测试，需要通过间接的方式，即通过对资产组的价值估算来实现对商誉价值的间接估算。
截止2022年12月31日，公司合并报表商誉账面价值为3943.42万元，为2009年云南冶金非同一控制下合并驰宏荣达矿业51%股权所形成（公司2013年6月向云南冶金购买其持有的驰宏荣达矿业51%股权，2016年收购驰宏荣达矿业剩余49%股权）；驰宏荣达矿业为铅锌采选企业，盈利能力均来源于采矿权及配套的资产，驰宏荣达矿业的采矿权、固定资产、在建工程组合在一起能够独立带来现金流入，因此在确定资产组时，将采矿权及配套的固定资产、在建工程作为一个资产组，截至2022年12月31日，包含商誉的资产组账面价值为366478.42万元。
驰宏荣达矿业资产组预计收益期11.5年，通过矿产资源备案报告中列示的矿石资源量和截至2022年12月31日已采矿数量确定剩余可开采矿石量，然后通过预计剩余可开采矿石量和年采选量130万吨来确定受益年限。
销售单价按照2020年-2022年驰宏荣达矿业产品销售的平均价格预测。
结合第三方评估机构对荣达矿业资产组以2022年9月30日为基准日的可回收金额资产评估，经过公司测算，荣达矿业资产组的可收回金额为368311.70万元，截至2022年12月31日公司的商誉未发生减值损失。
19.长期待摊费用
本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少呼伦贝尔驰宏厂界
160941666.4210850000.04150091666.38
企业搬迁补偿费
驰宏大道建设费68333333.085000000.0463333333.04矿山环境治理路面
8768550.673757950.245010600.43
硬化工程
厂界村民搬迁费12833333.62999999.9611833333.66外部供水管线使用
8101635.24546177.607555457.64
费
其他20101757.4211192789.363058790.0282564.3128153192.45
63云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少
合计279080276.4511192789.3624212917.9082564.31265977583.60
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备185171810.3027793098.8594918442.4614237869.06
内部交易未实现利润326314567.4048947185.11356853296.3353527994.45
可抵扣亏损24067959.033610193.85
递延收益121840003.1518276000.48138209404.1220731410.62
党组织工作经费293578.0073394.50193619.6448404.91
应付职工薪酬17688329.102653249.3620949485.683142422.85
固定资产折旧40597160.196089574.045275654.55791348.18
现金流量套期储备1737524.93260628.746321750.00948262.50
专项储备2421585.64363237.85
合计696064558.71104456368.93646789611.8197037906.42
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
固定资产累计折旧差异22761318.523414197.7827069755.304060463.29
交易性金融负债11979010.001796851.50
合计34740328.525211049.2827069755.304060463.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债年末税资产或负债年和负债年初互抵得税资产或负互抵金额末余额金额债年初余额
递延所得税资产4568153.7399888215.203511244.6893526661.74
递延所得税负债4568153.73642895.553511244.68549218.61
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异3409384809.592387842469.78
可抵扣亏损4443480104.023995354441.21
合计7852864913.616383196910.99
64云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年22819706.462012年/2017年未弥补税前亏损
2023年91826489.4396867668.882013年/2018年未弥补税前亏损
2024年284436103.77291737164.672014年/2019年未弥补税前亏损
2025年182453252.13136571528.202015年/2020年未弥补税前亏损
2026年413790863.22433120225.602016年/2021年未弥补税前亏损
2027年903719414.59756284696.402017年/2022年未弥补税前亏损
2028年928785069.18928785069.182018年未弥补税前亏损
2029年431062249.31431062249.312019年未弥补税前亏损
2030年417269539.74417269539.742020年未弥补税前亏损
2031年622373474.57480836592.772021年未弥补税前亏损
2032年167763648.082022年未弥补税前亏损
合计4443480104.023995354441.21
21.其他非流动资产
项目年末金额年初金额
预付土地款44999615.3844999615.38
留抵税金213893.99386631162.17
预付工程或设备款19122970.7014422552.11
其他932144.683413920.20
合计65268624.75449467249.86
22.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
保证借款90000000.00
信用借款866879492.962631830178.58
合计866879492.962721830178.58
（2）已逾期未偿还的短期借款
截至2022年12月31日，本公司无逾期未偿还的短期借款。
23.衍生金融负债
项目年末余额年初余额
商品期货合约3232875.00
合计3232875.00
65云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
24.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票15000000.00105000000.00
合计15000000.00105000000.00
注：年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）1047178744.431011352709.91
1-2年（含2年）163057809.87141849959.66
2-3年（含3年）64104837.2122929075.72
3年以上144423542.35141834081.78
合计1418764933.861317965827.07
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
金诚信矿业管理股份有限公司81465762.65合同未执行完毕，未结算完毕云南冶金资源股份有限公司53300279.82合同未执行完毕，未结算完毕中国恩菲工程技术有限公司29000000.00合同未执行完毕，未结算完毕温州通业建设工程有限公司龙陵分公司24834165.14合同未执行完毕，未结算完毕云南建投第二建设有限公司14178440.09合同未执行完毕，未结算完毕河北中煤四处矿山工程有限公司13311595.37合同未执行完毕，未结算完毕昆明有色冶金设计研究院股份公司12485250.07合同未执行完毕，未结算完毕陕西晟达矿山工程有限公司新巴尔虎右旗11174208.30合同未执行完毕，未结算完毕分公司
天地科技股份有限公司10235681.62物资采购款，未结算完毕中色十二冶金建设有限公司8840306.19合同未执行完毕，未结算完毕云南恒安电力工程有限公司6145444.6合同未执行完毕，未结算完毕北矿机电科技有限责任公司5650687.5合同未执行完毕，未结算完毕合计270621821.35—
26.合同负债
项目年末余额年初余额
预收合同产品款128507584.38178961992.97
66云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目年末余额年初余额
合计128507584.38178961992.97
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬60002971.621503994118.311515116431.8248880658.11
离职后福利-设定提存计划5954079.48236928831.26237197683.125685227.62
辞退福利12777723.1311726916.6712805787.3511698852.45
合计78734774.231752649866.241765119902.2966264738.18
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴667070.081160996850.551161663920.63
职工福利费97022360.1197022360.11
社会保险费4160639.62109178081.82113307267.6531453.79
其中：医疗保险费4154878.3797607962.98101735729.7227111.63
工伤保险费5761.2511560068.1211561487.214342.16
生育保险费10050.7210050.72
住房公积金212603.06108803228.59108759487.65256344.00
工会经费和职工教育经费54962658.8623739660.2830121487.1848580831.96
因解除劳动关系给予的补偿349740.40349740.40
其他3904196.563892168.2012028.36
合计60002971.621503994118.311515116431.8248880658.11
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险8592.43159632575.21159641167.64
失业保险费220048.566837556.437053969.543635.45
企业年金缴费5725438.4970458699.6270502545.945681592.17
合计5954079.48236928831.26237197683.125685227.62
28.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税59027333.4081192342.44
企业所得税25028172.33177249942.31
资源税16660924.0717298957.44
67云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目年末余额年初余额
个人所得税16605569.8712333470.44
印花税6669192.183728805.38
矿山生态环境治理保证金4353688.384353688.38
城市维护建设税3300774.544685806.45
教育费附加1696375.242441462.92
地方教育费附加1131516.031627641.06
环境保护税821741.47371900.22
房产税176634.75186538.42
土地使用税881.52102996.28
其他20673358.5416207937.86
合计156146162.32321781489.60
29.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款298381669.47393930451.98
合计298381669.47393930451.98
29.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
质保金17045754.9716592387.03
保证金193277954.72171805452.88
代收代付款20347103.2517847683.83
奖励款88034.00
抵押金1798982.002795537.84
代垫款267655.5975046.05
代扣款14268002.3114755525.37
应付工程及设备款407756.147105350.65
应付物资款14548592.8513799140.72
应付服务款6516073.086248953.38
应付劳务款2016817.881181414.54
应付股权收购款107341285.20
党组织工作经费23825586.0223341046.18
其他4061390.6610953594.31
68云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————款项性质年末余额年初余额
合计298381669.47393930451.98
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
河北中煤四处矿山工程有限公司6000000.00质保金，未到支付条件天津市尚荣金属材料销售有限公司3200000.00保证金，合同尚未执行完毕PREVISION IMPACTO AMBIENTAL 1597590.93 保证金，合同尚未执行完毕华北有色工程勘察院有限公司1085827.22质保金，未到支付条件上海驰锌金属材料有限公司1000000.00保证金，合同尚未执行完毕合计12883418.15—
30.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款1396727336.00739394234.25
一年内到期的长期应付款164630000.00112180000.00
一年内到期的租赁负债9949598.4010990275.80
未逾期应付利息8946476.69
合计1580253411.09862564510.05
31.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额16685224.6223237591.25
合计16685224.6223237591.25
32.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款39000000.00
保证借款241666680.00867175436.55
信用借款4649030000.004376020608.89减：一年内到期的长期借款（附1396727336.00739394234.25注六、30）
合计3532969344.004503801811.19
注：长期借款利率区间在1.20%至5.08%之间。2022年，本公司控股子公司西藏鑫湖矿业以评估价值为762337600.00万元的洞中拉铅锌采矿权许可证为抵押，向中铝财务有限责任公司取得长期借款150000000.00元，期限3年，利率4%，截至2022年12月31日，上
69云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
述抵押借款余额为39000000.00元，借款利率4.00%。
33.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额37166040.0848578681.08
减：未确认的融资费用3217271.925123072.43
重分类至一年内到期的非流动负债9949598.4010990275.80
合计23999169.7632465332.85
34.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款967040000.00664397457.00专项应付款
合计967040000.00664397457.00
34.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额
云南冶金集团股份有限公司5000000.005000000.00
云南省自然资源厅1126670000.00771577457.00
减：一年内到期部分（附注六、30）164630000.00112180000.00
合计967040000.00664397457.00
35.长期应付职工薪酬
项目年末余额年初余额
辞退福利17789077.3519905452.68
合计17789077.3519905452.68
36.预计负债
项目年末余额年初余额
弃置费用158084991.96148618762.31
重点危险废物集中处置场所退役费用116408761.93
未决诉讼2121593.00
合计274493753.89150740355.31
37.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助13512594.2032606500.0031022656.9115096437.29政府补助
合计13512594.2032606500.0031022656.9115096437.29—
70云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（2）政府补助项目
政府补年初本年新增补本年冲减成注与资产相关/其他减少年末余额助项目余额助金额本费用金额与收益相关污染治
3477260.671161700.002315560.67
与资产、与理项目收益相关技术开
4360000.001400023.382959976.62与收益相关发项目
技术研
5202000.0028246500.008547600.0015080000.009820900.00
与资产、与究项目收益相关冶炼建
4833333.534833333.53设项目
合计13512594.2032606500.0013380933.5317641723.3815096437.29—
注：其他变动主要系支付项目合作单位款项及冲减政府补助项目形成的长期资产价值（政府补助采用净额法核算）。
38.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金转年末余额送股其他小计新股股
股份总额5091291568.005091291568.00
39.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价8085249699.318085249699.31
其他资本公积98023772.03246466.4698270238.49
合计8183273471.34246466.468183519937.80
注：1、公司按照持股比例享有联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配外股东
权益其他变动的份额，增加其他资本公积241891.67元；
2、境外玻利维亚子企业根据当地政策要求，依据通胀系数调整资产价值和资本公积，公司按照持股比例享有资本公积4574.79元。
71云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————————————————————————————
40.其他综合收益
本年发生额
项目年初余额减：前期计入减：前期计入其本年所得税前减：所得税税后归属于税后归属于年末余额其他综合收益他综合收益当期发生额费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动
二、将重分类进损益的
-244885974.6976912828.8836964766.521536222.7638411839.603802564.45-206474135.09其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的
4447587.5048485163.9536964766.521536222.769984174.6714431762.17有效部分
外币财务报表折算差
-249333562.1928427664.9328427664.933802564.45-220905897.26额
其他综合收益合计-244885974.6976912828.8836964766.521536222.7638411839.603802564.45-206474135.09
72云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
41.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费16341801.4978688571.2281604506.7413425865.97
合计16341801.4978688571.2281604506.7413425865.97
42.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积1014173126.5499692735.111113865861.65
任意盈余公积31995988.8831995988.88
合计1046169115.4299692735.111145861850.53
根据《公司法》和公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
43.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额730269772.08542151740.50
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额730269772.08542151740.50
加：本年归属于母公司所有者的净利润669597958.81584417261.51
其他因素调整-2560000.00
减：提取法定盈余公积99692735.11143814651.53
应付普通股股利610954988.16254564578.40
其他-4640000.00
本年年末余额689220007.62730269772.08
44.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务21394884390.3218134898110.1721375826822.3617928635188.32
其他业务505360751.86286169486.68340683005.26172563033.77
合计21900245142.1818421067596.8521716509827.6218101198222.09
45.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税39511550.1242174482.76
教育费附加21374422.4822736779.97
73云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目本年发生额上年发生额
地方教育费附加14250206.5215157939.62
资源税134914936.44105673947.59
房产税26076441.8527376026.41
土地使用税22977086.5124665967.38
车船使用税356317.46341844.32
印花税22778046.3019317983.29
环境保护税3128802.442613519.19
土地增值税3819473.51
其他税种3382609.084254636.30
合计288750419.20268132600.34
46.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬25240435.6322879098.84
包装费2551213.362703484.92
折旧费910063.521351960.86
差旅费266626.06271283.77
运输费102656.3996601.47
保险费92665.26113585.38
业务经费51686.3043191.73
修理费46960.1448659.17
装卸费44440.911115270.49
租赁费26486.991152518.72
其他3511947.393007463.95
合计32845181.9532783119.30
47.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬414226490.58651485612.80
折旧费90879841.65142679106.80
勘探支出213183140.83273644454.52
无形资产摊销25326224.1438333351.50
停工损失费1579433.29
修理费77407239.92117629562.23
租赁费5524550.0814267113.04
技术服务费70292495.4447178466.66
长期待摊费用摊销23153306.4046212018.07
74云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目本年发生额上年发生额
咨询费7476938.317412129.59
党团活动费用1166020.854506527.14
交通运输费8008315.878224656.31
差旅费4809682.027818218.53
水电费9593805.9210362639.99
冬季保暖措施费6630388.159117013.69
机物料消耗2822966.833535745.28
其他5055209.6214863298.44
合计965556616.611398849347.88
48.研发费用
项目本年发生额上年发生额
安全采矿方法研究22598473.2029473325.71
多金属资源综合利用技术研究14859691.6227790749.92
产品深加工技术研究11191284.4816930900.42
合计48649449.3074194976.05
49.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用198259910.86301227320.54
减：资本化利息457777.781510012.27
费用化利息支出197802133.08299717308.27
减：利息收入9552059.0010427745.09
加：汇兑损益5011920.101652478.63
其他支出9324508.568310215.41
合计202586502.74299252257.22
50.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
增值税即征即退95143668.9116384234.82
代扣代缴个人所得税手续费返还687681.63
合计95831350.5416384234.82
51.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9550898.66-5261994.41
处置长期股权投资产生的投资收益2897928.16-2166212.57
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）8183196.03
75云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目本年发生额上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金-6903930.00融资产取得的投资收益
债务重组产生的投资收益113765902.80
其他4266923.38
合计115296128.33-10065213.60
52.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产-15092.01169080.23
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益172087.41
合计-15092.01169080.23
53.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-1228639.3474330.82
其他应收款坏账损失-22416060.87-215844.94
委托贷款坏账损失-30499037.99
合计-23644700.21-30640552.11
54.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-51425944.1424731361.03
固定资产减值损失-735569820.21-21904945.73
工程物资减值损失-328157.24
在建工程减值损失-163416177.05-157728031.87
无形资产减值损失-352778379.10-102760560.63
其他5919702.30
合计-1303190320.50-252070632.14
注：经过公司系统的勘查、实验、论证，并聘请专业机构进行资产减值评估，评估结论表明本年度澜沧铅矿、彝良驰宏、呼伦贝尔驰宏、亚马逊矿业相关长期资产可回收金额小于账面价值，相关长期资产出现减值迹象，公司据此计提了相应的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形资产）减值准备12.52亿元。
55.资产处置收益
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
固定资产处置收益23338895.1119200569.0023338895.11
76云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
无形资产处置收益38349945.2931987322.6738349945.29
合计61688840.4051187891.6761688840.40
56.营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得2535.40
违约赔偿收入5728858.753726184.755728858.75
保险赔偿款收入1562900.951562900.95
无法支付的应付款项513576.79190832.44513576.79
其他620360.471854512.35620360.47
合计8425696.965774064.948425696.96
57.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
对外捐赠支出8088050.005699600.008088050.00
非流动资产毁损报废损失204722442.64447638051.68204722442.64
罚款支出536437.021965191.58536437.02
赔偿金、违约金支出4671145.385729470.844671145.38
环境恢复及土地复垦费43670.7418295900.0043670.74
其他损失1032684.334034729.921032684.33
合计219094430.11483362944.02219094430.11
58.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用89883414.73315319863.25
递延所得税费用-8752361.78-15122103.21
合计81131052.95300197760.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额676086848.93
按法定/适用税率计算的所得税费用101413027.34
子公司适用不同税率的影响-70027913.42
77云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目本年发生额
调整以前期间所得税的影响-32701027.09
非应税收入的影响-173665180.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3997931.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1276127.72
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可263855802.75抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除的影响-10465459.88
所得税费用81131052.95
59.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收政府补助款56753961.9654452992.97
代收应付职工社保款项11342869.4110272221.16
收银行存款利息收入8886670.079407457.93
收保险公司理赔款、违约金等1928095.35460801.09
收安全生产抵押金2672685.5696126.50
收回职工借支备用金792628.28893145.65
收其他零星收入4387595.446974647.48
收采购单位保证金120428259.5683445492.28
收租赁费等7897184.623142918.16
收回质押定期存款2800000.00679000.00
三供一业补助款4960000.00
增量留抵税款退回7774514.71
代收员工持股款109978300.55
其他14753002.8913849354.88
合计342621253.69196408672.81
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
归还往来单位款项10568556.367036150.00
职工借支备用金3690587.163237462.56
对外赞助及补偿支出、捐赠支出10625043.0812790382.99
支付慰问及奖励款2074442.474009569.61
78云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目本年发生额上年发生额
中介机构服务费用1194226.033771275.62
公司办公经营费用5327399.375888807.32
业务招待费1158565.771249447.39
差旅费11807025.0615690184.71
支付培训研发评审检验费148446.00469591.60
付生产经营有关保证金及定金134708594.8271325926.78
银行手续费用942480.881893380.54
支付修理费1238304.48954400.26
车辆使用及运输费2036763.365337298.62
支付租赁费5626030.2511893762.27
支付商业保险费3188907.753780270.44
技术、劳务服务费81074696.3447511672.45
咨询费4900649.483847558.81
支付地方政府规费656864.67936042.44
代付员工持股款109567390.53
其他2003312.5012821788.05
合计392538286.36214444972.46
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回采矿权出让收益金7699.81
收到预付土地转让款10000000.00
合计10007699.81
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付融资租赁租金及手续费等6781310.10
合计6781310.10
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润594955795.98539277474.49
加：资产减值准备1303190320.50252070632.14
信用减值损失23644700.2130640552.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1067156052.461061246510.42资产折旧
使用权资产折旧10623386.409174855.85
79云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目本年金额上年金额
无形资产摊销328097063.19305484621.80
长期待摊费用摊销24212917.9055262732.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-61688840.40-51187891.67填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）204722442.64447635516.28
公允价值变动损失（收益以“-”填列）15092.01-169080.23
财务费用（收益以“-”填列）204906264.08303114834.11
投资损失（收益以“-”填列）-115296128.3310065213.60
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-6361553.46-6111847.38
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）93676.94-27710245.77
存货的减少（增加以“-”填列）-46795260.62145402297.27
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）266145749.62-39470758.95
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-367047410.64219327453.53
其他-2915935.52-13821420.26
经营活动产生的现金流量净额3427658332.963240231449.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1062170500.771189699024.78
减：现金的年初余额1189699024.78786708396.02
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-127528524.01402990628.76
（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物54308014.78
其中：大兴安岭新林区云岭矿业开发有限公司54308014.78
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物31470573.92
其中：大兴安岭新林区云岭矿业开发有限公司31470573.92
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额22837440.86
80云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金1062170500.771189699024.78
其中：库存现金52832.44352111.87
可随时用于支付的银行存款936997979.741189346912.91
可随时用于支付的其他货币资金125119688.59现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额1062170500.771189699024.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
60.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金50915317.47采矿权出让收益金、土地复垦保证金、环境恢复治理保证金
无形资产736783202.19西藏鑫湖洞中拉采矿权办理抵押借款
合计787698519.66—
61.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金————27851543.95
其中：美元3805909.346.964626506635.25
加拿大元248532.805.13841277051.10
玻利维亚诺67811.831.000767857.60
预付账款————145843370.23
其中：美元20940667.126.9646145843370.23
短期借款————8357520.00
其中：美元1200000.006.96468357520.00加拿大元
（2）境外经营实体
本公司之三级子公司塞尔温驰宏矿业有限公司，注册地为加拿大温哥华，记账本位币为加元。
81云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
62.政府补助
（1）本年收到政府补助基本情况
列报项目-递延列报项目-其列报项目-固列报项目-计入当期损种类收益他收益定资产开发支出益的金额
产业扶持资金-8620000.00
技术开发项目2959976.62-1400023.38-200000.00
技术研究项目18952200.00-4370000.00-7050600.00
税费返还95143668.91
稳岗补贴-4763524.42
研究开发补贴-912500.00
政府专项补助-4544960.00
其他-2980106.26
合计21912176.6295143668.91-5770023.38-200000.00-28871690.68
（2）政府补助退回情况本年无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
3.处置子公司
82云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）———————————————————————————————————————————————————————————————按照公允丧失控与原子丧失丧失处置价款与处价值制权之公司股控制控制股权置投资对应的丧失控重新日剩余权投资丧失控制权之权之制权之计量股权公相关的股权处置价处置股权处置丧失控制合并财务报表日剩日剩子公司名称权时点的日剩余剩余允价值其他综款比例方式权的时点层面享有该子余股余股确定依据股权的股权的确定合收益权的权的
（%）公司净资产份比例产生方法及转入投账面公允额的差额的利主要假资损益价值价值得或设的金额损失大兴安岭新完成工商
林区云岭矿54308014.78100.00公开挂牌2022年6月变更登记不适不适不适
业开发有限转让222897928.160.00不适用日及工作交用用用公司接
注：2022年6月，本公司与黑龙江森赋矿业投资有限公司签订产权交易合同，合同约定本公司将持有的云岭矿业100%股权及相关债权转让给黑龙江森赋石业投资有限公司，转让价款为人民币54308014.78元。上述股权及债权转让作价经具有证券期货从业资格的资产评机构评估，并经公司实控人中国铝业有限公司备案。202年6月22日，云岭矿业完成工商变更，本公司将2022年6月22日作为丧失对云岭矿业控制权的时点，并确认股权及债权转让收益2897928.16元。
83云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
4.其他原因的合并范围变动驰宏（香港）国际矿业有限公司（以下简称“驰宏香港矿业”）吸收合并驰宏（香港）国际投资有限公司（以下简称“驰宏香港投资”），合并后的公司为驰宏香港矿业，驰宏香港投资所有债权债务由驰宏香港矿业继承。
（1）审批情况
2022年4月11日，经公司第八次党委会审议，第七次总经理办公会研究决定：驰宏香
港矿业100%股权以非公开协议转让至驰宏锌锗后，再与驰宏香港投资横向合并，由驰宏香港矿业承接驰宏香港投资债权债务，注销驰宏香港投资。
2022年5月24日，取得中国铜业《关于云南驰宏锌锗股份有限公司实施驰宏（香港）国际投资有限公司处置的批复》：一、同意驰宏香港投资把持有的驰宏香港矿业股权转让
给驰宏锌锗，转让价格以最近一期审计报告的净资产值为基础确定。二、同意上述转让后，由驰宏香港矿业对驰宏香港投资进行吸收合并，即：驰宏香港矿业存续，驰宏香港投资实施注销。
（2）合并进度
2022年11月30日，取得香港特别行政区公司注册处出具的《合并证明书》，驰宏香
港矿业与驰宏香港投资合并后的公司为驰宏香港矿业，生效日期2022年11月30日。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例主要经营业务子公司名称注册地
（%）取得方式地性质直接间接
驰宏实业发展（上海）有
上海上海商贸100.00投资设立限公司
驰宏科技工程股份有限公矿山技术云南曲靖云南曲靖90.0010.00投资设立司（注*）服务呼伦贝尔驰宏矿业有限公
呼伦贝尔呼伦贝尔治炼100.00投资设立司
新巴尔虎右旗荣达矿业有探采矿、同一控制企
呼伦贝尔呼伦贝尔100.00限责任公司选矿业合并
新巴尔虎右旗怡盛元矿业探采矿、同一控制企
呼伦贝尔呼伦贝尔有限责任公司（注*）选矿100.00业合并
84云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————持股比例子公司名称主要经营注册地业务（%）取得方式地性质直接间接
大兴安岭金欣矿业有限公51.00非同一控制大兴安岭大兴安岭探采矿司企业合并同一控制企
彝良驰宏矿业有限公司云南彝良云南彝良采选100.00业合并云南驰宏资源综合利用有
云南曲靖云南曲靖冶炼40.0060.00投资设立限公司（注*）
赫章驰宏矿业有限公司贵州赫章贵州赫章矿业投资100.00投资设立
西藏驰宏矿业有限公司西藏拉萨西藏拉萨矿业投资100.00投资设立
云南澜沧采掘、冶100.00同一控制企云南澜沧铅矿有限公司云南澜沧（普洱）炼业合并
云南永昌铅锌股份有限公云南龙陵采掘、冶
云南龙陵93.08同一控制企司（保山）炼业合并
云南驰宏国际物流有限公道路货物云南曲靖云南曲靖100.00投资设立司运输
驰宏卢森堡有限公司卢森堡卢森堡矿业投资100.00投资设立塞尔温驰宏矿业有限公司加拿大温加拿大温非同一控制
采掘100.00（注*）哥华哥华企业合并驰宏（香港）国际矿业有
香港香港矿业投资100.00投资设立限公司扬帆矿业股份有限公司
玻利维亚玻利维亚采掘51.00非同一控制（注*）企业合并D 铜矿股份有限公司（注 非同一控制*）玻利维亚玻利维亚采掘51.00企业合并玻利维亚亚马逊矿业股份
玻利维亚玻利维亚采掘61.00非同一控制
有限公司（注*）企业合并云南驰宏国际锗业有限公
云南曲靖云南曲靖冶炼100.00投资设立司曲靖拓源房地产开发有限云南曲靖云南曲靖房地产开
100.00投资设立公司发
矿产品开非同一控制
西藏鑫湖矿业有限公司西藏拉萨西藏拉萨51.00采、加工企业合并
注：*本公司直接和通过彝良驰宏间接持有驰宏科技工程股份有限公司100%的股份。
*本公司通过新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司间接持有新巴尔虎右旗怡盛元矿业
有限责任公司100%的股份。
*本公司与彝良驰宏直接和间接共持有云南驰宏资源综合利用有限公司100%的股份。
*本公司通过驰宏卢森堡有限公司间接持有塞尔温驰宏矿业有限公司100%的股份。
85云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
*本公司通过驰宏（香港）国际矿业有限公司分别持有扬帆矿业股份有限公司51%的
股份、D铜矿股份有限公司 51%的股份，玻利维亚亚马逊矿业股份有限公司 61%的股份。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本年向少数本年归属于少年末少数股东子公司名称股比例股东宣告分
%数股东的损益权益余额（）派的股利
大兴安岭金欣矿业有限公司49.00-10846323.282103857408.53
西藏鑫湖矿业有限公司49.0086557.75388511220.61
云南永昌铅锌股份有限公司6.921642513.4826147809.60
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产非流资产合计流动负债负债合计动负债大兴安
岭金欣14747751.734898845052.774913592804.50548387480.9722180000.00570567480.97矿业有限公司西藏鑫
湖矿业11533012.57865577006.54877110019.1146229977.0538000000.0084229977.05有限公司云南永昌铅锌
47951796.10795012091.87842963887.97325707979.66139397388.09465105367.75
股份有限公司
（续）年初余额子公司名称非流流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债负债合计大兴安岭
金欣矿业5514233.264902933167.894908447401.15519712790.5523573933.42543286723.97有限公司西藏鑫湖
矿业有限18224328.59832065146.28850289474.8757504794.5857504794.58公司云南永昌
铅锌股份62204789.86893961570.76956166360.62545517563.0156236000.10601753563.11有限公司
86云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（续）本年发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量
大兴安岭金欣矿业有限公司332389.40-22135353.65-22135353.65458782.54
西藏鑫湖矿业有限公司6100191.38176648.47176648.4722899313.88
云南永昌铅锌股份有限公司872396309.2823735743.8823735743.88178645643.54
（续）上年发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量
大兴安岭金欣矿业有限公司6496.926496.922005903.93
西藏鑫湖矿业有限公司14514650.221341143.781341143.789958687.40
云南永昌铅锌股份有限公司772156788.40-270901522.05-270901522.05160204611.08
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业主要经营或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质
（%）地投资的会计直接间接处理方法矿产资源
云南冶金资源股份有限公司云南昆明云南昆明30.00权益法勘查
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目云南冶金资源股份有限公司
流动资产166746259.46174414087.12
非流动资产52204096.6955066895.92
资产合计218950356.15229480983.04
流动负债43165284.3828249365.89
非流动负债5901719.637175826.39
负债合计49067004.0135425192.28少数股东权益
归属于母公司股东权益169883352.14194055790.76
按持股比例计算的净资产份额50965005.6358216737.22
调整事项47791057.7147791057.71
--商誉
--内部交易未实现利润1457562.501457562.50
87云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目云南冶金资源股份有限公司
--其他46333495.2146333495.21
对联营企业权益投资的账面价值98756063.36106007794.93存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入92691085.1680169749.03
财务费用-501356.201952209.49
所得税费用91194.3974272.21
净利润-24978744.20-42073965.43终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-24978744.20-42073965.43本年度收到来自合营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业——
投资账面价值合计1248207.00
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润75692.67
--其他综合收益
--综合收益总额75692.67
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
88云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、加元、玻利维亚诺有关，除本公司的几个下属子公司以美元、加元、玻利维亚诺进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、加元、玻利维亚诺余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目年末余额年初余额
现金及现金等价物27851543.9527540340.79
预付账款145843370.23
短期借款8357520.007650840.00一年内到期的长期借款长期借款本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险
（2）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
89云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产14309997.0414309997.04
1.以公允价值计量且其变动计入当14309997.0414309997.04
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资79537.0479537.04
（3）衍生金融资产14230460.0014230460.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
90云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额14309997.0414309997.04
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量————
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，相关的市价依据为计量日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
十一、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本企业的母公司情况对本公司的对本公司的表注册资本母公司名称注册地业务性质持股比例决权比例（万元）
（%）（%）云南冶金集团股份有
云南昆明综合1734201.9638.1938.19限公司
注：本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
91云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————相关内容。
（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系云南冶金仁达信息科技产业有限公司受同一母公司控制
中铝保险经纪（北京）股份有限公司同受中铝集团控制中铝物资供销有限公司同受中铝集团控制
中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司同受中铝集团控制
中铝智能铜创科技（云南）有限公司同受中铝集团控制中铝招标有限公司同受中铝集团控制中铝润滑科技有限公司同受中铝集团控制
中铝环保生态技术（湖南）有限公司同受中铝集团控制
中铝环保节能科技（湖南）有限公司同受中铝集团控制
中铝国际（天津）建设有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业第六冶金建设有限公司同受中铝集团控制中国铜业有限公司同受中铝集团控制中国铝业集团有限公司同受中铝集团控制上海滇晟商贸有限公司同受中铝集团控制昆明云铜投资有限公司同受中铝集团控制九冶建设有限公司同受中铝集团控制黄石华中铜业金地科技有限公司同受中铝集团控制河南长铝工业服务有限公司同受中铝集团控制云南科力环保股份公司同受中铝集团控制云南云铜锌业股份有限公司同受中铝集团控制云南金鼎锌业有限公司受同一母公司控制
云南冶金资源股份有限公司公司参股公司，同受中铝集团控制云南清鑫清洁能源有限公司受同一母公司控制长沙有色冶金设计研究院有限公司同受中铝集团控制中色十二冶金建设有限公司同受中铝集团控制昆明冶金研究院有限公司受同一母公司控制昆明有色冶金设计研究院股份公司同受中铝集团控制凉山矿业股份有限公司同受中铝集团控制云南金吉安建设咨询监理有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制云南铜业股份有限公司同受中铝集团控制青海鸿鑫矿业有限公司同受中铝集团控制中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制云南冶金集团金水物业管理有限公司同受中铝集团控制云南冶金集团股份有限公司受同一母公司控制
92云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————其他关联方名称与本公司关系云南冶金建设工程质量检测有限公司受同一母公司控制云南冶金昆明重工有限公司受同一母公司控制昆明正基房地产有限公司同受中铝集团控制云南冶金金宇环保科技有限公司同受中铝集团控制云南省有色金属及制品质量监督检验站受同一母公司控制山东铝业有限公司同受中铝集团控制中国云南国际经济技术合作有限公司同受中铝集团控制昆明科汇电气有限公司同受中铝集团控制中铝环保节能集团有限公司同受中铝集团控制中铝信息科技有限公司同受中铝集团控制河南长兴实业有限公司同受中铝集团控制
华楚智能科技（湖南）有限公司同受中铝集团控制山西中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制中铝商业保理有限公司同受中铝集团控制楚雄滇中有色金属有限责任公司同受中铝集团控制云南冶金集团股份有限公司技术中心受同一母公司控制云南浩鑫铝箔有限公司受同一母公司控制杭州耐特阀门股份有限公司同受中铝集团控制中铝信息科技有限公司云南分公司同受中铝集团控制中铝智能科技发展有限公司同受中铝集团控制云南冶金集团进出口物流股份有限公司受同一母公司控制云南省冶金医院同受中铝集团控制云南铝业股份有限公司同受中铝集团控制云晨期货有限责任公司同受中铝集团控制云南楚雄矿冶有限公司同受中铝集团控制昆明勘察院科技开发有限公司同受中铝集团控制云南铜业压铸科技有限公司同受中铝集团控制
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
云南冶金集团股份有限公司材料采购2978393410.462826077248.61
云南金鼎锌业有限公司原料采购805876046.31371274272.03
云南云铜锌业股份有限公司材料采购534912071.3454840992.49
上海滇晟商贸有限公司原材料采购217579170.96
青海鸿鑫矿业有限公司原材料采购216953114.2629400218.18
93云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中色十二冶金建设有限公司工程费、修理费99996569.5362414261.41
云南清鑫清洁能源有限公司采购能源77824149.1954160985.05
工程勘探费、技
云南冶金资源股份有限公司术服务费、报告59866910.8443355762.72编制费
中铝工业服务有限公司材料采购39323262.3312765538.43
云南铝业股份有限公司原材料采购22652047.5817021798.68
山西中铝工业服务有限公司维保费12796185.285523583.95
长沙有色冶金设计研究院有限公司工程款、设计费12673039.9123682478.22
云南铜业股份有限公司材料采购12665688.7914978485.43
材料采购、工程
昆明有色冶金设计研究院股份公司设计与咨询、设12128556.172059971.43计费
中铝智能铜创科技（云南）有限公
技术服务费6910529.48120811.23司
中国有色金属工业昆明勘察设计研工程勘探费、咨
4586531.906121891.72究院有限公司询费
云南省冶金医院体检费、工程费4215867.354353251.41
中铝信息科技有限公司技术服务费3924065.581815834.64
检修奖励、维保
云南冶金昆明重工有限公司3557682.112031964.52劳务、工程费
九冶建设有限公司工程款、修理费3206064.07云南冶金建设工程质量检测有限公
检测费2870169.73218446.59司
云南金吉安建设咨询监理有限公司监理费、项目费2457897.492757035.87
中国铝业集团有限公司技术服务费2277830.19
中铝环保节能集团有限公司设备款2094583.16188317.96
材料采购、技术云南科力环保股份公司2071739.112017644.77管理费
云南省有色金属及制品质量监督检技术服务费、检
2000351.001787592.15验站测费等
材料采购、培训山东铝业有限公司1963709.453873207.89费
调查监测费、技
昆明冶金研究院有限公司1766466.508288741.78术服务费
中铝国际（天津）建设有限公司维修费1350421.82中国云南国际经济技术合作有限公
采购材料及设备1268785.50204097.28司
中铝环保生态技术（湖南）有限公
技术服务费1260676.47司
94云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
河南长兴实业有限公司材料费974108.821218630.09
运营维护、环评
云南冶金金宇环保科技有限公司642540.711228943.40报告编制费
昆明云铜投资有限公司采购材料556182.48
河南长铝工业服务有限公司材料采购400207.63
黄石华中铜业金地科技有限公司材料采购203610.62
中铝智能（杭州）安全科学研究院
技术服务费190163.31930710.90有限公司
华楚智能科技（湖南）有限公司材料采购188679.242805643.62
云晨期货有限责任公司期货手续费182556.4983073.23
中铝保险经纪（北京）股份有限公
保险费用120580.1617924.53司中国有色金属工业第六冶金建设有
审计费112264.15限公司
中国铜业有限公司审计费97000.00
中铝环保节能科技（湖南）有限公
材料款56037.74司
中铝招标有限公司技术服务费8716.98云南冶金集团金水物业管理有限公
水电费、物管费2171.055922.35司
中铝润滑科技有限公司材料采购814.16
云南浩鑫铝箔有限公司材料款13273350.97云南冶金仁达信息科技产业有限公
技术服务费11698112.88司
中铝智能科技发展有限公司网站建设费2249573.76
云南楚雄矿冶有限公司材料采购643228.35
昆明勘察院科技开发有限公司材料141509.43
云南铜业压铸科技有限公司材料款63893.80
昆明科汇电气有限公司设备款、修理费20353.98
中铝物资供销有限公司材料款2213.23
合计5155159227.403585717518.96
*销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
云南云铜锌业股份有限公司销售产品171467151.57133325690.94
云南科力环保股份公司销售产品64368230.4758553388.06
云南铜业股份有限公司销售产品44616744.06
云南金鼎锌业有限公司销售产品24043347.7328606533.15
95云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中铝工业服务有限公司销售产品10472252.28
中色十二冶金建设有限公司材料销售7991377.795625917.18
销售产品、培训
昆明冶金研究院有限公司7128411.174571.43费
培训费、技术服中国铜业有限公司1603773.595801886.80务费
青海鸿鑫矿业有限公司技术服务费858490.57
云南冶金资源股份有限公司销售材料、电费651688.6919613462.48
校验费、水电费
云南清鑫清洁能源有限公司57338.4063485.37转售
云南金吉安建设咨询监理有限公司监理费8638.411592.92
上海滇晟商贸有限公司销售原料77955111.60
长沙有色冶金设计研究院有限公司技术服务费513274.35中国有色金属工业昆明勘察设计研
勘探设计费46193.63究院有限公司
昆明有色冶金设计研究院股份公司工程领用材料11662.44
凉山矿业股份有限公司材料销售10920.36
中铝国际（天津）建设有限公司技术服务费2759.43
合计333267444.73330136450.14
（2）关联租赁情况
*出租情况出租方名称承租方名称租赁资产本年确认的上年确认的种类租赁收入租赁收入云南驰宏锌锗股份
云南冶金资源股份有限公司房屋、设备6880.73164126.98有限公司云南驰宏锌锗股份
云南冶金资源股份有限公司工具25663.72有限公司
合计32544.45164126.98
96云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）———————————————————————————————————————————————————————————————
*承租情况未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价债计量的可变值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁付款额（如适用）
租赁资（如适用）出租方名称产种类本期上期本期上期发生本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额本期发生额发生上期发生额额额额额云南冶金集团
金水物业管理房屋40374.86519622.8842393.60545604.00有限公司
昆明冶金研究房屋、
1904503.472856755.242877090.203400197.96院有限公司设备
云南冶金集团
土地8977300.008977300.001421287.281738034.8037377092.69股份有限公司中铝智能铜创会议系科技（云南）43254.1148877.14统有限公司
合计1988132.443376378.1211945660.9412923101.961421287.281738034.8037377092.69
97云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（3）关联担保情况
*作为担保方本年度本公司不存在向除子公司之外的其他关联方提供担保的情况。
*作为被担保方担保方名称担保是否担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172022-5-20是
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172022-11-18是
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172023-5-19否
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172023-11-20否
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172024-5-20否
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172024-11-20否
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172025-5-20否
云南冶金集团股份有限公司1000000.002016-3-172025-11-20否
云南冶金集团股份有限公司2000000.002016-3-172026-5-20否
云南冶金集团股份有限公司2000000.002016-3-172026-11-20否
云南冶金集团股份有限公司3000000.002016-3-172027-5-20否
云南冶金集团股份有限公司3000000.002016-3-172027-11-19否
云南冶金集团股份有限公司3000000.002016-3-172028-5-19否
云南冶金集团股份有限公司3000000.002016-3-172028-11-20否
云南冶金集团股份有限公司3000000.002016-3-172029-3-16否
（4）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入
中铝财务有限责任公司10000000.002022-1-202023-1-19
中铝财务有限责任公司35000000.002022-3-162023-3-15
中铝财务有限责任公司30000000.002022-9-232025-6-30
中铝财务有限责任公司9000000.002022-7-292025-6-30
中铝财务有限责任公司80000000.002021-6-172022-6-16到期已还款
中铝财务有限责任公司40000000.002021-7-212022-7-20到期已还款
中铝财务有限责任公司80000000.002021-10-112022-10-10到期已还款
中铝财务有限责任公司5000000.002021-1-292022-1-28到期已还款
中铝财务有限责任公司5000000.002021-2-222022-1-28到期已还款
98云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入
中铝财务有限责任公司10000000.002021-7-142022-7-13到期已还款
中铝财务有限责任公司30000000.002021-3-262022-3-25到期已还款
中铝财务有限责任公司5000000.002021-7-302022-3-25到期已还款
中铝财务有限责任公司45000000.002021-10-252022-10-14到期已还款
中铝财务有限责任公司50000000.002021-1-52022-1-4到期已还款
合计434000000.00
（5）关联方资产转让本年度本公司不存在与关联方进行资产转让情况。
（6）关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）
关键管理人员报酬812.67899.26
（7）其他关联交易
*中铝财务有限责任公司为公司及控股子公司提供的存款服务，存款利率按照不低于中国人民银行颁布的同期同类存款的基准利率执行。截至2022年12月31日，本公司在中铝财务有限责任公司存款余额为343012801.50元，2022年公司确认利息收入6716335.62元。
*中铝财务有限责任公司为公司及子公司提供的贷款服务和委托贷款服务，贷款利率按照不高于在其他国内金融机构取得的同期同档利率执行，收取的委托贷款手续费按照不高于同业的收费标准执行。截至2022年12月31日，本公司向中铝财务有限责任公司贷款余额为84000000.00元，2022年公司确认利息支出及委托贷款手续费支出8205354.15元。
3.关联方往来余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方坏账准账面余额坏账准备账面余额备
应收账款云南金鼎锌业有限公司6292846.70314642.34125921.006296.05
应收账款云南云铜锌业股份有限公司587978.2229398.91
应收账款中色十二冶金建设有限公司340949.7617047.49
应收账款云南冶金资源股份有限公司63267.593163.38
小计6880824.92344041.25530138.3526506.92
99云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备坏账准账面余额备
预付款项云南云铜锌业股份有限公司3113997.541427074.46
中铝保险经纪（北京）股份有预付款项3645.86限公司
长沙有色冶金设计研究院有限预付款项1137734.49公司
小计3117643.402564808.95其他应收
云南金鼎锌业有限公司1751967.60133600.381127540.0056377.00款其他应收云南冶金建设工程质量检测有
347312.9217365.65款限公司
小计2099280.52150966.031127540.0056377.00
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款云南冶金资源股份有限公司94865799.7181952443.60
应付账款中色十二冶金建设有限公司45104894.7427589525.41
应付账款昆明有色冶金设计研究院股份公司13692533.6138647570.94
应付账款九冶建设有限公司5348072.43
应付账款山西中铝工业服务有限公司4815998.285538971.86
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限应付账款4708569.424249387.49公司
应付账款长沙有色冶金设计研究院有限公司3030587.8313994787.83
应付账款中铝环保节能集团有限公司2496083.895714590.31
应付账款中国铝业集团有限公司2414500.00
应付账款中铝工业服务有限公司1658227.595085296.42
应付账款河南长兴实业有限公司1642398.87524774.99
应付账款云南冶金昆明重工有限公司1614589.822186170.38
应付账款中铝国际（天津）建设有限公司1254749.532756666.73
应付账款云南清鑫清洁能源有限公司1149452.001823600.00
应付账款云南云铜锌业股份有限公司1109405.92
应付账款云南金吉安建设咨询监理有限公司1036672.47795980.39
应付账款云南科力环保股份公司1020930.311012340.31
应付账款云南铜业股份有限公司864453.292371338.08
应付账款中国云南国际经济技术合作有限公司691969.44535985.06
应付账款昆明冶金研究院有限公司585000.005695993.21
应付账款中铝智能铜创科技（云南）有限公司522598.76
应付账款山东铝业有限公司495460.0280228.35
应付账款云南冶金集团进出口物流股份有限公司401292.40401292.40
100云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款华楚智能科技（湖南）有限公司268000.001072000.00
应付账款中铝环保生态技术（湖南）有限公司226778.86
应付账款云南金鼎锌业有限公司204479.75
应付账款昆明正基房地产有限公司100000.00100000.00
应付账款河南长铝工业服务有限公司99400.00
应付账款中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司23500.0023500.00
应付账款云南冶金金宇环保科技有限公司7350.0080600.00
应付账款昆明仁达工业自动化有限公司764604.00
应付账款云南建水锰矿有限责任公司497280.00
应付账款云南省有色金属及制品质量监督检验站186889.00
应付账款昆明科汇电气有限公司438677.47
应付账款云南会泽铅锌矿1010879.64
应付账款中铝信息科技有限公司云南分公司103751.63
应付账款云南冶金建设工程质量检测有限公司333838.61
应付账款中铝商业保理有限公司27254848.57
应付账款楚雄滇中有色金属有限责任公司49470.00
小计191453748.94230496767.41
合同负债中铝工业服务有限公司886090.10
合同负债云南云铜锌业股份有限公司13.20646448.43
小计886103.30646448.43
其他应付款中铝工业服务有限公司931927.80600000.00
其他应付款山西中铝工业服务有限公司718163.00190500.00
其他应付款云南冶金资源股份有限公司550000.00550000.00
其他应付款云南冶金建设工程质量检测有限公司390661.79
其他应付款中色十二冶金建设有限公司312518.00
其他应付款昆明冶金研究院有限公司272228.45272228.45
其他应付款云南省有色金属及制品质量监督检验站247500.00260880.00中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限
其他应付款101200.34103298.78公司
其他应付款昆明科汇电气有限公司100000.00100000.00
其他应付款中国云南国际经济技术合作有限公司100000.00100000.00
其他应付款杭州耐特阀门股份有限公司100000.00100000.00
其他应付款昆明有色冶金设计研究院股份公司91050.60100000.00
其他应付款云南金吉安建设咨询监理有限公司79811.00169656.50
其他应付款云南冶金昆明重工有限公司69429.0078303.50
其他应付款云南浩鑫铝箔有限公司50000.0050000.00
其他应付款河南长兴实业有限公司50000.00
101云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
其他应付款中铝润滑科技有限公司50000.00
其他应付款中铝智能铜创科技（云南）有限公司35316.202725.00
其他应付款云南科力环保股份公司34389.0334389.03
其他应付款中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司21042.00
其他应付款云南冶金集团股份有限公司技术中心20000.0020000.00
其他应付款九冶建设有限公司14197.17
其他应付款长沙有色冶金设计研究院有限公司2000.002000.00
其他应付款云南冶金金宇环保科技有限公司100000.00
其他应付款中铝信息科技有限公司云南分公司7295.75
其他应付款上海滇晟商贸有限公司200000.00
其他应付款中铝智能科技发展有限公司252000.00
小计4341434.383293277.01
长期应付款云南冶金集团股份有限公司5000000.005000000.00
小计5000000.005000000.00
十二、承诺及或有事项
1.承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大对外承诺事项。
2.或有事项无。
十三、资产负债表日后事项
2023年4月20日，本公司召开第八届董事会第三次会议审议通过了公司2022年度利润
分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税）。截至2022年12月31日，公司总股本5091291568股，以此计算合计拟派发现金红利610954988.16元。
十四、其他重要事项
1.分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司对经营业务不划分报告分部。
2.其他事项
102云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————公司本年度无需要披露的其他事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2276394177.11100.0014860.002276379317.11
其中：账龄组合74300.000.0114860.0020.0059440.00
合并范围内应收款2276319877.1199.992276319877.11
合计2276394177.11100.0014860.00—2276379317.11
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1351903638.55100.007430.001351896208.55
其中：账龄组合74300.000.017430.0010.0066870.00
合并范围内应收款1351829338.5599.991351829338.55
合计1351903638.55100.007430.00—1351896208.55
1）按组合计提应收账款坏账准备
A．账龄组合年末余额账龄
账面余额计提比例（%）坏账准备
1年以内（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）74300.0020.0014860.00
3年以上
合计74300.0020.0014860.00
103云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
B．合并范围内应收款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内应收款2276319877.11
合计2276319877.11
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）2254097277.78
1-2年（含2年）22191037.41
2-3年（含3年）105861.92
3年以上
合计2276394177.11
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备1653009.721653009.72
按组合计提坏账准备7430.007430.0014860.00
合计7430.001660439.721653009.7214860.00
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
按单项计提坏账准备的应收账款1653009.72按组合计提坏账准备的应收账款
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
债务人名称占应收账款合账面余额%坏账准备计的比例（）
云南驰宏资源综合利用有限公司1593142768.4569.99
呼伦贝尔驰宏矿业有限公司454456951.6219.96
彝良驰宏矿业有限公司119496239.205.25
驰宏实业发展（上海）有限公司65828373.582.89
云南驰宏国际锗业有限公司43340607.341.90
合计2276264940.1999.99
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
104云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————项目年末余额年初余额应收股利
其他应收款15437407.87340718382.52
合计15437407.87340718382.52
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
代垫款19684778.81944699009.15
保证金4193134.619768884.92
备用金11032.1919019.36
其他172617.03
合计24061562.64954486913.43
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额7448426.26606320104.65613768530.91
2022年1月1日其他应————
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提73404.101282219.761355623.86本年转回
本年转销6500000.00600000000.00606500000.00本年核销其他变动
2022年12月31日余额1021830.367602324.418624154.77
（3）他应收款按账龄列示
105云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————账龄年末余额
1年以内（含1年）6611435.22
1-2年（含2年）2127372.87
2-3年（含3年）3855869.92
3-4年（含4年）3060278.22
4-5年（含5年）4282.00
5年以上8402324.41
合计24061562.64
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他按单项计提坏账
606320104.651282219.76600000000.007602324.41准备
按组合计提坏账
7448426.2673404.106500000.001021830.36准备
合计613768530.911355623.86606500000.008624154.77
（5）本年度实际核销的其他应收款本年度公司未实际核销其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年单位名称款项性质年末余额坏账准备账龄末余额合计数的
%年末余额比例（）西藏鑫湖矿业有限
代垫款8740375.621-4年36.33公司驰宏（香港）国际
代垫款7602324.415-6年31.60矿业有限公司中华人民共和国防
保证金2891758.921年以内12.02144587.95城海关大兴安岭金欣矿业
代垫款2567390.231-3年10.67有限公司会泽县矿山镇人民
保证金590000.006年以上2.45590000.00政府
合计—22391849.18—93.07734587.95
106云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资16610654504.343040731160.6013569923343.74
对联营企业投资10215957.4710215957.47
合计16620870461.813040731160.6013580139301.21
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资16961137752.942312595633.5414648542119.40
对联营企业投资18715896.0618715896.06
合计16979853649.002312595633.5414667258015.46
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少
赫章驰宏矿业有限公司100000000.00
西藏驰宏矿业有限公司100000000.00
曲靖拓源房地产开发有限公司105246559.0540600000.00
驰宏实业发展（上海）有限公司300000000.00
西藏鑫湖矿业有限公司405224291.00
彝良驰宏矿业有限公司857044883.84100000000.00
云南澜沧铅矿有限公司750227511.56
云南驰宏资源综合利用有限公司1035000000.00
驰宏科技工程股份有限公司14519577.00
呼伦贝尔驰宏矿业有限公司3330098600.00大兴安岭新林区云岭矿业开发有
542083248.60542083248.60限公司
大兴安岭金欣矿业有限公司2213400000.00
云南永昌铅锌股份有限公司435914891.38新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任
5158899437.0951000000.00公司
云南驰宏国际物流有限公司37400000.00
云南驰宏国际锗业有限公司100000000.00
驰宏卢森堡有限公司1180519413.22驰宏（香港）国际矿业有限公司295559340.20
合计16961137752.94191600000.00542083248.60
107云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（续）本年计提减值被投资单位年末余额减值准备年末余额准备
赫章驰宏矿业有限公司100000000.00
西藏驰宏矿业有限公司100000000.00
曲靖拓源房地产开发有限公司145846559.05
驰宏实业发展（上海）有限公司300000000.00
西藏鑫湖矿业有限公司405224291.00
彝良驰宏矿业有限公司957044883.84
云南澜沧铅矿有限公司750227511.56750227511.56750227511.56
云南驰宏资源综合利用有限公司1035000000.00
驰宏科技工程股份有限公司14519577.00
呼伦贝尔驰宏矿业有限公司3330098600.00519991264.101994944308.84大兴安岭新林区云岭矿业开发有限公司
大兴安岭金欣矿业有限公司2213400000.00
云南永昌铅锌股份有限公司435914891.38新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任
5209899437.09公司
云南驰宏国际物流有限公司37400000.00
云南驰宏国际锗业有限公司100000000.00
驰宏卢森堡有限公司1180519413.22驰宏（香港）国际矿业有限公司295559340.20295559340.20
合计16610654504.341270218775.663040731160.60
（3）对联营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额追加权益法下确认的其他综合减少投资投资投资损益收益调整
一、合营企业
二、联营企业会泽靖东机动车检测有
1248207.00574725.00限公司
云南冶金资源股份有限
公司17467689.06-7493623.26
合计18715896.06-6918898.26
108云南驰宏锌锗股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）————————————————————————————————————————
（续）本年增减变动宣告发减值准备被投资单位其他权益放现金计提减年末余额其他年末余额变动股利或值准备利润
一、合营企业
二、联营企业会泽靖东机动车检测
-1822932.00有限公司云南冶金资源股份有
241891.6710215957.47限公司
合计241891.67-1822932.0010215957.47
4.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务12747166924.4710662293456.8711834336284.499609546587.94
其他业务63863584.8750847791.0075644137.9463315282.63
合计12811030509.3410713141247.8711909980422.439672861870.57
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益979000000.00401500000.00
权益法核算的长期股权投资收益-6918898.26-8573521.47
处置长期股权投资产生的投资收益-266699182.22-21586040.28
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益8742012.86-8405761.46的金融资产取得的投资收益
委托贷款产生的投资收益17637096.4872825775.62
其他4266923.38
合计731761028.86440027375.79
十六、财务报告批准本财务报表已经本公司第八届董事会第三次会议批准报出。
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