新疆天业:新疆天业股份有限公司2022年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—128页
四、附件…………………………………………………………第129—132页
（一）本所执业证书复印件……………………………………第129页
（二）本所营业执照复印件……………………………………第130页
（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第131-132页审计报告
天健审〔2023〕3-164号
新疆天业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆天业股份有限公司（以下简称新疆天业公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆天业公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新疆天业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共132页对这些事项单独发表意见。
(一)关联方及关联交易
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注十。
新疆天业公司与关联方之间存在不同交易类别且金额重大的关联方交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样、金额大，关联方及关联方交易披露的完整性、准确性，会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此我们将关联方及关联交易作为关键审计事项。
2.审计应对
针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与关联方及关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行；
(2)获取并复核新疆天业公司管理层(以下简称管理层)提供的关联方关系
及关联方交易清单，并将其与公开渠道获取的信息进行核对；
(3)复核重大的销售、采购和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系及交易；
(4)检查协议、出入库单、发票、收付款银行回单等，将其与财务记录进行核对；函证关联交易发生额及余额；
(5)将对关联方的销售或采购价格与对非关联方同类产品的销售或采购价
格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；
(6)检查与关联方及关联交易相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
新疆天业公司的营业收入主要来自于氯碱化工产品和塑料节水器材。2022年度，新疆天业公司营业收入金额为人民币11646271931.66元。
由于营业收入是新疆天业公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
第2页共132页关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、发货单、过磅单、提货单等原始凭证；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
第3页共132页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新疆天业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新疆天业公司治理层（以下简称治理层）负责监督新疆天业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新疆天业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
第4页共132页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新疆天业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新疆天业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
第5页共132页新疆天业股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新疆天业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经1996年12月30日兵体改发〔1996〕
20号文批准，由新疆石河子天业塑化总厂独家发起设立，于1997年6月9日在新疆维吾尔
自治区工商行政管理局登记注册，总部位于新疆维吾尔自治区石河子市。公司现持有统一社会信用代码为 91650000228601443P 的营业执照，注册资本 170735.426 万元。由于公司公开发行可转换公司债券“天业转债”（110087）报告期内处于转股期，随着债券持有人转股，公司股本总额将持续发生变化，与登记机关登记的注册资本转股期内存在差异。截至2022年12月31日股份总数1707358596股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 438575248 股无限售条件的流通股份：A 股 1268783348 股。公司股票于 1997年6月17日在上海证券交易所挂牌交易。
公司属化学原料和化学制品制造行业。主要经营活动：化工产品的生产和销售；汽车运输；塑料制品的生产和销售；机电设备、建筑材料、五金交电、钢材、棉麻产品、轻纺产品、
汽车配件、畜产品、干鲜果品的销售；农业种植、畜牧养殖、农业水土开发；柠檬酸、电石
及副产品的生产和销售；废旧塑料回收、再加工、销售；货物及技术的进出口经营；农副产
品的加工；保温材料的生产、销售、安装；机械设备、房屋、车辆租赁；货物装卸、搬运服务；纸质包装袋、复合包装袋、塑料编织袋、塑料袋的生产和销售。产品或提供的劳务主要有：化工产品、塑料制品、运输服务。
本财务报表业经公司2023年4月18日八届十七次董事会批准对外报出。
本公司将以下24家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
子公司名称公司简称一级子公司天能化工有限公司天能化工
第14页共132页天伟化工有限公司天伟化工石河子鑫源公路运输有限公司鑫源运输新疆天业对外贸易有限责任公司对外贸易北京天业绿洲科技发展有限公司天业绿洲天津博大国际货运代理有限公司天津博大天伟水泥有限公司天伟水泥新疆天业汇祥新材料有限公司天业汇祥石河子天域新实化工有限公司天域新实新疆天业节水灌溉股份有限公司天业节水二级子公司天能水泥有限公司天能水泥甘肃天业节水有限公司甘肃天业奎屯天屯节水有限责任公司奎屯节水阿克苏天业节水有限公司阿克苏天业石河子市天诚节水器材有限公司天诚节水辽宁天业节水灌溉有限公司辽宁天业新疆天业南疆节水农业有限公司南疆节水中新农现代节水科技有限公司中新农节水新疆天业智慧农业科技有限公司智慧农业石河子西域水利水电建筑安装工程有限责任公司西域水利石河子市天业西营节水器材有限责任公司西营节水辽宁天阜生态农业发展集团有限公司天阜生态乌鲁木齐泓瑞塑化商贸有限公司泓瑞塑化新疆天业现代农业科技有限公司现代农业
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
第15页共132页产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
第16页共132页(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第17页共132页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第18页共132页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第19页共132页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
第20页共132页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——应收政府款当前状况以及对未来经济状况项组合的预测，通过违约风险敞口和账龄未来12个月内或整个存续期预
其他应收款——应收非政府
期信用损失率，计算预期信用款项组合损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合
第21页共132页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——应收政府款项参考历史信用损失经验，结合组合当前状况以及对未来经济状况
账龄的预测，编制应收账款账龄与应收账款——应收非政府款整个存续期预期信用损失率对
项组合照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款-合并范围内关联
客户类型的预测，通过违约风险敞口和方往来组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——应收政府款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）1
1-2年5
2-3年10
3-4年25
4-5年25
5年以上90
3)应收账款——应收非政府款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）3
1-2年15
2-3年20
3-4年50
4-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第22页共132页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
第23页共132页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第24页共132页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第25页共132页冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-5051.90—6.33
机器设备年限平均法3-2054.75-31.67
运输工具年限平均法6515.83
电子及其他设备年限平均法6-1059.50—15.83
发电设备年限平均法2553.80
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
第26页共132页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
第27页共132页类别折旧方法使用寿命（年）残值率（%）年折旧率（%）
经济林年限平均法13-1556.33-7.31
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
以生产性生物资产的预期可使用期限确定使用寿命，以生产性生物资产预期残值率确定预计净残值。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50专利权10软件10非专利技术3
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作(包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等)、小试、中
试、试产等若干阶段。公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
第28页共132页债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
第29页共132页4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
第30页共132页户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售氯碱化工产品、塑料节水器材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供塑料节水器材安装等服务，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
第31页共132页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
第32页共132页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第33页共132页步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策和会计估计变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第34页共132页2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3、5、6、9、13的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1、5、7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、20、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率(%)
天业节水、甘肃天业、阿克苏天业、天诚节水、天伟化工、天能化工、
15
天能水泥、天伟水泥、天域新实、鑫源运输
天津博大、天业绿洲、奎屯节水、辽宁天业、西营节水、西域水利、
20
中新农节水、智慧农业、南疆节水、天阜生态、现代农业、泓瑞塑化除上述以外的其他纳税主体25
(二)税收优惠
1.流转税优惠
(1)根据财政部、国家税务总局《关于若干企业生产资料免征增值税政策的通知》(财
税〔2001〕113号)，天业节水农膜销售收入免征增值税。
第35页共132页根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税〔2007〕
83号)，天业节水生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。
(2)根据沙湾县国家税务局的《税收减免登记备案告知书》(沙国税减免备字〔2009〕
年058、059)，天诚节水生产销售的滴灌带、销售的地膜产品免征增值税。
(3)根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会《关于确认阿克苏天业节水有限公司主营业务符合国家鼓励类目录的函》（新经信产业函〔2013〕322号），子公司阿克苏天业所从事的农用塑料滴灌带、管业务符合国家发展和改革委员会9号令《产业结构调整指导目录
（2011年本）》“鼓励类”第十九条“轻工”第6款“农用塑料节水器材和长寿命（三年及以上）功能性农用薄膜的开发生产”的内容。依据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税〔2007〕83号），阿克苏天业2016年11月7日进行滴灌带、滴灌管增值税减免税备案，分别从2016年1月3日，2016年11月1日起免征增值税。
(4)根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号）规定，天伟水泥、天能水泥销售水泥、水泥熟料，享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退的优惠政策，退税比例为70%，销售余热蒸汽享受增值税即征即退的优惠政策，退税比例为100%。
2.企业所得税优惠(1)天伟水泥、天能水泥、鑫源运输、甘肃天业、阿克苏天业和天诚节水符合《财政部关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）中有关西部大
开发税收优惠政策的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)天业节水、天能化工、天伟化工、天域新实、天伟水泥和天能水泥获得新疆维吾尔
自治区科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税率均为15%。
(3)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），以及财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，天津博大、天业绿洲、奎屯节水、辽宁天业、西营节水、西域水利、中新农节水、智慧农业、南疆节水、天阜生态、现代农业及泓瑞塑化享受小型微
利企业税收优惠政策，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的
第36页共132页部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金19.35
银行存款4815479008.861621694447.46
其他货币资金16641199.142162082.79
合计4832120208.001623856549.60
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他货币资金明细项目期末数期初数
存出期货投资款117831.15117831.15
工程项目保证金1538596.85
第三方支付平台5654.79
保函保证金500000.00500000.00
银行承兑票据保证金16023367.99
合计16641199.142162082.79
(3)其他说明
截至2022年12月31日，本公司其他货币资金中保函保证金冻结资金500000.00元，使用受限。
本公司之子公司天业节水银行存款中司法冻结资金 2480000.00 元，ETC 业务冻结
5200.00元，久悬账户冻结37691.86元，合计受限资金2522891.86元。
本公司之子公司天伟化工其他货币资金中应付银行承兑票据保证金16010768.83元，使用受限。
本公司之子公司天能化工名下上海浦东发展银行乌鲁木齐分行营业部存款11533.38元，由于印鉴章未及时更新，账户内资金冻结；其他货币资金中银行承兑票据保证金
第37页共132页12599.16元，使用受限。
本公司之子公司对外贸易银行存款中 ETC 业务冻结 400.00 元。
本公司之子公司天域新实银行存款中久悬账户冻结4365.92元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备31134411.4311.5831134411.43100.00
按组合计提坏账准备237710595.9288.4243518403.7518.31194192192.17
合计268845007.35100.0074652815.1827.77194192192.17（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备30281241.6812.7428281241.6893.402000000.00
按组合计提坏账准备207416782.8087.2634148631.6216.46173268151.18
合计237698024.48100.0062429873.3026.26175268151.18
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）内蒙古矿业开发有限责任公
5474094.305474094.30100.00已起诉，预计无法收回
司
该公司已被吊销，预计无法葫芦岛市开心食品有限公司3432996.003432996.00100.00收回
正在执行中，对方丧失偿还辽宁东润种业有限公司3000000.003000000.00100.00能力，预计无法收回经验收审计，超出国家项目农七师124团2761283.082761283.08100.00预算范围，不予拨付预算外资金
第38页共132页计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
赤峰雨农节水器材有限公司2664573.392664573.39100.00已起诉，预计无法收回阿克苏大禹工程建设有限公
2664467.762664467.76100.00该公司已注销，无法收回
司阿克苏中威水利水电有限公
2153330.782153330.78100.00该公司已注销，无法收回
司
广西高良科技农业开发有限该公司已被吊销，预计无法
1475998.791475998.79100.00
公司收回石河子开发区天业热电有限
1281055.321281055.32100.00破产清算，预计无法收回
责任公司
开原市农业技术推广中心931850.12931850.12100.00继续上诉中，预计无法收回张掖市天润节水器材有限责
894500.00894500.00100.00已起诉，预计无法收回
任公司
验收质量存在争议，预计无黑龙江省富裕牧场831520.00831520.00100.00法收回
其他公司3568741.893568741.89100.00预计无法收回
小计31134411.4331134411.43100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收非政府款项组合169179331.6634706744.8420.51
其中：1年以内98781376.112963441.293.00
1-2年12760680.931914102.1415.00
2-3年11191953.392238390.6720.00
3-4年24337705.0312168852.5350.00
4-5年13371315.996685658.0050.00
5年以上8736300.218736300.21100.00
应收政府款项组合68531264.268811658.9112.86
其中：1年以内26144789.15261447.901.00
1-2年19157230.83957861.555.00
2-3年10141251.301014125.1410.00
3-4年801806.20200451.5525.00
4-5年7199685.121799921.2825.00
第39页共132页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上5086501.664577851.4990.00
小计237710595.9243518403.7518.31
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内124926165.26
1-2年32046359.35
2-3年21333204.69
3-4年25139511.23
4-5年30997424.85
5年以上34402341.97
合计268845007.35
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其核其期末数计提转回回他销他单项计提坏
28281241.685569974.572716804.8231134411.43
账准备按组合计提
34148631.629369772.1343518403.75
坏账准备
合计62429873.3014939746.702716804.8274652815.18
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
内蒙古矿业开发有限责任公司2000000.00银行转账、票据新疆生产建设兵团第十三师红山农
716804.82银行转账
场
小计2716804.82
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
昌吉州华洋商贸有限公司28301138.8510.53849034.17
第40页共132页占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
新疆嘉润国际贸易发展有限公司23508696.208.7411182409.82
新疆雅澳科技有限责任公司13824153.305.14414724.60
新疆天业（集团）有限公司（以下
6360453.142.371065559.47简称天业集团）
内蒙古矿业开发有限责任公司5474094.302.045474094.30
小计77468535.7928.8218985822.36
3.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备银行承兑汇
1576938211.911741544973.39
票
合计1576938211.911741544973.39
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票10000000.00
小计10000000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票2359510468.90
小计2359510468.90
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析
第41页共132页期末数期初数账比例减值比例减值龄账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年
132940325.8296.78132940325.8271388900.2495.9071388900.24
以内
3133886.652.283133886.652689585.013.612689585.01年
932622.300.68932622.3097465.500.1397465.50年
3年
351850.160.26351850.16264479.770.36264479.77
以上合
137358684.93100.00137358684.9374440430.52100.0074440430.52
计
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司18336401.6413.35
新疆天池能源销售有限公司13111428.749.55
天业集团9980000.007.27
新疆八一钢铁股份有限公司9809508.507.14
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司9371276.806.82
小计60608615.6844.13
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备49879762.30100.0016579539.1433.2433300223.16
合计49879762.30100.0016579539.1433.2433300223.16（续上表）
第42页共132页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备90723773.7910016851322.0718.5773872451.72
合计90723773.7910016851322.0718.5773872451.72
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收非政府款项组合21085736.7213492467.9463.99
其中：1年以内5597355.38167920.663.00
1-2年858709.92128806.5115.00
2-3年550822.58110164.5220.00
3-4年197336.4198668.2150.00
4-5年1789208.78894604.3950.00
5年以上12092303.6512092303.65100.00
应收政府款项组合28794025.583087071.2010.72
其中：1年以内9816700.3098167.001.00
1-2年5585226.51279261.325.00
2-3年8976115.69897611.5710.00
3-4年3326697.64831674.4125.00
5年以上1089285.44980356.9090.00
小计49879762.3016579539.1433.24
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内15414055.68
1-2年6443936.43
2-3年9526938.27
3-4年3524034.05
4-5年1789208.78
5年以上13181589.09
合计49879762.30
第43页共132页(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1709367.07556062.5914585892.4116851322.07
期初数在本期——————
--转入第二阶段-81613.5681613.56
--转入第三阶段-531429.17531429.17
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1361665.85301820.85-3263701.45-4323546.45
本期收回4051763.524051763.52本期转回本期核销其他变动
期末数266087.66408067.8315905383.6516579539.14
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
新疆石河子天达番茄制品有限责任公司4051763.52银行转账收回
小计4051763.52
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金35107939.4976736339.22
应收暂付款13774427.0212546614.81
出口退税款755362.1161387.61
员工借款242033.681379432.15
合计49879762.3090723773.79
(5)其他应收款金额前5名情况
第44页共132页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）沈阳欧陆科技发展有限公
应收暂付款6720000.005年以上13.476720000.00司拜城县农业农村局（乡村押金保证金5863864.461年以内11.7658638.64振兴局、畜牧兽医局）
南部县劳动保障监察大队押金保证金5100000.002-3年10.22510000.00
1-2年、莎车县水利局押金保证金2247674.934.51221767.49
2-3年
阜康市复兴焦化二厂应收暂付款1481210.055年以上2.971481210.05
小计21412749.4442.938991616.18
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料406022379.3522738968.93383283410.42458291880.7712893638.81445398241.96
在产品7409599.647409599.645163398.095163398.09
库存商品690892639.7177916862.94612975776.77485122844.6640547403.15444575441.51委托加工
7533460.68329242.427204218.263527425.293527425.29
物资合同履约
82252567.5782252567.5753124108.2053124108.20
成本
合计1194110646.95100985074.291093125572.661005229657.0153441041.96951788615.05
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他
原材料12893638.8111263992.821418662.7022738968.93
库存商品40547403.1558700752.3721331292.5877916862.94
委托加工物资329242.42329242.42
合计53441041.9670293987.6122749955.28100985074.29
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第45页共132页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货本期将已计提存货跌
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变价准备的存货耗用/售相关税费后的金额确定可变现净值现净值上升出相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存货本期已将期初计提存库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变跌价准备的存货可变货跌价准备的存货售现净值现净值上升出相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货本期将已计提存货跌
委托加工物资将要发生的成本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变价准备的存货耗用/售相关税费后的金额确定可变现净值现净值上升出
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
工程施工53124108.20390482475.10361354015.7382252567.57
小计53124108.20390482475.10361354015.7382252567.57
7.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项
37867424.5437867424.5438373483.6638373483.66
税额
预缴企业所得税6972566.696972566.694072096.384072096.38
预缴其他税费354493.69354493.69123451.89123451.89
合计45194484.9245194484.9242569031.9342569031.93
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对已破产清算
73752185.4173752185.4173752185.4173752185.41
子公司投资对联营企业投
1364186943.711500000.001362686943.71877199624.251500000.00875699624.25
资
合计1437939129.1275252185.411362686943.71950951809.6675252185.41875699624.25
(2)明细情况
第46页共132页本期增减变动被投资单位期初数减少投权益法下确认的其他综合收益追加投资资投资损益调整已破产清算子公司石河子天业蕃茄制品有限公司（以下简称20000000.00天业蕃茄）[注1]新疆石河子天达番茄制品有限责任公司
53752185.41
（以下简称天达番茄）[注2]
小计73752185.41联营企业建水润农供水有限公
1954210.08-639064.09
司石河子浙江大学联合
1500000.00
科技中心新疆天业汇合新材料
775124775.25564986300.00-77471848.43
有限公司石河子市天域信塑料
596545.84141544.91
有限公司中化学东华天业新材
98024093.0830387.07
料有限公司
小计877199624.25564986300.00-77938980.54
合计950951809.66564986300.00-77938980.54（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他余额益变动股利或利润值准备已破产清算子公司
天业蕃茄[注1]20000000.0020000000.00
天达番茄[注2]53752185.4153752185.41
小计73752185.4173752185.41联营企业建水润农供水有限
1315145.99
公司石河子浙江大学联
1500000.001500000.00
合科技中心
第47页共132页本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他余额益变动股利或利润值准备新疆天业汇合新材
1262639226.82
料有限公司石河子市天域信塑
60000.00678090.75
料有限公司中化学东华天业新
98054480.15
材料有限公司
小计60000.001364186943.711500000.00
合计60000.001437939129.1275252185.41[注1]天业蕃茄于2019年7月收到新疆生产建设兵团第八师中级人民法院送达的《民事裁定书》（〔2019〕兵08破33号）和《决定书》（〔2019〕兵08破33号），法院裁定受理天业蕃茄的破产清算一案。由于天业蕃茄已进入破产清算程序，并于2019年8月移交清算组，故从其移交清算组后不纳入合并范围，截至2022年12月31日，天业蕃茄仍在清算中[注2]天达番茄于2020年9月收到新疆生产建设兵团第八师中级人民法院送达的《民事裁定书》（〔2020〕兵08破2号）和《决定书》（〔2020〕兵08破2号），法院裁定受理天达番茄的破产清算一案。由于天达番茄已进入破产清算程序，并于2020年10月移交清算组，故从其移交清算组后不纳入合并范围，截至2022年12月31日，天达番茄仍在清算中
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因新疆雅澳科技有限责任公司合计
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对新疆雅澳科技有限责任公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
第48页共132页10.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数17143208.1717143208.17本期增加金额本期减少金额
期末数17143208.1717143208.17累计折旧和累计摊销
期初数11312139.5611312139.56
本期增加金额624689.57624689.57
1)计提或摊销624689.57624689.57
本期减少金额
期末数11936829.1311936829.13减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值5206379.045206379.04
期初账面价值5831068.615831068.61
11.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产9130075783.609480948802.30
固定资产清理1693559.93
合计9131769343.539480948802.30
(2)固定资产
1)明细情况
第49页共132页项目房屋及建筑物机器设备运输工具发电设备电子及其他设备小计账面原值
期初数5352897022.657326670820.91120167019.623537514510.58577163795.1916914413168.95
本期增加金额11248814.5687963716.5921685422.29955752.2263704482.13185558187.79
*购置846986.138657043.0719070905.101588232.8130163167.11
*在建工程转入10372182.4158501242.22955752.2244514739.91114343916.76
*工程物资转入29646.0221097412.502652187.0917271858.3141051103.92
*类别调整-291981.20-37669.90329651.10
本期减少金额3530222.0961218493.3910060473.01754429.1975563617.68
*处置或报废3530222.0954580995.9810060473.01754429.1968926120.27
*转入在建工程6637497.416637497.41
期末数5360615615.127353416044.11131791968.903538470262.80640113848.1317024407739.06
累计折旧-
期初数1413480234.174193314730.5288785781.951128235018.17418559140.957242374905.76
本期增加金额116545316.52241003523.167595381.12118428620.9946499675.78530072517.57
*计提116545316.52241105311.657599357.36118428620.9946393911.05530072517.57
*类别调整-101788.49-3976.24105764.73
本期减少金额1449065.0054387928.809493041.97636339.5365966375.30
*处置或报废1449065.0048082306.269493041.97636339.5359660752.76
*转入在建工程6305622.546305622.54
期末数1528576485.694379930324.8886888121.101246663639.16464422477.207706481048.03减值准备
期初数116548788.6372116744.42301502.702122425.14191089460.89本期增加金额
*计提
*其他
本期减少金额3149523.4679630.009400.003238553.46
*处置或报废3149523.4679630.009400.003238553.46
*其他
期末数116548788.6368967220.96221872.702113025.14187850907.43账面价值
期末账面价值3715490340.802904518498.2744681975.102291806623.64173578345.799130075783.60
期初账面价值3822867999.853061239345.9731079734.972409279492.41156482229.109480948802.30
2)暂时闲置固定资产
第50页共132页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物207721513.6789935253.38102090589.5715695670.72
机器设备470267461.16390712942.6965199563.8914354954.58
运输工具3808808.003492116.09198035.23118656.68
电子及其他设备7078636.146416850.76310786.36350999.02
小计688876418.97490557162.92167798975.0530520281.00
3)经营租出固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物26579570.62
机器设备2858903.18
电子及其他设备64283.07
小计29502756.87
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1940854480.21正在办理中
部分因已使用年限超过预计使用寿命，运输设备74026.64无法办理行驶证；部分未办妥
小计1940928506.85
(3)固定资产清理项目期末数期初数
房屋及建筑物1693559.93
小计1693559.93
12.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程468821755.85165179091.04
工程物资11811040.0828080895.26
合计480632795.93193259986.30
(2)在建工程
第51页共132页1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备天业汇祥高性能树脂项
68602034.4868602034.48
目天业汇祥年产25万吨超
净高纯醇基精细化学品59183487.7659183487.76项目废水二沉池污泥深度处
理以及处理厂房配套设4362005.154362005.153890862.243890862.24施
氯乙烯单体品质提升21803737.6221803737.62
新增尾气变压吸附二段7564614.827564614.82
安全设施改造项目1477672.281477672.281250928.551250928.55
离子膜电解槽改造5912319.235912319.231884957.671884957.67电氯危险化学品装车安
1109526.931109526.93
全整改
乙炔车间新建机柜间4965106.954965106.95天能化工厂安全整改项
5525795.745525795.74
目
除硝装置工艺优化改造1148320.721148320.72
乙炔车间环保设施改造5142219.275142219.27
精馏冷却设备改造1487952.921487952.92
片碱机转鼓优化改造1592920.361592920.36
一效蒸发器优化改造3105818.583105818.58
2022年喷洒筐国产化改
2212389.382212389.38
造
五万吨熔盐炉优化改造4690265.504690265.50电石炉导电系统优化升
5849557.545849557.542654867.262654867.26
级改造焦炭堆场全密闭式环保
17300850.9117300850.9117300850.9117300850.91
项目电石智能化出炉机器人
1933329.341933329.34
改造项目
气柜加装消防管网、消
2210406.562210406.564339436.024339436.02
防水炮及消防水池
第52页共132页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
HO分析仪升级改造 1980206.17 1980206.17 1980206.17 1980206.17
环形加料机改造1631267.201631267.201631267.201631267.20
GDS 可燃有毒气体报警
1512848.961512848.961512848.961512848.96
系统电石炉出炉系统除尘提
5714795.965714795.963345362.343345362.34
标改造项目天能电石厂碳材烘干系
15734876.9215734876.925239799.625239799.62
统改造项目
炉门远程开启装置1836145.921836145.921836145.921836145.92循环水管道泄漏检测及
2256969.042256969.041372013.291372013.29
自动断水改造原料工段窑尾密闭输灰
3052948.013052948.01
改造项目电石厂新增敷设厂房电
2173524.642173524.64
缆槽盒项目炭材烘干窑窑尾增加脱
9148783.359148783.35
硝装置炭材烘干系统建设脱硫
16704221.4616704221.46
装置项目天能电石厂2022年技改
1816699.081816699.08
土建项目第一标段工程天能电石厂2022年技改
2176759.372176759.37
土建项目第三标段工程散点除尘灰密闭输送项
1966991.161966991.16
目双曲线冷却塔节水消汽
415158.20415158.20478182.06478182.06
项目天能电厂中水及高盐水
39876869.0639876869.06315281.16315281.16
综合处置项目
消防系统技改4962564.204962564.205115576.525115576.52
特种设备改造2342844.032342844.03
风机斩波调速节能改造1188495.581188495.58
低压电容升级改造1103805.291103805.29
二线中央链提升机更换1247920.361247920.36
天伟汽车卸煤沟封闭4566167.564566167.56
天伟电石厂焦炭堆场密19215050.7619215050.7618796516.8218796516.82
第53页共132页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备闭化环保项目
电石炉炉气净化改造6429583.486429583.48193805.31193805.31电石出炉系统除尘提标
1667256.641667256.64
改造项目
炭材烘干系统改造项目17430128.3817430128.386372728.056372728.05天伟电石厂消防验收配
7586275.937586275.93
套建设项目炭材烘干系统配套脱硝
4654978.754654978.75
装置原料工段窑尾除尘密闭
3398184.013398184.01
输灰
筛分楼除尘器提标改造1280419.101280419.10
配料站仓顶除尘器改造4219555.124219555.12
新增敷设厂房电缆槽盒2173524.642173524.64料仓安装料位检测及炭
材料仓安装温度检测装2276264.882276264.88置
厂区道路破损修复1649406.441649406.44天伟乙炔生产系统智能
1714452.231714452.23
化改造电解槽极网及离子膜更
6232194.676232194.675320622.875320622.87
换项目优化氯乙烯球罐工艺控
1064297.861064297.86
制天伟化工完善火灾自动
2183486.252183486.25
报警系统
工业互联网+危化安全
7998008.877998008.87
生产天伟化工厂一级标准化
23210996.8223210996.8215808085.9115808085.91
建设盐酸自动化控制系统改
22111619.7422111619.74
造
负35度活塞机换型1227764.601227764.60天域新实氯处理设备更
2869184.092869184.09
新熟料生产线分级燃烧改
1602740.681602740.68
造
第54页共132页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
其他工程1-借款1783735.831783735.83
其他工程2-自筹27398681.3427398681.3411391517.3711391517.37
小计468821755.85468821755.85165179091.04165179091.04
2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产天业汇祥高性能树脂
116223.0268602034.4868602034.48
项目天业汇祥年产25万吨
超净高纯醇基精细化118645.3659183487.7659183487.76学品项目废水二沉池污泥深度
处理以及处理厂房配448.003890862.24471142.914362005.15套设施
氯乙烯单体品质提升2480.0021803737.62240296.5822044034.20新增尾气变压吸附二
1230.007564614.82104038.947668653.76
段
安全设施改造项目540.001250928.55226743.731477672.28
离子膜电解槽改造1500.001884957.679808782.605781421.045912319.23电氯危险化学品装车
175.001109526.931109526.93
安全整改
乙炔车间新建机柜间746.004965106.954965106.95天能化工厂安全整改
1233.005525795.745525795.74
项目除硝装置工艺优化改
135.001148320.721148320.72
造乙炔车间环保设施改
811.005142219.275142219.27
造
精馏冷却设备改造168.001487952.921487952.92
片碱机转鼓优化改造180.001592920.361592920.36
一效蒸发器优化改造360.003105818.583105818.58
2022年喷洒筐国产化
550.002212389.382212389.38
改造五万吨熔盐炉优化改
600.004690265.504690265.50
造第55页共132页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产电石炉导电系统优化
692.002654867.263194690.285849557.54
升级改造焦炭堆场全密闭式环
2034.8517300850.9117300850.91
保项目电石智能化出炉机器
7286.362145882.75212553.411933329.34
人改造项目
气柜加装消防管网、
220.914339436.02-2129029.462210406.56
消防水炮及消防水池
HO分析仪升级改造 263.93 1980206.17 1980206.17
环形加料机改造242.201631267.201631267.20
GDS 可燃有毒气体报
212.581512848.961512848.96
警系统电石炉出炉系统除尘
1107.703345362.342369433.625714795.96
提标改造项目天能电石厂碳材烘干
3714.005239799.6210495077.3015734876.92
系统改造项目
炉门远程开启装置212.581836145.921836145.92循环水管道泄漏检测
255.041372013.29884955.752256969.04
及自动断水改造原料工段窑尾密闭输
391.723052948.013052948.01
灰改造项目电石厂新增敷设厂房
473.832173524.642173524.64
电缆槽盒项目炭材烘干窑窑尾增加
977.639148783.359148783.35
脱硝装置炭材烘干系统建设脱
3153.5716704221.4616704221.46
硫装置项目天能电石厂2022年技
改土建项目第一标段300.001816699.081816699.08工程天能电石厂2022年技
改土建项目第三标段450.002176759.372176759.37工程散点除尘灰密闭输送
2222.701966991.161966991.16
项目双曲线冷却塔节水消
9000.00478182.06-63023.86415158.20
汽项目天能电厂中水及高盐
6800.00315281.1639561587.9039876869.06
水综合处置项目
消防系统技改1173.835115576.52-153012.324962564.20第56页共132页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产
特种设备改造600.002387091.8244247.792342844.03风机斩波调速节能改
156.001188495.581188495.58
造
低压电容升级改造148.001103805.291103805.29二线中央链提升机更
195.001247920.361247920.36
换
天伟汽车卸煤沟封闭4000.004566167.564566167.56天伟电石厂焦炭堆场
2300.0018796516.82418533.9419215050.76
密闭化环保项目
电石炉炉气净化改造1295.00193805.318173831.271938053.106429583.48电石出炉系统除尘提
314.001667256.641111504.422778761.06
标改造项目炭材烘干系统改造项
4320.006372728.0511057400.3317430128.38
目天伟电石厂消防验收
835.007586275.937586275.93
配套建设项目炭材烘干系统配套脱
2180.004654978.754654978.75
硝装置原料工段窑尾除尘密
410.003398184.013398184.01
闭输灰筛分楼除尘器提标改
520.001280419.101280419.10
造配料站仓顶除尘器改
1560.004219555.124219555.12
造新增敷设厂房电缆槽
616.002173524.642173524.64
盒料仓安装料位检测及
炭材料仓安装温度检535.002276264.882276264.88测装置
厂区道路破损修复210.001649406.441649406.44天伟乙炔生产系统智
370.001714452.231714452.23
能化改造电解槽极网及离子膜
3583.005320622.879949646.019038074.216232194.67
更换项目优化氯乙烯球罐工艺
150.001064297.861064297.86
控制天伟化工完善火灾自
300.002183486.252183486.25
动报警系统
工业互联网+危化安1898.707998008.877998008.87第57页共132页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产全生产天伟化工厂一级标准
2860.0015808085.917402910.9123210996.82
化建设盐酸自动化控制系统
2525.0022111619.7422641.5122134261.25
改造
负35度活塞机换型217.001227764.601227764.60天域新实氯处理设备
554.002869184.092869184.09
更新熟料生产线分级燃烧
594.001602740.681602740.68
改造
其他工程1-借款6079538.374295802.541783735.83
其他工程2-自筹11391517.3754415218.3738408054.4027398681.34
小计165179091.04417986581.57114343916.76468821755.85（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
天业汇祥高性能树脂项目5.905.90募集资金天业汇祥年产25万吨超净高
4.994.99募集资金
纯醇基精细化学品项目废水二沉池污泥深度处理以及
97.3797.37自筹资金
处理厂房配套设施
氯乙烯单体品质提升88.89100.00自筹资金
新增尾气变压吸附二段62.35100.00自筹资金
安全设施改造项目27.3627.36自筹资金
离子膜电解槽改造77.9677.96自筹资金
电氯危险化学品装车安全整改63.4063.40自筹资金
乙炔车间新建机柜间66.5666.56自筹资金
天能化工厂安全整改项目44.8244.82自筹资金
除硝装置工艺优化改造85.0685.06自筹资金
乙炔车间环保设施改造63.4163.41自筹资金
精馏冷却设备改造88.5788.57自筹资金
片碱机转鼓优化改造88.5088.50自筹资金
一效蒸发器优化改造86.2786.27自筹资金
第58页共132页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
2022年喷洒筐国产化改造40.2340.23自筹资金
五万吨熔盐炉优化改造78.1778.17自筹资金
电石炉导电系统优化升级改造84.5384.53自筹资金
焦炭堆场全密闭式环保项目85.0285.02自筹资金电石智能化出炉机器人改造项
2.952.95自筹资金
目
气柜加装消防管网、消防水炮
100.00100.00自筹资金
及消防水池
HO 分析仪升级改造 75.03 75.03 自筹资金
环形加料机改造67.3567.35自筹资金
GDS 可燃有毒气体报警系统 71.17 71.17 自筹资金电石炉出炉系统除尘提标改造
51.5951.59自筹资金
项目天能电石厂碳材烘干系统改造
42.3742.37自筹资金
项目
炉门远程开启装置86.3886.38自筹资金循环水管道泄漏检测及自动断
88.5088.50自筹资金
水改造原料工段窑尾密闭输灰改造项
77.9477.94自筹资金
目电石厂新增敷设厂房电缆槽盒
45.8745.87自筹资金
项目
炭材烘干窑窑尾增加脱硝装置93.5893.58自筹资金炭材烘干系统建设脱硫装置项
52.9752.97自筹资金
目天能电石厂2022年技改土建
60.5660.56自筹资金
项目第一标段工程天能电石厂2022年技改土建
48.3748.37自筹资金
项目第三标段工程
散点除尘灰密闭输送项目8.858.85自筹资金
双曲线冷却塔节水消汽项目0.460.46自筹资金天能电厂中水及高盐水综合处
58.6458.64自筹资金
置项目
消防系统技改42.2842.28自筹资金
特种设备改造39.7839.78自筹资金
第59页共132页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
风机斩波调速节能改造76.1976.19自筹资金
低压电容升级改造74.5874.58自筹资金
二线中央链提升机更换64.0064.00自筹资金
天伟汽车卸煤沟封闭11.4211.42自筹资金天伟电石厂焦炭堆场密闭化环
83.5483.54自筹资金
保项目
电石炉炉气净化改造64.6164.61自筹资金电石出炉系统除尘提标改造项
88.50100.00自筹资金
目
炭材烘干系统改造项目40.3540.35自筹资金天伟电石厂消防验收配套建设
90.8590.85自筹资金
项目
炭材烘干系统配套脱硝装置21.3521.35自筹资金
原料工段窑尾除尘密闭输灰82.8882.88自筹资金
筛分楼除尘器提标改造24.6224.62自筹资金
配料站仓顶除尘器改造27.0527.05自筹资金
新增敷设厂房电缆槽盒35.2835.28自筹资金料仓安装料位检测及炭材料仓
42.5542.55自筹资金
安装温度检测装置
厂区道路破损修复78.5478.54自筹资金
天伟乙炔生产系统智能化改造46.3446.34自筹资金
电解槽极网及离子膜更换项目42.6242.62自筹资金
优化氯乙烯球罐工艺控制70.9570.95自筹资金天伟化工完善火灾自动报警系
72.7872.78自筹资金
统
工业互联网+危化安全生产42.1242.12自筹资金
天伟化工厂一级标准化建设81.1681.16自筹资金
盐酸自动化控制系统改造87.66100.00自筹资金
负35度活塞机换型56.5856.58自筹资金
天域新实氯处理设备更新51.7951.79自筹资金
熟料生产线分级燃烧改造26.9826.9811025.4311025.433.99借款
第60页共132页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
其他工程1-借款98781.2398781.23借款
其他工程2-自筹[注]16321.6216321.62自筹资金
小计126128.28126128.28
[注]自筹项目的借款利息资金化金额系该项目部分使用本期新增借款，后续支出仍以自筹资金为主
(3)工程物资项目期末数期初数
专用材料3767236.7920326798.84
专用设备8043803.297754096.42
小计11811040.0828080895.26
13.生产性生物资产
种植业项目合计柑橘树账面原值
期初数29401654.6429401654.64
本期增加金额5908709.405908709.40
(1)外购5908709.405908709.40
本期减少金额32839.1032839.10
(1)其他32839.1032839.10
期末数35277524.9435277524.94累计折旧
期初数299410.27299410.27
本期增加金额1834130.691834130.69
(1)计提1834130.691834130.69本期减少金额
期末数2133540.962133540.96减值准备期初数
第61页共132页种植业项目合计柑橘树本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值33143983.9833143983.98
期初账面价值29102244.3729102244.37
14.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具合计账面原值
期初数12935950.7540522270.453918032.34169375.3057545628.84
本期增加金额-612430.666088423.271295848.596771841.20
(1)租入1736893.763739098.851295848.596771841.20
(2)类别调整-2349324.422349324.42
本期减少金额4426479.682517065.033756493.43169375.3010869413.44
(1)处置4426479.682517065.033756493.43169375.3010869413.44
期末数7897040.4144093628.69161538.911295848.5953448056.60累计折旧
期初数3036386.832147885.561424739.0441199.396650210.82
本期增加金额2044786.713690673.10159543.885895003.69
(1)计提2541595.853193863.96159543.885895003.69
(2)类别调整-496809.14496809.14
本期减少金额3144388.25937949.711365997.6159510.235507845.80
(1)处置3144388.25937949.711365997.6159510.235507845.80
期末数1936785.294900608.9558741.43141233.047037368.71减值准备期初数本期增加金额
第62页共132页本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值5960255.1239193019.74102797.481154615.5546410687.89
期初账面价值9899563.9238374384.892493293.30128175.9150895418.02
15.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利权软件非专利技术合计账面原值
期初数872639194.839567141.306667187.702018300.00890891823.83
本期增加金额26672863.69290117.9326962981.62
1)购置26672863.69290117.9326962981.62
本期减少金额
期末数899312058.529567141.306957305.632018300.00917854805.45累计摊销
期初数138493928.293989683.232123844.181513724.88146121180.58
本期增加金额19772349.561542165.04677509.81403659.9622395684.37
1)计提19772349.561542165.04677509.81403659.9622395684.37
本期减少金额
期末数158266277.855531848.272801353.991917384.84168516864.95减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值741045780.674035293.034155951.64100915.16749337940.50
期初账面价值734145266.545577458.074543343.52504575.12744770643.25
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.49%。
第63页共132页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权14583299.53正在办理中
小计14583299.53
16.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他棉花机械采收打包专用膜国
7044854.142507544.63999995.808552402.97
产化开发与应用主要作物精准水肥一体化技
1427271.12589035.222016306.34
术与装备研发与示范
合计8472125.263096579.85999995.8010568709.31
(2)其他说明
公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据，以小试完成作为资本化开始的时点，资本化的具体依据为研发项目开发的新产品将给公司带来经济利益的流入。
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
离子交换膜17437536.436121357.0911316179.34
脱销催化剂10801145.225264725.267220520.708845349.78
A 级检修 4758062.76 4758062.76
13#机组-修
17699805.667120062.9610579742.70
理费
维修工程8570861.925869130.385139312.179300680.13
合计59267411.9911133855.6430359315.6840041951.95
第64页共132页18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备97367047.8313432333.4159650726.789846301.75
可抵扣亏损4015600.12100390.004209423.58841884.72
合计101382647.9513532723.4163860150.3610688186.47
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
天能17-18年固定
134162011.9020124301.78138800057.9420820008.71
资产折旧变更
合计134162011.9020124301.78138800057.9420820008.71
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异357953473.62339413156.85
可抵扣亏损497390311.34265438558.22
合计855343784.96604851715.07
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年1744744.84
2023年26873562.2027625709.64
2024年52464081.5853288266.80
2025年70586887.1971898073.63
2026年110362738.11110881763.31
2027年237103042.26
合计497390311.34265438558.22
第65页共132页19.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付购置长期
199328779.37199328779.376737754.676737754.67
资产款未实现售后租
66456047.4566456047.4571264739.4171264739.41
回损益
合计265784826.82265784826.8278002494.0878002494.08
20.短期借款
项目期末数期初数
保证借款996119631.94883744654.18
信用借款9014300.00160550849.14
合计1005133931.941044295503.32
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票26000000.00
合计26000000.00
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款1460752251.971632096182.61
工程款及设备款375865164.24295078047.06
合计1836617416.211927174229.67
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
天业集团56552749.47业务量较大，结算未完成新疆大黄山鸿基焦化有限责任公司
23441930.80业务量较大，结算未完成
阜康焦化分公司
第66页共132页项目期末数未偿还或结转的原因
石河子市泰安建筑工程有限公司8044905.65业务量较大，结算未完成哈尔滨博实自动化股份有限公司7446059.98业务量较大，结算未完成中国化学工程第四建设有限公司7122302.29业务量较大，结算未完成小计102607948.19
23.合同负债
项目期末数期初数
预收货款及工程款522621733.78266034908.26
合计522621733.78266034908.26
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬95525024.22896485626.14923031311.0968979339.27
离职后福利—设定提
4492766.01145097411.59139126729.3810463448.22
存计划
辞退福利1198.08679917.41681115.49
合计100018988.311042262955.141062839155.9679442787.49
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
10192989.07693039259.37701979882.181252366.26
贴
职工福利费305296.8069343277.3269107517.62541056.50
社会保险费154965.0670991389.1171007726.25138627.92
其中：医疗保险费154928.6665889899.5565906236.69138591.52
工伤保险费36.405097246.165097246.1636.40
生育保险费4243.404243.40
住房公积金100989.0266115279.1666112905.45103362.73
工会经费和职工教育65025424.4016691481.0514772979.5966943925.86
第67页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数经费
奖励基金19745359.87-19695059.8750300.00
小计95525024.22896485626.14923031311.0968979339.27
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2870.00102808744.28102787645.6023968.68
失业保险费3211390.123210641.32748.80
企业年金缴费4489896.0139077277.1933128442.4610438730.74
小计4492766.01145097411.59139126729.3810463448.22
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税30140030.9031825768.80
企业所得税27172747.4876058257.23
代扣代缴个人所得税1166618.572386970.58
城市维护建设税1809678.385308194.55
房产税59238.15116403.97
车船税398.40
教育费附加778853.62721555.21
地方教育附加519279.35462801.23
印花税3433902.012766569.23
环境保护税117347.16187778.10
残疾人保障金2521370.291386768.97
合计67719464.31121221067.87
26.其他应付款
(1)明细情况
第68页共132页项目期末数期初数
应付股利2060475.002060475.00
其他应付款589378828.30801640672.71
合计591439303.30803701147.71
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
普通股股利2060475.002060475.00
小计2060475.002060475.00
2)账龄1年以上重要的应付股利
项目未支付金额未支付原因子公司鑫源运输未支付的少数股东股
普通股股利2060475.00利，少数股东由于退休、离职等原因，无法联系
小计2060475.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
集团结算中心借款350304000.00396542000.00
应付天业集团收购天域新实过渡期损益款51149970.15
押金保证金47559213.0325554491.59
往来款150357716.53291409380.42
代收代付款项29302486.3020300796.39
运费及仓储费1216854.325488665.63
其他10638558.1211195368.53
小计589378828.30801640672.71
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款83000000.001297555506.94
一年内到期的租赁负债2802556.625544188.44
合计85802556.621303099695.38
第69页共132页28.其他流动负债项目期末数期初数
待转销项税额65376282.0932250112.82
合计65376282.0932250112.82
29.长期借款
项目期末数期初数
保证借款643696573.61189229166.67
信用借款1252456904.17300398750.00
合计1896153477.78489627916.67
30.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券2669266579.5040523532.40
合计2669266579.5040523532.40
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行债券债券名称面值发行金额期初数日期期限
天业转债[注1]1002022/6/236年3000000000.00
天业定02[注2]1002020/12/176年1216722000.0040523532.40
小计4216722000.0040523532.40（续上表）按面值本期计提利溢折价摊销本期转股期末数发行息
2612080925.6957215653.8130000.002669266579.50
9476467.6050000000.00
2612080925.6966692121.4150030000.002669266579.50
[注1]根据公司2021年第一次临时董事会会议、八届四次董事会会议和2021年第四次第70页共132页临时股东大会审议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕785号）核准，公司公开发行3000.00万张“天业转债”可转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，可转换公司债券票面利率：
第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
本次可转换公司债券发行面值总额为3000000000.00元，发行费用为36226037.84元，扣除发行费用后的募集资金净额为2963773962.16元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值2612080925.69元，权益成分公允价值351693036.47元。可转换公司债券转股期限为2022年12月29日至2028年6月22日2022年度完成转股0.03万张，公司因“天业转债”可转换公司债券转股增加股本4336.00元，增加资本公积26184.53元，减少其他权益工具3516.93元[注2]公司于2020年12月17日公开发行1216.722万张“天业定02”可转换公司债券，每张面值100元，发行总额121672.20万元，转股期限为2021年6月29日至2026年12月28日，2021年度完成转股1166.722万张，公司因“天业定02”可转换公司债券转股增加股本226547924.00元，增加资本公积954083886.10元，减少其他权益工具
243005838.75元；2022年度完成转股50.00万张，公司因“天业定02”可转换公司债券
转股增加股本9708737.00元，增加资本公积41318367.59元，减少其他权益工具
10414042.01元，截至2022年1月6日，“天业定02”可转换公司债券已全部转股完成
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间公司2022年6月发行的可转换债券的转股期自发行结束之日起满6个月后第一个交易日起至可转换债券到期日止。
31.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额63337313.2065407492.76
减：未确认融资费用17453443.0718077078.63
合计45883870.1347330414.13
32.递延收益
第71页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助-与
39191296.135592000.006599866.9038183429.23尚未结转收益
资产相关
政府补助-与
6367823.407700232.084075618.779992436.71尚未结转收益
收益相关
合计45559119.5313292232.0810675485.6748175865.94
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
33.其他非流动负债
项目期末数期初数
天业集团借款165000000.0067840000.00
合计165000000.0067840000.00
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股
股份总数1697645523.009713073.009713073.001707358596.00
(2)其他说明
公司股份总数增加系可转换债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)30应付债券之说明。
35.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量（张）账面价值数量（张）账面价值数量（张）账面价值数量（张）账面价值
天业定02-
可转换债券500000.0010414042.01500000.0010414042.01权益成分
天业转债-
可转换债券30000000.00351693036.47300.003516.9329999700.00351689519.54权益成分
合计500000.0010414042.0130000000.00351693036.47500300.0010417558.9429999700.00351689519.54
第72页共132页(2)其他说明
其他权益工具变动情况详见本财务报表附注五(一)30应付债券之说明。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）1861996093.1577671097.0536226037.841903441152.36
其他资本公积6992291.856992291.85
合计1868988385.0077671097.0536226037.841910433444.21
(2)其他说明
本期资本公积（股本溢价）增加77671097.05元，原因系：1)可转换债券1月转股增加资本公积41318367.59元；2)可转换债券12月转股增加资本公积26184.53元；3)
2022年6月发行费用分摊至负债成本和权益成本增加资本公积36226037.84元；4)天业
节水收购二级子公司少数股权增加资本公积100507.09元。
本期资本公积（股本溢价）减少36226037.84元，系2022年6月可转换债券发行费用调整资本公积所致。
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合
本期减：前期税后税后收益当
项目期初数所得计入其他减：所归属期末数归属期转入税前综合收益得税于少于母留存收发生当期转入费用数股公司益（税后额损益东归属于母公司）不能重分类进损益的其
-15000000.00-15000000.00他综合收益
其中：其他权益工具投
-15000000.00-15000000.00资公允价值变动
其他综合收益合计-15000000.00-15000000.00
第73页共132页38.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费32363399.0841027335.2348231057.2125159677.10
合计32363399.0841027335.2348231057.2125159677.10
(2)安全生产费用提取和使用变更情况公司原按财政部、国家安全生产监督总局2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取和使用安全生产费，自2022年11月21日起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
变更内行业上年度营业收入金额变更前变更后容
不超过1000.00万元4.00%4.50%
超过1000.00万元至
2.00%2.25%
危险品生产1.00亿元
与储存企业超过1.00亿元至10.00
计提比例0.50%0.55%亿元
超过10.00亿元的部分0.20%0.20%交通运输企
普通货运业务收入1.00%1.00%业
完善、改造和维护安完善、改造和维护安全防护
全防护设施设备支设施设备支出、开展重大危
出、配备、维护、保险源检测、评估、监控支出，养应急救援器材、设安全风险分级管控和事故隐
备支出、购置、安装患排查整改支出、购置、安使用范围和使用具有行驶记录装和使用具有行驶记录功能
功能的车辆卫星定位的车辆卫星定位装置、视频
装置、船舶通信导航监控装置、船舶通信导航定
定位和自动识别系位和自动识别系统、电子海
统、电子海图等图等
该事项对公司2022年度财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目影响金额
2022年12月31日资产负债表项目
专项储备2175000.00
2022年度利润表项目
管理费用2175000.00
第74页共132页(3)其他说明
本期增加主要是子公司天能化工、天伟化工、天域新实计提安全生产费，计提标准为按照2021年度实际营业收入采取超额累退方式计提；子公司鑫源运输专项储备结余金额已达
到上一年应计提金额三倍以上，自2022年1月开始暂停提取企业安全生产费用，直至专项储备结余金额低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
本期减少主要是安全生产培训及完善、改造和维护安全防护设备设施支出。
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积846176022.5982527954.24928703976.83
任意盈余公积594810.32594810.32
合计846770832.9182527954.24929298787.15
(2)其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润5124512476.003804416163.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）6286643.97调整后期初未分配利润5124512476.003810702807.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润853215790.981638306767.84
减：提取法定盈余公积82527954.2477733442.90
应付普通股股利170735426.00246763656.53
期末未分配利润5724464886.745124512476.00
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第75页共132页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入11469603438.489220701224.5811872692968.718706189207.91
其他业务收入176668493.18146662780.40141914643.98110624209.08
合计11646271931.669367364004.9812014607612.698816813416.99
其中：与客户之间
11640429859.589363925750.8112008906799.368813531215.99
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化工产品8841492663.806841587063.699523966582.616774954227.90节水器材等塑料产
202107325.18201871203.39337893282.41304424728.51
品
水泥546367149.80367440835.63720774169.23388106329.75
公路运输94380301.6493309174.46113213341.30111669971.57
包装材料71966613.9658842801.5378329563.8265350867.55
其他1884115805.201800874672.111234729859.991169025090.71
小计11640429859.589363925750.8112008906799.368813531215.99
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内10947886210.008801993486.0611319068189.858225653220.08
境外692543649.58561932264.75689838609.51587877995.91
小计11640429859.589363925750.8112008906799.368813531215.99
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入11260982219.6911785467968.54
在某一时段内确认收入379447639.89223438830.82
小计11640429859.5812008906799.36
(3)履约义务
本公司销售商品的业务包括销售氯碱化工产品、塑料节水器材等产品和提供塑料节水器
第76页共132页材安装的履约义务，具体执行时按下列情形分别确认收入：
1)销售氯碱化工产品、塑料节水器材等产品的履约义务
境内销售：公司收到购货方订单后组织生产并发货，将货物交由运输公司或自行运抵至购货方指定地点，购货方根据到货情况进行签收，公司根据签收的送货单确认收入的实现。
境外销售：公司收到购货方订单后组织生产并发货，货物报送至海关，海关确认无误后签发出口货物报关单，公司根据报关单确认收入的实现。
2)提供塑料节水器材安装和工程施工服务的履约义务
由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款。公司无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为231604132.74元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税35917529.4026000898.71
城市维护建设税26610262.2540272272.95
印花税13757047.4813211614.49
土地使用税13478120.4610030198.18
教育费附加11480146.6024855867.24
地方教育附加7677336.6613796190.72
环境保护税2370155.902353428.49
土地增值税1472824.06424913.85
车船税296497.38234891.84
水利建设基金3957259.38
合计113059920.19135137535.85
第77页共132页3.销售费用项目本期数上年同期数
增容费99378655.6493017362.82
政府基金97013771.2190469351.50
销售服务费54324298.0646177745.57
工资福利费35243660.0934799532.35
修理费6508046.3415818634.77
仓储保管费2298200.724129376.11
出口杂费2211486.842566433.78
折旧费1687607.61485803.19
其他5744613.956868401.00
合计304410340.46294332641.09
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资福利费186077223.50186604370.92
折旧摊销费37250444.4334474989.39
安全费用14569950.0710868348.21
残疾人保障基金10441047.219255880.97
排污绿化费8459086.8610157748.31
中介机构服务费6784820.4510379381.90
财产保险费3691289.603754783.31
小车费用1848673.341545837.78
停工损失1504770.645825867.88
其他21303776.9832301535.57
合计291931083.08305168744.24
5.研发费用
第78页共132页项目本期数上年同期数
工资福利费29774215.0530764695.88
材料动力费308091091.03324431735.83
折旧费用3434876.065289109.18
其他5366000.636988903.94
合计346666182.77367474444.83
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出181071791.91204129199.19
减：利息收入20534875.303993249.22
汇兑损失27844.4567207.64
减：汇兑收益4244.31
手续费494251.56753413.16
合计161059012.62200952326.46
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]6599866.905458574.696599866.90
与收益相关的政府补助[注]68239204.0962774865.9648734757.14
代扣个人所得税手续费返还169038.9371959.65169038.93
合计75008109.9268305400.3055503662.97
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-77938980.5423108792.86
合计-77938980.5423108792.86
第79页共132页9.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-11951158.95-17130437.54
合计-11951158.95-17130437.54
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-70293987.61-29663630.11
固定资产减值损失-55262027.55
合计-70293987.61-84925657.66
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益4587188.767441376.114587188.76
使用权资产处置收益1025683.031025683.03
合计5612871.797441376.115612871.79
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得170867.14438716.32170867.14
收回已核销款项[注]4051763.527803858.674051763.52
罚没收入1030493.331023483.601030493.33
无法支付款项4231464.482393367.434231464.48
其他393034.16295318.37393034.16
合计9877622.6311954744.399877622.63
[注]本期收回已核销的天达番茄清算款4051763.52元
第80页共132页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠301613.72391892.00301613.72
非流动资产毁损报废损失14307.373733391.4714307.37
赔偿违约金、滞纳金260278.00234817.47260278.00
其他3153.68155752.933153.68
合计579352.774515853.87579352.77
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用192759431.13299908673.92
递延所得税费用-3540243.87-431637.84
合计189219187.26299477036.08
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额991516512.031898966867.82
按母公司适用税率计算的所得税费用247879128.00474741716.96
子公司适用不同税率的影响-107584441.99-197466305.68
调整以前期间所得税的影响2065178.68468891.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响409203.04231289.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-96234.68-7526580.93影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
56412900.7940662733.61
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除-9866546.58-11634708.51
所得税费用189219187.26299477036.08
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
第81页共132页项目本期数上年同期数
利息收入20534875.303993249.22
收到的保证金及保证金退回71132584.345978307.28
补助收入57951370.4533167517.30
往来款及备用金87534007.32101809656.60
其他234931.81462471.15
合计237387769.22145411201.55
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现销售费用、管理费用及研发费用等639010024.11653024206.89
保证金8838621.5756655645.96
往来款项29160834.983939012.27
其他355991.27635787.12
合计677365471.93714254652.24
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
取得子公司泓瑞塑化的现金净额5716558.17
合计5716558.17
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付天业集团天域新实同一控制下合并过渡期损
51149970.15
益
合计51149970.15
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
第82页共132页项目本期数上年同期数
处置子公司天诚节水少数股权2201251.00
收到天业集团项目借款165000000.00
收到可转债募集资金3000000000.00
合计3165000000.002201251.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付集团天域新实并购款293953143.19
偿还集团借款116768000.00282855491.21
支付融资租赁款项73710481.90
支付的租赁款项3860851.956948940.69
支付收购少数股权款884550.0099411.80
支付可转债承销保荐费用36226037.84
合计157739439.79657567468.79
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润802297324.771599489831.74
加：资产减值准备82245146.56102056095.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
532531337.83521099443.52
产折旧
使用权资产折旧5895003.6920864584.89
无形资产摊销22395684.3722548405.89
长期待摊费用摊销30359315.6832037496.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5612871.79-7441376.11损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-156559.773294675.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
第83页共132页财务费用（收益以“－”号填列）181099636.36203953640.84
投资损失（收益以“－”号填列）77938980.54-23108792.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2844536.94949677.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-695706.93-1391413.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-211630945.22-135821901.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）110479201.70-6129988.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-331804781.36268457208.91
其他-7203721.98-8919212.76
经营活动产生的现金流量净额1285292507.512591938375.60
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券10414042.01融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4813057648.851618688334.26
减：现金的期初余额1618688334.26687001386.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3194369314.59931686947.41
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金4813057648.851618688334.26
其中：库存现金19.35
可随时用于支付的银行存款4812939817.701618564828.97
可随时用于支付的其他货币资金117831.15123485.94存放于集团结算中心存款存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第84页共132页项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额4813057648.851618688334.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额5845355698.692393093567.36
其中：支付货款5448174884.552393093567.36
支付固定资产等长期资产购置款397180814.14
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金19062559.15详见本财务报表附注五(一)1(3)之说明
应收款项融资10000000.00票据质押
合计29062559.15
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目农八师发改委《关于新疆天业
2.5万吨新型（集团）有限公司年产2.5
木塑复合异型1697619.09328571.401369047.69其他收益万吨新型木塑复核异型材项材项目目可行性研究报告的批复》
(师发改重发〔2009〕71号文)新疆生产建设兵团第八师《关于下达新疆天业（集团）有限余热锅炉改造公司电石渣制水泥余热余压
85714.3242857.1442857.18其他收益
项目利用项目中央预算内投资计划的通知》（师发改环资〔2013〕21号）脱硝环保工程新疆生产建设兵团第八师《关
274166.9169999.96204166.95其他收益
资金补助于拨付2013年排污费专项资
第85页共132页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目金的通知》（兵财企〔2015〕
59号）新疆生产建设兵团第八师《关脱硫项目的补于下达2016兵团环保减排专
700000.1299999.96600000.16其他收益贴款项资金预算（拨款）的通知》（兵财建〔2016〕132号）新疆兵团农八师财务局《关于
2012年主要
下达2012年主要污染物减排
污染物减排专200000.00190000.0010000.00其他收益专项资金的通知》（师财建项资金〔2013〕46号）新疆兵团农八师财务局《关于
2014年兵团
下达兵团本级节能减排专项
本级节能减排1500000.001275000.00225000.00其他收益资金预算（拨款）的通知》（师专项资金财建〔2014〕46号）新疆兵团第八师财务局《关于超低排放拨付2015年排污费专项资金
2016年排污300000.00197500.00102500.00其他收益的通知》（师财企〔2016〕3费
号）新疆生产建设兵团第八师发展和改革委员会《关于下达生态文明建设专项2019年中央预算内投资计划》（师发改环资〔2019〕25号）、新疆生大型密闭电石产建设兵团第八师石河子市炉智能化控制财政局《关于下达生态文明专
10968750.00585000.0010383750.00其他收益
节能升级改造项中央内预算投资资金的通项目.知》（师市〔2019〕119号）、新疆生产建设兵团发展和改革委员会《兵团发改委关于下达生态文明建设专项2019年中央预算内投资计划》（兵发改投资发〔2019〕134号）低汞触媒高效环境保护部环境保护对外合
应用和汞污染1281150.003066000.0065700.004281450.00其他收益作中心合同编号：
防治试点 C/G/S/18/278新疆生产建设兵团第八师《关于下达新疆天业（集团）有限电石渣制水泥公司电石渣制水泥余热余压
余热余压利用838253.63423102.12415151.51其他收益利用项目中央预算内投资计项目划的通知》（师发改环资〔2013〕21号）
第86页共132页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目石河子市财政局《关于下达污烟气脱硝治理583333.24200000.04383333.20其他收益染治理专项资金的通知》（石财预〔2014〕274号）新疆生产建设兵团第八师财生产线窑尾烟政局《关于下达2014年中央
396666.58140000.04256666.54其他收益气脱硝工程环境保护资金的通知》（师财建〔2014〕74号）新疆生产建设兵团第八师《关于下达新疆天业（集团）有限电石渣制水泥公司电石渣制水泥余热余压
生产线协同处1900000.00100000.001800000.00其他收益利用项目中央预算内投资计置污泥项目划的通知》（师发改环资〔2013〕21号）新疆兵团农八师财务局《关于天伟化工20下达节能减排（2016年高风万吨 pvc 生汞
3562500.00750000.002812500.00其他收益险污染物消减行动计划奖励
消减项目奖励项目）补助资金》（第八师财资金务局〔2016〕56号）新疆生产建设兵团第八师石环保治理专项河子市财政局《关于拨付环保
1399999.89200000.041199999.85其他收益补助治理专项资金的通知》（师市财建〔2018〕26号）新疆兵团财政局农八师财政局《关于下达2009年十大重点节能工程循环经济和资源年产一亿吨块节约重大示范项目及重点工
蒸压粉煤灰砖664285.76221428.56442857.20其他收益业污染治理工程建设和扩大项目内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》(师财建
〔2009〕56号)年产15万立石河子市财政局《关于拨付本方米蒸压粉煤级新型墙体、散装水泥专项补
299999.8050000.04249999.76其他收益灰空心砌块项助的通知》（石财建〔2013〕目79号）新疆兵团农八师财务局《关于拨付2006年师市工业发展专项资金第二批项目资金的通年产24万吨知》（师财企〔2006〕97号）、
聚氯乙烯资源202379.7571434.20130945.55其他收益新疆兵团农八师财务局《关于综合利用项目拨付2007年度兵团外经贸发展促进资金的通知》（师财企〔2007〕102号）、《关于下
第87页共132页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目达2009年资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》（师发改地区〔2009〕
19号）新疆生产建设兵团财务局《关于拨付2010年度安全技术措混合脱水工序
36909.2714273.4022635.87其他收益施项目贷款贴息专项资金的
安全设施通知》（兵财企〔2010〕217号）新疆生产建设兵团科学技术
高电阻率 PVC局《关于下达2021年度兵团树脂工业化关
150000.0015000.00135000.00其他收益财政科技计划“两区”建设计
键技术的研究划项目的通知》（兵科发与应用项目〔2021〕6号）新疆兵团农八师财务局《关于
2015年循环下达2015年节能循环经济和
经济和资料节资源节约重大项目（第一批）
6810000.00360000.006450000.00其他收益
约重大项目奖中央基建投资预算（拨款）的励通知》（师财建〔2015〕59号）新疆兵团农八师财政局《关于节水灌溉技术下达科技成果转化专项资金
产品产业化推2528621.821200000.001328621.82其他收益的通知》(师财建〔2010〕89广项目
号)新疆绿洲农业石河子市科学技术局关于下现代高效节水达2018年度科研经费拨款的
系统关键技术1500000.001500000.00其他收益
通知（师市科发〔2018〕50及产品的研发
号）与示范棉花机械采收打包专用膜国
2500000.002500000.00其他收益
产化开发与应新疆生产建设兵团财政局关用于下达2020年兵团科技发展主要作物精准专项资金的通知（兵财教水肥一体化技〔2020〕25号）
960945.95250000.001210945.95其他收益
术和装备研发及应用示范武强花生种植《武强县农田浅埋滴灌节水
126000.00126000.00其他收益项目技术试点项目协议》
小计39191296.135592000.006599866.9038183429.23
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
第88页共132页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目高效自动化复《关于调整开发区园区循环合包装袋生产466906.31300000.00333575.76433330.55其他收益化改造专项资金的通知》（师线的研究与应市发改发〔2020〕921号）用项目新疆绿洲农业石河子市科学技术局关于下现代高效节水达2018年度科研经费拨款的
系统关键技术515843.40409692.12106151.28其他收益
通知（师市科发〔2018〕50及产品的研发
号）与示范微灌系统施肥《微灌系统施肥装置改进及装置改进及首5947.314482.721464.59其他收益首部枢纽优化子课题任务书》部枢纽优化经济作物水肥一体化田间管《灌溉经济作物水肥一体化网系统优化配23537.0223537.02其他收益田间管网系统优化配置模式置模式研究与研究与示范子课题任务书》示范农田排水控盐《农田排水控盐关键技术与关键技术与新31187.6031187.60其他收益新产品开发子课题任务书》产品开发
绿洲现代农业新疆兵团第八师科技局、财政灌排技术与产局《关于下达2020年度师市
486834.7762242.53424592.24其他收益品研发重点实科技计划的通知》（师市科发验室〔2020〕18号）乌兹别克斯坦新疆生产建设兵团科学技术棉花膜下滴灌局《2021年度兵团财政科技
348136.56157128.25191008.31其他收益综合配套技术计划项目的通知》（兵科发研究与示范〔2021〕3号）国家一带一路《国家一带一路农业标准化农业标准化国263009.2081132.08160853.07183288.21其他收益国际合作示范区协议书》际合作示范区科技部国际合作司《关于下达中乌高效节水
2020年度发展中国家技术培
农业灌溉技术524815.28524815.28其他收益训班项目计划的通知》（国科培训班外〔2020〕3号）中共八师石河子市委员会组织部关于印发《八师石河子市援疆干部人才
20000.0010736.389263.62其他收益援疆干部人才专项经费管理
专项经费办法》的通知（师市党组发〔2020〕29号）兵团人才发展中共八师石河子市委员会组
170000.00120000.0050000.00其他收益专项织部《关于做好2021年兵团
第89页共132页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目人才发展专项资金资助实施工作的通知》（师市党组明传〔2021〕21号）南疆特色林果节水设备研发新疆生产建设兵团科学技术
和水肥高效利93499.10240000.0093499.10240000.00其他收益局《2021年度兵团财政科技用关键技术集计划项目的通知》（兵科发成与示范项目〔2021〕3号）现代节水农业
132364.10100000.00110429.13121934.97其他收益
科技示范基地农业节水增效
新疆兵团第八师科技局、财政关键技术集成局《关于下达2021年度师市示范与信息化601772.00747000.00441027.80907744.20其他收益科技计划的通知》（师市科发服务系统建设〔2021〕8号）应用干旱区现代灌新疆生产建设兵团科学技术区与智慧农业局《2021年度兵团财政科技
141875.56150000.00166120.28125755.28其他收益技术体系研究计划项目的通知》（兵科发与示范〔2021〕3号）新疆生产建设兵团第八师石高性能压力补河子市财政局、科技局《关于偿式灌水器开606283.21300000.00647369.22258913.99其他收益拨付2021年兵团科技发展专发与应用项“两区”建设资金的通知》（师市财预〔2021〕157号）新疆生产建设兵团第八师石不同作物专用河子市财政局、科技局《关于高效节水灌溉
125910.40110671.9315238.47其他收益下达2022年度师市科技计划
技术模式研究的通知》（师市科发〔2022〕与集成
10号）
新疆生产建设兵团科学技术高效排盐暗管局《关于下达《2022年度兵产品研发、产1480000.004060000.00381745.065158254.94其他收益团财政科技计划项目（第一业化及示范批）的通知》（兵科发〔2022〕
7号）
新疆生产建设兵团市场监督兵团标准化制管理局《关于印发2022年兵度修订专项资300000.005339.81294660.19其他收益团市场监管专项资金实施方金案的通知》第八师石河子市财政局《关于中小企业发展下达2022年中小企业发展专专项资金（工400000.00400000.00其他收益项资金的通知》（师市财信部打款）〔2022〕50号）
第90页共132页期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目香梨节水提质增效标准化技
122100.0096793.0025307.00其他收益
术模式集成与新疆生产建设兵团科学技术示范局《关于下达2022年度兵团高效排盐暗管财政科技计划项目（第一批）产品研发、产的通知》兵科发〔2022〕7号
500000.00147211.01352788.99其他收益
业化及示范（兵团配套）
优质进口棉国新疆兵团第八师科技局、财政产替代生产关局《关于下达2022年度师市
20000.0020000.00其他收益键技术研究与科技计划的通知》师市科发
示范〔2022〕10号中小企业发展第八师石河子市财政局《关于专项资金（开拨付师市中小企业发展专项
200000.00200000.00其他收益发区管委会打资金的通知》（师市财预款）〔2022〕205号）南疆节水灌溉新疆生产建设兵团科学技术生态治理产品局《关于下达2021年度兵团
100000.0050000.0033263.00116737.00其他收益开发及技术应财政科技计划项目的通知》
用人才培养（兵科发〔2021〕3号）新疆棉花智能
滴灌施肥控制132243.92132243.92其他收益中华人民共和国科技部《“科系统推广示范技助力经济2020”重点专项主要作物精准项目任务书》（国科发〔2020〕水肥一体化技
117657.66110000.00227657.66其他收益151号）
术和装备研发及应用示范
小计6367823.407700232.084075618.779992436.71
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
新疆生产建设兵团财政局、人力资源和社会保障局《关于印发的通知》（兵财社〔2018〕122号）
新疆兵团第八师财务局、经济委员会师市工业专项资金重点项《关于拨付2013年度师市工业专项资
800000.00其他收益目补贴资金金重点项目补贴资金的通知》（师财企〔2013〕130号）第八师石河子财政局《关于拨付2021师市外经贸发展专项资金8060662.00其他收益年度外经贸发展专项资金的通知》
第91页共132页项目金额列报项目说明财政部、税务总局《小微企业“六税两税费减免298409.72其他收益费”减免政策》（财政部、税务总局公告2022年第10号）
第八师石河子市人力资源和社会保障局、财政局《关于进一步做好失业保险稳岗补贴2925092.44其他收益稳定就业岗位促进就业工作的通知》（师市人社发〔2016〕158号）财政部、国家税务总局《关于完善资源增值税即征即退19504446.95其他收益综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号）自治区工业和信息化厅补
3535388.00其他收益
贴资金新疆生产建设兵团科学技术局《关于下
2022年兵团财政科技计划1500000.00其他收益达2022年兵团财政科技计划项目（第项目补贴一批）的通知》(兵科发〔2022〕7号)新疆兵团第八师财政局《关于拨付2016年师市工业节能节水技术改造、综合利工业节能节水技术改造、综用项目补助资金的通知》《关于拨付
900000.00其他收益
合利用项目补助资金2016年师市工业技术改造及产业链延伸项目补助资金的通知》（师财企〔2017〕27号和师财企〔2017〕28号）新疆兵团第八师财政局《关于下达2022功能性高分子聚氯乙烯专
400000.00其他收益年兵团科技发展专项资金（第二批）的
用树脂技术研究项目通知》（兵财教〔2022〕78号）新疆兵团第八师科技局《关于下达2022
2022年度师市科技计划资210000.00其他收益年度师市科技计划的通知》（师市科发金〔2022〕10号）辽宁省农业农村厅、省财政厅《关于做农作物补助480057.73其他收益好2022年生产者补贴政策落实工作的通知》财政部、工业和信息化部《关于支持“专专精特新企业政府补助200000.00其他收益精特新”中小企业高质量发展的通知》（财建〔2021〕2号）
其他22000.00其他收益
小计64163585.32
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为74839070.99元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围增加
第92页共132页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
现代农业新设2022年4月14日5000000.00100.00%
注：现代农业注册资本人民币2000.00万元，天业节水本期实际出资人民币500.00万元
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
对外贸易石河子市石河子市商业100.00设立
天津博大天津市天津市商业60.00设立交通运输非同一控制
鑫源运输石河子市石河子市100.00业下企业合并
天业节水石河子市石河子市制造业38.91设立同一控制下
天伟化工石河子市石河子市制造业100.00企业合并同一控制下
天能化工石河子市石河子市制造业100.00企业合并同一控制下
天伟水泥石河子市石河子市制造业100.00企业合并同一控制下
天域新实石河子市石河子市制造业100.00企业合并
天业汇祥石河子市石河子市制造业100.00设立
(2)其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
1) 天业节水为香港联合交易所主板上市公司，股票代码 HK00840，本公司持有其 38.91%股份，公司控股股东天业集团持有其21.51%股份，本公司对其具有实际控制权，故将其纳入合并范围。
2)子公司天业节水持有二级子公司泓瑞塑化34.06%的股权，与持股32.97%的股东邓红
文签订一致行动协议，协议明确邓红文在股东会、董事会表决中与天业节水保持一致关系，
第93页共132页天业节水可控制泓瑞塑化重大财务及经营决策，并能从泓瑞塑化的经营活动中获取利益，故将泓瑞塑化纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
天业节水61.09%-50991792.26280364477.98
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天业节水794589894.09234820273.421029410167.51525146058.6757466881.36582612940.03（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天业节水721415792.85243560648.84964976441.69378878141.4157006441.32435884582.73
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天业节水1443455236.34-81410081.48-81410081.4860298373.78
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天业节水1111618028.66-64815923.31-66836302.0048868739.21
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
天业节水系香港联交所上市 H 股公司，本公司占有权益 38.91%，使用该公司的资产和清偿债务存在限制，该公司于2022年12月31日的资产总额1029410167.51元，负债总额582612940.03元。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在二级子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
智慧农业2022年12月28日70.00%100.00%
第94页共132页2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目本公司
购买成本/处置对价884550.00
现金884550.00非现金资产的公允价值
购买成本合计884550.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额1142856.58
差额-258306.58
其中：调整资本公积-100507.09调整盈余公积调整未分配利润
调整少数股东权益-157799.49
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联营主要注册持股比例（%）对合营企业或联营企业业务性质企业名称经营地地直接间接投资的会计处理方法新疆天业汇合新石河子石河
制造业37.88权益法核算材料有限公司市子市中化学东华天业石河子石河
制造业49.00权益法核算新材料有限公司市子市
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目新疆天业汇合新材中化学东华天业新疆天业汇合新材中化学东华天业料有限公司新材料有限公司料有限公司新材料有限公司
流动资产1643154254.03109378596.10820688787.1687198123.21
非流动资产7369717161.77687965395.697296828365.15455093288.87
资产合计9012871415.80797343991.798117517152.31542291412.08
流动负债684753888.20128072807.821061884451.9961737182.37
非流动负债4810364425.01469160000.003645210000.00280505060.16
负债合计5495118313.21597232807.824707094451.99342242242.53少数股东权益归属于母公司所有者权
3517753102.59200111183.973410422700.32200049169.55
益
第95页共132页期末数/本期数期初数/上年同期数项目新疆天业汇合新材中化学东华天业新疆天业汇合新材中化学东华天业料有限公司新材料有限公司料有限公司新材料有限公司按持股比例计算的净资
1217131555.2498054480.15775096068.2698024093.08
产份额调整事项商誉内部交易未实现利润
评估增值的影响45507671.58其他股东增资的影
28706.99
响对联营企业权益投资的
1262639226.8298054480.15775124775.2598024093.08
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1729973334.8729113678.471374656008.995304.99
净利润-212172246.6762014.42104499106.0149169.55终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-212172246.6762014.42104499106.0149169.55本期收到的来自联营企业的股利
注：新疆天业汇合新材料有限公司上述主要财务数据包括本期收购中央企业乡村产业投
资基金股份有限公司持有15.1515%股权所产生的评估增值的影响
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计1993236.742550755.92下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1810555.39-665097.04其他综合收益
综合收益总额-1810555.39-665097.04
第96页共132页八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
第97页共132页2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的28.82%（2021年12月31日：22.98%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2984287409.723152705525.001179100450.001973605075.00
第98页共132页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据26000000.0026000000.0026000000.00
应付账款1836617416.211836617416.211836617416.21
其他应付款589378828.30596289243.62596289243.62其他非流动
165000000.00206250000.004125000.008250000.00193875000.00
负债
租赁负债45883870.1362851117.5811388330.3951462787.19一年内到期
的非流动负2802556.624111853.124111853.12债
应付债券2669266579.503371966280.008999910.0046499535.003316466835.00
小计8319236660.489256791435.533655243872.952039742940.393561804622.19（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2831478926.932939732188.862415208958.30524523230.56应付票据
应付账款1927174229.671927174229.671927174229.67
其他应付款801640672.71805727420.38805727420.38其他非流动
67840000.0070905295.112979960.0067925335.11
负债
租赁负债47330414.1365407492.8012263699.2153143793.59一年内到期
的非流动负5544188.447532593.827532593.82债
应付债券40523532.4050000000.0050000000.00
小计5721531964.285866479220.645158623162.17604712264.88103143793.59
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第99页共132页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2357000000.00元
（2021年12月31日：人民币2521580000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债情况。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资1576938211.911576938211.91
2.其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额1576938211.911576938211.91
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对新疆雅澳科技有限责任公司投资的公允价值参考其最近一期财务报表，净资产已资不抵债，公允价值为0.00元。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资以票据票面金额作为公允价值计量依据，以成本代表应收款项融资的公允价值。
第100页共132页十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
天业集团石河子市制造业320000.00万元45.1445.14
(2)本公司最终控制方是新疆生产建设兵团第八师国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系新疆天业汇合新材料有限公司联营企业中化学东华天业新材料有限公司联营企业石河子市天域信塑料有限公司联营企业新疆雅澳科技有限责任公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京天业国际农业工程科技有限公司母公司的全资子公司贵州万山天业绿色环保科技有限公司母公司的全资子公司新疆天业生态科技有限公司母公司的全资子公司新疆西部农资物流有限公司母公司的全资子公司新疆天域汇通商贸有限公司母公司的全资子公司新疆至臻化工工程研究中心有限公司母公司的全资子公司新疆兵天绿诚检测有限公司母公司的全资子公司石河子开发区天业车辆维修服务有限公司母公司的全资子公司新疆天阜新业能源有限责任公司母公司的全资子公司精河县晶羿矿业有限公司母公司的全资子公司
第101页共132页新疆天业集团矿业有限公司母公司的全资子公司吐鲁番市天业矿业开发有限责任公司母公司的全资子公司新疆天创科技有限责任公司母公司的全资子公司新疆天业教育科技有限公司母公司的全资子公司新疆天智辰业化工有限公司母公司的全资子公司石河子开发区天业热电有限责任公司母公司的全资子公司石河子南山石灰有限责任公司母公司的全资子公司新疆石河子中发化工有限责任公司母公司的全资子公司新疆西部物产贸易有限公司母公司的全资子公司新疆天合意达投资有限公司母公司的全资子公司新疆汇鼎物流有限公司母公司的控股子公司天辰化工有限公司母公司的控股子公司新疆汇业智能科技有限公司母公司的控股子公司天博辰业矿业有限公司母公司的控股子公司天辰水泥有限责任公司母公司的控股子公司石河子市丝路天杨预拌砼有限公司母公司的控股子公司中新建物流集团有限责任公司母公司的控股子公司邓红文二级子公司泓瑞塑化的少数股东苟筱芸二级子公司泓瑞塑化的少数股东邓立明二级子公司泓瑞塑化的少数股东近亲属邓尚光二级子公司泓瑞塑化的少数股东近亲属邓梓玥二级子公司泓瑞塑化的少数股东近亲属贾利二级子公司泓瑞塑化的员工八师石河子市绿洲交通投资有限公司过去12个月内母公司的全资子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
天博辰业矿业有限公司采购石灰288455420.987743895.90
第102页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数
采购 PVC 树脂、电极糊、接受铁
天业集团223516137.57225072970.98路运输及配套服务精河县晶羿矿业有限公
采购石灰218623926.515690046.07司
采购辅助原料及材料，接受其他天辰化工有限公司服务（计量检测、餐饮、物业、181035681.16161528718.05培训、设施维护、绿化等）
采购煤、石灰，接受铁路运输及新疆汇鼎物流有限公司131404460.851188878195.33配套服务等新疆天业集团矿业有限
采购石灰130598286.004952585.26公司采购成品油、接受其他服务（计石河子开发区天业车辆
量检测、餐饮、租赁、物业、培105583815.0421842432.12维修服务有限公司训、设施维护、绿化等）
新疆天域汇通商贸有限采购焦炭、煤等，接受铁路运输
53081799.1670053231.88
公司及配套服务新疆至臻化工工程研究
采购辅助原料及材料38436108.7441718318.58中心有限公司
新疆天智辰业化工有限采购煤、辅助原料及材料，接受
21594764.9532995233.94
公司其他服务新疆兵天绿诚检测有限接受其他服务（计量检测、餐饮、
19432675.7220612600.12公司物业、培训、设施维护、绿化等）新疆西部农资物流有限
采购辅助原料及材料18728345.782211112.83公司新疆天合意达投资有限
技术服务费14103773.58公司吐鲁番市天业矿业开发
采购辅助原料及材料、工业盐13532411.5818554456.39有限责任公司
新疆西部物产贸易有限 采购 PVC 树脂、接受铁路运输及
8519360.35
公司配套服务
新疆汇业智能科技有限采购辅助原料及材料，接受设备
4811517.406978021.24
公司安装和设备制作等其他服务
石河子市丝路天杨预拌采购辅助原料及材料，接受工程
5924233.012015868.58
砼有限公司服务新疆天业教育科技有限
培训相关费用4462041.473081067.26公司新疆天业汇合新材料有
采购辅助原料及材料1272600.044749542.84限公司新疆天创科技有限责任
采购调拨材料812906.1816405.36公司新疆天业生态科技有限
采购调拨材料237109.15126106.19公司
第103页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数新疆雅澳科技有限责任
采购调拨材料1577747.79公司八师石河子市绿洲交通
采购调拨材料150618.41投资有限公司北京天业国际农业工程
接受建筑安装工程服务51428.57科技有限公司
天辰水泥有限责任公司采购设备7522.83
小计1484167375.221820608126.52
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
销售电、汽、保温材料、包装材
天辰化工有限公司996073370.71901216750.64
料、提供建筑工程、提供运输等
新疆天智辰业化工有限销售电、液碱、乙炔、包装材料、
924378387.87597617215.03
公司提供建筑工程、提供运输等
销售 PVC、片碱、粒碱、盐酸、
天业集团57572576.031656110578.47
提供建筑工程、提供运输等新疆雅澳科技有限责任
销售 PVC、片碱、粒碱、盐酸 42743283.74 37716206.58公司新疆天业汇合新材料有
提供运输、加工维修服务等36867498.3121848238.50限公司
销售电、汽、氨水、生产废料、
天辰水泥有限责任公司包装材料、提供建筑工程、提供23719019.7831798859.77运输等
精河县晶羿矿业有限公销售节水产品、提供建筑工程、
14069645.0313889913.35
司提供运输等新疆天创科技有限责任
销售化工产品9632964.595440958.84公司
销售电、汽、液碱、编织袋、PVC
树脂、提供进出口代理服务、车
新疆汇鼎物流有限公司8216044.4276095361.94
辆维修及材料供应、货物运输及配套服务
销售材料、提供运输、加工维修
天博辰业矿业有限公司5964083.6325034.25服务等
石河子市丝路天杨预拌提供车辆维修及材料供应、货物
4433949.37411530.81
砼有限公司运输及配套服务
石河子开发区天业车辆提供车辆维修及材料供应、货物
4413168.691421482.50
维修服务有限公司运输及配套服务新疆天业生态科技有限
提供建筑工程4220616.875589734.62公司
新疆至臻化工工程研究 销售电、汽、编织袋、PVC 树脂、 4141548.43 17974335.08
第104页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数
中心有限公司提供车辆维修及材料供应、货物运输及配套服务中化学东华天业新材料
辅助原料及材料3400339.66有限公司新疆西部农资物流有限
销售节水材料及配套服务7076741.75公司中新建物流集团有限责
劳务费382660.27任公司新疆兵天绿诚检测有限
销售辅助原料及材料122401.6877954.92公司
新疆天业集团矿业有限销售节水产品、提供建筑工程、
120610.0089578.43
公司提供运输、加工维修服务等贵州万山天业绿色环保
废触媒材料46597.52175869.03科技有限公司新疆天域汇通商贸有限
销售石灰粒27924.7423351.62公司新疆汇业智能科技有限
提供车辆维修及材料供应17002.4816929.71公司新疆天阜新业能源有限
提供车辆维修及材料供应4145.931134.00责任公司新疆天业教育科技有限
劳保用品等1196.8034658.26公司吐鲁番市天业矿业开发
提供车辆维修及材料供应48.676093.36有限责任公司八师石河子市绿洲交通
销售节水产品5520291.19投资有限公司北京天业国际农业工程
销售节水产品155543.52科技有限公司石河子市天域信塑料有
商标使用费、房租36340.83限公司
小计2147645826.973373293945.25
2.关联受托管理
公司受托管理受托方名受托受托起始托管收益本期确认的委托方名称受托终止日称资产类型日定价依据托管收益被托管标的企上年经审计天业集团；石对被托管的标业注入受托方的母公司资河子市锦富的企业天辰水之日或委托方产总额扣减
国有资本投本公司泥有限责任公2020/5/1338148.50不再控制被托长期股权投资运营有限司的采购销售管标的企业之资后的金额公司业务托管
日的0.05%
第105页共132页受托方名受托受托起始托管收益本期确认的委托方名称受托终止日称资产类型日定价依据托管收益被托管标的企上年经审计天业集团；石对被托管的标业注入受托方的母公司资河子市锦富的企业天辰化之日或委托方产总额扣减
国有资本投本公司工有限公司的2020/5/11878318.50不再控制被托长期股权投资运营有限采购销售业务管标的企业之资后的金额公司托管
日的0.05%
3.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
天业集团车辆、房屋543730.60405677.51
新疆天创科技有限责任公司房屋353302.75494587.16
天辰化工有限公司车辆、折叠房223180.62205481.50
新疆天业教育科技有限公司房屋202076.12
新疆天智辰业化工有限公司车辆、折叠房119824.97211331.36
石河子市天域信塑料有限公司房屋103142.863428.57
新疆天业集团矿业有限公司车辆35398.23
石河子市丝路天杨预拌砼有限公司车辆17699.1217699.12
石河子开发区天业车辆维修服务有限公司折叠房17699.12
新疆兵天绿诚检测有限公司折叠房15929.20
新疆天业生态科技有限公司折叠房10619.47
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资租赁和低价值资出租方名称产种类产租赁的租金费支付的租金（不包括增加的租赁用以及未纳入租确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金赁负债计量的可支出的可变租赁付款额）额变租赁付款额
天辰化工有限公司房屋582665.74194147.44
天业集团房屋1393990.00185082.57832871.5618855.89新疆天业生态科技有
设备18584.07限公司石河子开发区天业车
车辆9714.7941592.92499115.0416041.52辆维修服务有限公司
邓红文房屋150000.00450000.0017987.85
第106页共132页（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负债增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变计量的可变租赁付债本金金额支出租赁付款额款额）
天业集团房屋3027828.57北京天业国际
农业工程科技房屋107412.89有限公司新疆天智辰业
房屋90674.30化工有限公司新疆天域汇通
车辆57610.62商贸有限公司新疆汇鼎物流
车辆57610.62有限公司天辰化工有限
房屋305014.293916535.83182118.92公司
4.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
新疆天业汇合新材料有限公司800000000.002021年1月28日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司300000000.002021年2月22日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司900000000.002021年3月5日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司900000000.002021年3月17日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司100000000.002021年4月1日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司300000000.002021年4月6日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司300000000.002021年4月26日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司150000000.002022年1月13日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司250000000.002022年2月16日2036年1月28日否
新疆天业汇合新材料有限公司800000000.002022年3月31日2036年1月28日否
注：公司向新疆天业汇合新材料有限公司480000.00万元银团贷款提供连带责任保证，同时以公司依法可以出质的天能化工有限公司50%的股权提供质押担保，对应出质股权数额第107页共132页100000.00万元。为有效保证上市公司利益，公司已与控股股东天业集团签订《提供反担保保证合同》，天业集团向公司本次担保事项提供连带责任保证担保
(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经履担保方担保金额起始日到期日行完毕
天业集团90000000.002021年11月9日2024年11月2日否
天业集团99000000.002021年11月18日2024年11月18日否
天业集团395000000.002022年2月28日2025年2月28日否
天业集团50000000.002022年4月29日2023年4月29日否
天业集团30000000.002022年11月16日2023年9月16日否
5.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
天业集团65840000.002020年1月10日2023年1月9日
天业集团2000000.002021年3月23日2023年2月25日
天业集团142482000.002022年8月3日2023年6月15日
天业集团165000000.002022年11月9日2030年10月31日
天业集团139982000.002022年11月11日2023年9月22日
注：2022年度支付天业集团利息1503.73万元，2021年度支付天业集团利息2166.00万元
6.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
天业集团购买土地使用权15600000.00
新疆汇业智能科技有限公司采购机器设备12888251.92
天辰化工有限公司采购机器设备4783071.87
天业集团出售房屋建筑物2809523.803919296.15
新疆天域汇通商贸有限公司采购机器设备661973.46
天业集团采购机器设备24654.87
新疆天业教育科技有限公司采购电子及其他设备22300.88
中化学东华天业新材料有限公司出售土地使用权61687596.97
天业集团出售机器设备12303837.93
第108页共132页7.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4659192.764604111.73
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目期末数期初数关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆雅澳科技有限责任
13824153.30414724.6011524242.67345727.28
公司
天业集团6360453.141065559.475304496.141047273.11石河子市丝路天杨预拌
4041824.64121254.74
砼有限公司新疆天智辰业化工有限
2646222.951323111.483508780.43782855.55
公司新疆天创科技有限责任
1945350.0058360.50
公司中化学东华天业新材料
1899070.0845.30
有限公司新疆天业生态科技有限
1719119.0051573.57
公司北京天业国际农业工程
1573038.51749699.282420360.72819110.35
科技有限公司
天辰化工有限公司1511007.0979439.9645945.099189.02石河子开发区天业热电
1281055.321281055.321281055.321281055.32
有限责任公司新疆天业汇合新材料有
954520.7728635.62
限公司八师石河子市绿洲交通
725936.26110576.33846947.3645816.74
投资有限公司
新疆汇鼎物流有限公司417185.2156926.80精河县晶羿矿业有限公
95188.002855.64
司新疆西部农资物流有限
14039.00421.17
公司贵州万山天业绿色环保
216952.00108476.00
科技有限公司
小计39008163.275344239.7825148779.734439503.37
第109页共132页项目期末数期初数关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融资
天业集团549445073.48576788625.27新疆雅澳科技有限责任
14000000.0020670000.00
公司
天辰化工有限公司6390000.00
小计569835073.48597458625.27预付款项
天业集团9980000.00536560.00新疆西部农资物流有限
2915160.652623316.95
公司新疆汇业智能科技有限
116696.41
公司
小计12895160.653276573.36其他应收款新疆天业汇合新材料有
290000.0043500.00290000.008700.00
限公司
新疆汇鼎物流有限公司122203.176110.16
小计412203.1749610.16290000.008700.00
2.应付关联方款项
项目关联方期末数期初数名称应付账款
天业集团65156953.0288371450.01
新疆天智辰业化工有限公司21660726.17
精河县晶羿矿业有限公司19586434.9718516692.32
天博辰业矿业有限公司17734187.6324045482.27
天辰化工有限公司15295538.8210213711.60
新疆汇业智能科技有限公司10295790.272377755.08
新疆西部农资物流有限公司6542978.13249263.08
新疆天域汇通商贸有限公司6427892.633146518.28
第110页共132页项目关联方期末数期初数名称
新疆天业集团矿业有限公司6086412.908921756.63吐鲁番市天业矿业开发有限责任
5734118.088085298.59
公司
新疆汇鼎物流有限公司4460558.844747183.56石河子开发区天业车辆维修服务
1984449.99
有限公司石河子市丝路天杨预拌砼有限公
1852537.50542124.50
司
新疆兵天绿诚检测有限公司913547.141019414.18
新疆雅澳科技有限责任公司883640.001586480.00
石河子南山石灰有限责任公司713894.50713894.50新疆至臻化工工程研究中心有限
667800.00
公司
新疆天业教育科技有限公司95750.003312634.93新疆石河子中发化工有限责任公
91152.7691152.76
司北京天业国际农业工程科技有限
80400.00
公司
石河子市天域信塑料有限公司57501.64
新疆天业汇合新材料有限公司30408.84
小计186352673.83175940812.29合同负债新疆至臻化工工程研究中心有限
15329345.139000000.00
公司
天辰化工有限公司386377.19436555.38
新疆西部农资物流有限公司188777.50
石河子市天域信塑料有限公司62881.51
中化学东华天业新材料有限公司8067.26
新疆天业生态科技有限公司6803.60740921.64
新疆天智辰业化工有限公司23280000.00
小计15982252.1933457477.02其他应付款
第111页共132页项目关联方期末数期初数名称
天业集团350616392.00517394044.84
邓红文7681252.367184378.96石河子开发区天业车辆维修服务
6186742.99
有限公司
贾利2920175.82
邓梓玥500000.00
邓尚光210600.00200000.00
苟筱芸200000.00200000.00
新疆西部农资物流有限公司100000.00
中化学东华天业新材料有限公司18617.00
天辰化工有限公司11000.00300.00
石河子市天域信塑料有限公司11000.00
新疆兵天绿诚检测有限公司9000.00
新疆天业生态科技有限公司6000.00
新疆天智辰业化工有限公司5000.00
邓立明30000.00
小计368475780.17525008723.80
(四)关联方承诺
1.经证监许可〔2020〕372号文件核准，公司于2020年4月30日完成公司发行股份、可转换债券及支付现金购买资产事项，取得天能化工100%股权，天能化工成为公司全资子公司，本次交易构成重大资产重组。天业集团、锦富投资共同承诺标的公司在2020年度、
2021年度和2022年度实现的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润预测值分别为52409.24万元、54175.65万元及52458.65万元。如天能化工在业绩补偿期实现的扣非净利润数少于约定的承诺扣非净利润数，则由天业集团、锦富投资按《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的约定向公司履行补偿义务。
由于受经济下行因素影响，市场环境发生很大变化，导致天能化工2020年度的生产经营业绩受到影响，为维护上市公司及其股东利益，本公司与交易对方对原重组业绩承诺进行部分延期调整，将《盈利预测补偿协议之补充协议》第一条第二款现变更约定如下：“若本次重组于2020年实施完毕，则天业集团、锦富投资的业绩补偿期为2020年度、2021年度
第112页共132页和2022年度，天业集团、锦富投资共同承诺标的公司在2020年度、2021年度和2022年度实现的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预测值分别为
35033.33万元、71551.56万元及52458.65万元。”上述修订的补充协议二业经公司2021年4月22日八届三次董事会审议通过，并经公司2020年年度股东大会审议通过。
天能化工2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
71596.88万元，剔除天能化工调整折旧年限对净利润影响金额7370.35万元，天能化工
2022年实际完成盈利承诺口径的业绩为64226.53万元，超过承诺数11767.88万元，完
成本年预测盈利承诺的122.43%，达到了预期盈利承诺目标。
2.根据公司七届二十次董事会会议审议并通过《关于收购天伟水泥有限公司100%股权的关联交易议案》，公司以支付现金方式购买天业集团持有的天伟水泥100.00%的股权，2020年12月25日完成同一控制下企业合并。根据天业集团与公司签订的股权转让协议，若本次股权转让于2020年度实施完毕，则天业集团对公司的业绩承诺期间为2020年度、2021年度、2022年度。如本次股权转让实施完毕时间延后，则上述业绩补偿期间相应顺延。天伟水泥2020年1-6月经审计净利润2393.98万元根据开元评报字〔2020〕653号评估报告记载，天伟水泥2020年7-12月、2021年度、2022年度、2023年度净利润预测值分别为
4044.50万元、7192.10万元、6531.74万元及6861.99万元。如本次股权转让于2020年度实施完毕，天业集团承诺天伟水泥在2020年度、2021年度和2022年度实现的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于20162.32万元。如发生承诺期实现的扣非净利润数低于承诺扣非净利润数而需要天业集团进行现金补偿的情形，公司应在业绩补偿期届满后计算并确定补偿义务人应补偿现金金额。
天伟水泥2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润3992.37万元，
2020-2022年度三年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润累计为
20635.48万元，完成2020-2022年度三年累计业绩承诺数20162.32万元的102.35%。
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项和或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况
第113页共132页拟以截至2022年12月31日公司总股本1707358596股为
拟分配的利润或股利基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），该议案尚需经股东大会决议批准
2.资产负债表日后重大股权交易事项
(1)为进一步聚焦资源发展核心产业，明晰公司的主营业务，清晰产业架构和资本结构，优化资源配置，根据公司战略发展规划，公司与天业集团于2023年3月7日签订《关于新疆天业节水灌溉股份有限公司股份转让协议》，向天业集团转让其所持有的天业节水38.91%股份。公司与天业集团于2023年3月31日对天业节水的股份进行交割，收到其支付的
18887.32万元股份转让交易对价。
(2)为落实天业集团履行解决同业竞争的承诺，减少公司与天业集团及其所属子公司的
关联交易，进一步提升公司氯碱板块业务规模，完善公司产业链，提升公司的市场竞争力，公司以非公开协议转让的方式签订股权转让协议，收购天业集团、石河子市锦富国有资本投资运营有限公司所持有的天辰化工有限公司100%股权。该关联交易事项已分别经新疆生产建设兵团第八师国有资产监督管理委员会及天业集团董事会审议批准，经公司独立董事及董事会审计委员会事前认可，本次关联交易尚须获得股东大会的批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别化工产品业务、节水器材等塑料产品业务、公路运输业务、包装材料业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部项目化工产品节水器材等塑料产品水泥公路运输
主营业务收入15447689069.831360221203.031076360358.591120170949.97
主营业务成本13596533474.121338022587.48921612077.421106601550.21
资产总额10033786070.991061750115.102196744817.61361395911.59
负债总额2203524999.36663658099.381841107897.00261085860.94
第114页共132页(续上表)项目包装材料其他分部间抵销合计
主营业务收入178426207.475402466371.43-13115730721.8411469603438.48
主营业务成本144606206.875226144824.03-13112819495.559220701224.58
资产总额182000343.9216574953329.36-10359284724.7520051345863.82
负债总额18685435.318091414066.77-3954718787.899124757570.87
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用3304473.604069434.93
合计3304473.604069434.93
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用385261.922223821.24计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
3860851.959399466.57
付款额
与租赁相关的总现金流出7165325.5511623287.81
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入5842072.085700813.33
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
5842072.085700813.33
相关收入
(2)经营租赁资产
第115页共132页项目期末数上年年末数
固定资产29502756.8721978728.28
投资性房地产5206379.045831068.61
小计34709135.9127809796.89
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内3530952.77851920.08
1-2年3209205.59624702.77
2-3年3210206.58203539.91
3-4年3271539.91203539.91
4-5年3271539.91203539.91
5年以后3331926.58203539.91
合计19825371.342290782.49
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3289705.694.303289705.69100.00
按组合计提坏账准备73230106.9795.706537913.188.9366692193.79
合计76519812.66100.009827618.8712.8466692193.79（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第116页共132页计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3289705.699.953289705.69100.00
按组合计提坏账准备29776139.1090.053604063.4812.1026172075.62
合计33065844.79100.006893769.1720.8526172075.62
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
石河子开发区天业热电破产清算，预计无
1281055.321281055.32100.00
有限责任公司法收回
其他公司2008650.372008650.37100.00预计无法收回
小计3289705.693289705.69100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方往来组合5035587.44
非政府款项组合68194519.536537913.189.59
小计73230106.976537913.188.93
4)非政府款项龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内56376229.011691286.873.00
1-2年272522.4440878.3715.00
2-3年4953195.20990639.0420.00
3-4年5554927.962777463.9850.00
5年以上1037644.921037644.92100.00
小计68194519.536537913.189.59
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内59584950.29
1-2年272522.44
2-3年4953195.20
3-4年5670427.48
第117页共132页4-5年1289872.36
5年以上4748844.89
合计76519812.66
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
3289705.693289705.69
账准备按组合计提
3604063.482933849.706537913.18
坏账准备
合计6893769.172933849.709827618.87
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
新疆雅澳科技有限责任公司13824153.3018.07414724.60
天业集团5304496.146.931033880.76
阿克苏节水3208721.284.19石河子众源劳动力派遣有限责任
2862759.923.741431379.96
公司
新疆天智辰业化工有限公司2646222.953.461323111.48
小计27846353.5936.394203096.80
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收利息14872018.1314872018.13
其他应收款1571199756.831507723405.29
合计1586071774.961522595423.42
(2)应收利息项目期末数期初数
所属单位借款14872018.1314872018.13
小计14872018.1314872018.13
(3)其他应收款
第118页共132页1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备243310554.7713.41243310554.77100.00
按组合计提坏账准备1571684728.5186.59484971.680.031571199756.83
小计1814995283.28100.00243795526.4513.431571199756.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备247362318.2914.08247362318.29100.00
按组合计提坏账准备1509681928.5185.921958523.220.131507723405.29
小计1757044246.80100.00249320841.5114.191507723405.29
*期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
已破产清算，且已天业蕃茄189507686.28189507686.28100.00不予合并
已破产清算，且已天达番茄49978671.5849978671.58100.00不予合并
阜康市复兴焦化二厂1481210.051481210.05100.00预计无法收回乌鲁木齐市天成石灰开发
1106447.571106447.57100.00预计无法收回
有限公司
其他客户1236539.291236539.29100.00预计无法收回
小计243310554.77243310554.77100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往
1571142700.00
来组合
第119页共132页非政府款项组合542028.51484971.6889.47
其中：1年以内
1-2年5376.55806.4815.00
2-3年16927.133385.4320.00
3-4年47878.4823939.2450.00
4-5年30011.6415005.8250.00
5年以上441834.71441834.71100.00
小计1571684728.51484971.680.03
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内212006000.00
1-2年5376.55
2-3年96374.52
3-4年568431.09
4-5年297697.92
5年以上1602021403.20
小计1814995283.28
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月小计期信用损失（未信用损失（已发生预期信用损失发生信用减值）信用减值）
期初数1500257.302539.07247818045.14249320841.51
期初数在本期——————
--转入第二阶段-161.30161.30
--转入第三阶段-2539.072539.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1500096.00645.18-8077627.76-9577078.58
本期收回4051763.524051763.52
第120页共132页本期转回本期核销其他变动
期末数806.48243794719.97243795526.45
*本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
天达番茄4051763.52银行转账收回
小计4051763.52
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金50000000.00
合并范围内关联方往来1571142700.001459136700.00
应收暂付款243852583.28247907546.80
小计1814995283.281757044246.80
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）合并范围内
天伟化工1285000000.005年以上70.80关联方往来
天业蕃茄应收暂付款189507686.285年以上10.44189507686.28合并范围内
天业汇祥152000000.001年以内8.37关联方往来合并范围内
鑫源运输74136700.005年以上4.08关联方往来合并范围内
天伟水泥60000000.001年以内3.31关联方往来
小计1760644386.2897.00189507686.28
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
6480435388.3080952185.416399483202.896170435388.3080952185.416089483202.89
司投资
第121页共132页对联营、合营企1362871797.721500000.001361371797.72875245414.171500000.00873745414.17业投资
合计7843307186.0282452185.417760855000.617045680802.4782452185.416963228617.06
(2)对子公司投资被投资本期本期计提减值准备期末期初数本期增加期末数单位减少减值准备数
天伟水泥233577219.77233577219.77
天域新实217432387.61217432387.61
天能化工3872401278.943872401278.94
天业外贸20059438.2520059438.25
天达番茄53752185.41
天业绿洲21205550.1521205550.157200000.00
天津博大3000000.003000000.00
鑫源运输138892720.06138892720.06
天业蕃茄20000000.00
天伟化工1421259852.611421259852.61
天业汇祥310000000.00310000000.00
天业节水161654755.50161654755.50
小计6089483202.89310000000.006399483202.8980952185.41
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整联营企业石河子浙江大学联合科技开发中心新疆天业汇合新材
775124775.25564986300.00-77471848.43
料有限公司石河子市天域信塑
596545.84141544.91
料有限公司中化学东华天业新
98024093.0830387.07
材料有限公司
合计873745414.17564986300.00-77299916.45（续上表）
第122页共132页本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他余额益变动股利或利润值准备联营企业石河子浙江大学联
1500000.00
合科技开发中心新疆天业汇合新材
1262639226.82
料有限公司石河子市天域信塑
60000.00678090.75
料有限公司中化学东华天业新
98054480.15
材料有限公司
合计60000.001361371797.721500000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入8141330222.668048691788.367502450187.427418392081.75
其他业务收入3843161.43893236.397870485.221779022.82
合计8145173384.098049585024.757510320672.647420171104.57
其中：与客户之间的
8144574664.958048737534.817508294984.937418470156.05
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化工产品7432593347.767374250602.796580419367.656532488320.20
节水器材等塑料产品1539877.091535736.06
包装材料178426207.47144606206.87198483646.01162961708.76
水泥530310667.43529834978.70722007296.67721406316.73
其他3244442.2945746.455844797.5178074.30
小计8144574664.958048737534.817508294984.937418470156.05
2)收入按经营地区分解
第123页共132页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内7462083343.377496114598.046822006020.106832297480.58
境外682491321.58552622936.77686288964.83586172675.47
小计8144574664.958048737534.817508294984.937418470156.05
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入8144574664.957508294984.93
小计8144574664.957508294984.93
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为147377932.86元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-77299916.4523753653.69
成本法核算的长期股权投资收益1000000000.00900000000.00
合计922700083.55923753653.69
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
5769431.56
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享55334624.04受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
第124页共132页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2716804.82对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入2216467.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出9141710.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目169038.93
小计75348076.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）10195377.22
少数股东权益影响额（税后）8328572.25
归属于母公司所有者的非经常性损益净额56824126.97
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.450.500.47扣除非经常性损益后归属于公司
7.880.470.44
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第125页共132页项目序号2022年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 853215790.98
非经常性损益 B 56824126.97
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 796391664.01
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 9565694658.00
1 月份可转债转股 E1 40613062.58
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F1 11月数
12 月份可转债转股 E2 27003.60
新增净资产次月起至报告期期末的累计
发行新股或债转股 F2 0月数
等新增的、归属于公
司普通股股东的净 6 月发行可转债的权益成分和摊销发行 E3 387919074.31资产费用调整资本公积新增净资产次月起至报告期期末的累计
F3 6月数
6月可转债发行费用调整资本公积 E4 -36226037.84
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F4 6月数权益法核算被投资公司权益变动导致资
G1本公积变动增加净资产次月起至报告期期末的累计
H1月数收购子公司少数股东股权导致资本公积
G2变动增加净资产次月起至报告期期末的累计
H2其他增加月数
子公司天业节水收购子公司少数股权 G3 100507.09增加净资产次月起至报告期期末的累计
H3 0月数
专项储备的增加 G4 -7203721.98增加净资产次月起至报告期期末的累计
H4 6月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 170735426.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7
报告期月份数 M 12
N=A/2+D+ E×
加权平均净资产10102180186.27
F/M+G*H/M-I
第 126 页 共 132 页×J/M
加权平均净资产收益率（%） O=A/N 8.45
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） P=C/N 7.88
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号2022年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 853215790.98
非经常性损益 B 56824126.97
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 796391664.01
期初股份总数 D 1697645523.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
1 月份债转股 F1 9708737.00
增加股份次月起至报
G1 11发行新股或债转股等增加股份告期期末的累计月数
数 12月债转股 F2 4336.00增加股份次月起至报
G2 0告期期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数1706545198.58
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.50
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.47
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 853215790.98
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -42182086.10
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 895397877.08
非经常性损益 D 56824126.97
第127页共132页稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 838573750.11净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1706545198.58
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 217369565.22平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1923914763.80
稀释每股收益 M=C/H 0.47
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.44新疆天业股份有限公司
二〇二三年四月十八日
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