南华生物:南华生物关于计提信用减值准备、资产减值准备及核销部分资产的公告

证券代码：000504证券简称：南华生物公告编号：2023-021
南华生物医药股份有限公司
关于计提信用减值准备、资产减值准备及核销部分资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
南华生物医药股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月20日召开了第十一届董事会第十二次会议审议通过了《关于计提信用减值准备、资产减值准备及核销部分资产的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产情况概述
1.计提资产减值准备及信用减值准备情况
经过测试，2022年公司对各类资产应计提减值准备2679.07万元，明细如下表：
项目本报告期计提额（万元）
一、信用减值准备：2467.16
其中：应收账款坏账准备2388.30
其他应收款坏账准备78.86
二、资产减值准备：211.91
其中：长期待摊费用减值准备88.94
其他非流动资产减值准备0.65
存货跌价损失131.62
合同资产减值准备-9.30
合计2679.07
2.2022年核销资产情况核销资产账面原值已计提减值准备
资产名称核销原因（万元）（万元）
应收账款股票抵债143.01143.01
应收账款无法收回0.710.71
其他应收款无法收回1.491.49
合计145.21145.21
二、本次计提信用减值准备、资产减值准备的具体说明
（一）信用减值准备
报告期末，公司根据《企业会计准则》等规定，对应收票据、应收账款，其他应收款及一年内到期的其他非流动资产等的预期信用损失和资产减值进行计
量：对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的相关资产单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的相关资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将相关资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。报告期末，公司对应收账款及其他应收款共增加减值准备2467.16万元。
（二）资产减值准备
1.长期待摊费用减值准备事项
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对长期待摊费用资产进行了减值测试，2022年计提长期待摊费用减值准备88.94万。
2.其他非流动资产减值准备事项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对其他非流动资产进行了减值测试，2022年计提合同资产坏账准备0.65万元。
3.计提存货跌价准备事项
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。公司对存货进行了减值测试，2022年计提存货跌价准备131.62万元。
4.计提合同资产减值准备事项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对合同资产进行了减值测试，2022年计提合同资产坏账准备-9.30万元。
三、本次计提信用减值准备、资产减值准备和资产核销对公司的影响
1.本次计提信用减值准备、资产减值准备减少公司2022年度合并报表利润
总额2679.07万元；
2.公司本次核销资产账面原值合计145.21万元，已计提坏账准备145.21
万元核销资产对公司2022年度利润总额无影响；
3.本次核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，遵循了
会计处理的谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，不存在损害公司和股东利益的情形。
特此公告。
南华生物医药股份有限公司董事会
2023年4月21日