滨海能源:2022年度审计报告

天津滨海能源发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二二年度
信会师报字[2023]第 ZB10653 号天津滨海能源发展股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-78审计报告
信会师报字[2023]第 ZB10653 号
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称滨海能源）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了滨海能源2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于滨海能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）营业收入的确认
关键审计事项（一）该事项在审计中是如何应对的收入确认的会计政策详情及收入分析
针对滨海能源营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
请参阅合并财务报表附注“三、重要会
1、了解管理层与收入确认相关的内部控制的设计与和运行情况；
计政策及会计估计”注释二十五所述的
2、检查销售合同（订单），按照五步法识别合同履约义务，识别会计政策及“五、合并财务报表项目与商品控制权上转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点附注”注释三十五”。
是否符合企业会计准则的要求；
滨海能源2022年度合并营业收入为人
3、对本年度记录的收入交易选取样本，核对与收入相关的销售合
民币415113206.94元。
同（订单）、发票、送货单等资料，评价相关收入确认是否符合由于营业收入是滨海能源的关键业绩公司收入确认会计政策；
指标之一，从而存在管理层为了达到特
4、选取重要客户实施函证程序；
定目标或期望操纵收入确认时点的固
5、对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，核对销有风险，我们将滨海能源营业收入确认售合同（订单）、发票、送货单等资料。
识别为关键审计事项。
（二）应收账款减值准备的计提
关键审计事项（二）该事项在审计中是如何应对的
针对滨海能源应收账款坏账准备计提，我们执行的主要审计程序应收账款减值准备计提的会计政策详包括：
情及分析请参阅合并财务报表附注1、获取销售与应收账款管理相关的信用控制、账款回收和评估应
“三、重要会计政策和会计估计注释十”收款项减值准备相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设所述的会计政策及“五、合并财务报计并实施穿行测试检查确认相关内控制度是否得到有效执行；表项目附注注释三”。2、我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并截止2022年12月31日，滨海能源结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的真实性和合并财务报表中应收账款账面余额准确性；
247621763.77元，减值准备3、检查报告期内的诉讼情况，评价相应的应收账款回收情况及减
48928399.34元，应收账款账面价值值准备计提情况；
198693364.43元，占公司资产总额的4、获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所
24.09%。依据的数据及相关资料，评价其恰当性；通过比较前期损失准备
应收账款账面价值较高，若应收账款不计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款能按期收回或无法收回而发生坏账对减值准备计提的充分性。获取并检查应收账款明细表和账龄分析财务报表影响较为重大，并且应收账款表、减值准备计提表并结合应收账款函证及期后回款检查，分析预期信用损失的评估涉及重大管理层确认应收账款减值准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组判断，因此，我们将应收账款减值准备合的依据、预期信用损失率和单项评估的应收账款进行减值测试的计提识别为关键审计事项。的判断等；
5、检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
审计报告第2页四、其他信息
滨海能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括滨海能源2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估滨海能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督滨海能源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对滨海能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致滨海能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就滨海能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：邵建克
中国·上海2023年04月20日审计报告第5页天津滨海能源发展股份有限公司
2022年12月31日合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金(一)14677907.5528519423.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据(二)2360663.207395759.05
应收账款(三)198693364.43243906776.68
应收款项融资(四)5105369.77
预付款项(五)2339813.212984815.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款(六)2035034.728892321.95买入返售金融资产
存货(七)153723850.34199285300.04合同资产
持有待售资产(八)2895374.54一年内到期的非流动资产
其他流动资产(九)9138397.9211502576.52
流动资产合计388074401.14505382347.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）963549.95其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产(十一)255343780.88145999093.70
在建工程(十二)504588.06生产性生物资产油气资产
使用权资产（十三）108767570.65256190905.06
无形资产(十四)33056198.5434290015.13开发支出商誉
长期待摊费用（十五）37551919.2846753546.97
递延所得税资产(十六)1088937.3823648058.51
其他非流动资产(十七)274423.611110107.79
非流动资产合计436587418.40508955277.11
资产总计824661819.541014337624.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页天津滨海能源发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十八）30000000.0057711307.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据(十九)6260791.933036003.41
应付账款(二十)188086773.34251987929.46
预收款项(二十一)245690.9169686.62
合同负债(二十二)4093232.981840170.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬(二十三)4046828.465239063.27
应交税费(二十四)2493309.552386801.27
其他应付款(二十五)188714344.9258243693.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十六）20451236.3366071412.06
其他流动负债（二十七）7469667.90233760.30
流动负债合计451861876.32446819826.71
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十八）22436594.9735446262.56
长期应付款（二十九）8777778.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十）9071403.1612197339.68
递延所得税负债（十六）2849682.432849682.43其他非流动负债
非流动负债合计43135458.5650493284.67
负债合计494997334.88497313111.38
所有者权益：
股本（三十一）222147539.00222147539.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十二）74686282.1974686282.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十三）13763536.2113763536.21一般风险准备
未分配利润（三十四）-109255057.07-6816182.58
归属于母公司所有者权益合计201342300.33303781174.82
少数股东权益128322184.33213243338.53
所有者权益合计329664484.66517024513.35
负债和所有者权益总计824661819.541014337624.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页天津滨海能源发展股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十二期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金885923.975400392.65交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款（一）74731735.445402815.55存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产54172.20137980.05
流动资产合计75671831.6110941188.25
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（二）152301202.78195354010.32其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产57400461.1859390197.49在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产350935.12
无形资产31458665.3932387903.04开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2000.00其他非流动资产
非流动资产合计241160329.35287485045.97
资产总计316832160.96298426234.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页天津滨海能源发展股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十二期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款25000.00775000.00预收款项合同负债
应付职工薪酬117680.3328874.05
应交税费838284.42409120.00
其他应付款65042466.231408418.40持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计66023430.982621412.45
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债301031.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计301031.59
负债合计66023430.982922444.04
所有者权益：
股本222147539.00222147539.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积74833273.8274833273.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积13763536.2113763536.21
未分配利润-59935619.05-15240558.85
所有者权益合计250808729.98295503790.18
负债和所有者权益总计316832160.96298426234.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第4页天津滨海能源发展股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入（三十五）415113206.94491617190.41
其中：营业收入（三十五）415113206.94491617190.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本534923115.87593755221.75
其中：营业成本（三十五）443134721.12507459605.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十六）992858.57575803.19
销售费用（三十七）18431973.0313407378.45
管理费用（三十八）43355757.3636488559.90
研发费用（三十九）17369360.1718884052.97
财务费用（四十）11638445.6216939822.01
其中：利息费用（四十）12528277.5415035828.73
利息收入（四十）198878.63551950.47
加：其他收益（四十一）3482876.734620868.49
投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）-681755.01-506450.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-963549.95-506450.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-26380382.061185484.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-21716663.71-17756704.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）2701935.19323335.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-162403897.79-114271496.15
加：营业外收入（四十六）349854.28436699.21
减：营业外支出（四十七）3273222.011394123.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-165327265.52-115228920.72
减：所得税费用（四十八）22032763.17-17926461.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-187360028.69-97302459.20
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-187360028.69-97302459.20
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-102438874.49-56956412.77
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-84921154.20-40346046.43
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-187360028.69-97302459.20
归属于母公司所有者的综合收益总额-102438874.49-56956412.77
归属于少数股东的综合收益总额-84921154.20-40346046.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.4611-0.2564
（二）稀释每股收益（元/股）-0.4611-0.2564
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第5页天津滨海能源发展股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、营业收入（三）3018987.003018987.00
减：营业成本（三）2917906.792913737.80
税金及附加429621.09399563.44
销售费用4032.75
管理费用11301550.1610644923.19研发费用
财务费用-304877.72-369467.25
其中：利息费用1315905.1133413.31
利息收入1624528.66406468.56
加：其他收益3881.633819.46
投资收益（损失以“-”号填列）-319700.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）8000.00-2500.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）-33052807.54
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-44685839.23-10572483.47
加：营业外收入0.13
减：营业外支出7221.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-44693060.20-10572483.47
减：所得税费用2000.00-625.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-44695060.20-10571858.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-44695060.20-10571858.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-44695060.20-10571858.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第6页天津滨海能源发展股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金467536996.42536691298.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2316323.1213490436.64
收到其他与经营活动有关的现金（五十）18858519.31115370093.11
经营活动现金流入小计488711838.85665551828.49
购买商品、接受劳务支付的现金389833318.40476642360.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金96453609.6287531741.76
支付的各项税费5352926.652361131.80
支付其他与经营活动有关的现金（五十）50153457.72124831830.84
经营活动现金流出小计541793312.39691367065.34
经营活动产生的现金流量净额-53081473.54-25815236.85
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12902800.009050000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8000000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20902800.009050000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14527962.9717494999.07
投资支付的现金1470000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计14527962.9718964999.07
投资活动产生的现金流量净额6374837.03-9914999.07
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金31078656.76171816404.93
收到其他与筹资活动有关的现金（五十）200506700.8988064437.60
筹资活动现金流入小计231585357.65259880842.53
偿还债务支付的现金53039959.73161715866.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3568286.624604578.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十）142199654.7376339677.69
筹资活动现金流出小计198807901.08242660122.38
筹资活动产生的现金流量净额32777456.5717220720.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1249.41-961845.76
五、现金及现金等价物净增加额-13930429.35-19471361.53
加：期初现金及现金等价物余额27482666.6946954028.22
六、期末现金及现金等价物余额13552237.3427482666.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第7页天津滨海能源发展股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还153046.70
收到其他与经营活动有关的现金1116614.135742228.91
经营活动现金流入小计1269660.835742228.91
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金6203745.397079607.51
支付的各项税费237743.208961.50
支付其他与经营活动有关的现金10682940.924996769.72
经营活动现金流出小计17124429.5112085338.73
经营活动产生的现金流量净额-15854768.68-6343109.82
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8000000.00
收到其他与投资活动有关的现金21080300.00
投资活动现金流入小计29080300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金163765.95
投资支付的现金8000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金76740000.00
投资活动现金流出小计76740000.008163765.95
投资活动产生的现金流量净额-47659700.00-8163765.95
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金107000000.00
筹资活动现金流入小计107000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金48000000.00990000.00
筹资活动现金流出小计48000000.00990000.00
筹资活动产生的现金流量净额59000000.00-990000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-4514468.68-15496875.77
加：期初现金及现金等价物余额5400392.6520897268.42
六、期末现金及现金等价物余额885923.975400392.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第8页天津滨海能源发展股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额222147539.0074686282.1913763536.21-6816182.58303781174.82213243338.53517024513.35
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额222147539.0074686282.1913763536.21-6816182.58303781174.82213243338.53517024513.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-102438874.49-102438874.49-84921154.20-187360028.69
（一）综合收益总额-102438874.49-102438874.49-84921154.20-187360028.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074686282.1913763536.21-109255057.07201342300.33128322184.33329664484.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第9页天津滨海能源发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额222147539.0074686282.1913763536.2150140230.19360737587.59224765850.35585503437.94
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额222147539.0074686282.1913763536.2150140230.19360737587.59224765850.35585503437.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-56956412.77-56956412.77-11522511.82-68478924.59
（一）综合收益总额-56956412.77-56956412.77-40346046.43-97302459.20
（二）所有者投入和减少资本28823534.6128823534.61
1．所有者投入的普通股28823534.6128823534.61
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074686282.1913763536.21-6816182.58303781174.82213243338.53517024513.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第10页天津滨海能源发展股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额222147539.0074833273.8213763536.21-15240558.85295503790.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额222147539.0074833273.8213763536.21-15240558.85295503790.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-44695060.20-44695060.20
（一）综合收益总额-44695060.20-44695060.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074833273.8213763536.21-59935619.05250808729.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第11页天津滨海能源发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额222147539.0074833273.8213763536.21-4668700.38306075648.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额222147539.0074833273.8213763536.21-4668700.38306075648.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-10571858.47-10571858.47
（一）综合收益总额-10571858.47-10571858.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074833273.8213763536.21-15240558.85295503790.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第12页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1992年10月，原名天津灯塔涂料股份有限公司（以下简称“灯塔有限”），是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司。1997年02月18日，经中国证券监督管理委员会“证监发字
（1997）40号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）第52号”文审核批准在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222147539.00元。
2003年12月08日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司资产重组方案。
2004年01月16日，办理工商变更登记，公司名称变更为天津滨海能源发展股份有限公司。
2015年03月25日，天津泰达投资控股公司与天津京津文化传媒发展有限公司签订
了《天津滨海能源发展股份有限公司国有股份转让协议》。股份转让后，京津文化持有本公司 55536885 股流通 A股（占本公司总股本的 25%），成为公司第一大股东，实际控制人将由天津市国有资产监督管理委员会变更为天津市财政局，泰达控股持有本公司 27314108 股流通 A股，占本公司总股本的 12.30%。
2017年11月17日，天津市文改办向京津文化的控股股东出版集团下发《关于市文改办履行出版传媒集团出资人职责的通知》，天津市文改办根据天津市人民政府授权，自即日起代替天津市财政局履行出版集团的出资人职责。据此，上市公司实际控制人由天津市财政局变更为天津市文改办，控股股东仍为京津文化，其持股数量不变。
2021年10月28日，京津文化与旭阳控股有限公司（以下简称“旭阳控股”）签署了《股份转让协议》，京津文化拟向旭阳控股转让其持有的44429508股股份（占公司总股本的20.00%），总价款为人民币600000000元，折合每股价格为人民币13.50元。2021年12月02日取得天津市文改办《关于同意〈天津滨海能源发展股份有限公司股份转让协议〉的批复》（津文改办批〔2021〕19号），转让协议正式生效。2022年01月10日本次股份过户登记手续已完成。
本公司的母公司为旭阳控股有限公司，本公司的实际控制人为杨雪岗。
财务报表附注第1页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要业务为包装印刷，主要生产经营地点为天津市东丽开发区。
本财务报表业经公司董事会于2023年04月20日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截止2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津海顺印业包装有限公司（以下简称“海顺印业”）
天津新华印务有限公司（以下简称“新华印务”）
天津万卷润山文化传播有限公司（以下简称“万卷文化”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历01月01日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第3页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第4页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注第5页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注第6页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、财务报表附注第7页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部财务报表附注第8页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评财务报表附注第9页天津滨海能源发展股份有限公司
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估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
本公司应收票据、应收账款及其他应收款计量预期信用损失的方法如下：
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1信用等级较高银行承兑汇票预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收票据组合2商业承兑汇票经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款组合1合并范围内关联方应收款项预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款组合2账龄组合经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前涉诉事项进展以应收账款组合3单项重大财务困难组合及相关事项前瞻性信息，按照谨慎性原则全额计提预期信用损失合并范围内关联方其他应收
其他应收款组合1预期信用损失率为0%款项及保证金组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款组合2账龄组合经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失注：上述应收票据组合1、应收账款组合1、其他应收账款组合1不计提预期信用损失。
1）应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内5.005.00
1－2年10.0010.00
2－3年20.0020.00
3－4年50.0050.00
4－5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
2）应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票银行承兑汇票预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票商业承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第10页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第11页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
财务报表附注第12页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第13页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
财务报表附注第15页天津滨海能源发展股份有限公司
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-3053.17-4.75
机器设备10-2054.75-9.50
运输设备4-5519.00-23.75
电子设备及其他3-1059.50-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注第17页天津滨海能源发展股份有限公司
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别使用寿命摊销方法备注软件5年直线法土地使用权50年直线法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第18页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
生产用房改造、装修平均年限法10年财务报表附注第19页天津滨海能源发展股份有限公司
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(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
12个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第20页天津滨海能源发展股份有限公司
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司内销商品按照合同规定将商品运至约定交货地点，经客户验收且双方签财务报表附注第22页天津滨海能源发展股份有限公司
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署货物送货单后确认收入。本公司外销商品，以取得出口报关手续时点确认收入的实现。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于财务报表附注第23页天津滨海能源发展股份有限公司
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对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或应当确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业财务报表附注第24页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由外部客观环境直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额财务报表附注第27页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中财务报表附注第29页天津滨海能源发展股份有限公司
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与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率%按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13、9、6额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2
企业所得税按应纳税所得额计缴25、15其中，本年度纳入合并范围内子公司适用的所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率%海顺印业15新华印务25万卷文化25
(二)税收优惠1、科学技术部火炬高技术产业开发中心颁布的《关于天津市2020年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字2021第6号)文件显示，本公司控股子公司海顺印业财务报表附注第30页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注于2021年01月07日通过了科技部的高新资格的复审和在高新技术企业认定管理工作网进行公示。根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，本公司控股子公司海顺印业2022年度享受15%的优惠税率。
2、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定。本公司控股子公司海顺印业于2022年度继续享受进项税增量退税的优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金5867.4044773.18
银行存款12672030.1527437893.51
其他货币资金2000010.001036756.95
合计14677907.5528519423.64
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金500000.00
履约保证金366756.95
其他1125670.21170000.00
合计1125670.211036756.95
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2360663.207395759.05商业承兑汇票
合计2360663.207395759.05
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5105369.7722564362.67商业承兑汇票
合计5105369.7722564362.67财务报表附注第31页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内196025044.67252181040.30
1至2年39636284.595366309.31
2至3年7009934.305767170.14
3至4年4950500.2157432.00
4至5年
5年以上
小计247621763.77263371951.75
减：坏账准备48928399.3419465175.07
合计198693364.43243906776.68财务报表附注第32页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备68590557.1827.7039299920.8557.3029290636.335407728.502.055407728.50100.00
按组合计提坏账准备179031206.5972.309628478.495.38169402728.10257964223.2597.9514057446.575.45243906776.68
其中：
账龄组合179031206.5972.309628478.495.38169402728.10257964223.2597.9514057446.575.45243906776.68
合计247621763.77100.0048928399.34——198693364.43263371951.75100.0019465175.07——243906776.68
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
基于恒大集团账面资金紧张问题，从2021年起，公司已逐步暂停恒大集团业务。虽积极沟通推进收款，但收效甚微，且公司全恒大粮油（扎赉特旗）有限公司6654540.006654540.00100.00部恒大集团商业承兑汇票到期均未承兑。
北京碱法食品有限公司708032.00708032.00100.00北京碱法食品有限公司濒临破产，为恰当反映其日益增加的预期信用损失风险，对该三家客户按100%计提坏账准备。
承德博琳包装制品股份有限公司1286712.501286712.50100.00承德博琳包装制品股份有限公司濒临破产，为恰当反映其日益增加的预期信用损失风险，对该三家客户按100%计提坏账准备。
2022年10月成为失信被执行人，影响业务持续性，逾期欠款催收无果，减值迹象更为明显，采取账龄信用减值模型计提坏账准
内蒙古晟日通包装有限公司37892905.8718946452.9450.00备已不再适当。
2022年初停止偿还逾期欠款、催收无果，拒绝回函，双减政策对其培训业务形成严重不利影响，减值迹象更为明显，采取账龄
北京齐家六加一教育科技有限公司7881345.153940672.5850.00信用减值模型计提坏账准备已不再适当。
北京恒博瑞商贸有限公司1360000.001360000.00100.00挂账时间长，催收无果。
天津市福厦食品有限公司12407021.666203510.8350.002022年停止偿还逾期欠款，催收无果，账龄跨度大，减值迹象更为明显，采取账龄信用减值模型计提坏账准备已不再适当。
内蒙古鸿茅药业有限责任公司400000.00200000.0050.00挂账时间长，催收无果。
合计68590557.1839299920.85——财务报表附注第33页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内165615785.628280789.285.00
1至2年13390736.461339073.6410.00
2至3年12422.302484.4620.00
3至4年12262.216131.1150.00
4至5年80.00
5年以上100.00
合计179031206.599628478.49
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备19465175.0729463224.2748928399.34
合计19465175.0729463224.2748928399.34
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
内蒙古晟日通包装有限公司37892905.878.2418946452.94
内蒙古伊利实业集团股份有限公司18402250.924.00920112.55
天津市福厦食品有限公司12407021.662.706203510.83柯顿（天津）电子医疗器械有限公司11508514.662.50587616.37
新蕾出版社（天津）有限公司9653589.482.10482679.47
合计89864282.5919.5427140372.16
(四)应收款项融资项目期末余额上年年末余额
应收票据5105369.77应收账款
合计5105369.77
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1988600.4484.992984815.20100.00
1至2年351212.7715.01
财务报表附注第34页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年
3年以上
合计2339813.21100.002984815.20100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
沧州瑞鑫包装制品有限公司561471.0024.00
天津炬光印刷材料有限公司410148.7617.53
唐山市丰南区汇盛编织有限公司315959.6713.50
北京京隽科技有限公司207000.008.85
宁夏中盛紫征纸制品包装有限公司200000.008.55
合计1694579.4372.43
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项2035034.728892321.95
合计2035034.728892321.95
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内637887.943377335.55
1至2年853384.104635862.81
2至3年264760.241072843.90
3至4年254036.54233698.14
4至5年566498.1475654.00
5年以上110654.00
小计2687220.969395394.40
减：坏账准备652186.24503072.45
合计2035034.728892321.95财务报表附注第35页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备71917.042.6871917.04100.00
按组合计提坏账准备2615303.9297.32580269.2022.192035034.729395394.40100.00503072.455.358892321.95
其中：
账龄组合1734108.92580269.2033.463682805.4039.20503072.4513.663179732.95
保证金组合881195.005712589.0060.805712589.00
合计2687220.96100.00652186.24——2035034.729395394.40100.00503072.45——8892321.95财务报表附注第36页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内272692.9413634.655.00
1至2年848384.1084838.4110.00
2至3年38520.787704.1620.00
3至4年12159.006079.5050.00
4至5年471698.10377358.4880.00
5年以上90654.0090654.00
合计1734108.92580269.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
上年年末余额503072.45503072.45
上年年末余额在本期503072.45503072.45
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提149113.79149113.79本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额652186.24652186.24
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
上年年末余额9395394.409395394.40
上年年末余额在本期9395394.409395394.40
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认6708173.446708173.44其他变动
期末余额2687220.962687220.96财务报表附注第37页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备503072.45149113.79652186.24
合计503072.45149113.79652186.24
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款1021297.28750203.35
保证金及押金899637.495911949.50
备用金275712.041083069.27
其他490574.151650172.28
合计2687220.969395394.40财务报表附注第38页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
南通涌砚文化传媒有限公司往来款471698.104-5年17.55377358.48
天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司客户保证金200000.003-4年7.44
尚永定备用金182195.001年以内6.78
刘树长借款/备用金106690.172年以内3.9710383.64
李虹借款/备用金100000.001-2年3.7291000.00
合计1060583.2739.46478742.12
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料78126863.835085310.0273041553.8183886885.175979054.4677907830.71
在产品61521260.367417149.0054104111.3674818258.307317177.2867501081.02
产成品30961988.295690906.9725271081.3256466896.444460472.3052006424.14
发出商品666172.84666172.84984300.99984300.99
周转材料599780.57599780.57844512.74844512.74
低值易耗品41150.4441150.4441150.4441150.44
合计171917216.3318193365.99153723850.34217042004.0817756704.04199285300.04财务报表附注第39页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5979054.4620619836.6821513581.125085310.02
在产品7317177.2810142626.3210042654.607417149.00
产成品4460472.3011482607.8410252173.175690906.97
合计17756704.0442245070.8441808408.8918193365.99
(八)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产2895374.54划分为持有待售的处置组中的资产
合计2895374.54
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金9138397.9211502576.52
合计9138397.9211502576.52财务报表附注第40页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他期末余额的投资损益收益调整股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
天津内山书店有限公司963549.95-963549.95
小计963549.95-963549.95
合计963549.95-963549.95
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产255343780.88145999093.70固定资产清理
合计255343780.88145999093.70财务报表附注第41页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子、办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额65987263.93113411742.5610939568.1921459351.17211797925.85
（2）本期增加金额201157699.30108991.15201266690.45
—购置7647255.68108991.157756246.83
—在建工程转入8253704.178253704.17
—企业合并增加
—其他185256739.45185256739.45
（3）本期减少金额13813543.401408498.34722823.7115944865.45
—处置或报废13813543.401408498.34722823.7115944865.45
—其他
（4）期末余额65987263.93300755898.469531069.8520845518.61397119750.85
2．累计折旧
（1）上年年末余额4238513.8534209822.1910939568.1916410927.9265798832.15
（2）本期增加金额2151772.6084502151.38589251.46739007.7387982183.17
—计提2151772.6017724933.74589251.46739007.7321204965.53
—其他66777217.6466777217.64
（3）本期减少金额10071945.331255076.43678023.5912005045.35
—处置或报废10071945.331255076.43678023.5912005045.35
—其他
（4）期末余额6390286.45108021188.308698442.2318666052.99141775969.97
3．减值准备
财务报表附注第42页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子、办公设备其他设备合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值59596977.48192734710.16832627.622179465.62255343780.88
（2）上年年末账面价值61748750.0879201920.375048423.25145999093.70财务报表附注第43页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物57288899.29正在办理当中
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程504588.06工程物资
合计504588.06
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建筑工程504588.06504588.06
合计504588.06504588.06
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）年初余额45438404.45324561014.43369999418.88
（2）本期增加金额25201675.9538608764.7863810440.73
—新增租赁25201675.9538608764.7863810440.73
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额25637419.63271831148.30297468567.93
—转出至固定资产25637419.63271831148.30297468567.93
—处置
（4）期末余额45002660.7791338630.91136341291.68
2．累计折旧
（1）年初余额31758117.0382050396.79113808513.82
（2）本期增加金额14573821.2711531939.4126105760.68
—计提14573821.2711531939.4126105760.68
（3）本期减少金额31936660.3780403893.10112340553.47
—转出至固定资产31936660.3780403893.10112340553.47
—处置
（4）期末余额14395277.9313178443.1027573721.03
3．减值准备
（1）年初余额财务报表附注第44页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值30607382.8478160187.81108767570.65
（2）年初账面价值13680287.42242510617.64256190905.06
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权非专利技术软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额33854780.0014631998.854242673.4452729452.29
（2）本期增加金额132075.47132075.47
—购置132075.47132075.47
—内部研发
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额2191031.592191031.59
—处置2191031.592191031.59
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额33854780.0014631998.852183717.3250670496.17
2．累计摊销
（1）上年年末余额1470295.7714631998.852337142.5418439437.16
（2）本期增加金额927528.24438363.821365892.06
—计提927528.24438363.821365892.06
—其他
（3）本期减少金额2191031.592191031.59
—处置2191031.592191031.59
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额2397824.0114631998.85584474.7717614297.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他财务报表附注第45页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地使用权非专利技术软件合计
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值31456955.991599242.5533056198.54
（2）上年年末账面价值32384484.231905530.9034290015.13
1、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地31458665.39正在办理当中
合计31458665.39
(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修费43242581.552032246.5810825898.0334448930.10
工程维修施工费3346630.30389022.842957607.46
食堂施工费66843.607787.6459055.96
消防工程施工费97491.5211165.7686325.76
合计46753546.972032246.5811233874.2737551919.28
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1848911.39462227.8540966507.566315352.69
可抵扣亏损4178063.62626709.53103354032.4915503104.87
递延收益12197339.681829600.95
合计6026975.011088937.38156517879.7323648058.51
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下合并评估增值部分非同一控制下合并形成的营业
2849682.432849682.43
外收入
合计2849682.432849682.43财务报表附注第46页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款274423.61274423.611110107.791110107.79
合计274423.61274423.611110107.791110107.79
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款10416549.18
抵押借款12000000.0030000000.00
保证借款13000000.0011000000.00
信用借款5000000.006294758.00
合计30000000.0057711307.18
（1）抵押借款：
根据公司与天津农村商业银行股份有限公司签订的《1097A00220220001》流
动资金借款合同。从天津农村商业银行股份有限公司取得借款1200.00万元，借款期限自2022年02月21日至2023年02月20日，该合同由袁汝海、焦万兰、袁涛、陈绮乐及袁梦函5个关联自然人提供保证及袁汝海、袁涛、黄海蛟分别以编号为“津（2018）南开区不动产权第1021917不动产权书所涉相应房产、津（2018）东丽区不动产权第1030489”不动产权书所涉相应房产、编号
为房地证津字第110021510687号房地产证书南所涉相应房产、编号为房地证
津字第110021205928号房地产证书南所涉相应房产、编号为房地证津字第
110021020308号房地产证书南所涉相应房产提供抵押。
（2）保证借款：
1）公司于2022年09月27日与齐鲁银行股份有限公司天津武清支行签订了合
同编号为【2022 年 130071 法借字第DZ0116号】流动资金借款合同。公司从齐鲁银行股份有限公司天津武清支行取得借款1000万元，借款期限自2022年09月27日至2023年09月26日。该合同由*天津市信中工贸有限公司【2022年 130071法保字第 DZ0116 号-0001号】；* 袁汝海和焦万兰【2022 年 130071
法保字第 DZ0116 号-0002 号】；* 袁涛和陈绮乐【2022 年 130071 法保字第
DZ0116 号-0003 号】；* 袁梦函和黄海蛟【2022 年 130071 法保字第 DZ0116
号-0004号】；* 惠颖和赵群中【2022 年 130071 法保字第 DZ0116 号-0005 号】
共同承担连带责任保证，又分别以【2022年 130071法抵字第DZ0116-0001号】、【2022 年 130071 法抵字第 DZ0116-0002 号】所涉不动产予以抵押担保。
2）公司于2022年11月15日与兴业银行股份有限公司天津分行签订了合同
财务报表附注第47页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
编号为【兴津（流动）20223162号】流动资金借款合同。公司从兴业银行股份有限公司天津分行取得借款300万元，借款期限自2022年11月15日至2023年11月14日。该合同由天津中关村科技融资担保有限公司【兴津（保证）
20222741号】提供一般保证。
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2536003.41
商业承兑汇票6260791.93500000.00
合计6260791.933036003.41
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
货款130845536.57179399281.74
设备款5585158.936509933.20
加工费28794191.7739648838.40
运输费15872047.1610742806.51
其他6989838.9115687069.61
合计188086773.34251987929.46
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
无锡合润包装材料有限公司14959531.80未结算
天津东洋油墨有限公司5265163.05未结算
合计20224694.85
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
货款245690.9169686.62
合计245690.9169686.62
(二十二)合同负债项目期末余额上年年末余额
货款4093232.9870258.61
设备款1769911.49
合计4093232.981840170.10财务报表附注第48页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬5239063.2779331055.1781050016.363520102.08
离职后福利-设定提存计划4988389.274461662.89526726.38
辞退福利42960.9642960.96一年内到期的其他福利其他
合计5239063.2784362405.4085554640.214046828.46
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴5154098.5971902018.9774732261.362323856.20
（2）职工福利费1160729.661160729.66
（3）社会保险费8.003416107.273044130.97371984.30
其中：医疗保险费8.003060819.452730874.68329952.77
工伤保险费318490.31276458.7842031.53
生育保险费36797.5136797.51
（4）住房公积金1966249.081393608.00572641.08
（5）工会经费和职工教育经费84956.68854366.04687702.22251620.50
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他31584.1531584.15
合计5239063.2779331055.1781050016.363520102.08
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险4832708.004322233.17510474.83
失业保险费155681.27139429.7216251.55企业年金缴费
合计4988389.274461662.89526726.38
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税481701.0941410.60
企业所得税468506.931165560.98
个人所得税249317.4090334.38
城市维护建设税263846.03256798.29
教育费附加113076.87110056.41财务报表附注第49页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
地方教育费附加75384.5973370.94
房产税724556.88362278.44
土地使用税116919.7637285.00
印花税13569.53
其他236136.70
合计2493309.552386801.27
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息9602.64
应付股利1356741.401356741.40
其他应付款项187357603.5256877349.00
合计188714344.9258243693.04
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
短期借款应付利息9602.64
合计9602.64
2、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利1356741.401356741.40
合计1356741.401356741.40
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金、押金5158965.692571480.00
往来款61240995.92556139.95
房租42295955.527481.68
外部借款59289675.2152479323.13
其他19372011.181262924.24
合计187357603.5256877349.00财务报表附注第50页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
天津京津文化传媒发展有限公司10000000.00未偿还
天津市信中工贸有限公司[注1]41928955.52未偿还
天津大成实业有限公司280000.00未偿还
注1：天津市信中工贸有限公司期末余额账龄为：1年以内33549999.95元、
1-2年8378955.57元。
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债20451236.3366071412.06
合计20451236.3366071412.06
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额3634.93233760.30
已背书未到期的商业承兑汇票7466032.97
合计7469667.90233760.30
(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额
设备租赁8688938.1214469875.43
房产租赁13747656.8520976387.13
合计22436594.9735446262.56
(二十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款8777778.00专项应付款
合计8777778.00
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
汇鑫商业保理（天津）有限公司8777778.00
合计8777778.00财务报表附注第51页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12197339.683125936.529071403.16
合计12197339.683125936.529071403.16
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额补助金额期损益金额变动与收益相关
中央预算内投资—艺术品高仿真色彩
309473.74309473.74
管理防伪项目
装订生产线技术改造项目96428.5548214.3248214.23
技术创新设计中心项目1409423.05805384.56604038.49
技术创新设计中心项目740303.05423030.36317272.69高端智能化绿色印刷生产线技术改造
4535111.11850333.323684777.79
项目艺术品高精度复刻印刷关键技术研发
964285.52136134.38828151.14
及智能产业化平台建艺术品高精度复刻印刷关键技术研发
1018421.08142105.32876315.76
及智能产业化平台建设
文化产业专项资金项目567226.91151260.48415966.43
海顺生产协同应用数字化管控平台2556666.67260000.042296666.63
合计12197339.683125936.529071403.16
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额222147539.00222147539.00
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）74686282.1974686282.19其他资本公积
合计74686282.1974686282.19
(三十三)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13763536.2113763536.21任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计13763536.2113763536.21财务报表附注第52页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-6816182.5850140230.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-6816182.5850140230.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润-102438874.49-56956412.77
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-109255057.07-6816182.58
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务400827556.57430939753.02473234555.36496915324.91
其他业务14285650.3712194968.1018382635.0510544280.32
合计415113206.94443134721.12491617190.41507459605.23
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入415113206.94491617190.41租赁收入
合计415113206.94491617190.41
(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税229744.188906.44
教育费附加98461.793827.87
地方教育费附加65641.192551.91
印花税161694.71145219.25
车船税19110.7615293.12
土地使用税55927.5037285.00
房产税362278.44362278.44
其他441.16
合计992858.57575803.19财务报表附注第53页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十七)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬5971432.156446156.33
运输费2236985.642387165.09
差旅费74206.33305506.71
招待费2148733.97683727.19
其他7916458.17464328.48
仓储费3110900.69
参展费（业务宣传费）84156.779593.96
合计18431973.0313407378.45
(三十八)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬24213851.9722857231.11
中介费6580366.492489914.57
汽车费用786044.98303157.15
折旧摊销5374566.073113300.34
修理费、取暖费、水电费336838.63505009.03
办公费、书刊印刷费1174976.191456929.72
董事会经费749119.88
差旅费、业务招待费1299982.12437663.61
其他3589130.914576234.49
合计43355757.3636488559.90
(三十九)研发费用项目本期金额上期金额
一种磁吸固定式包装盒制作用开槽装置3170396.694252933.06
一种胶印机光油印刷装置3959737.535090117.14
一种丝网机用废料回收装置4254828.214402428.89
一种书画的支撑结构、书画5984397.745138573.88
合计17369360.1718884052.97
(四十)财务费用项目本期金额上期金额
利息支出12528277.5415035828.73
其中：租赁负债利息费用4383076.042070191.66
减：利息收入198878.63551950.47
汇兑损益-1493942.54686394.64
手续费522081.771418350.91
其他280907.48351198.20
合计11638445.6216939822.01财务报表附注第54页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助3476006.484617049.03
进项税加计抵减2120.79
代扣个人所得税手续费4749.463819.46
合计3482876.734620868.49
计入其他收益的政府补助：
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
中央预算内投资—艺术品高仿真色彩管理防伪项目309473.64309473.72与资产相关
装订生产线技术改造项目48214.3248214.29与资产相关
技术创新设计中心项目1228414.921228414.92与收益相关
文化产业专项资金项目151260.48151260.50与资产相关
高端智能化绿色印刷生产线技术改造项目850333.32850333.33与资产相关
艺术品高精度复刻印刷关键技术研发及智能产业化平台建设136134.48136134.48与资产相关
艺术品高精度复刻印刷关键技术研发及智能产业化平台建设142105.32142105.32与资产相关
海顺生产协同应用数字化管控平台260000.0443333.33与资产相关
智能制造专项资金360000.00与资产相关
智能改造资金300000.00与资产相关
2020技术创新市拨款150000.00与收益相关
2019企业研发市拨款267900.00与收益相关
2020研发投入市拨款39211.00与收益相关
收到科学技术局补贴款150000.00与收益相关
天津市级绿色工厂补贴40000.00与收益相关
信息化和工业化融合管理体系建设项目60000.00与收益相关
收到研发投入的补助款138189.00与收益相关
收到2020认定高企区资金100000.00与收益相关
知识产权导航项目补贴100000.0075000.00与收益相关
社保费减免186113.48与收益相关
天津工信局补贴资金5700.00与收益相关
企业吸收农民工补贴4000.004000.00与收益相关
社险稳岗返还失业保险51339.51与收益相关
收社保以工代训补贴8500.00与收益相关
收人力社保局稳岗补贴14979.14与收益相关
失业保险补助2916.97与收益相关
合计3476006.484617049.03财务报表附注第55页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十二)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-963549.95-506450.05
处置长期股权投资产生的投资收益8420.74
债务重组产生的投资收益273374.20
合计-681755.01-506450.05
(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失26380382.06-1185484.95
合计26380382.06-1185484.95
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失21716663.7117756704.04
合计21716663.7117756704.04
(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益1849027.99323335.84
使用权资产处置收益852907.20
合计2701935.19323335.84
(四十六)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助248230.00
其他349854.28188469.21349854.28
合计349854.28436699.21349854.28
计入营业外收入的政府补助：
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
见习、保险补贴248230.00与收益相关
合计248230.00
(四十七)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠13475.0066578.1513475.00
违约金支出损失469714.291237106.10469714.29
罚款支出1738.532850.001738.53财务报表附注第56页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失1963079.475886.071963079.47
非常损失22778.31
其他825214.7258925.15825214.72
合计3273222.011394123.783273222.01
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用66078.92576311.54
递延所得税费用22556721.13-18502773.06
其他-590036.88
合计22032763.17-17926461.52
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-165327265.52
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-41331816.38
子公司适用不同税率的影响15063676.90
调整以前期间所得税的影响-18555.20非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7480697.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32668.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17100569.63
其他23770858.30
所得税费用22032763.17
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-102438874.49-56956412.77
本公司发行在外普通股的加权平均数222147539.00222147539.00
基本每股收益-0.4611-0.2564
其中：持续经营基本每股收益-0.4611-0.2564终止经营基本每股收益财务报表附注第57页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-102438874.49-56956412.77
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）222147539.00222147539.00
稀释每股收益-0.4611-0.2564
其中：持续经营稀释每股收益-0.4611-0.2564终止经营稀释每股收益
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助77772.484617049.03
存款利息202169.58551950.47
保证金、押金、备用金2950.095092772.06
其他18575627.16105108321.55
合计18858519.31115370093.11
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现费用46900424.3740745435.71
保证金、押金、备用金1549472.35967500.00
手续费63580.4261888.95
往来1639980.5883057006.18
合计50153457.72124831830.84
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
融资租赁费用29904000.8988064437.60
合并范围外关联方资金拆借137550000.00
个人借款33052700.00
合计200506700.8988064437.60
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
融资租赁费用58230622.8676339677.69
合并范围外关联方资金拆借48608580.86
个人借款35360451.01
合计142199654.7376339677.69财务报表附注第58页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-187360028.69-97302459.20
加：信用减值损失26380382.06-1185484.95
资产减值准备21716663.7117756704.04
固定资产折旧87982183.1743440874.75生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧26105760.6848342463.59
无形资产摊销1365892.063634979.93
长期待摊费用摊销11233874.2711381215.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2701935.19-317449.77（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1963079.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）12528277.5415035828.73
投资损失（收益以“－”号填列）-681755.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22559121.13-17459649.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-657580.11
存货的减少（增加以“－”号填列）45124787.75-105463604.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28858211.14109031785.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-148155987.63-52052859.95其他
经营活动产生的现金流量净额-53081473.54-25815236.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额13552237.3427482666.69
减：现金的期初余额27482666.6946954028.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-13930429.35-19471361.53
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金13552237.3427482666.69
其中：库存现金44773.18财务报表附注第59页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
可随时用于支付的银行存款11552237.3427437893.51
可随时用于支付的其他货币资金2000010.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额13552237.3427482666.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物17680300.00
其中：天津羲和拍卖有限公司17680300.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9680300.00
其中：天津羲和拍卖有限公司9680300.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：天津羲和拍卖有限公司
处置子公司收到的现金净额8000000.00
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1125670.21开户行冻结资金。
应收票据7466032.97银行承兑汇票未到期背书转让。
固定资产108767570.65设备抵押。
合计117359273.83财务报表附注第60页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额列报项目本期金额上期金额关成本费用损失的项目
中央预算内投资—艺术品高仿真色彩管理防伪项目309473.64递延收益309473.64309473.72309473.64
装订生产线技术改造项目48214.32递延收益48214.3248214.2948214.32
技术创新设计中心项目1228414.92递延收益1228414.921228414.921228414.92
文化产业专项资金项目151260.48递延收益151260.48151260.50151260.48
高端智能化绿色印刷生产线技术改造项目850333.32递延收益850333.32850333.33850333.32
艺术品高精度复刻印刷关键技术研发及智能产业化平台建136134.48递延收益136134.48136134.48136134.48
艺术品高精度复刻印刷关键技术研发及智能产业化平台建设142105.32递延收益142105.32142105.32142105.32
海顺生产协同应用数字化管控平台260000.04递延收益260000.0443333.33260000.04
智能制造专项资金递延收益360000.00
智能改造资金递延收益300000.00
2020技术创新市拨款递延收益150000.00
信息化和工业化融合管理体系建设项目递延收益60000.00
知识产权导航项目补贴100000.00递延收益100000.0075000.00100000.00
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额本期金额上期金额关成本费用损失的项目
2019企业研发市拨款267900.00
2020研发投入市拨款39211.00
收到科学技术局补贴款150000.00
天津市级绿色工厂补贴40000.00财务报表附注第61页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额本期金额上期金额关成本费用损失的项目
收到研发投入的补助款138189.00
收到2020认定高企区资金100000.00
社保费减免186113.48186113.48186113.48
天津工信局补贴资金5700.005700.005700.00
企业吸收农民工补贴4000.004000.004000.004000.00
社险稳岗返还失业保险51339.5151339.5151339.51
收社保以工代训补贴8500.00
收人力社保局稳岗补贴14979.14
失业保险补助2916.972916.972916.97
(五十四)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用4299110.902070191.66
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2300000.002850000.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出58230622.8685690107.54
售后租回交易产生的相关损益-523832.05
售后租回交易现金流入29904000.8924132001.00
售后租回交易现金流出25313390.0010148401.00财务报表附注第62页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
报告期内，公司于2022年08月08日注销了全资子公司天津羲和拍卖有限公司，导致合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
天津海顺印业包装有限公司天津天津印刷包装51.00购买
天津新华印务有限公司天津天津出版物印刷26.01购买
天津万卷润山文化传播有限公司天津天津文化传播100.00设立
2、重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
天津海顺印业包装有限公司49.00%-85026451.7485845945.58
天津新华印务有限公司73.99%105297.5442476238.75
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津海顺印业包装有限公司310801787.00304908222.85615710009.85404751479.7436389432.36441140912.10
天津新华印务有限公司75382556.3137239645.06112622201.3755214120.8855214120.88财务报表附注第63页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（续上表）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津海顺印业包装有限公司440092150.85368953035.56809045186.41351549111.04109403606.71460952717.75
天津新华印务有限公司48503120.3843399603.7691902724.1434636956.8634636956.86本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津海顺印业包装有限公司339206780.77-173523370.91-173523370.91-47553076.47
天津新华印务有限公司75225294.83142313.21142313.2110639637.82（续上表）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津海顺印业包装有限公司421226054.64-81960369.31-81960369.31-23066735.33
天津新华印务有限公司70002148.961665743.721665743.725574295.80
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性
天津内山书店有限公司天津市南开区鲁能城天津出版物销售、餐饮服务49.00权益法否财务报表附注第64页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目天津内山书店有限公司天津内山书店有限公司
流动资产1618434.452027498.69
非流动资产679089.09155486.92
资产合计2297523.542182985.61
流动负债107470.23216512.12
非流动负债2500000.00
负债合计2607470.23216512.12
少数股东权益-151873.88963572.01
归属于母公司股东权益-151873.88963572.01
按持股比例计算的净资产份额-151873.88963572.01调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1501496.05793658.61
净利润-2234396.04-1033571.51终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2234396.04-1033571.51本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可财务报表附注第65页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付款。公司目前的政策是固定利率借款。尽管该政策不能使本公司完全免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、借款的借入及偿还情况以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第66页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)表决权比例(%)
旭阳控股有限公司北京投资管理100000.0020.0020.00
本公司最终控制方是：杨雪岗先生。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系天津内山书店有限公司本公司子公司投资企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
天津泰达投资控股有限公司过去12个月内本公司持股5%以上股东
过去12个月内曾为公司实际控制人，现为持股天津京津文化传媒发展有限公司
5%以上股东
天津出版传媒集团有限公司天津京津文化传媒发展有限公司的控股股东天津人民出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业
百花文艺出版社（天津）有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业
新蕾出版社（天津）有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津科学技术出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津教育出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津古籍出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津人民美术出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业
历史教学社（天津）有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津人美文化传播有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津科技翻译出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津市新华书店业务开发部天津出版传媒集团有限公司下属企业天津北洋音像出版社有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津新华二印刷有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津新华一印刷有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津金彩美术印刷有限公司天津出版传媒集团有限公司下属企业天津市新华教材发行有限责任公司天津出版传媒集团有限公司下属企业财务报表附注第67页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国旭阳集团有限公司及其控股公司实际控制人杨雪岗先生控制公司旭阳供应链管理有限公司控股股东控制的公司旭阳置业有限公司控股股东控制的公司北京旭阳基金管理有限公司控股股东控制的公司北京旭阳科技有限公司控股股东控制的公司邢台旭阳科技有限公司控股股东控制的公司旭阳工程有限公司控股股东控制的公司北京旭阳数字科技有限公司控股股东控制的公司本公司董监高人员及近亲属自然人关联方
本公司董监高人员及近亲属控制或担任董事、高管的其他公司自然人关联方控制或担任董事、高管的其他公司旭阳控股有限公司控制或间接控制的其他公司控股股东控制的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
天津金彩美术印刷有限公司电费274127.64
天津金彩美术印刷有限公司设备租赁2103852.22
天津人民美术出版社有限公司加工费100000.00
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
天津古籍出版社有限公司印刷品1384068.181598501.69
天津人民出版社有限公司印刷品4870095.911936142.79
百花文艺出版社（天津）有限公司印刷品1375869.901762448.43
天津教育出版社有限公司印刷品37602809.0828545891.50
天津人民美术出版社有限公司印刷品2185432.421376046.58
天津科学技术出版社有限公司印刷品497084.35704943.91
天津人美文化传播有限公司印刷品105361.31
天津市新华书店业务开发部印刷品1416366.90新蕾出版社(天津）有限公司印刷品10353711.7712101135.27
历史教学社（天津）有限公司印刷品68502.2259038.34
天津科技翻译出版社有限公司印刷品483208.67195745.15财务报表附注第68页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、关联方租赁情况
（1）本公司作为承租方本期金额上期金额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产承担的租赁负债利息支出确认的租赁费费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
天津北洋音像出版社有限公司房屋建筑物171791.96869708.76
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
天津京津文化传媒发展有限公司10000000.002022.06.012023.05.31
天津京津文化传媒发展有限公司8000000.002022.06.012023.05.31
天津京津文化传媒发展有限公司10000000.002022.09.302023.08.29
天津京津文化传媒发展有限公司19000000.002022.09.302023.08.29
天津京津文化传媒发展有限公司10000000.002021.12.102022.12.09待续期
旭阳控股有限公司29000000.002022.09.302023.08.29
旭阳控股有限公司12000000.002022.03.112023.03.10最高额借款本金为50000000.00元。
财务报表附注第69页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1072304.001206446.00
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
百花文艺出版社（天津）有限公司3093484.12154674.211381309.2669065.46
天津教育出版社有限公司8426391.67421319.5818005313.12900265.66
天津科学技术出版社有限公司84132.504206.6399255.874962.79
天津人美文化传播有限公司17978.00898.90
天津市新华书店业务开发部225382.0022538.20763498.4038174.92
天津人民美术出版社有限公司2300296.87115014.84802993.7340149.69
天津古籍出版社有限公司2627368.04134139.781720427.2886021.36
天津人民出版社有限公司1779924.3188996.211363971.0468198.55
新蕾出版社（天津）有限公司10317541.35515877.067974819.65398740.98
历史教学社（天津）有限公司31387.681569.3848077.062403.85
天津科技翻译出版社有限公司86809.004340.45
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
天津金彩美术印刷有限公司2167016.3183051.77
天津新华一印刷有限公司345799.53其他应付款
天津市新华教材发行有限责任公司225382.00270000.00天津金彩美术印刷有限公司
天津新华二印刷有限公司718.22718.22
旭阳控股有限公司41869652.77
天津京津文化传媒发展有限公司58032388.8710000000.00
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至财务报表批准报出日，不存在需要披露资产负债表日存在的重要承诺。
财务报表附注第70页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司第十届董事会第二十六次会议决定，本年度不进行分红。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、公司受让天津金彩美术印刷有限公司转让所涉及房地产及其附属设施2019年10月11日本公司召开第九届董事会第二十八次会议，审议通过了《公司公开摘牌受让天津市东丽区五经路23号土地、厂房暨关联交易的议案》，本公司控股股东之控股股东天津出版传媒集团有限公司的下属企业天津金彩美术印刷有限公司于2019年09月30日通过天津文化产权交易所公开挂牌转让
其拥有的天津市东丽区五经路23号土地、厂房，经天津中联资产评估有限责任公司评估，上述资产账面价值5564.18万元，评估价值9103.52万元。
本公司于2019年11月18日与天津金彩美术印刷有限公司签订了《文化企业国有资产交易合同》（合同编号：20190005），该合同已经文交所审核备案，受让价格9103.52万元；
截至财务报表批准报出日，相关权属变更手续仍在办理之中。
2、公司控股股东股份质押
控股股东名称：旭阳控股有限公司
质押数量：13328852股
占其所持股份比例：30%
占公司总股本比例：6%
质押起止日：自2023年01月05日至质权人申请解除质押之日止
质权人：中信银行股份有限公司保定分行
质押用途：旭阳控股有限公司生产经营
3、公司子公司海顺印业向控股股东借款1600万元用于日常经营
公司董事会于2023年02月13日召开第十届董事会第二十三次会议，为满足日常生产经营需要，拟向公司控股股东旭阳控股有限公司借款，借款金额为
1600万元；按全国银行间同业拆借中心公布的于本协议签署时的贷款市场报
价利率（LPR）标准执行。此关联交易协议的主要内容如下：
（1）起始期限
*1200万元部分；自2023年02月09日起至2023年03月31日止；
*400万元部分：自2023年02月09日起至2023年08月28日止；
财务报表附注第71页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）借款用途子公司海顺印业日常生产经营。
（3）借款利率按全国银行间同业拆借中心公布的于本协议签署时的一年期贷款市场报价利率（LPR）标准执行。
（4）担保方式海顺印业自然人股东袁汝海先生提供个人连带保证责任担保及以其持有的海
顺印业6.80%股权质押给旭阳控股，并协助旭阳控股办理股权质押登记手续。
（5）其他说明
截至财务报表批准报出日，子公司海顺印业尚未归还已到期的1200万元部分借款。
4、公司重大资产重组（海顺印业51%股权）
公司董事会于2023年03月31日主持召开2023年第二次临时股东大会，审议并通过了“上市公司拟向京津文化出售海顺印业51%股权重大资产重组”的议案，该重大资产重组的主要内容如下：
交易标的：海顺印业51%股权
基准日：2022年09月30日
资产定价：13002.18万元
交易对方：天津京津文化传媒发展有限公司
过渡期损益：自2022年10月01日至2023年03月31日过渡期间损益由上市公司承担。
公司子公司海顺印业已于2023年04月13日已完成工商变更登记手续，截至财务报表报出日累计收到股权转让款8000万元，重大资产重组工作已完成，股权转让尾款根据过渡期损益审计结果确定，目前过渡期损益审计工作正在进行中。
5、公司子公司海顺印业向控股股东借款900万元用于日常经营
公司董事会于2023年03月31日召开第十届董事会第二十五次会议，为满足日常生产经营需要，拟向公司控股股东旭阳控股有限公司借款，借款金额为
900万元；按全国银行间同业拆借中心公布的于本协议签署时的贷款市场报
价利率（LPR）标准执行。此关联交易协议的主要内容如下：
（1）起始期限自2023年03月31日起至2023年12月31日止；
财务报表附注第72页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）借款用途子公司海顺印业日常生产经营。
（3）借款利率按全国银行间同业拆借中心公布的于本协议签署时的一年期贷款市场报价利率（LPR）标准执行。
（4）担保方式子公司海顺印业以自有房产及设备提供抵押担保。
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后重大事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项74731735.445402815.55
合计74731735.445402815.55
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内70430919.895400815.55
1至2年4300815.55
2至3年
3至4年
4至5年10000.00
5年以上
小计74731735.445410815.55
减：坏账准备8000.00
合计74731735.445402815.55财务报表附注第73页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备74731735.44100.0074731735.445410815.55100.008000.0080.005402815.55
其中：
账龄组合10000.000.188000.0080.002000.00
保证金组合182195.00182195.00
合并范围内关联方组合74549540.44100.0074549540.445400815.5599.825400815.55
合计74731735.44100.0074731735.445410815.55100.008000.005402815.55
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额8000.008000.00
上年年末余额在本期8000.008000.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回8000.008000.00本期转销本期核销其他变动期末余额财务报表附注第74页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额5410815.555410815.55
上年年末余额在本期5410815.555410815.55
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增69320919.8969320919.89本期终止确认其他变动
期末余额74731735.4474731735.44
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备8000.008000.00
合计8000.008000.00
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款74549540.445400815.55保证金及押金
备用金182195.0010000.00
合计74731735.445410815.55财务报表附注第75页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
天津海顺印业包装有限公司往来款66958029.061年以内89.60
天津新华印务有限公司房租7591511.382年以内10.16
尚永定备用金182195.001年以内0.24
合计74731735.44100.00
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资185354010.3233052807.54152301202.78195354010.32195354010.32
对联营、合营企业投资
合计185354010.3233052807.54152301202.78195354010.32195354010.32
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
天津羲和拍卖有限公司10000000.0010000000.00
天津海顺印业包装有限公司163074610.32163074610.3233052807.5433052807.54
天津新华印务有限公司14279400.0014279400.00
天津万卷润山文化传播有限公司8000000.008000000.00
合计195354010.3210000000.00185354010.3233052807.5433052807.54财务报表附注第76页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务3018987.002917906.793018987.002913737.80
合计3018987.002917906.793018987.002913737.80
营业收入明细：
项目本期金额上期金额客户合同产生的收入
租赁收入3018987.003018987.00
合计3018987.003018987.00
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益2701935.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
3476006.48标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益273374.20
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整财务报表附注第77页天津滨海能源发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2923367.73其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3527948.14
所得税影响额534353.67
少数股东权益影响额（税后）1447892.95
合计1545701.52
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-40.56%-0.4611-0.4611
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-41.17%-0.4681-0.4681天津滨海能源发展股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月二十日财务报表附注第78页