星徽股份:关于2023年度开展套期保值业务的公告

证券代码：300464证券简称：星徽股份公告编号：2023-033
广东星徽精密制造股份有限公司
关于2023年度开展套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司拟开
展额度不超过6亿元人民币或等值外币的外汇衍生品交易业务，包括但不限于远期、期权、掉期（互换）等产品或上述组合产品的金融工具。对应基础资产包括汇率、利率、货币等。
2、公司于2023年4月20日召开第四届董事会第二十九次会议审议通过
了《关于2023年度开展套期保值业务的议案》。
3、特别风险提示：公司及子公司开展外汇衍生品交易是以套期保值为目的，
用于锁定成本和规避汇率风险，但同时也存在一定的价格波动风险、内部控制风险、流动性风险、履约风险、法律风险等。
一、投资情况概述公司于2023年4月20日召开第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2023年度开展套期保值业务的议案》，同意公司及子公司2023年度开展额度不超过6亿元人民币或等值外币的外汇衍生品交易业务，在上述额度范围内，资金可以滚动使用。额度有效期自2022年年度股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会召开之日止，并授权公司财务负责人在上述额度范围内处理与上述外汇衍生品交易业务的相关事宜。具体情况如下：
1、投资目的
公司及子公司开展外汇衍生品交易是以套期保值为目的，用于锁定汇兑成本、规避汇率风险，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动带来对公司经营的不利影响，保证公司经营业绩的相对稳定，提高公司竞争力。拟开展的外汇衍生品交易业务与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。套期保值不会影响公司主营业务的发展，资金使用安排合理。
2、投资金额
任一时点不超过人民币6亿元或等值外币，在该额度有效期内可滚动使用。
3、投资方式
公司及子公司拟开展外汇衍生品交易的主要业务品种包括远期、期权、掉期（互换）等产品或上述组合产品的金融工具。对应基础资产包括汇率、利率、货币等。交易业务的交易对手方为经营稳健、资信良好，具有金融衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构，与公司不存在关联关系。
4、投资期限
自2022年年度股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会召开之日止。
5、资金来源
公司及子公司的自有资金，不存在直接或间接使用募集资金或银行信贷资金从事该金融衍生品交易业务的情形。
二、审议程序公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2023年度开展套期保值业务的议案》，全体独立董事发表了同意的独立意见。该议案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。
三、投资风险分析及风控措施
（一）投资风险
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率、市场价
格等波动而造成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
2、内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能
会由于内部控制机制不完善而造成风险。
3、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
4、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）风控措施
1、明确金融衍生品交易原则：金融衍生品交易以套期保值为目的，用于锁
定成本、规避汇率风险。
2、报告制度：公司已建立了《金融衍生品交易管理制度》，对衍生品交易
的授权范围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定，相关部门定期报告流程，以便及时掌握进展，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
3、产品选择：选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值交易。
4、交易对手：交易对手为经营稳健、资信良好且与公司合作关系稳定的大
型商业银行及国际性银行。
5、专人负责：当市场发生重大变化或出现重大浮亏时成立专门工作小组，
建立应急机制，积极应对，妥善处理。
6、决策程序：公司开展套期保值业务，需提交董事会审议，独立董事发表
独立意见，并根据保证金和合约价值上限确定是否提交股东大会审议。
7、风险监控措施：公司内控部门负责关注和评估各类风险，将风险信息定
期发送相关部门，并与相关部门拟订交易风险应急处置预案；发生重大风险时，及时做出预警，与相关部门拟订风险处置方案并执行。
四、投资对公司的影响
（一）开展外汇衍生品交易业务对公司的影响
公司及子公司开展金融衍生品交易，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动带来对公司经营的不利影响，保证公司经营业绩的相对稳定，提高公司竞争力。拟开展的外汇衍生品交易业务与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。公司已根据相关法律法规的要求制定《金融衍生品交易管理制度》，并通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事金融衍生品交易业务制定了具体操作流程，具有可行性。（二）会计政策及核算原则公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相
关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和列报。对外汇衍生品合约采用交易性金融资产进行初始及后续计量，交易性金融资产的公允价值由金融机构根据公开市场交易数据进行定价。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司及子公司2023年度开展额度不超过6亿元或等值外币
的外汇衍生品交易业务，主要是为了规避人民币汇率波动带来外汇风险，能够有效控制外汇风险带来的成本不确定性。公司管理层就开展套期保值业务出具的可行性分析报告符合法律法规的规定和公司业务发展需求，具有可行性。且公司内部控制制度较为完善，内部控制程序健全，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东的利益的情况。本次使用自有资金开展金融衍生品交易业务履行的决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，决策程序合法合规。因此独立董事一致同意该事项。
六、备查文件
1、公司第四届董事会第二十九次会议；
2、独立董事关于第四届董事会第二十九次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
广东星徽精密制造股份有限公司董事会
2023年4月24日