富祥药业:2022年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

江西富祥药业股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
的鉴证报告
2022年度关于江西富祥药业股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZF10474号
江西富祥药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江西富祥药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映贵公司
2022年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
鉴证报告第1页四、鉴证结论
我们认为，贵公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关
规定编制，如实反映了贵公司2022年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2022年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：陈小金（特殊普通合伙）
中国注册会计师：鲍杨军
中国·上海二〇二三年四月二十四日鉴证报告第2页江西富祥药业股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
江西富祥药业股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定，本公司就2022年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到位情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金经中国证券监督管理委员会《关于核准江西富祥药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕68号）核准，公司于2019年3月1日公开发行可转换公司债券420万张，每张面值100元，募集资金总额为人民币420000000.00元，扣除发行费用8016144.42元后，本次募集资金净额为411983855.58元。以上募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 3 月 8 日出具信会师报字〔2019〕第 ZF10054 号《认购资金实收情况验资报告》审验。为规范公司募集资金的管理和使用，公司对该募集资金进行了专户存储，并与银行及保荐机构签署了募集资金三方监管协议。
2、向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会出具的证监许可[2020]3231号《关于同意江西富祥药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，本公司向特定对象发行普通股（A 股）79191640.00 股，每股面值 1.00 元，发行价格
12.68元/股，共募集资金1004149995.20元，扣除保荐承销发行费用人民币
10000000.00元，扣除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用
2785933.52元，实际募集资金净额为人民币991364061.67元。上述募集资
金于2020年12月31日到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2021]第 ZF10008 号验资报告，已存放于募集资金专户。公司对募集资金采取专户存储制度，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签订了募集资金三方监管协议。
专项报告第1页江西富祥药业股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
(二)2022年度募集资金使用情况及结余情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金
截至2022年12月31日，公司本年度使用金额情况为：
项目金额（人民币元）
2021年12月31日募集资金净额101268366.58
加：存款利息收入减支付银行手续费1510120.87
减：募投项目本期使用31537332.08
减：永久补充流动资金67552715.10
2022年12月31日募集资金专户余额3688440.27
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
2、向特定对象发行股票募集资金
截至2022年12月31日，公司本年度使用金额情况为：
项目金额（人民币元）
2021年12月31日募集资金净额146019001.33
加：存款利息收入减支付银行手续费6688258.88
加：暂时闲置募集资金现金管理产生的收益9803443.69
加：收回银行存单470000000.00
减：募投项目本期使用226631540.57
2022年12月31日募集资金专户余额405879163.33
向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金的管理情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定要求制定了《江西富祥药业股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。
1、公开发行可转换公司债券募集资金
公司已于2019年2月26日召开第二届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》。公司于公开发行可转换公司债券募集资金到位时，公司及公司全资子公司江西祥太生命科学有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限
公司、中国建设银行股份有限公司景德镇市分行、浙商银行股份有限公司台
州分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。
2022年度，募集资金的使用和募集资金监管协议的履行均不存在重大问题。
专项报告第2页江西富祥药业股份有限公司
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2、向特定对象发行股票募集资金
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，公司于向特定对象发行股票募集资金后，公司及下属全资子公司景德镇富祥生命科技有限公司、控股子公司潍坊奥通药业有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司、
中国工商银行股份有限公司景德镇分行、交通银行股份有限公司景德镇分行、
景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行、中国农业银行股份有限公司景
德镇昌江支行、中国建设银行股份有限公司景德镇市分行、赣州银行股份有
限公司景德镇分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。
2022年度，募集资金的使用和募集资金监管协议的履行均不存在重大问题。
(二)募集资金专户存储情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金
截至2022年12月31日，募集资金账户存储情况如下：
账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式江西富祥药业股中国建设银行股份有限公司景德镇
360501620198000006712022年12月已销户
份有限公司市分行江西富祥药业股浙商银行股份有限公司台州分行34500200101201001823582022年12月已销户份有限公司江西祥太生命科中国建设银行股份有限公司景德镇
360501620198000006702022年12月已销户
学有限公司市分行江西祥太生命科
浙商银行股份有限公司台州分行34500200101201001824853688440.27活期学有限公司
合计3688440.27
2、向特定对象发行股票募集资金
截至2022年12月31日，募集资金账户存储情况如下：
账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式江西富祥药业股份
中国建设银行股份有限公司景德镇市分行36050162019800001121256780197.85活期有限公司景德镇富祥生命科
中国工商银行股份有限公司景德镇分行15032170190003008291010701.34活期技有限公司景德镇富祥生命科
交通银行股份有限公司景德镇分行362899991011000063368570183.63活期技有限公司景德镇富祥生命科景德镇农村商业银行股份有限公司
31041910000007986637643066.07活期
技有限公司昌江支行专项报告第3页江西富祥药业股份有限公司
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账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式景德镇富祥生命科中国农业银行股份有限公司景德镇
14325101040011516958212.09活期
技有限公司昌江支行景德镇富祥生命科
中国建设银行股份有限公司景德镇市分行360501620198000011225583744.60活期技有限公司景德镇富祥生命科
赣州银行股份有限公司景德镇分行2891000103010001927103216459.41活期技有限公司潍坊奥通药业有限景德镇农村商业银行股份有限公司
310419100000079713116598.34活期
公司昌江支行
合计405879163.33
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2022年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2022年1月，公司变更富祥生物医药项目和年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中
间体项目部分募集资金用于建设年产 10000吨VC和 2000吨 FEC 项目，年产 10000吨 VC 和 2000 吨 FEC 项目实施地点为江西省景德镇市高新区。
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况本公司2022年度不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本公司2022年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五)节余募集资金使用情况
2022年10月26日，公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于部分可转债募投项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将可转债募投项目“新型酶抑制剂扩产及产业链延伸项目”结项，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，避免资金长期闲置，同时满足其他在建项目资金需要，将募集资金投资项目结项后的结余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。公司于2022年11、12月使用该项目节余募集资金
6755.27万元进行永久补充流动资金。
专项报告第4页江西富祥药业股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
(六)超募资金使用情况本公司2022年度不存在超募资金使用情况。
(七)尚未使用的募集资金用途及去向
1、截至2022年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金余额3688440.27元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
2、截至2022年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金余额405879163.33元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
(八)募集资金使用的其他情况本公司2022年度不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司于2022年1月6日召开了第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十次会议，于2022年1月24日召开了2022年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关于变更部分向特定对象发行股票募集资金用途暨新增募投项目的议案》，本次募集资金投资项目变更事项不构成关联交易，亦不属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，公司股东大会、董事会、独立董事、监事会均发表了明确同意的意见。
(一)变更募集资金投资项目情况表变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。
(二)未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况无。
(三)变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况无。
(四)募集资金投资项目已对外转让或置换情况本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露了募集资金使用情况的相关信息，不存在募集资金管理、使用违规的重大情形。
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2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
六、专项报告的批准报出本专项报告于2023年4月24日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
江西富祥药业股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十四日
专项报告第6页附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江西富祥药业股份有限公司2022年度单位：万元
募集资金总额140334.79本年度投入募集资金总额25816.89
报告期内变更用途的募集资金总额29227.50
94179.86
累计变更用途的募集资金总额29227.50已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例20.83%募集资金本年度是否达
承诺投资项目和超募是否已变更项目调整后投资本年度投入截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可项目可行性是否承诺投资实现的到预计
资金投向（含部分变更）总额(1)金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)使用状态日期发生重大变化总额效益效益承诺投资项目
其中：公开发行可转换公司债券募集资金
1、新型酶抑制剂扩产及产
否35000.0035000.002420.9128650.1381.86（注1）2022年12月不适用不适用否业链延伸项目
2、环保设施升级改造项目否7000.007000.00732.824645.3666.36（注1）2021年6月不适用不适用否
承诺投资项目小计42000.0042000.003153.7333295.49向特定对象发行股票募集资金
1、富祥生物医药项目 是 89000.00 65094.28 5897.93 38810.76 59.62 2024 年 12 月 不适用 不适用 否2、年产 10000 吨 VC 和
否29227.5015828.1615828.1654.162024年1月不适用不适用否
2000 吨 FEC 项目
3、年产616吨那韦中间体、是11415.006093.22937.076245.45102.50（注1）2021年8月-259.57否否
900吨巴坦中间体项目
承诺投资项目小计100415.00100415.0022663.1660884.37
承诺投资项目合计142415.00142415.0025816.8994179.86
未达到计划进度或预计收益“年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目”于2021年达到预定可使用状态，但关键设备在达到预定可使用状态后仍在不断的调试及整改中，截至2022年12月31日尚的情况和原因（分具体项目）未100%达产，因此该项目本年度未完成预计效益。
项目可行性发生重大变化
2022 年 1 月，公司变更富祥生物医药项目和年产 616 吨那韦中间体、900 吨巴坦中间体项目部分募集资金用于建设年产 10000 吨 VC 和 2000 吨 FEC 项目。
的情况说明
超募资金的金额、用途及使无用进展情况
募集资金投资项目实施地 2022 年 1 月，公司变更富祥生物医药项目和年产 616 吨那韦中间体、900 吨巴坦中间体项目部分募集资金用于建设年产 10000 吨 VC 和 2000 吨 FEC 项目，年产 10000 吨点变更情况 VC 和 2000 吨 FEC 项目实施地点为江西省景德镇市高新区。
募集资金投资项目实施方无式调整情况募集资金投资项目先期投无入及置换情况用闲置募集资金暂时补充无
流动资金情况2022年10月26日，公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于部分可转债募投项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将可转债募投项目“新型酶抑制剂扩产及产业链延伸项目”结项，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，避免资金长期闲置，同时满足其他在建项目资金需要，将募集资金投资项目结项后的结余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。公司于2022年11、12月使用该项目节余募集资金6755.27万元进行永久补充项目实施出现募集资金结流动资金。
余的金额及原因在公司实施募集资金投资项目建设过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，根据项目规划结合实际市场情况，公司严格执行预算管理，在确保募集资金投资项目质量的前提下，从本着合理、有效、以及节俭的原则谨慎使用募集资金，严格把控采购环节、有效控制采购成本，合理降低项目实施费用，最大限度节约了项目资金。公司为了提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的收益。此外，募集资金存放期间产生了利息收入。
尚未使用的募集资金用途1、截至2022年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金余额3688440.27元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
及去向2、截至2022年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金余额405879163.33元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存无在的问题或其他情况
注1：截至本期末，新型酶抑制剂扩产及产业链延伸项目、环保设施升级改造项目及年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目已结项。附表2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：江西富祥药业股份有限公司2022年度单位：万元变更后项目截至期末实际本年度实际截至期末投资进项目达到预定可本年度实现是否达到预变更后的项目可行性变更后的项目对应的原承诺项目拟投入募集累计投入金额
投入金额度（%）(3)=(2)/(1)使用状态日期的效益计效益是否发生重大变化
资金总额(1)(2)富祥生物医药项目
年产 10000 吨 VC 和
29227.5015828.1615828.1654.162024年1月不适用不适用否
年产616吨那韦中间体、
2000 吨 FEC 项目
900吨巴坦中间体项目
合计29227.5015828.1615828.16
一、变更原因：
公司自成立以来，一直围绕产业链不断完善发展，坚持“医药中间体—原料药—制剂”发展战略。在巩固主业的同时，公司积极依托多年医药行业经验累积形成的质量管理与 EHS 管理能力、扎实的工艺开发和高标准规模化的生产制造能力，不断跟踪市场及行业发展动态，以寻求符合公司战略发展的新机遇。
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）在综合考虑公司整体发展战略及产能布局前提下，为确保募集资金尽早取得投资效益，提高募集资金使用效率，把握产品发展契机，公司将向特定对象发行股票募投项目富祥生物医药项目的部分募集资金23905.72万元及使用向特定对象发行股票募投项目年产616
吨那韦中间体、900 吨巴坦中间体项目的节余募集资金 5321.78 万元，合计 29227.50 万元，用于建设年产 10000 吨 VC 和 2000 吨FEC 项目，以保障公司中长期持续稳定发展。
二、决策程序：公司于2022年1月6日召开了第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十次会议，于2022年1月24日召开了2022年第一
次临时股东大会会议，审议通过了《关于变更部分向特定对象发行股票募集资金用途暨新增募投项目的议案》，本次募集资金投资项目变更事项不构成关联交易，亦不属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，公司股东大会、董事会、独立董事、监事会均发表了明确同意的意见。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无