晨曦航空:西安晨曦航空科技股份有限公司2022年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

西安晨曦航空科技股份有限公司
2022年度
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
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鉴证报告
关于募集资金2022年度存放与使用情况的专项报告1-6募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
XYZH/2023BJAG1F0244
西安晨曦航空科技股份有限公司全体股东：
我们对后附的西安晨曦航空科技股份有限公司（以下简称晨曦航空）关于募集资金
2022年度存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告）
执行了鉴证工作。
晨曦航空管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存放与使
用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，晨曦航空上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了晨曦航空2022年度募集资金的实际存放与使用情况。本鉴证报告仅供晨曦航空2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京二○二三年四月二十五日西安晨曦航空科技股份有限公司关于募集资金2022年度存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会《关于同意西安晨曦航空科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2106号）核准，同意西安晨曦航空科技股份有限公司（以下简称公司）向特定对象发行股票募集资金的注册申请。截至2022年5月19日，公司本次向特定对象发行股票总数量14425851股，每股面值1元，每股发行价格17.33元，实际募集资金总额为人民币249999997.83元（大写：贰亿肆仟玖佰玖拾玖万玖仟玖佰玖拾柒元捌角叁分），扣除保荐、承销费用4499999.96元（含税）后，实际收到募集资金245499997.87元，扣除律师费和审计费用1450000.00元（含税），再加上发行费用中可以抵扣的增值税进项税额336792.46元后，募集资金净额为244386790.33元。募集资金到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了XYZH/2022BJAG10453 号《验资报告》。
（二）募集资金本年度使用金额及年末余额
自募集资金到账以后，公司用于置换预先投入到募集资金投资项目的自筹资金
24884831.06元、募投项目支出6173853.30元、用于暂时补充流动资金50000000.00元，以及用于投资理财支出140000000.00元，共计221058684.36元。截至2022年
12月31日，公司募集资金账户结余24030043.85元，其中包括尚未使用的募集资金
23328105.97元，以及本年度募集资金专户收到的银行存款利息收入扣减手续费净额
701937.88元。明细如下：
单位：元项目金额
募集资金总额249999997.83
发行费用5613207.50
其中：以募集资金置换已支付发行费用330188.68
1项目金额
实际募集资金净额244386790.33
加：利息收入扣减手续费净额701937.88
减：使用募集资金置换前期预先投入募投项目自筹资金24884831.06
减：2022年05月19日至2022年12月31日募集资金项目投入6173853.30
减：使用暂时闲置募集资金补充流动资金50000000.00
减：使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品或结构性存款进行
140000000.00
现金管理
截至2022年12月31日募集资金专户余额24030043.85
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
1.募集资金管理制度的建立
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，充分保护投资者权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等相关法律、法规，公司修订了《西安晨曦航空科技股份有限公司募集资金使用管理制度》（以下简称《募集资金使用管理制度》），根据前述制度的规定，公司对募集资金实行专户存储。
2.募集资金管理制度的执行
2022年6月2日，公司及全资子公司南京晨曦航空动力科技有限公司与招商银行陕
西自贸试验区西安高新科技支行、中国银行股份有限公司溧水支行及国信证券股份有限公
司分别签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
根据公司《募集资金使用管理制度》的要求，公司对募集资金的使用设置了严格的权限审批制度，以保证专款专用，公司严格按照《募集资金使用管理制度》以及《募集资金三方监管协议》的规定存放、使用募集资金，公司《募集资金使用管理制度》以及《募集资金三方监管协议》均得到了有效执行，截至2022年12月31日止，公司募集资金的管理不存在违规行为。
（二）募集资金专户存储情况截至2022年12月31日，公司累计已使用募集资金22162.76万元（包含闲置募集
2资金暂时补充流动资金、购买结构性存款），扣除银行手续费后募集资金账户余额为
24030043.85元（包括募集资金账户利息净收入701937.88元）。其中募集资金本金
23328105.97元，累计募集资金专户存款利息扣除银行手续费等的净额701937.88元。
详情见下表：
单位：元余额开户银行银行账号累计利息净募集资金合计收入招商银行陕西自
贸试验区西安高1299033672109080.0044033.0444033.04新科技支行中国银行股份有
47157757981323328105.97657904.8423986010.81
限公司溧水支行
合计23328105.97701937.8824030043.85
3西安晨曦航空科技股份有限公司关于募集资金2022年度使用情况的专项报告
2022年1月1日至2022年12月31日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）三、本年度募集资金实际使用情况
单位：万元
募集资金总额24438.68本期投入募集资金总额3105.87
报告期内变更用途的募集资金总额0.00
累计变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集资金总额3105.87
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%截至期末项目可是否已变截止报告截至期末累投资进度项目达到预本报告期是否达行性是更项目募集资金承调整后投资本报告期投期末累计
承诺投资项目计投入金额（%）定可使用状实现的效到预计否发生
（含部分诺投资总额总额(1)入金额实现的效
(2)(3)＝态日期益效益重大变
变更）益
(2)/(1)化承诺投资项目
2028年9月
直升机研发中心项目否24438.6824438.683105.873105.8712.71不适用不适用不适用否
27日
承诺投资项目小计24438.6824438.683105.873105.8712.71超募资金投向无
合计24438.6824438.683105.873105.87未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用。
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用。
4西安晨曦航空科技股份有限公司关于募集资金2022年度使用情况的专项报告
2022年1月1日至2022年12月31日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
根据公司《西安晨曦航空科技股份有限公司创业板向特定对象发行股票之募集说明书（注册稿）》，公司本次向特定对象发行股票募集资金用于直升机研发中心项目，在募集资金到位之前，公司根据自身发展需要并结合市场情况，利用自有资金或自筹资金对募集资金项目进行先行投入，并在募集资金到位后以募集资金置换上述先行投入的资金。2022年7月11日召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于募集资金投资项目先期投入及置换情况使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就上述募投项目的预先投入和发行费用情况进行了专项审核，出具了 XYZH/2022BJAG10480号《西安晨曦航空科技股份有限公司关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。截止2022年12月31日本公司已经置换预先投入募投项目及已支付的发行费用自筹资金合计25215019.74元。详见巨潮资讯网，公告编号：2022-039。
2022年7月11日召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过5000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
用期限自公司董事会审议通过之日起12个月，到期后将按时归还至募集资金专户。详见巨潮资讯网，公告编号：
2022-038。
2022年6月2日召开的第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司收益，同意公司使用不超过人民币1.5亿元的闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、单行产品投资期限不超过12个月的理财产品，包括人民币结构性存款、保本保收益型现金管理计划、资产管理计划、保本浮动型现金管理计划等，用闲置募集资金进行现金管理情况
同时董事会授权公司财务负责人组织实施。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，自董事会审议通过之日起十二个月内有效。详见巨潮资讯网，公告编号：2022-032。公司于2022年8月3日使用闲置募集资金购买中国银行股份有限公司产品名称为：挂钩结构性存款1.4亿元；类型为保本保最低收益性理财产品，到期日为2023年2月
3日。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金全部存放于募集资金监管账户募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用。
5西安晨曦航空科技股份有限公司关于募集资金2022年度使用情况的专项报告
2022年1月1日至2022年12月31日（本专项报告除特别注明外，均以人民币元列示）四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2022年，公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司《募集资金使用管理制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整的披露了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
西安晨曦航空科技股份有限公司董事会
二○二三年四月二十五日
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