雄帝科技:审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—84页
四、附件…………………………………………………………第85—88页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第85页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第86页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第87—88页审计报告
天健审〔2023〕3-209号
深圳市雄帝科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市雄帝科技股份有限公司（以下简称雄帝科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雄帝科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雄帝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共88页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、附注五(二)1及附注十三(一)所述。
雄帝科技公司的营业收入主要来自于身份识别与智慧政务业务、智慧交通业务等。2022年度，雄帝科技公司营业收入金额为人民币617414736.27元，较
2021年营业收入472998867.89元上升30.53%。
由于营业收入是雄帝科技公司关键业绩指标之一，可能存在雄帝科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、发货单、客户确认的验收报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、客户确认的验收报告等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户验
收报告、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
第2页共88页(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及附注五(一)9。
截至2022年12月31日，雄帝科技公司财务存货账面余额为人民币
210279386.01元，计提存货跌价准备19158625.50元，账面价值为人民币
191120760.51元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
第3页共88页(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雄帝科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
雄帝科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督雄帝科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
第4页共88页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雄帝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雄帝科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就雄帝科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
第5页共88页审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十四日
第6页共88页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1351327531.68370816840.92短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2310000000.00交易性金融负债
衍生金融资产32746067.87衍生金融负债
应收票据45556397.8013771842.60应付票据2017786184.8715428099.07
应收账款5173431923.82243166973.98应付账款2189287119.7955987547.89
应收款项融资612322095.005001020.34预收款项
预付款项728084925.8830566269.34合同负债2257206250.0230052639.47应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款818083653.5611239549.99代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2335050617.2124505713.47
存货9191120760.51151619914.67应交税费242932687.421104503.62
合同资产1012870285.7820800141.41其他应付款2529519038.4047530006.32持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产1113445662.515800151.96持有待售负债
流动资产合计1116243236.54855528773.08一年内到期的非流动负债268203190.163719119.08
其他流动负债276839896.843905207.39
流动负债合计246824984.71182232836.31
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2817760469.474277115.76长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益299654334.016497731.03
债权投资递延所得税负债18411910.18其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计27414803.4811186756.97
长期股权投资124427807.2829662985.21负债合计274239788.19193419593.28
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)30142711301.00135814750.00投资性房地产其他权益工具
固定资产13135599193.29127794918.96其中：优先股
在建工程142122788.002122788.00永续债
生产性生物资产资本公积31399709113.93211508168.95
油气资产减：库存股
使用权资产1523947778.007496216.46其他综合收益3249402.6362247.91
无形资产1618910618.0619389232.90专项储备
开发支出盈余公积3369786244.7862482776.38商誉一般风险准备
长期待摊费用172935574.81339924.38未分配利润34476945314.82447602112.24
递延所得税资产189893244.508308066.80归属于母公司所有者权益合计1089201377.16857470055.48
其他非流动资产1949360924.87491205.07少数股东权益244462.10
非流动资产合计247197928.81195605337.78所有者权益合计1089201377.16857714517.58
资产总计1363441165.351051134110.86负债和所有者权益总计1363441165.351051134110.86
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共88页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金293586746.90307357322.06短期借款
交易性金融资产310000000.00交易性金融负债
衍生金融资产2746067.87衍生金融负债
应收票据5556397.8013771842.60应付票据
应收账款1235887048.59286072353.61应付账款135337199.7086723119.88
应收款项融资12322095.005001020.34预收款项
预付款项26113958.0928634954.02合同负债56749999.1730040056.85
其他应收款216418997.7810429685.39应付职工薪酬22909797.4519030930.23
存货83823558.1938426923.07应交税费1028045.47485740.45
合同资产12870285.7820800141.41其他应付款6762870.3020572127.36持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债3920874.893719119.08
其他流动资产13111743.315795005.29其他流动负债6781534.863905207.39
流动资产合计1009690831.44719035315.66流动负债合计233490321.84164476301.24
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6201030.804277115.76
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益9654334.016497731.03
长期股权投资3157600725.45164658435.21递延所得税负债411910.18其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计15855364.8111186756.97
投资性房地产负债合计249345686.65175663058.21
固定资产128864259.06121854916.12所有者权益(或股东权益)：
在建工程2122788.002122788.00实收资本(或股本)142711301.00135814750.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产9723929.167496216.46永续债
无形资产18688597.8619172215.62资本公积399703203.99211508168.95
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用339924.38专项储备
递延所得税资产9119246.688003327.48盈余公积69786244.7862482776.38
其他非流动资产49115884.87434225.07未分配利润523379826.10457648610.46
非流动资产合计375235431.08324082048.34所有者权益合计1135580575.87867454305.79
资产总计1384926262.521043117364.00负债和所有者权益总计1384926262.521043117364.00
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共88页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入617414736.27472998867.89
其中：营业收入1617414736.27472998867.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本588721382.30464362988.12
其中：营业成本1366250589.93253734766.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加22243127.712593490.01
销售费用374358333.0864972823.61
管理费用458802551.7555025514.52
研发费用596780280.2086230857.73
财务费用6-9713500.371805536.07
其中：利息费用1175979.60599286.24
利息收入3441613.653646906.18
加：其他收益715408496.0518130686.83
投资收益（损失以“-”号填列）83499842.71-4099819.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1228571.44-4589974.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）92746067.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-5924958.75-14450618.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-7432999.48-1333058.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）12262518.12
三、营业利润（亏损以“-”号填列）34506252.629629138.60
加：营业外收入1349876.4047322.94
减：营业外支出14125823.4539678.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34430305.579636782.62
减：所得税费用15-1955281.42-507831.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列）36385586.9910144613.92
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）36385586.9910144613.92
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）36646670.9810902214.58
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-261083.99-757600.66
六、其他综合收益的税后净额16-12845.287097.30
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-12845.287097.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-12845.287097.30
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-12845.287097.30
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额36372741.7110151711.22
归属于母公司所有者的综合收益总额36633825.7010909311.88
归属于少数股东的综合收益总额-261083.99-757600.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.260.08
（二）稀释每股收益0.260.08
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共88页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业收入1632414797.64495364587.36
减：营业成本1394527587.43309196583.79
税金及附加2236145.972557461.86
销售费用74486685.3165566893.72
管理费用44656727.5143183451.34
研发费用265844867.9967902381.74
财务费用-9875537.832208658.47
其中：利息费用461832.66563548.74
利息收入2812731.592909463.89
加：其他收益14966383.6418103992.65
投资收益（损失以“-”号填列）33300481.93-1583316.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1228571.44-5077848.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2746067.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5990729.71-14355293.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1526297.46513884.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）262518.12
二、营业利润（亏损以“-”号填列）71550677.7810174491.21
加：营业外收入46952.94
减：营业外支出13050.6239443.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）71537627.1610182000.67
减：所得税费用-1497056.88-779558.70
四、净利润（净亏损以“-”号填列）73034684.0410961559.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）73034684.0410961559.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额73034684.0410961559.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共88页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金741163955.69480319086.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34989514.6015958395.67
收到其他与经营活动有关的现金116673499.7012952901.00
经营活动现金流入小计792826969.99509230382.76
购买商品、接受劳务支付的现金396900470.61283450270.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金160098364.32158319453.85
支付的各项税费13976561.2517703121.62
支付其他与经营活动有关的现金2104667317.3687307205.40
经营活动现金流出小计675642713.54546780051.20
经营活动产生的现金流量净额117184256.45-37549668.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金26775405.57
取得投资收益收到的现金2366186.05205409.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3267000000.0042010000.00
投资活动现金流入小计296141591.6242215409.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32346692.403241266.95
投资支付的现金37468.17质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4607000000.0041024791.07
投资活动现金流出小计639384160.5744266058.02
投资活动产生的现金流量净额-343242568.95-2050648.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金197701488.44300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金60000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计197701488.44300000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金279594.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金58706716.0914604991.37
筹资活动现金流出小计8706716.0914884586.33
筹资活动产生的现金流量净额188994772.35-14584586.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10716289.46-5979693.66
五、现金及现金等价物净增加额6-26347250.69-60164596.73
加：期初现金及现金等价物余额6335401997.49395566594.22
六、期末现金及现金等价物余额6309054746.80335401997.49
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共88页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金738000442.79480271429.01
收到的税费返还33982916.9615409837.95
收到其他与经营活动有关的现金15589207.5312251004.86
经营活动现金流入小计787572567.28507932271.82
购买商品、接受劳务支付的现金443296642.75341625881.60
支付给职工以及为职工支付的现金103108434.53113819706.21
支付的各项税费10343109.3317308113.50
支付其他与经营活动有关的现金103680240.0349413756.65
经营活动现金流出小计660428426.64522167457.96
经营活动产生的现金流量净额127144140.64-14235186.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金36775405.572610000.00
取得投资收益收到的现金2117274.94357993.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额35461.038589348.59
收到其他与投资活动有关的现金220000000.00
投资活动现金流入小计258928141.5411557341.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25083734.631786809.88
投资支付的现金28177468.171700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金560000000.00
投资活动现金流出小计613261202.803486809.88
投资活动产生的现金流量净额-354333061.268070531.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金197641488.44取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计197641488.44偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金243857.46
支付其他与筹资活动有关的现金5647628.5814604991.37
筹资活动现金流出小计5647628.5814848848.83
筹资活动产生的现金流量净额191993859.86-14848848.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10719556.99-5891488.38
五、现金及现金等价物净增加额-24475503.77-26904991.64
加：期初现金及现金等价物余额305634465.11332539456.75
六、期末现金及现金等价物余额281158961.34305634465.11
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共88页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具少数股东其他权益工具减：一般所有者权益合计一般少数股东
实收资本其他综专项实收资本减：其他综专项所有者权益合计优永资本公积库存盈余公积风险未分配利润权益优永资本公积盈余公积风险未分配利润权益（或股本）其合收益储备（或股本）其库存股合收益储备先续股准备先续准备他他股债股债
一、上年年末余额135814750.00211508168.9562247.9162482776.38447602112.24244462.10857714517.58136607750.00219741245.959999730.0055150.6161386620.44437796053.602482295.57848069386.17
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额135814750.00211508168.9562247.9162482776.38447602112.24244462.10857714517.58136607750.00219741245.959999730.0055150.6161386620.44437796053.602482295.57848069386.17
三、本期增减变动金额
6896551.00188200944.98-12845.287303468.4029343202.58-244462.10231486859.58-793000.00-8233077.00-9999730.007097.301096155.949806058.64-2237833.479645131.41（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额-12845.2836646670.98-261083.9936372741.717097.3010902214.58-757600.6610151711.22
（二）所有者投入和减
6896551.00188200944.9816621.89195114117.87-793000.00-8233077.00-9999730.00-1480232.81-506579.81
少资本
1.所有者投入的普通股6896551.00188195035.04195091586.04
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他5909.9416621.8922531.83-793000.00-8233077.00-9999730.00-1480232.81-506579.81
（三）利润分配7303468.40-7303468.401096155.94-1096155.94
1.提取盈余公积7303468.40-7303468.401096155.94-1096155.94
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额142711301.00399709113.9349402.6369786244.78476945314.821089201377.16135814750.00211508168.9562247.9162482776.38447602112.24244462.10857714517.58
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共88页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：深圳市雄帝科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具
项目实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）其库存股合收益储备（或股本）其库存股合收益储备先续先续他他股债股债
一、上年年末余额135814750.00211508168.9562482776.38457648610.46867454305.79136607750.00219741245.959999730.0061386620.44447636455.55855372341.94
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额135814750.00211508168.9562482776.38457648610.46867454305.79136607750.00219741245.959999730.0061386620.44447636455.55855372341.94三、本期增减变动金额（减
6896551.00188195035.047303468.4065731215.64268126270.08-793000.00-8233077.00-9999730.001096155.9410012154.9112081963.85少以“-”号填列）
（一）综合收益总额73034684.0473034684.0410961559.3710961559.37
（二）所有者投入和减少资
6896551.00188195035.04195091586.04-793000.00-8233077.00-9999730.00973653.00
本
1.所有者投入的普通股6896551.00188195035.04195091586.04
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他-793000.00-8233077.00-9999730.00973653.00
（三）利润分配7303468.40-7303468.401096155.94-1096155.94
1.提取盈余公积7303468.40-7303468.401096155.94-1096155.94
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他146751.48146751.48
四、本期期末余额142711301.00399703203.9969786244.78523379826.101135580575.87135814750.00211508168.9562482776.38457648610.46867454305.79
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共88页深圳市雄帝科技股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市雄帝科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市雄帝实业发展
有限公司，1995年4月3日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440300192328114W 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
142711301.00元，股份总数142711301股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流
通股份：A 股 45023700 股；无限售条件的流通股份 A 股 97687601 股。公司股票已于
2016年9月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他电子设备制造业。主要产品或提供的劳务：身份识别与智慧政务、智慧交通产品和服务。
本财务报表业经公司2023年4月24日第五届第八次董事会批准对外报出。
本公司将包头市城市一卡通有限公司(以下简称包头城市一卡通公司)、雄帝科技国际
有限公司（以下简称雄帝国际公司）、深圳市雄帝智慧科技有限公司（以下简称雄帝智慧公司）、长沙市雄帝信安科技有限公司（以下简称长沙雄帝公司）、广州城硕科技有限公司（以下简称广州城硕公司）五家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第15页共88页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
第16页共88页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
第17页共88页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此第18页共88页类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按
照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接第19页共88页计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
第20页共88页生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收充值款组合参考历史信用损失经验，结合当前款项性质状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月往来组合
内或整个存续期预期信用损失率，其他应收款——账龄组合账龄计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
第21页共88页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型
应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质
关联方往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——信用风险特及对未来经济状况的预测，通过违约风险账龄组合征组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以合同资产——信用风险特及对未来经济状况的预测，通过违约风险账龄组合
征组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄和合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表
账龄应收账款和合同资产预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
第22页共88页生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
第23页共88页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
第24页共88页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
第25页共88页2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-245.003.96-4.75
开发设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
运输设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款
费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
第26页共88页开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、外购软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权30-50
外购软件2-5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
第27页共88页期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
第28页共88页期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
第29页共88页公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)国内销售
1)身份识别与智慧政务类产品属于在某一时点履行的履约义务，依据合同规定，客户
通常需对产品进行验收并出具验收报告，公司根据产品验收报告确认收入。
2)智慧交通类产品属于在某一时点履行的履约义务，需要安装调试的，公司根据产品
验收报告确认收入，合同约定无需安装调试的，在产品交付时确认收入。
(2)产品出口业务
出口产品的销售属于在某一时点履行的履约义务，对合同约定需验收的设备，通常在收到验收报告时确认收入，其他在货物报关离境取得报关单和提货单时确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
第30页共88页计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
第31页共88页(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
第32页共88页在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第33页共88页3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税算销项税额，扣除当期允许6%、9%、13%抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额20%、15%、8.25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
雄帝智慧公司15%
包头城市一卡通公司20%
雄帝国际公司8.25%
长沙雄帝公司20%
广州城硕公司20%
(二)税收优惠
1.增值税
本公司2005年4月经深圳市科技和信息局深科信〔2005〕134号文件认定为软件企业。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销
第34页共88页售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的
部分实行“即征即退”政策。
2.企业所得税
(1)本公司2005年4月经深圳市科技和信息局深科信〔2005〕134号文件认定为软件企业，根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，符合条件的软件企业按照规定取得的即征即退税款用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
(2)本公司于2020年12月11日取得深圳市科学创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202044202424，有效期为 3年，
2020年至2022年可享受企业所得税15%的优惠税率。
(3)根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定，税务总局发布了《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月
31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠
政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。
本公司之子公司包头城市一卡通公司、长沙雄帝公司、广州城硕公司本期符合小型微
利企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税。
(4)香港自2018年4月1日起实行利得税两级制，200万港币（含200港币）以下利
润按照8.25%征税，超过部分按照16.50%征税。
(5)雄帝智慧公司于2021年12月23日取得深圳市科学创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202144206841，有效期为3年，2021年至2023年可享受企业所得税15%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
第35页共88页(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金64915.3072890.38
银行存款334387147.91365935473.59
其他货币资金16875468.474808476.95
合计351327531.68370816840.92
其中：存放在境外的款项总额1792110.051145175.19
(2)其他说明
货币资金中有42272784.88元系保函、票据保证金以及备付金，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变
310000000.00
动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品310000000.00
合计310000000.00
3.衍生金融资产
项目期末数期初数
联营公司股权投资的回售权2746067.87
合计2746067.87
4.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备6117418.80100.00561021.009.175556397.80
第36页共88页其中：银行承兑汇票2547208.8041.642547208.80
商业承兑汇票3570210.0058.36561021.0015.713009189.00
合计6117418.80100.00561021.009.175556397.80（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
352410.2
按组合计提坏账准备14124252.80100.002.5013771842.60
0
其中：银行承兑汇票10389600.8073.5610389600.80
352410.2
商业承兑汇票3734652.0026.449.443382241.80
0
352410.2
合计14124252.80100.002.5013771842.60
0
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合2547208.80
商业承兑汇票组合3570210.00561021.0015.71
小计6117418.80561021.009.17
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
352410.20208610.80561021.00
账准备
合计352410.20208610.80561021.00
(3)期末公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第37页共88页期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备16816780.307.4116429413.1097.70387367.20
按组合计提坏账准备210068631.7992.5937024075.1717.62173044556.62
合计226885412.09100.0053453488.2723.56173431923.82（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备15593925.055.3713067880.9183.802526044.14
按组合计提坏账准备274586955.0694.6333946025.2212.36240640929.84
合计290180880.11100.0047013906.1316.20243166973.98
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
甘肃道融信息技术服务有限流动性出现问题，全
5476928.515476928.51100.00
公司额收回可能性较低
流动性出现问题，全甘肃威瑞科技有限责任公司3863732.163863732.16100.00额收回可能性较低
流动性出现问题，全湖南安创信息科技有限公司2152040.001764672.8082.00额收回可能性较低
湖南泰亚达信息科技有限责流动性出现问题，全
1090700.001090700.00100.00
任公司额收回可能性较低
流动性出现问题，全兰州珺浩商贸有限公司1000000.001000000.00100.00额收回可能性较低
华盈智能科技（珠海）有限
770150.00770150.00100.00已吊销，无法收回
公司
海南海岛一卡通支付网络有合并破产重整，预计
654345.00654345.00100.00
限公司无法收回
四川腾翔网络技术有限公司567700.00567700.00100.00已注销，无法收回公司已注销或正走法
其他1241184.631241184.63100.00律程序清偿
小计16816780.3016429413.1097.70
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第38页共88页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内88141902.024407095.105.00
1-2年67966044.396796604.4410.00
2-3年22824124.514564824.9020.00
3-4年17074860.938537430.4750.00
4-5年6717898.395374318.7180.00
5年以上7343801.557343801.55100.00
小计210068631.7937024075.1717.62
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内88141902.02
1-2年68425814.39
2-3年23721009.51
3-4年24765134.44
4-5年12442615.55
5年以上9388936.18
合计226885412.09
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其核其期末数计提转回回他销他单项计提坏
13067880.913537052.19175520.0016429413.10
账准备按组合计提
33946025.223078049.9537024075.17
坏账准备
合计47013906.136615102.14175520.0053453488.27
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）
客户一20175468.608.894435276.79
客户二13413080.005.912221502.00
客户三9384491.844.14469224.59
第39页共88页占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）
客户四7130877.803.14713087.78
客户五6576082.582.90549393.64
小计56680000.8224.988388484.80
6.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票12322095.005001020.34
合计12322095.005001020.34
(2)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
7.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减账龄比例减值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内17529770.2162.4217529770.2127653795.8790.4727653795.87
1-2年10354784.6236.8710354784.621859857.696.081859857.69
2-3年141694.990.50141694.991052615.783.451052615.78
3年以上58676.060.2158676.06
合计28084925.88100.0028084925.8830566269.34100.0030566269.34
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一10000000.0035.61
供应商二4988996.5017.76
供应商三2233302.727.95
供应商四1103379.183.93
第40页共88页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商五812789.922.89
小计19138468.3268.14
8.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备21545963.26100.003462309.7016.0718083653.56
合计21545963.26100.003462309.7016.0718083653.56（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备15425093.88100.004185543.8927.1311239549.99
合计15425093.88100.004185543.8927.1311239549.99
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合21545963.263462309.7016.07
其中：1年以内13505829.64675291.485.00
1-2年2586123.33258612.3310.00
2-3年2469962.00493992.4020.00
3-4年1786357.55893178.7850.00
4-5年282280.14225824.1180.00
5年以上915410.60915410.60100.00
小计21545963.263462309.7016.07
第41页共88页3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）
期初数227709.26280474.123677360.514185543.89
期初数在本期——————
--转入第二阶段-129306.17129306.17
--转入第三阶段-246996.20246996.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提576888.3995828.24-1395950.82-723234.19本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数675291.48258612.332528405.893462309.70
(2)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金12951774.8613757699.12
其他往来及垫付款项6888329.88987433.61
备用金319317.50614689.36
充值卡款项65271.79
出口退税1386541.02
合计21545963.2615425093.88
(3)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额的坏账准备比例（%）其他往来及垫付
客户一4083110.401年以内18.95204155.52款项
客户二押金保证金2268180.001年以内10.53113409.00
客户三押金保证金765942.821年以内9.6438297.14
第42页共88页占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额的坏账准备比例（%）
499241.741-2年49924.17
631445.202-3年126289.04
179593.903-4年89796.95
客户四股权回购款1750000.001年以内8.1287500.00
客户五出口退税1386541.021年以内6.4469327.05
小计11564055.0853.68778698.87
9.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料55461180.5913575264.9041885915.6950676198.526531074.6444145123.88
在产品23517122.9023517122.9031278547.1931278547.19
库存商品60704968.443948320.2256756648.2262565658.275670194.6756895463.60
发出商品67075081.891635040.3865440041.5116185775.6416185775.64委托加工
2633459.512633459.513115004.363115004.36
物资合同履约
887572.68887572.68
成本
合计210279386.0119158625.50191120760.51163821183.98151619914.67
12201269.31
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料6531074.647415539.09371348.8313575264.90
库存商品5670194.67564741.022286615.473948320.22
发出商品1635040.381635040.38
合计12201269.319615320.492657964.3019158625.50
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第43页共88页确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因生产的产成品的估计售价减去至完工时估本期领用期初已计提存货跌价准
原材料计将要发生的成本、估计的销售费用和相备的存货关税费后的金额确定其可变现净值存货的估计售价减去估计的销售费用和相本期已将期初计提存货跌价准备库存商品关税费后的金额确定其可变现净值的存货售出以该存货的估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价准备发出商品和相关税费后的金额确定其可变现净值的存货售出
10.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收
质保15186967.412316681.6312870285.7823498332.072698190.6620800141.41金合
15186967.412316681.6312870285.7823498332.072698190.6620800141.41
计
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其转转销或其期末数计提他回核销他按组合计提
2698190.66-381509.032316681.63
减值准备
合计2698190.66-381509.032316681.63
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合15186967.412316681.6315.25
小计15186967.412316681.6315.25
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税11649588.8311649588.834367910.334367910.33
第44页共88页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预缴税款1796073.681796073.681432241.631432241.63
合计13445662.5113445662.515800151.965800151.96
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投
4427807.284427807.2829662985.2129662985.21
资
合计4427807.284427807.2829662985.2129662985.21
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数追加权益法下确认其他综合减少投资投资的投资损益收益调整联营企业
新疆昆仑卫士信息科技有限公司1501697.78-777673.07珠海雄帝葳尔产业股权投资基金（有
6524482.002825495.01361645.58限合伙）
深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司19940639.1419128095.19-812543.95
广州华赫智能科技有限公司1696166.291696166.29
合计29662985.2123649756.49-1228571.44（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位期末数宣告发放现金计提减值末余额其他权益变动其他股利或利润准备联营企业新疆昆仑卫士信息科技
724024.71
有限公司珠海雄帝葳尔产业股权
356850.003703782.57
投资基金（有限合伙）深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司广州华赫智能科技有限公司
合计356850.004427807.28
第45页共88页13.固定资产项目房屋建筑物开发设备机器设备运输设备办公设备其他设备合计账面原值
期初数118857126.6217405899.4110530596.473661589.9212620800.352206567.21165282579.98本期增加金
4745803.061091150.431683555.204107212.259947546.8521575267.79
额
1)购置1091150.431683555.204107212.259947546.8516829464.73
2)在建工程
4745803.064745803.06
转入本期减少金
162100.8051856.60213957.40
额
1)处置或报
162100.8051856.60213957.40
废
期末数123602929.6818497049.8412052050.873661589.9216676156.0012154114.06186643890.37累计折旧
期初数9204478.3210124532.347292389.511688277.798338171.69839811.3737487661.02本期增加金
4884930.142466555.871436567.11804515.031477417.242690190.6813760176.07
额
1)计提4884930.142466555.871436567.11804515.031477417.242690190.6813760176.07
本期减少金
153891.1349248.88203140.01
额
1)处置或报
153891.1349248.88203140.01
废
期末数14089408.4612591088.218575065.492492792.829766340.053530002.0551044697.08账面价值期末账面价
109513521.225905961.633476985.381168797.106909815.958624112.01135599193.29
值期初账面价
109652648.307281367.073238206.961973312.134282628.661366755.84127794918.96
值
14.在建工程
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
坤宜福苑3栋2122788.002122788.002122788.002122788.00
合计2122788.002122788.002122788.002122788.00
15.使用权资产
第46页共88页项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数12162763.6912162763.69
本期增加金额30286858.3630286858.36
1）租入30286858.3630286858.36
本期减少金额7193191.247193191.24
1）处置7193191.247193191.24
期末数35256430.8135256430.81累计折旧
期初数4666547.234666547.23
本期增加金额8197390.178197390.17
1)计提8197390.178197390.17
本期减少金额1555284.591555284.59
1）处置1555284.591555284.59
期末数11308652.8111308652.81账面价值
期末账面价值23947778.0023947778.00
期初账面价值7496216.467496216.46
16.无形资产
项目土地使用权外购软件合计账面原值
期初数22557000.005544392.2428101392.24
本期增加金额1211074.561211074.56
1)购置1211074.561211074.56
本期减少金额
期末数22557000.006755466.8029312466.80累计摊销
期初数5325958.053386201.298712159.34
本期增加金额751899.96937789.441689689.40
第47页共88页项目土地使用权外购软件合计
1)计提751899.96937789.441689689.40
本期减少金额
期末数6077858.014323990.7310401848.74账面价值
期末账面价值16479141.992431476.0718910618.06
期初账面价值17231041.952158190.9519389232.90
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费322919.913353151.89740496.992935574.81
其他17004.4717004.47
合计339924.383353151.89740496.9917004.472935574.81
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备60800096.639119374.6553355516.538003327.48
内部交易未实现利润4682415.75773869.851218957.26304739.32
合计65482512.389893244.5054574473.798308066.80
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他金融资产公允价
2746067.87411910.18
值变动
合计2746067.87411910.18
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异18152029.4713095803.66
第48页共88页项目期末数期初数
可抵扣亏损116710494.7785276008.95
合计134862524.2498371812.61
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年1054129.35
2023年2157756.852157756.85
2024年685892.33685892.33
2025年26342878.0953973154.28
2026年27405076.1427405076.14
2027年60118891.36
合计116710494.7785276008.95
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付长期资产款18657692.0018657692.00491205.07491205.07
大额存单30703232.8730703232.87
合计49360924.8749360924.87491205.07491205.07
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票17786184.8715428099.07
合计17786184.8715428099.07
21.应付账款
项目期末数期初数
应付货款88885090.5955922676.75
应付长期资产款402029.2064871.14
合计89287119.7955987547.89
第49页共88页22.合同负债项目期末数期初数
预收货款57206250.0230052639.47
合计57206250.0230052639.47
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬24484143.06161589092.71151057204.1735016031.60
离职后福利—设
21570.417907556.397894541.1934585.61
定提存计划
辞退福利1503543.011503543.01
合计24505713.47171000192.11160455288.3735050617.21
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴24433160.97150480665.38139927799.1734986027.18
职工福利费4894539.894894539.89
社会保险费28532.093122329.323120856.9930004.42
其中：医疗保险费28265.722911045.252909870.2029440.77
工伤保险费266.37160667.11160369.83563.65
生育保险费50616.9650616.96
住房公积金22450.003091558.123114008.12
小计24484143.06161589092.71151057204.1735016031.60
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7453.147697197.097684419.2720230.96
失业保险费14117.27210359.30210121.9214354.65
小计21570.417907556.397894541.1934585.61
24.应交税费
第50页共88页项目期末数期初数
增值税1752529.52398646.25
企业所得税2203.31130531.03
代扣代缴个人所得税493727.28136803.23
城市维护建设税398736.95254421.70
教育费附加170887.26109037.87
地方教育附加113924.8472691.92
其他税费678.262371.62
合计2932687.421104503.62
25.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金238098.6194851.76
应付充值款22588415.4028321995.95
其他6692524.3919113158.61
合计29519038.4047530006.32
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债8203190.163719119.08
合计8203190.163719119.08
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额6839896.843905207.39
合计6839896.843905207.39
28.租赁负债
第51页共88页项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额18607334.224700925.19减；未确认融资费用846864.75423809.43
合计17760469.474277115.76
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助6497731.035120047.571963444.599654334.01政府补贴
合计6497731.035120047.571963444.599654334.01
(2)政府补助明细情况本期计入当期损
本期新增与资产相关/项目期初数益或冲减相关成本期末数补助金额与收益相关
金额〔注〕基于移动终端外置
NFC 充值与支付系统 147240.16 39565.44 107674.72 与资产相关项目
基于射频识别 RFID
技术的小额电子支付365509.95136450.80229059.15与资产相关读写器产业化项目多维身份认证智能终
1352478.11344457.731008020.38与资产相关
端关键技术研发项目
技术攻关-人脸识别
人证比对系统研发项1632502.81416087.401216415.41与资产相关目基于量子密钥和安全
芯片的移动终端数据3000000.003000000.00与资产相关加密技术研发项目
高频 13.56M 视频传
感模块及智能证照管2960047.571026883.221933164.35与资产相关理设备产业化项目
2022年技术攻关重点项目“重
2022N003 基于国际
2160000.002160000.00与资产相关
机读旅行证件的智能文检仪关键技术研发”补助
小计6497731.035120047.571963444.599654334.01
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五
(四)3之说明
30.股本
第52页共88页(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积期末数发行送金转其他小计新股股股
股份总数135814750.006896551.006896551.00142711301.00
(2)其他说明2022年3月23日，经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市雄帝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1346号）同意注册，公司通过向特定对象发行 A 股股票 6896551 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 29.00 元，募集资金总额为199999979.00元，另扣除保荐承销费、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用(不含增值税)合计金额4908392.96元，公司本次募集资金净额
195091586.04元，其中：计入实收股本6896551.00元，计入资本公积（股本溢价）
188195035.04元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕3-19号）。公司于2022年3月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成新增股份的登记托管手续，登记完成后公司总股本由135814750股变更为142711301股。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本公积（股本溢价）195399768.95188195035.04383594803.99
其他资本公积16108400.005909.9416114309.94
合计211508168.95188200944.98399709113.93
(2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）本期增减变动情况见本附注五(一)30之说明；
2)其他资本公积本期增加5909.94元系公司购买子公司广州城硕公司的少数股东股权产生。
32.其他综合收益
第53页共88页本期发生额
减：前
减：前期计入期计入项目期初数其他综税后归属期末数
本期所得税其他综减：所得税后归属于合收益于少数股前发生额合收益税费用母公司当期转东当期转入留存入损益收益不能重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折
62247.91-12845.28-12845.2849402.63
算差额
合计62247.91-12845.28-12845.2849402.63
33.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积62482776.387303468.4069786244.78
合计62482776.387303468.4069786244.78
(2)其他说明
2022年法定盈余公积增加系根据母公司当年净利润的10%计提所致。
34.未分配利润
项目本期数上年同期数
上期末未分配利润447602112.24437796053.60
期初未分配利润447602112.24437796053.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润36646670.9810902214.58
减：提取法定盈余公积7303468.401096155.94
期末未分配利润476945314.82447602112.24
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第54页共88页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入617414736.27366250589.93472998867.89253734766.18
合计617414736.27366250589.93472998867.89253734766.18
其中：与客户之
间的合同产生的617414736.27366250589.93472998867.89253734766.18收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
身份识别与智慧政务556383700.29333111189.70369617552.77193347544.53
智慧交通61031035.9833139400.23103381315.1260387221.65
小计617414736.27366250589.93472998867.89253734766.18
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销193194982.80114555990.58355833614.26180809860.76
外销424219753.47251694599.35117165253.6372924905.42
小计617414736.27366250589.93472998867.89253734766.18
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入617414736.27472998867.89
小计617414736.27472998867.89
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14378081.16元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1296542.941487205.31
教育费附加555516.19635414.69
地方教育附加370344.15426874.80
第55页共88页项目本期数上年同期数
印花税357.7314199.67
土地使用税4414.3610484.40
其他15952.3419311.14
合计2243127.712593490.01
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资及福利44267681.7842036793.32
差旅费6756608.318196241.73
售后服务费13979139.656081139.42
房租及水电费3961963.563433513.46
通讯办公费1856512.192334531.27
广告宣传费1095681.881044361.36
折旧摊销费1255244.621497360.57
其他1185501.09348882.48
合计74358333.0864972823.61
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资及福利31513983.1528716139.84
业务招待费6274545.108640723.25
房租及水电费5557131.504846900.76
折旧费及摊销4902670.454814767.97
办公费2514811.982022782.28
中介费5401189.592016719.64
差旅费1328755.361470621.64
股权激励费用877700.00
其他1309464.621619159.14
合计58802551.7555025514.52
第56页共88页5.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬75392702.0167146247.95
租赁费3335060.845071806.98
折旧费及摊销4368421.213303351.75
材料费3413284.492646649.05
技术服务费5648819.873210601.05
办公费1101643.501241132.07
差旅费2428172.083253444.73
其他1092176.20357624.15
合计96780280.2086230857.73
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出1175979.60599286.24
减：利息收入3441613.653646906.18
汇兑损益-9473797.274142598.90
手续费及其他2025930.95710557.11
合计-9713500.371805536.07
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1963444.593082061.831963444.59
与收益相关的政府补助[注]13286755.4014906734.397940244.75
代扣个人所得税手续费返还145806.66141890.61145806.66
增值税加计抵减12489.40
合计15408496.0518130686.8310049496.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
第57页共88页8.投资收益项目本期数上年同期数
银行理财产品收益2598832.94205409.72
权益法核算的长期股权投资收益-1228571.44-4589974.53
处置长期股权投资产生的投资收益2129581.21284745.61
合计3499842.71-4099819.20
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产2746067.87
其中：衍生金融工具产生的公允价值
2746067.87
变动收益
合计2746067.87
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-5924958.75-14450618.20
合计-5924958.75-14450618.20
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7814508.51161310.21
合同资产减值损失381509.03-1494368.68
合计-7432999.48-1333058.47
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
使用权资产退租处置收益262518.12262518.12
合计262518.12262518.12
13.营业外收入
第58页共88页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
废料收入39876.4039876.40
无需支付的款项10000.0047322.9410000.00
合计49876.4047322.9449876.40
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠100000.00100000.00
非流动资产毁损报废损失10416.81266.2110416.81
其他支出15406.6439412.7115406.64
合计125823.4539678.92125823.45
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用41806.46176768.33
递延所得税费用-1997087.88-684599.63
合计-1955281.42-507831.30
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额34430305.579636782.62
按母公司适用税率计算的所得税费用5164545.831445517.39
子公司适用不同税率的影响2078376.96-342251.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响115575.811079890.25
调整以前期间所得税的影响30772.5049339.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4184491.35-61824.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
6067255.875934624.91
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-11289721.16-8850624.39
非应税收入的影响62404.12237497.41
所得税费用-1955281.42-507831.30
第59页共88页16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
利息收入3441613.653646906.18
政府补助13060292.326748636.21
往来款2368145.06
其他171593.73189213.55
合计16673499.7012952901.00
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现销售费用、管理费用及研发费用64293738.2252705766.06
支付手续费等财务费用2025930.95710557.11
支付的各项往来款31489706.741409565.93
支付票据、其他备付金等资金6857941.4532481316.30
合计104667317.3687307205.40
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回银行理财产品267000000.0042010000.00
合计267000000.0042010000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买银行理财产品及大额存单607000000.0041010000.00
处置子公司及其他营业单位支付现金14791.07
合计607000000.0041024791.07
第60页共88页5.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付限制性股票回购款9903777.00
支付租赁费7922310.104701214.37
支付发行费用784405.99
合计8706716.0914604991.37
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润36385586.9910144613.92
加：资产减值准备13357958.2315783676.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13760176.0711618372.01
使用权资产折旧8197390.174666547.23
无形资产摊销1689689.401380777.99
长期待摊费用摊销740496.991291679.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-262518.12“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10416.81266.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2746067.87
财务费用（收益以“－”号填列）-8297817.674737224.01
投资损失（收益以“－”号填列）-3499842.714099819.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1585177.70-1096509.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-411910.18411910.18
存货的减少（增加以“－”号填列）-57831254.79-21056146.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）52542920.21-78160790.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）62388142.7510497259.27
其他877700.00
经营活动产生的现金流量净额117184256.45-37549668.44
第61页共88页2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额309054746.80335401997.49
减：现金的期初余额335401997.49395566594.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-26347250.69-60164596.73
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金309054746.80335401997.49
其中：库存现金64915.3072890.38
可随时用于支付的银行存款308989831.50335329107.11可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额309054746.80335401997.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金42272784.88保函、票据保证金以及备付金，使用受限合计42272784.88
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金70168216.60
第62页共88页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元8731524.806.964660811577.62
欧元40347.887.4229299498.28
港币10138968.650.89339057140.70
应收账款19442146.89
其中：美元2652494.356.964618473562.15
欧元44075.097.4229327164.99
港币718033.980.8933641419.75
应付账款1798545.40
其中：美元257610.336.96461794152.90
欧元591.757.42294392.50
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目基于移动终端外
置 NFC 充值与支 147240.16 39565.44 107674.72付系统项目《深圳市发展改革委关于雄帝公司基
基于射频识别 于射频识别 RFID 技
RFID 技术的小 术的小额电子支付
365509.95136450.80229059.15其他收益
额电子支付读写读写器产业化项目器产业化项目资金申请报告的批复》（深发改〔2012〕75号）《深圳市科技计划多维身份认证智项目合同书》（深能终端关键技术1352478.11344457.731008020.38其他收益
科技创新〔2016〕研发项目
100号）《深圳市科技计划技术攻关-人脸项目合同书》（深识别人证比对系1632502.81416087.401216415.41其他收益
发改〔2017〕1447统研发项目
号）《深圳市科技创新基于量子密钥和委员会关于下达科安全芯片的移动技计划资助项目的
3000000.003000000.00其他收益终端数据加密技通知》（深科技创术研发项目新计字〔2020〕
16755号）高频 13.56M 视 《深圳市发展和改频传感模块及智2960047.571026883.221933164.35其他收益革委员会关于下达能证照管理设备战略性新兴产业发
第63页共88页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目产业化项目展专项资金2019年[注]第二批扶持计划及国家配套自主项目的通知》（深发改〔2019〕986号）
2022年技术攻关重点项目“重《深圳市科技创新
2022N003 基 于 委员会关于发布
国际机读旅行证2160000.002160000.00其他收益2022年度技术攻关件的智能文检仪重点项目申请指南关键技术研发”的通知》补助
小计6497731.035120047.571963444.599654334.01
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《财政部国家税务总局关于软件软件增值税退税5346510.65其他收益产品增值税政策的通知》财税
〔2011〕100号《深圳市发展和改革委员会关于下高频 13.56M 射频传感模块及智能 达战略性新兴产业发展专项资金
证照管理设备产业化项目补助3239952.43其他收益2019年第二批扶持计划及国家配套[注]资助项目的通知》深发改〔2019〕
986号《深圳市科技创新委员会深圳市科技创新委员会关于公示2022年
2022年高新技术企业培育资助项目1000000.00其他收益
高新技术企业培育资助第二批拟资助企业的通知》《南山区科技创新局关于申报2022企业研发投入支持计划项目补助1000000.00其他收益年度南山区企业研发投入支持计划项目的通知》《深圳市南山区工业和信息化局关上市企业公用房扶持项目补助1000000.00其他收益于开通2022年度上市公司办公用房扶持项目申报的通知》《深圳市南山区工业和信息化局关
2021上市公司办公用房扶持项目835000.00其他收益于开通2021年度上市公司办公用房扶持项目申报的通知》《深圳市人力资源和社会保障局深圳市社会保险基金管理局关于做
稳岗补贴298201.59其他收益好2022年失业保险稳岗返还工作的通告》《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东
2022一次性留工培训补助155625.00其他收益省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》粤人社
规〔2022〕9号
留工补助150250.00其他收益深圳市龙岗区科技创新局2022年龙岗区科技创新局《深圳市龙岗区
第一批国家高新技术企业认定扶持100000.00其他收益2022年第一批国家高新技术企业认项目定扶持项目公示》
保就业补助61715.73其他收益
第64页共88页项目金额列报项目说明《深圳市工业和信息化局关于发布防疫消杀补贴60000.00其他收益深圳市工业企业防疫消杀补贴申报指南的通知》《人力资源社会保障部办公厅教育部办公厅财政部办公厅关于加
扩岗补贴34500.00其他收益快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》人社厅发〔2022〕41号
2021深圳市商标注册补助5000.00其他收益
小计13286755.40
[注] 关于高频 13.56M 视频传感模块及智能证照管理设备产业化项目，政府补助金额合计为620.00万元，其中与资产相关部分的金额为296.00万元，与收益相关部分的金额为
324.00万元
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为15250199.99元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
惠州雄帝公司注销2022/7/2235461.0319518.18
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接包头城市一卡
内蒙古包头市内蒙古包头市电子行业100.00设立通公司
雄帝国际公司中国香港中国香港电子行业100.00设立
雄帝智慧公司广东省深圳市广东省深圳市软件行业100.00设立
长沙雄帝公司湖南长沙湖南长沙软件信息100.00设立
广州城硕公司广东广州广东广州批发业100.00设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
第65页共88页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
广州城硕公司2022/11/2270%100%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目广州城硕公司
购买成本37468.17
其中：现金37468.17
购买成本合计37468.17
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
43378.11
净资产份额
差额5909.94
其中：调整资本公积5909.94
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计4427807.288026179.78下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-416027.49178363.66其他综合收益
综合收益总额-416027.49178363.66
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第66页共88页1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
第67页共88页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的24.98%（2021年12月31日29.46%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据17786184.8717786184.8717786184.87
应付账款89287119.7989287119.7989287119.79
其他应付款29519038.4029519038.4029519038.40
租赁负债17760469.4718607334.2215661545.652945788.57一年内到期的
8203190.169269119.959269119.95
非流动负债
小计162556002.69164468797.23145861463.0115661545.652945788.57
第68页共88页（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据15428099.0715428099.0715428099.07
应付账款55987547.8955987547.8955987547.89
其他应付款47530006.3247530006.3247530006.32
租赁负债4277115.764700925.194700925.19一年内到期的
3719119.083911637.643911637.64
非流动负债
小计126941888.12127558216.11122857290.924700925.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
第69页共88页期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
310000000.00310000000.00
动金融资产
交易性金融资产310000000.00310000000.00
2.应收款项融资12322095.0012322095.00
持续以公允价值计量的资产总额322322095.00322322095.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的交易性金融资产、应收款项融资，因到期日较短，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
实际控制人对本公司持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
高晶33.9133.91
郑嵩5.705.70
合计39.6139.61
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
(1)本公司的合营和联营企业合营或联营企业名称与本公司关系新疆昆仑卫士信息科技有限公司本公司联营公司广州华赫智能科技有限公司本公司联营公司深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司本公司联营公司
(2)其他说明
2022年1月，公司对广州华赫智能科技有限公司行使了股权回售权，终止确认了对广
州华赫智能科技有限公司的长期股权投资，终止确认之日起不再作为公司的联营公司。
第70页共88页2022年4月，公司对深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司行使了股权回售权，终止确
认了对深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司的长期股权投资，终止确认之日起不再作为公司的联营公司。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市蓝泰源信息技
采购软件、硬件1312364.335413603.53术股份有限公司
广州华赫智能科技有采购软件、硬件、技
784240.84779142.55
限公司术服务
新疆昆仑卫士信息科采购软件、硬件、技
3033510.19
技有限公司术服务
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数新疆昆仑卫士信息科
技术服务1905660.38技有限公司
2.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬908.76872.75
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆昆仑卫士信息科技
888800.0088880.001616000.0080800.00
有限公司
小计888800.0088880.001616000.0080800.00合同资产新疆昆仑卫士信息科技
404000.0020200.00404000.0020200.00
有限公司
小计404000.0020200.00404000.0020200.00预付款项
第71页共88页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市蓝泰源信息技术
2233302.72769911.50
股份有限公司广州华赫智能科技有限
132000.00
公司新疆昆仑卫士信息科技
835050.00
有限公司
小计2365302.721604961.50
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款深圳市蓝泰源信息技术股份
2422193.19
有限公司
广州华赫智能科技有限公司792681.58新疆昆仑卫士信息科技有限
1783045.48315100.00
公司
小计1783045.483529974.77应付票据深圳市蓝泰源信息技术股份
1734831.00
有限公司
小计1734831.00合同负债深圳市蓝泰源信息技术股份
111504.42
有限公司
小计111504.42其他应付款新疆昆仑卫士信息科技有限
43867.92
公司
广州华赫智能科技有限公司73300.97
小计117168.89
3.其他关联事项2022年5月，公司与深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司(以下简称蓝泰源)签署《知识产权转让协议》及补充协议，拟向蓝泰源其子公司采购相关知识产权，采购价格为人民币2408.00万元。截至2022年12月31日，公司已经完成蓝泰源及其子公司转让标的的接收阶段和初验阶段，终验尚未完成。公司已经按照协议约定的付款条件支付标的资产转让金额1828.00万元。
第72页共88页十一、承诺及或有事项重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况以公司总股本142711301股为基数向全体股东每10股派发
现金股利0.30元人民币（含税），合计人民币4281339.03元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度，不送红股。同时以拟分配的利润或股利资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增3股，共计转增股本42813390股转增后公司总股本增加至
185524691股。本次转增金额未超过公司报告期末的“资本公积-股本溢价”的余额。
(二)其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，由于境内外销售共用相关资源，无法区分经营分部的具体资产和负债情况，故本公司不披露资产和负债的分部信息。
项目境内境外合计
主营业务收入193194982.80424219753.47617414736.27
主营业务成本114555990.58251694599.35366250589.93
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用1687366.58
合计1687366.58
第73页共88页(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用1175979.60
与租赁相关的总现金流出9609676.68
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备16816780.305.8116429413.1097.70387367.20
按组合计提坏账准备272504531.9994.1937004850.6013.58235499681.39
合计289321312.29100.0053434263.7018.47235887048.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备15593925.054.6813067880.9183.802526044.14
按组合计提坏账准备317366588.5195.3233820279.0410.66283546309.47
合计332960513.56100.0046888159.9514.08286072353.61
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
甘肃道融信息技术服务有流动性出现问题，全额
5476928.515476928.51100.00
限公司收回可能性较低
甘肃威瑞科技有限责任公流动性出现问题，全额
3863732.163863732.16100.00
司收回可能性较低
第74页共88页计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
湖南安创信息科技有限公流动性出现问题，全额
2152040.001764672.8082.00
司收回可能性较低
湖南泰亚达信息科技有限流动性出现问题，全额
1090700.001090700.00100.00
责任公司收回可能性较低
流动性出现问题，全额兰州珺浩商贸有限公司1000000.001000000.00100.00收回可能性较低
华盈智能科技（珠海）有
770150.00770150.00100.00已吊销，无法收回
限公司
海南海岛一卡通支付网络合并破产重整，预计无
654345.00654345.00100.00
有限公司法收回四川腾翔网络技术有限公
567700.00567700.00100.00已注销，无法收回
司公司已注销或正走法律
其他1241184.631241184.63100.00程序清偿
小计16816780.3016429413.1097.70
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合209684140.3137004850.6017.65
合并范围内关联方往来组合62820391.68
小计272504531.9937004850.6013.58
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内87757410.544387870.535.00
1-2年67966044.396796604.4410.00
2-3年22824124.514564824.9020.00
3-4年17074860.938537430.4750.00
4-5年6717898.395374318.7180.00
5年以上7343801.557343801.55100.00
小计209684140.3137004850.6017.65
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内150577802.22
第75页共88页账龄期末账面余额
1-2年68425814.39
2-3年23721009.51
3-4年24765134.44
4-5年12442615.55
5年以上9388936.18
合计289321312.29
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备13067880.913537052.19175520.0016429413.10
按组合计提坏账准备33820279.043184571.5637004850.60
合计46888159.956721623.75175520.0053434263.70
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备例（%）
客户一58996280.7820.39
客户二20175468.606.974435276.79
客户三13413080.004.642221502.00
客户四9384491.843.24469224.59
客户五7130877.802.46713087.78
小计109100199.0237.717839091.16
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备19744286.53100.003325288.7516.8416418997.78
合计19744286.53100.003325288.7516.8416418997.78
第76页共88页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备14518958.98100.004089273.5928.1710429685.39
合计14518958.98100.004089273.5928.1710429685.39
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合19744286.533325288.7516.84
其中：1年以内12023452.00601172.605.00
1-2年2527355.33252735.5310.00
2-3年2215706.00443141.2020.00
3-4年1786157.55893078.7850.00
4-5年282275.05225820.0480.00
5年以上909340.60909340.60100.00
小计19744286.533325288.7516.84
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月合计信用损失（未发用损失（已发生信预期信用损失生信用减值）用减值）
期初数206406.76252251.703630615.134089273.59期初数在本期
--转入第二阶段-126367.77126367.77
--转入第三阶段-221570.60221570.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提521133.6195686.66-1380805.11-763984.84本期收回本期转回
第77页共88页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月合计信用损失（未发用损失（已发生信预期信用损失生信用减值）用减值）本期核销其他变动
期末数601172.60252735.532471380.623325288.75
(2)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金11533613.7413201267.25
其他往来及垫付款项6506386.27703002.37
备用金317745.50614689.36
出口退税1386541.02
合计19744286.5314518958.98
(3)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）
客户一其他往来及垫付款项4083110.401年以内20.68204155.52
客户二押金保证金2268180.001年以内11.49113409.00
客户三其他往来及垫付款项1750000.001年以内8.8687500.00
110622.601年以内5531.13
499241.741-2年49924.17
客户四押金保证金7.20
631445.202-3年126289.04
179593.903-4年89796.95
客户五出口退税1386541.021年以内7.0269327.05
小计10908734.8655.25745932.86
3.长期股权投资
(1)明细情况
第78页共88页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资153172918.17153172918.17134995450.00134995450.00
对联营、合营企
4427807.284427807.2829662985.2129662985.21
业投资
合计157600725.45157600725.45164658435.21164658435.21
(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数
包头城市一卡通公司10000000.0010000000.00惠州市雄帝科技有限公
10000000.0035461.0310035461.03
司
雄帝国际公司3295450.003295450.00
雄帝智慧公司110000000.00110000000.00
广州城硕公司700000.00177468.17877468.17
长沙雄帝公司1000000.0028000000.0029000000.00
小计134995450.0028212929.2010035461.03153172918.17
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加权益法下确认其他综合减少投资投资的投资损益收益调整联营企业
新疆昆仑卫士信息科技有限公司1501697.78-777673.07珠海雄帝葳尔产业股权投资基金（有
6524482.002825495.01361645.58限合伙）
深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司19940639.1419128095.19-812543.95
广州华赫智能科技有限公司1696166.291696166.29
合计29662985.2123649756.49-1228571.44（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位期末数宣告发放现金计提末余额其他权益变动其他股利或利润减值准备联营企业新疆昆仑卫士信息科技
724024.71
有限公司
第79页共88页本期增减变动减值准备期被投资单位期末数宣告发放现金计提末余额其他权益变动其他股利或利润减值准备珠海雄帝葳尔产业股权
356850.003703782.57
投资基金（有限合伙）深圳市蓝泰源信息技术股份有限公司广州华赫智能科技有限公司
合计356850.004427807.28
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入628464260.26391628227.86488759082.72305835189.74
其他业务收入3950537.382899359.576605504.643361394.05
合计632414797.64394527587.43495364587.36309196583.79
其中：与客户之
间的合同产生的628464260.26391628227.86488759082.72305835189.74收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
身份识别与智慧政务571392139.28355229566.33390549133.41242853393.18
智慧交通57072120.9836398661.5398209949.3162981796.56
小计628464260.26391628227.86488759082.72305835189.74
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销204629643.37135654752.67372224106.27220237983.79
外销423834616.89255973475.19116534976.4585597205.95
小计628464260.26391628227.86488759082.72305835189.74
3)收入按商品或服务转让时间分解
第80页共88页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入628464260.26488759082.72
小计628464260.26488759082.72
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬44743989.9551791729.18
租赁费1505277.093697182.92
技术服务费10872274.373191833.73
折旧费及摊销3797916.373203302.95
差旅费1811578.262838538.02
材料费2022094.681718350.25
办公费868644.441177945.16
其他223092.83283499.53
合计65844867.9967902381.74
3.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收
-1228571.44-5077848.64益成本法核算的长期股权投资收
35461.033494532.60
益处置长期股权投资产生的投资
2129581.21
收益
银行理财产品收益2364011.13
合计3300481.93-1583316.04
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
第81页共88页项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2381682.52越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
9903689.34家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2598832.94
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回175520.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-65530.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目145806.66
小计15140001.22
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2232957.49
少数股东权益影响额（税后）365.63
归属于母公司所有者的非经常性损益净额12906678.10
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第82页共88页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
3.590.260.26
润扣除非经常性损益后归属于公
2.320.170.17
司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 36646670.98
非经常性损益 B 12906678.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23739992.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 857470055.48
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E 195091586.04净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
购买少数股东股权引起的资本公积变动 I1 5909.94
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1因外币报表折算引起的归属于公司普通股股
I2 -12845.28东的净资产增减变动其他发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
J2 6末的累计月数
库存股与支付限制性股票款项差异 I3
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±
加权平均净资产1022106150.36
I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.59%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.32%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 36646670.98
非经常性损益 B 12906678.10
第83页共88页项目序号本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23739992.88
期初股份总数 D 135814750
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 6896551
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 140987163.25
基本每股收益 M=A/L 0.26
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市雄帝科技股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
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