名家汇:关于2022年计提减值损失和核销坏账的公告

证券代码：300506证券简称：名家汇公告编号：2023-041深圳市名家汇科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务
办理第一章信息披露：第二节定期报告披露相关事宜》及公司会计政策等相关规定的要求，为公允反映公司各类资产的价值，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提减值准备。此外，对部分无法收回的应收账款予以核销，现将相关情况公告如下：
本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2022年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、长期股权投资、无形资产等
资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。
公司2022年度计提减值损失的资产主要为应收账款、长期应收款、存货、
其他应收款、一年内到期的非流动资产、固定资产、合同资产、应收票据及其他非
流动资产，计提资产减值损失与信用减值损失合计248919508.58元，明细情况如下表：
单位：人民币元
20221、资产减值损失91675000.02
其中：存货跌价准备5783586.14
固定资产减值准备152543.95
合同资产减值准备77287374.53
其他非流动资产减值准备8451495.40
2、信用减值损失157244508.56
其中：应收账款坏账准备153170063.35
长期应收款坏账准备-2028471.43
其他应收款坏账准备10138858.66
应收票据坏账准备-3330603.34
一年内到期的非流动资产坏账准备-705338.68
合计248919508.58
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对存货的可变现净值进行了测算。经测算，部分存货可变现净值低于实际成本，公司计提存货跌价准备，具体情况如下：
单位：人民币元
2021123120221231
库存商品13662111.715783586.141164505.6118281192.24
13662111.715783586.141164505.6118281192.24
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对固定资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分固定资产可变现净值低于实际成本，公司计提固定资产减值准备，具体情况如下：
单位：人民币元
2022年12月31日20221231
固定资产63689508.4232210102.975524896.8325954508.62
63689508.4232210102.975524896.8325954508.62
3、合同资产减值准备计提情况及说明根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对合同资
产的可变现净值进行了测算。公司计提合同资产跌价准备，具体情况如下：
单位：人民币元
2021年12月312022年12月31日日
已完工未105196989.9068446214.06173643203.96
-结算资产
未到期20692610.748841160.4729533771.21
-的质保金
125889600.6477287374.53-203176975.17
4
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对其他非流动资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分其他非流动资产可变现净值低于实际成本，公司计提其他非流动资产跌价准备，具体情况如下：
单位：人民币元
抵顶工程款的房产96348174.449121851.9387226322.51
预付工程款3048078.813048078.81
预付土地款37952391.0037952391.00
137348644.259121851.93128226792.32
1、应收账款坏账准备
单位：人民币元
2021123120221231
按单项计提坏
账准备138192154.9985539384.1414542857.99209188681.14按组合计提坏
账准备206946146.3067615524.211414202.43273077468.08
345138301.29153154908.3515957060.42482266149.22
2、其他应收坏账准备单位：人民币元
2021123120221231
按单项计提坏账准
备510800.00600000.001110800.00按组合计提坏账准
备13781626.189558858.6623340484.84
14292426.1810158858.6624451284.84
3、应收票据坏账准备
单位：人民币元
2021123120221231
商业承兑汇票3330603.34-3330603.340.00
3330603.34-3330603.340.00
4、长期应收款坏账准备
单位：人民币元
202112312022123120221231
长期应收款20718566.6118690095.18-2028471.43
20718566.6118690095.18-2028471.43
5、一年内到期非流动资产坏账准备
单位：人民币元
2022
一年内到期的非
18669693.08-934479.2917735213.79
流动资产
18669693.08-934479.2917735213.79
公司2022年度对上述各事项计提信用减值损失和资产减值损失合计为24891.95万元，计入公司2022年度损益，导致公司2022年度合并报表利润总额减少24891.95万元。本次核销坏账1712.16万元，此部分前期已全额计提坏账准备，不会影响公司当期损益。本次计提减值损失与核销坏账已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
公司本次计提减值损失、核销坏账事项符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际情况，能公允地反映截止2022年12月31日的公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性。
特此公告。
深圳市名家汇科技股份有限公司董事会
2023年4月27日