创意信息:创意信息技术股份有限公司2022年年度财务报告

创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
创意信息技术股份有限公司
2022年度财务报告
一、审计报告
公司年度财务报告经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：创意信息技术股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金393313884.00465789824.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产1530000.00553363202.90衍生金融资产
应收票据26050657.2214982653.04
应收账款1601465473.831311476744.29
应收款项融资32431133.7414965952.84
预付款项44207224.2261360622.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款32806866.8137950648.59
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1015230567.84702924302.37合同资产
持有待售资产1.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产21215702.5017739079.53
流动资产合计3168251510.163180553031.76
1创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资68072850.0317466487.27其他权益工具投资
其他非流动金融资产7000000.002000000.00投资性房地产
固定资产62310989.5249654533.87
在建工程191463131.70200535346.14生产性生物资产油气资产
使用权资产10399307.6113805416.03
无形资产168097358.43140121175.07
开发支出127412214.5259825645.08
商誉12979819.0515019833.94
长期待摊费用816112.331450296.19
递延所得税资产71512632.7473452634.50
其他非流动资产11392954.0019706158.18
非流动资产合计731457369.93593037526.27
资产总计3899708880.093773590558.03
流动负债：
短期借款721316374.84533628686.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23527146.62943736.00
应付账款588021262.26643839025.40预收款项
合同负债129308026.63133379819.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬69639668.5672505333.48
应交税费46792154.7556912652.63
其他应付款37600997.1923506889.98
其中：应付利息
应付股利3451109.613451109.61应付手续费及佣金
2创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4879279.2312990285.94
其他流动负债32344484.7912577025.89
流动负债合计1653429394.871490283454.71
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5503384.158809320.81
长期应付款159885.70198012.23长期应付职工薪酬
预计负债1329258.401313936.74
递延收益6802636.126585212.09
递延所得税负债214500.008586326.82其他非流动负债
非流动负债合计14009664.3725492808.69
负债合计1667439059.241515776263.40
所有者权益：
股本607576150.00607576150.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2384961834.472376913963.19
减：库存股44852639.1781558840.43
其他综合收益1836321.282852312.04专项储备
盈余公积51440654.2149571285.71一般风险准备
未分配利润-646414772.78-605566756.91
归属于母公司所有者权益合计2354547548.012349788113.60
少数股东权益-122277727.16-91973818.97
所有者权益合计2232269820.852257814294.63
负债和所有者权益总计3899708880.093773590558.03
法定代表人：陆文斌主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：刘杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金139503625.42237170313.48
交易性金融资产1530000.00553363202.90衍生金融资产
应收票据1521500.002649261.70
3创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
应收账款539036725.18201550128.23
应收款项融资4101303.011729672.14
预付款项5820018.8111586150.74
其他应收款844352282.15681079038.05
其中：应收利息
应收股利187214373.70187214373.70
存货318095654.22125738069.17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14641648.095442240.75
流动资产合计1868602756.881820308077.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2220021817.912149505814.29其他权益工具投资
其他非流动金融资产7000000.002000000.00投资性房地产
固定资产14765506.476885277.67
在建工程68097393.9076528053.18生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产80807985.6428249370.22
开发支出20573088.8920818938.54商誉
长期待摊费用347951.0172227.54
递延所得税资产47317250.3151732618.60
其他非流动资产7910654.0016486308.18
非流动资产合计2466841648.132352278608.22
资产总计4335444405.014172586685.38
流动负债：
短期借款591189401.83396582737.22交易性金融负债衍生金融负债
应付票据4037049.54943736.00
应付账款177177785.50173836942.25预收款项
合同负债44809060.7552967530.93
应付职工薪酬13838467.7111413859.95
4创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
应交税费995926.90765988.31
其他应付款85568466.03165900574.36
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债8547230.74
其他流动负债4155056.996919347.07
流动负债合计921771215.25817877946.83
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4706636.123429212.09
递延所得税负债214500.007337490.44其他非流动负债
非流动负债合计4921136.1210766702.53
负债合计926692351.37828644649.36
所有者权益：
股本607576150.00607576150.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2558374845.772548964714.44
减：库存股44852639.1781558840.43其他综合收益专项储备
盈余公积51079532.5449210164.04
未分配利润236574164.50219749847.97
所有者权益合计3408752053.643343942036.02
负债和所有者权益总计4335444405.014172586685.38
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入2192204854.591866876728.44
其中：营业收入2192204854.591866876728.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2281551334.901889118618.46
5创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
其中：营业成本1791002882.821455454477.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3883942.656689148.37
销售费用63341113.4362231602.41
管理费用182246009.83145604661.53
研发费用223002317.10183282837.86
财务费用18075069.0735855890.87
其中：利息费用28899784.2336253649.89
利息收入9296067.534179946.60
加：其他收益20937707.8918564873.55
投资收益（损失以“－”号填列）10764543.19-3933007.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1769043.62-6175019.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）14630314.005917980.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）-29982736.79-36617868.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）-924725.02-10672833.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）119918.1319262.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-73801458.91-48963482.97
加：营业外收入53313.89698993.43
减：营业外支出135243.881219953.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-73883388.90-49484442.71
减：所得税费用-903917.70-1869263.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-72979471.20-47615179.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-72979471.20-47615179.17
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-38978647.37-21727373.90
2.少数股东损益-34000823.83-25887805.27
六、其他综合收益的税后净额-2292272.973657678.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1015990.761825519.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
6创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1015990.761825519.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1015990.761825519.47
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1276282.211832159.00
七、综合收益总额-75271744.17-43957500.70
归属于母公司所有者的综合收益总额-39994638.13-19901854.43
归属于少数股东的综合收益总额-35277106.04-24055646.27
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.0646-0.0411
（二）稀释每股收益-0.0646-0.0411
法定代表人：陆文斌主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：刘杰
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入744288418.39605006347.53
减：营业成本607459692.36502586804.18
税金及附加949390.561639555.56
销售费用21063225.6921038035.63
管理费用68085399.0343139805.61
研发费用50828234.1945032988.01
财务费用-15066153.225986737.10
其中：利息费用20559801.4624710819.96
利息收入35790017.4318999626.94
加：其他收益6914621.236549683.10
投资收益（损失以“－”号填列）10516057.451324075.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-814884.80-917935.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）14630314.005917980.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）-26490598.411890547.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）-544524.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）22398.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列）16016897.601264708.35
加：营业外收入1366.60
减：营业外支出44647.5193805.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）15972250.091172269.64
减：所得税费用-2721434.94-2289779.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列）18693685.033462048.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）18693685.033462048.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
7创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额18693685.033462048.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1959506568.091925543853.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14314487.213627970.10
收到其他与经营活动有关的现金38536889.2315864166.07
经营活动现金流入小计2012357944.531945035989.96
购买商品、接受劳务支付的现金2069627405.821438610197.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金308730130.35272912215.89
支付的各项税费46719736.5245061255.27
支付其他与经营活动有关的现金183592879.05115431059.13
经营活动现金流出小计2608670151.741872014727.84
经营活动产生的现金流量净额-596312207.2173021262.12
8创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1919346601.0014060000.00
取得投资收益收到的现金72907638.952045436.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
323942.2530680.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1992578182.2016136116.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
212739996.30124492021.85
付的现金
投资支付的现金1476300000.00532000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1260084.55
投资活动现金流出小计1690300080.85656492021.85
投资活动产生的现金流量净额302278101.35-640355905.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金15857367.00738818410.43
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2000000.00
取得借款收到的现金761334000.00534750000.00
收到其他与筹资活动有关的现金61468901.00
筹资活动现金流入小计777191367.001335037311.43
偿还债务支付的现金573789000.00608779477.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28575466.6731015890.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金15178140.07142585582.04
筹资活动现金流出小计617542606.74782380949.54
筹资活动产生的现金流量净额159648760.26552656361.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2080592.10-162228.03
五、现金及现金等价物净增加额-132304753.50-14840509.87
加：期初现金及现金等价物余额454328751.85469169261.72
六、期末现金及现金等价物余额322023998.35454328751.85
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金460850265.21537970927.11
收到的税费返还185454.07
收到其他与经营活动有关的现金54147634.555637853.70
经营活动现金流入小计514997899.76543794234.88
购买商品、接受劳务支付的现金862371288.40357017737.00
支付给职工以及为职工支付的现金48592788.1352309481.93
支付的各项税费2888266.827920948.72
支付其他与经营活动有关的现金29117979.9033085496.85
经营活动现金流出小计942970323.25450333664.50
经营活动产生的现金流量净额-427972423.4993460570.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1909908875.0030000000.00
取得投资收益收到的现金72885584.152045436.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
84708.97
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
9创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1982879168.1232045436.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
99031836.6044467347.31
付的现金
投资支付的现金1459300001.00547940000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1558331837.60592407347.31
投资活动产生的现金流量净额424547330.52-560361911.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金13857368.00722388410.43
取得借款收到的现金630884000.00396000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金6570521.15148416509.90
筹资活动现金流入小计651311889.151266804920.33
偿还债务支付的现金436400000.00380000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20255508.2220031350.26
支付其他与筹资活动有关的现金285555549.27408847969.05
筹资活动现金流出小计742211057.49808879319.31
筹资活动产生的现金流量净额-90899168.34457925601.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-94324261.31-8975739.91
加：期初现金及现金等价物余额227206425.24236182165.15
六、期末现金及现金等价物余额132882163.93227206425.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权一益工具专般所有者项目未分少数股
减：库其他综项盈余公风其权益合股本优永资本公积配利小计东权益其存股合收益储积险他计先续润他备准股债备
-
607523497-2257
一、上年期2376918155828523495716055
761588113.9197381429
末余额3963.19840.4312.04285.716675
0.0060818.974.63
6.91
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
607523497-2257
二、本年期2376918155828523495716055
761588113.9197381429
初余额3963.19840.4312.04285.716675
0.0060818.974.63
6.91
三、本期增-----
8047871869347594
减变动金额367061015940843030325544
1.2868.5034.41
（减少以201.2690.768015908.19473.7
10创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
“－”号填.878
列）
--
---
（一）综合389775271
101593999435277
收益总额8647744.1
90.76638.13106.04.377
（二）所有-49727
8047874475449731
者投入和减36706270.3
1.28072.5497.85
少资本201.269
1．所有者
200002000
投入的普通
00.00000.00
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
46116
付计入所有4473374473313825
333.5
者权益的金78.86778.8654.73
9
额
--
20293.159061610
4．其他36685936706
6843.12936.80
07.58201.26
-
（三）利润186931869
分配68.50368.
50
-
1．提取盈186931869
余公积68.50368.
50
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
11创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
2．本期使
用
（六）其他
-
607523545-2232
四、本期期2384964485218363514406464
761547548.12227726982
末余额1834.47639.1721.28654.211477
0.0001727.160.85
2.78
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有项目其他权益工具专少数一般者权
优永资本减：库其他综项盈余未分配其股东股本其风险小计益合先续公积存股合收益储公积利润他权益他准备计股债备
-
17384921681611
一、上年期5395056310267250031902
7615583493081
末余额236.3569.2692.5780.8051339.6
0.00178.1472.7
742.388
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
17384921681611
二、本年期5395056310267250031902
7615583493081
初余额236.3569.2692.5780.8051339.6
0.00178.1472.7
742.388
0
三、本期增-
669
减变动金额82006383346-2356459
3099518255477
（减少以00007472204.220736561195
271.1719.47601.
“－”号填.006.8287578.7746.24.95
22
列）7
--
-
-199240
（一）综合182554395
21727018556
收益总额19.477500
373.9054.446.2.70
37
689
（二）所有820063834906898
30995379
者投入和减00007472000.6945
271.17455.
少资本.006.82005.65
65
720
1．所有者820063834907208
374
投入的普通00007472000.6472
726.
股.006.82006.82
82
2．其他权
12创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
-
309
309953099
4．其他952
271.175271
71.1.17
7
346-
（三）利润
204.346204
分配
87.87
346-
1．提取盈
204.346204
余公积
87.87
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
60752376495-234-2257
四、本期期8155828523
7615913712605566978919814
末余额840.4312.04
0.00963.185.7756.91811738294.6
13创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
913.6018.93
7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具专
项目其他减：库项未分配利其所有者权股本优永资本公积综合盈余公积其存股储润他益合计先续收益他备股债
60757625489681558492101219749334394
一、上年期末余额
150.004714.44840.4364.04847.972036.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
60757625489681558492101219749334394
二、本年期初余额
150.004714.44840.4364.04847.972036.02
三、本期增减变动-
941013186936168243648100
金额（减少以36706
1.338.5016.5317.62“－”号填列）201.26
（一）综合收益总186936186936
额85.0385.03
-
（二）所有者投入941013461163
36706
和减少资本1.3332.59
201.26
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所461163461163
有者权益的金额33.5933.59
--
4．其他36706236706-1.00
02.26201.26
-
186936
（三）利润分配186936
8.50
8.50
-
186936
1．提取盈余公积186936
8.50
8.502．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
14创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
60757625583744852510795236574340875
四、本期期末余额
150.004845.77639.1732.54164.502053.64
上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具专
项目其他减：库项未分配利其所有者权股本优永其资本公积综合盈余公积先续存股储润他益合计他收益股债备
52557619105850563488639216634265110
一、上年期末余额
150.009987.62569.2659.17004.150531.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
52557619105850563488639216634265110
二、本年期初余额
150.009987.62569.2659.17004.150531.68
三、本期增减变动
82000063837430995346204.311584692841
金额（减少以
00.00726.82271.17873.82504.34“－”号填列）
（一）综合收益总346204346204
额8.698.69
（二）所有者投入82000063837430995689379
和减少资本00.00726.82271.17455.65
1．所有者投入的普820000638374720374
通股00.00726.82726.82
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
-
30995
4．其他309952
271.17
71.17
15创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
-
346204.
（三）利润分配346204.
87
87
-
346204.
1．提取盈余公积346204.
87
872．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
60757625489681558492101219749334394
四、本期期末余额
150.004714.44840.4364.04847.972036.02
三、公司基本情况
创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201892738J 号。
注册资本：人民币607576150.00元
注册地址：成都市青羊区万和路99号丽阳天下7-9室
住所：成都市高新西区西芯大道28号
法定代表人：陆文斌
公司类型：股份有限公司（上市）
经营期限：1996年12月09日至长期本集团属于软件和信息技术服务业；本集团经营范围：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）互联网信息服务；软件和信息技术服务业；商品批发与零售；增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
16创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
与上年相比，本年因新设增加2家公司创意数科、创意信创二期，因转让股权减少1家公司拓林思、因注销减少1家公司上海蒂玺。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项
坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
17创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
18创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
19创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
20创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一
项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具
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进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融
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资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、劳务成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备和其他等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法205.004.75
交通运输设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
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电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00
其他年限平均法3-55.0031.67-19.00
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如上表所示。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，按该研发项目对应产品的预计可使用年限直线法分摊。
23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
31创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
27、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
32创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
33创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照每个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
31、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
34创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
35创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
36创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
35、其他
终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%
城市维护建设税按应纳增值税额计征5%、7%
37创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
企业所得税企业的应纳税所得额10%、15%、16.5%、20%、24%、25%
教育费附加按应纳增值税额计征3%
地方教育附加按应纳增值税额计征2%
自用房屋以房产原值的70%为计税依
房产税据；出租房屋按照租金收入为计税依1.2%；12%据土地使用税土地面积为计税依据按当地规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15.00%
创意科技15.00%
创智联恒15.00%
北京创意15.00%
创意云数25.00%
甘肃创意20.00%
万里开源15.00%
邦讯信息15.00%
江西邦讯20.00%
格蒂电力15.00%
西安格蒂15.00%
北京格蒂15.00%
格蒂能源15.00%
西安通源25.00%
郑州格蒂15.00%
香港格蒂16.50%
GICC 10.00%
TITM 24.00%
创意数科25.00%
创意信创二期15.00%
2、税收优惠
注1：
北京创意2022年12月1日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202211005070，证书有效期三年。
本公司2020年9月11日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202051001146，证书有效期三年。
格蒂电力2020年11月12日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202031001750，证书有效期三年。
西安格蒂2020年12月1日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202061002621，证书有效期三年。
北京格蒂2020年12月2日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202011004001，证书有效期三年。
38创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
郑州格蒂2020年12月4日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202041001426，证书有效期三年。
邦讯信息2020年12月9日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》(证书编号：GR202044005901)，有效期三年。
创意科技2021年10月9日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202151001319，证书有效期三年。
创智联恒2021年10月9日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202151000810，证书有效期三年。
万里开源2021年10月25日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202111001701，证书有效期三年。
格蒂能源2021年11月18日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202131001943，证书有效期三年。
按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司、北京创意、格蒂电力、西安格蒂、北京格蒂、郑州格蒂、邦讯信息、创意科技、创智联恒、万里开源、格蒂能源、2022年度企业所
得税执行15%的税率。
注2：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）等规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。甘肃创意和江西邦讯
2022年度企业所得税执行20%的税率。
注3：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，北京创意、万里开源征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求本集团本报告期因软件产品增值税即征即退政策产生的其他收益发生额为0元。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
39创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
库存现金1060234.83521408.39
银行存款362700721.24453807343.46
其他货币资金29552927.9311461073.12
合计393313884.00465789824.97
其中：存放在境外的款项总额169652.061160174.79
其他说明：
其他货币资金余额29552927.93元为使用受限保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1530000.00553363202.90
益的金融资产
其中：
权益工具投资1530000.0083363202.90
其他470000000.00
其中：
合计1530000.00553363202.90
其他说明：
年初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他余额470000000.00元系本公司购买的交通银行“蕴通财富”结构性存款理财产品。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据23098469.66
商业承兑票据2952187.5614982653.04
合计26050657.2214982653.04
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例其
中：
按组合
计提坏26371321262.526050170202037814982
100.00%1.22%100.00%11.97%
账准备919.720657.22543.5090.46653.04的应收
40创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
票据其
中：
商业承32734321262.529521170202037814982
12.41%9.81%100.00%11.97%
兑汇票50.06087.56543.5090.46653.04银行承2309823098
87.59%
兑汇票469.66469.66
26371321262.526050170202037814982
合计100.00%1.22%100.00%11.97%
919.720657.22543.5090.46653.04
按组合计提坏账准备：321262.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3273450.06321262.509.81%
合计3273450.06321262.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合2037890.461716627.96321262.50
合计2037890.461716627.96321262.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据22498469.66
商业承兑票据968200.06
合计23466669.72
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
41创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例按单项计提
8228467763145201382119968538526
坏账准备的4.44%82.35%8.79%72.13%
450.30981.81468.49954.52850.09104.43
应收账款
其中：
1、单项金额
重大并单项
7935764837145201346059607938526
计提坏账准4.28%81.70%8.56%71.38%
771.58303.09468.49166.62062.19104.43
备的应收账款
2、单项金额
不重大但单
29266292663606736067100.00
项计提坏账0.16%100.00%0.23%
78.7278.7287.9087.90%
准备的应收账款按组合计提17716158691433512729
95.56184754160648
坏账准备的99226.10.43%45005.98847.91.21%11.21%50639.%220.87207.43应收账款21342986
其中：
1、非国企组83913845.26116565722572752017108305643712
13.89%47.84%14.40%
合125.81%590.24535.57949.99931.03018.96
93256150.306818886437268158052342629238
2、国企组合7.31%43.37%7.68%
100.40%630.63469.77897.30276.40620.90
18539160141571813114
100.0252518100.00260334
合计83676.13.62%65473.10801.16.56%76744.
0%202.68%057.52
51838129
按单项计提坏账准备：67763981.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
已逾合同收款期，回款风险增广州云奇科技有限公司22859804.9311339336.4449.60%加乌拉特中旗同享大数据科技服务有限公
14648243.0011648243.0079.52%账龄较长，回款风险增加
司
乌鲁木齐至佳喜成长商贸有限公司12072371.3712072371.37100.00%账龄过长，预计无法回收北京知旬科技有限公司（曾用名：北京
10894875.1010894875.10100.00%失信被执行人，预计无法收回汉能光伏技术有限公司）
北京神州英豪科技有限公司9764000.009764000.00100.00%失信被执行人，预计无法收回公司有起诉，截止报告日未结Nissen Technology Sdn Bhd 6195236.19 6195236.19 100.00%案，预计无法收回南宁汉普铁塔有限公司1617259.431617259.43100.00%失信被执行人，预计无法收回北京汉能薄膜发电投资有限公司1305981.561305981.56100.00%失信被执行人，预计无法收回北京知虹科技有限公司（曾用名：北京
874100.00874100.00100.00%失信被执行人，预计无法收回汉能薄膜发电技术有限公司）
北京汉能户用薄膜发电科技有限公司499468.00499468.00100.00%失信被执行人，预计无法收回北京有明云软件股份有限公司484000.00484000.00100.00%失信被执行人，预计无法收回大连友昕科技发展有限公司360000.00360000.00100.00%账龄较长预计无法收回
贵州汉能装备科技有限公司237600.00237600.00100.00%失信被执行人，预计无法收回湖南省食品质量监督检验研究院172568.76172568.76100.00%公司已注销，预计无法收回汉能发电投资有限公司89080.0089080.00100.00%失信被执行人，预计无法收回深圳市比克动力电池有限公司88296.0088296.00100.00%失信被执行人，预计无法收回
42创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
中国电信集团有限公司广西网络资产分
38388.9438388.94100.00%公司已注销，预计无法收回
公司
江西省春源纸业有限责任公司35000.0035000.00100.00%失信被执行人，预计无法收回龙川县工业园管理委员会24435.0024435.00100.00%失信被执行人，预计无法收回四川电通通信公司19104.7519104.75100.00%失信被执行人，预计无法收回汉能移动能源控股集团有限公司4637.274637.27100.00%失信被执行人，预计无法收回合计82284450.3067763981.81
按组合计提坏账准备：116565590.24
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内601554934.2430156696.505.00%
1-2年59433305.285943330.5410.00%
2-3年97570590.7029271177.2130.00%
3-4年40727976.5520363988.2950.00%
4-5年18041842.709020921.3650.00%
5年以上21809476.3421809476.34100.00%
合计839138125.81116565590.24
确定该组合依据的说明：
非国企组合
按组合计提坏账准备：68188630.63
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内708664682.6121259940.463.00%
1-2年146733011.9314673301.1910.00%
2-3年49281876.5514784562.9630.00%
3-4年8840023.524420011.7750.00%
4-5年11981383.095990691.5550.00%
5年以上7060122.707060122.70100.00%
合计932561100.4068188630.63
确定该组合依据的说明：
国企组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1310219616.85
1至2年206392732.29
2至3年146852467.25
3年以上190518860.12
43创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
3至4年72406818.54
4至5年75075883.05
5年以上43036158.53
合计1853983676.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备260334057.5223782076.9229957485.20-1640446.56252518202.68
合计260334057.5223782076.9229957485.20-1640446.56252518202.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
本年应收账款坏账准备减少“其他”系处置子公司拓林思影响。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
四川兴中兴网科技有限公司14461969.29
北京中科同向信息技术有限公司2780000.00
四川省有线广播电视网络股份有限公司隆昌分公司850000.00
成都思谱科技有限公司360000.00
电信科技技术第十研究所349800.00
河北众美房地产开发集团有限公司北京分公司95750.00
四川兆润摩托车制造有限公司52500.00
重庆淳立电子通信技术有限公司6000.00
北京元鼎时代科技股份有限公司34467.61
江苏盐城格莱宝装备科技有限公司165520.00
君泰创新（北京）科技有限公司418800.00
北京创昕装备科技有限公司2450000.00
南京新亿伦网络科技有限公司1677260.00
兰州利展电子科技有限公司512981.98
甘肃益天智彩信息科技有限公司706628.21
兰州华龙天普工贸有限公司1971698.11其中重要的应收账款核销
情况：兰州华龙天普工贸应收交易款1971698.11预计无法收回总裁办公会决议否有限公司
合计26893375.20
应收账款核销说明：
本年核销的上述应收账款已在以前年度全额计提坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
44创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
客户一173434679.629.35%5203040.39
客户二127509635.266.88%6375481.76
客户三108076565.255.83%3310715.48
客户四94839287.025.12%3849277.13
客户五48545046.622.62%14167394.83
合计552405213.7729.80%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票32431133.7414965952.84
合计32431133.7414965952.84应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
注：应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面余额一致。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内29794537.8367.40%35271375.4357.48%
1至2年2191246.304.96%9744087.9015.88%
2至3年3436790.007.77%9759128.3115.90%
3年以上8784650.0919.87%6586030.5910.73%
合计44207224.2261360622.23
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称年末余额未偿还或结转的原因
揭阳市弘讯信息技术有限公司10210710.89项目周期较长，尚未结算合计10210710.89
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额26087741.75元，占预付款项年末余额合计数的比例47.90%。
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7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款32806866.8137950648.59
合计32806866.8137950648.59
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金60426112.5068514974.78
往来款25321587.0676670448.21
备用金3044188.523028676.99
其他3108995.425256525.88
政府补助161713.21
合计91900883.50153632339.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1002806.9213578883.24101100000.32115681690.48
2022年1月1日余额
在本期
本期计提8891860.348891860.34
本期转回177847.663607170.633785018.29
本期核销61667063.0761667063.07
其他变动-668.77-6184.00-20600.00-27452.77
2022年12月31日余
824290.499965528.6148304197.5959094016.69
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
本年其他应收款损失准备账面余额变动主要系核销预计无法收回的往来款61667063.07元。
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）17443135.63
1至2年7332716.67
2至3年2158202.91
46创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
3年以上64966828.29
3至4年2863918.09
4至5年50772755.68
5年以上11330154.52
合计91900883.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备115681690.488891860.343785018.2961667063.07-27452.7759094016.69
合计115681690.488891860.343785018.2961667063.07-27452.7759094016.69
本年其他应收款坏账准备减少“其他”系处置子公司拓林思影响。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
往来款61667063.07
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元其他应款项是否由关单位名称收款性核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生质
兰州中昱商贸有限公司往来款31602285.00预计无法收回总裁办公会决议否
兰州利展电子科技有限公司往来款7913229.02预计无法收回总裁办公会决议否
甘肃和益伟业科技发展有限公司往来款3795894.57预计无法收回总裁办公会决议否
甘肃北斗元亨科技发展有限责任公司往来款5706835.44预计无法收回总裁办公会决议否
兰州华龙天普工贸有限公司往来款8603.77预计无法收回总裁办公会决议否
陕西捷锐盈科科技有限公司往来款12597497.32预计无法收回总裁办公会决议否
甘肃益天智彩信息科技有限公司往来款42717.95预计无法收回总裁办公会决议否
合计61667063.07
其他应收款核销说明：
本年核销的上述其他应收款已在以前年度全额计提坏账准备。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一保证金及押金31544000.004-5年34.32%31544000.00
单位二往来款6770000.004-5年7.37%3385000.00
单位三往来款6098821.991年以内、1-2年6.64%387647.32
单位四保证金及押金4154150.004-5年4.52%2077075.00
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单位五保证金及押金4000000.004-5年4.35%4000000.00
合计52566971.9957.20%41393722.32
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料18891.6918891.6921462.7721462.77
112398749.111699190.152660271.149339536.
库存商品699559.553320735.44
89347935
428269437.428269437.276921397.276921397.
发出商品
35350909
委托加工物资1604530.471604530.471886634.821886634.82
475241085.473638517.276061036.274755271.
劳务成本1602567.111305765.23
10995734
101753269101523056707550803.702924302.
合计2302126.664626500.67
4.507.840437
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品3320735.44627923.142610256.42638842.61699559.55
劳务成本1305765.23296801.881602567.11
合计4626500.67924725.022610256.42638842.612302126.66
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
未抵扣增值税进项14738911.7111114210.53
预交税费6476790.796624869.00
合计21215702.5017739079.53
其他说明：
48创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余
额（账减权益法其他宣告发减值准被投资单位计提期末余额（账面价追加投少下确认综合其他权放现金其备期末减值面价值）资投的投资收益益变动股利或他余额值）准备资损益调整利润
一、合营企业
二、联营企业
1467337946.
数创物联0.0014711226.35
280.3203
-
20032
广东中塔讯47931.0.001955275.69
07.58
89
-
78999913000
创智联慧8528300.001237168.54.3700.00.83
-
5000021139
上海新迪90622649114912.31
000.00.24.93
10542
拓林思1054267.14
67.14
-
174665235421139
小计017690000068072850.030.00
487.27267.14.24
43.62
-
174665235421139
合计017690000068072850.030.00
487.27267.14.24
43.62
其他说明：
注1：2020年9月22日，本公司及深圳麦兜奖章基金管理有限公司（以下简称麦兜奖章基金管理公司）、歆风科技（成都）合伙企业（有限合伙）（以下简称歆风科技）与麦格理（重庆）商业管理有限公司（以下简称麦格理公司）签订了
《创智联慧（重庆）科技有限公司股权转让协议》。协议约定麦格理公司将持有的创智联慧100%股权以转让价0元转让给本公司、麦兜奖章基金管理公司和歆风科技，股权比例分别为本公司40%，麦兜奖章基金管理公司30%，歆风科技30%。
2020年12月16日，创智联慧召开2020年第一次股东会决议，决议同意了各股东按照其所持有的股份比例以现金方式
完成第一期实缴出资，第一期出资总额为公司注册资本金（人民币1000万元）的50%。2022年3月16日，创智联慧召
开2022年第二次股东会决议，决议同意了各股东按照其所持有的股份比例以现金方式完成第二期实缴出资，第二次出资总额为公司注册资本金（人民币1000万元）的50%。本公司于2021年1月20日与2022年4月1日实际累计出资330万元，截至2022年12月31日，仍有70万元未实际出资。
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
中诚科创科技有限公司2000000.002000000.00
49创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
工业云制造（四川）创新中心有限公司5000000.00
合计7000000.002000000.00
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产62310989.5249654533.87
合计62310989.5249654533.87
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物交通运输设备电子设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额55706913.4910266349.2791912636.589332998.74167218898.08
2.本期增加金额98389.941340678.0729124302.25403096.2130966466.47
（1）购置98389.941322149.6214878160.17393389.4616692089.19
（2）在建工程转入14234842.4314234842.43
（3）企业合并增加0.00
（4）其他（如外币报表折算差
18528.4511299.659706.7539534.85
异）
3.本期减少金额0.002002218.641690284.68657850.354350353.67
（1）处置或报废0.002002218.6484825.78572753.352659797.77
（2）合并范围变化减少0.000.001605458.9085097.001690555.90
4.期末余额55805303.439604808.70119346654.159078244.60193835010.88
二、累计折旧0.00
1.期初余额24821268.598731667.4276817579.947193848.26117564364.21
2.本期增加金额2719382.751168666.5313051259.56556885.8317496194.67
（1）计提2719382.751153843.7613043704.78551708.3317468639.62
（2）其他（如外币报表折算差
0.0014822.777554.785177.5027555.05
异）
3.本期减少金额0.001876932.711283283.65376321.163536537.52
（1）处置或报废1876932.7180258.14318738.362275929.21
（2）合并范围变化减少0.000.001203025.5157582.801260608.31
4.期末余额27540651.348023401.2488585555.857374412.93131524021.36
三、减值准备0.00
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
（1）计提0.00
0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置或报废0.00
0.00
50创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
4.期末余额0.00
四、账面价值0.00
1.期末账面价值28264652.091581407.4630761098.301703831.6762310989.52
2.期初账面价值30885644.901534681.8515095056.642139150.4849654533.87
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程191463131.70200535346.14
合计191463131.70200535346.14
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备大数据应用云平台及新一代智
能网络通讯的研发和应用实践68141308.3068141308.30项目格蒂电力智能电网高新技术产
123365737.80123365737.80124007292.96124007292.96
学研一体化产业基地
智能大数据融合平台项目68097393.9068097393.908386744.888386744.88
合计191463131.70191463131.70200535346.14200535346.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额大数据应用云平台及新一代10726814737214236127
100.6100.6募股
智能网络80001308769.484292350.00
0%0%资金
通讯的研0.00.3079.43.66发和应用实践项目格蒂电力智能电网
240012401233
高新技术641551.4051.405301
000007296573其他
产学研一55.16%%00.00
0.002.967.80
体化产业基地
智能大数419283865971680916.2416.24募股
据融合平5809744.06497393%%资金
51创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
台项目1.0188.02.90
766520056708142361921914
5301
合计380935343418484207906313
00.00
1.016.14.81.43.821.70
14、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额17600880.4917600880.49
2.本期增加金额2640492.542640492.54
（1）租入2640492.542640492.54
3.本期减少金额
4.期末余额20241373.0320241373.03
二、累计折旧
1.期初余额3795464.463795464.46
2.本期增加金额6046600.966046600.96
（1）计提6046600.966046600.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9842065.429842065.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10399307.6110399307.61
2.期初账面价值13805416.0313805416.03
其他说明：无
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
软件著作权、软项目土地使用权专利权非专利技术合计件与其他
52创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
一、账面原值：
1.期初余额26431913.10400463850.11426895763.21
2.本期增加金额126116937.14126116937.14
（1）购置29110878.5029110878.50
（2）内部研发35726822.9835726822.98
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入61279235.6661279235.66
3.本期减少金额14057927.4314057927.43
（1）处置
（2）合并范围减少14057927.4314057927.43
4.期末余额26431913.10512522859.82538954772.92
二、累计摊销
1.期初余额4813618.12279554784.73284368402.85
2.本期增加金额533433.9697462814.2097996248.16
（1）计提533433.9697462814.2097996248.16
3.本期减少金额13913421.8113913421.81
（1）处置
（2）合并范围减少13913421.8113913421.81
4.期末余额5347052.08363104177.12368451229.20
三、减值准备
1.期初余额2406185.292406185.29
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2406185.292406185.29
四、账面价值
1.期末账面价值21084861.02147012497.41168097358.43
2.期初账面价值21618294.98118502880.09140121175.07
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例43.16%。
16、开发支出
单位：元期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额转入项目其确认为无形资当期初余额内部开发支出委外开发支出期末余额他产期损益城市智慧治理分
10942164.8810942164.88
析平台 V2.0
智能大数据融合9876773.669876773.66
53创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
平台 V2.0
数据运营平台2047431.512047431.51
5G 接入网产品性
能优化和产品化20316531.0328012297.3948328828.42项目支持混合云环境
的开放式数据保16642744.002084129.312698433.8721425307.18护自服务平台物联数智平台
10380600.0110380600.01
V1.0工业互联网智慧
10192488.8810192488.88
服务平台 V1.0静态数据脱敏系
5565863.0410666113.3216231976.36
统万里安全数据库软件-分布式（英
7572379.257572379.25
文：GreatDB 分布式 V5.2）万里云数据库服务平台（英文：2609111.662609111.66GreatRDSV5.2）
基于 AI 的智能监
2678962.022678962.02
控系统基于数字孪生技术的变电站主辅
4204282.194952830.059157112.24
设备状态信息监控平台基于人工智能技
术的变电站远程2844582.343962264.176806846.51智能巡视平台基于知识图谱技术的变电站设备
596602.084292452.844889054.92
故障知识辅助诊断系统
合计59825645.0876741298.1726572094.2535726822.98127412214.52
其他说明：
城市智慧治理分析平台 V2.0、智能大数据融合平台 V2.0、数据运营平台项目系 2022年 1 月结题并转入无形资产。
资本化开始时点以通过研发准入审核作为起始点，研发准入是在可行性分析完成的情况下，出具功能需求分析说明书、设计说明书和立项评审，按公司项目审批流程批准后，形成《研发准入报告》。
资本化的具体依据：有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产，金额能够可靠计量，已通过研发准入审批。
截止报告期末，尚未转入无形资产的项目，仍在按研发计划建设中；具体进度参见“第三节管理层讨论与分析”中的“四、主营业务分析”之“4、研发投入”相关内容。
54创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
格蒂电力598608130.81598608130.81
邦讯信息650281154.29650281154.29
万里开源21312949.932894754.7218418195.21
合计1270202235.032894754.721267307480.31
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置
格蒂电力598608130.81598608130.81
邦讯信息650281154.29650281154.29
万里开源6293115.99854739.835438376.16
合计1255182401.09854739.831254327661.26商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
格蒂电力于评估基准日的评估范围是本公司并购格蒂电力形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
邦讯信息于评估基准日的评估范围是本公司并购邦讯信息形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
万里开源于评估基准日的评估范围是本公司并购万里开源形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2023年4月21日出具的北方亚事评报字[2023]第01-425号《创意信息技术股份有限公司拟对合并北京万里开源软件有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估报告》的评估结果。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司因收购格蒂电力形成的商誉金额为598608130.81元，经以前年度商誉减值测试，已全额计提商誉减值准备
598608130.81元，计提后商誉净值为零。
本公司因收购邦讯信息形成的商誉金额为650281154.29元，经以前年度商誉减值测试，已全额计提商誉减值准备
650281154.29元，计提后商誉净值为零。
对万里开源相关资产组未来现金流量进行预计，并按合理折现率折现后的现值与包含商誉的资产组账面价值进行比较，
55创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
万里开源采用的折现率均为税前加权平均资本成本，为11.42%。
依据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2023年4月21日出具的北方亚事评报字[2023]第01-425号《创意信息技术股份有限公司拟对合并北京万里开源软件有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估报告》的评估结果，截至2022年12月31日，收购万里开源时形成的商誉相关资产组的账面价值为4867.25万元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为2216.12万元，合计7083.37万元，商誉资产组可回收金额为10037.54万元。经测试，本公司因收购万里开源形成的商誉本期不存在减值。
商誉减值测试的影响
其他说明：无
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1450296.19375054.341009238.20816112.33
合计1450296.19375054.341009238.20816112.33
其他说明：无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备270333636.2240555045.42273914585.9041087187.90
内部交易未实现利润6866574.001029986.109014024.871352103.73
可抵扣亏损158051602.5623707740.38200156470.3230023470.54
产品质量保证金1329258.40199388.761313936.74197090.51
递延收益4802636.12720395.425285212.09792781.82
股权激励35333844.405300076.660.000.00
合计476717551.7071512632.74489684229.9273452634.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
8325575.871248836.38
资产评估增值交易性金融资产公允
1430000.00214500.0048916602.907337490.44
价值变动
合计1430000.00214500.0057242178.778586326.82
56创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异54159532.41116313974.07
可抵扣亏损367520932.41254603400.48
股权激励10782489.19
合计432462954.01370917374.55
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年11698126.15
2023年2523472.914232255.80
2024年8607700.608607700.60
2025年3747361.254340092.01
2026年5428297.937043193.43
2027年7170968.967021394.69
2028年8072875.7110786514.12
2029年32500895.8536086238.05
2030年61116009.6965152884.56
2031年97377579.4199635001.07
2032年140975770.10
合计367520932.41254603400.48
其他说明：无
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款32000.0032000.00
预付工程款303730.59303730.59124395.40124395.40
预付土地款3482300.003482300.003187850.003187850.00
雪亮工程合同16361912.716361912.7
7606923.417606923.41
履约成本88
11392954.011392954.019706158.119706158.1
合计0.000.00
0088
其他说明：无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款18022000.00
抵押借款330393708.33236348773.33
57创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
保证借款390922666.51279257912.67
合计721316374.84533628686.00
短期借款分类的说明：
注：抵押、质押情况详见本附注“六.58所有权或使用权受到限制的资产”
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票23527146.62943736.00
合计23527146.62943736.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款588021262.26643839025.40
合计588021262.26643839025.40
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一23093420.42未结算
供应商二17831442.99未结算
供应商三16536450.00未结算
供应商四15043428.05未结算
供应商五14492846.56未结算
供应商六14154560.00未结算
供应商七9646877.90未结算
供应商八7635704.86未结算
供应商九6530209.12未结算
供应商十4023000.00未结算
供应商十一3902680.00未结算
供应商十二3590984.98未结算
供应商十三3509800.00未结算
供应商十四2802751.81未结算
供应商十五2586016.00未结算
供应商十六2320000.00未结算
供应商十七2225171.81未结算
供应商十八2086272.00未结算
供应商十九1939179.32未结算
供应商二十1700350.98未结算
供应商二十一1529710.31未结算
供应商二十二1514057.35未结算
供应商二十三1505662.94未结算
58创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
供应商二十四1371040.26未结算
供应商二十五1301981.18未结算
供应商二十六1290566.07未结算
供应商二十七1273584.91未结算
供应商二十八1170000.00未结算
供应商二十九1159198.22未结算
供应商三十1111829.00未结算
供应商三十一1100000.00未结算
供应商三十二1082082.52未结算
供应商三十三1000000.00未结算
合计172060859.56
其他说明：无
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
项目款125403776.77127093316.05
技术服务费3481842.704362717.67
运营维护费422407.161923785.67
合计129308026.63133379819.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬71976738.56348804900.55351703585.5969078053.52
二、离职后福利-设定提存计划516684.1218754908.2918734417.37537175.04
三、辞退福利11910.80876442.37863913.1724440.00
合计72505333.48368436251.21371301916.1369639668.56
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴52542566.38307699302.77311798680.6048443188.55
2、职工福利费9484642.129484642.120.00
3、社会保险费409092.8710821928.2910744582.31486438.85
其中：医疗保险费309703.6110219637.9610141547.34387794.23
工伤保险费15785.16302711.16301843.0016653.32
生育保险费82775.94219850.29225470.9677155.27
大病救助金828.1679728.8875721.014836.03
4、住房公积金132206.1615988592.4015976881.40143917.16
5、工会经费和职工教育经费18892873.154810434.973698799.1620004508.96
6、短期带薪缺勤0.000.000.00
59创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
7、短期利润分享计划0.000.000.00
合计71976738.56348804900.55351703585.5969078053.52
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险500603.9418115694.2618096580.49519717.71
2、失业保险费16080.18639214.03637836.8817457.33
合计516684.1218754908.2918734417.37537175.04
其他说明：无
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税39736721.7345083495.07
企业所得税1246355.384319896.29
个人所得税831666.941276684.76
城市维护建设税2500940.713353592.85
印花税672819.02442091.74
教育费及地方教育附加1786486.562422176.32
其他税费17164.4114715.60
合计46792154.7556912652.63
其他说明：无
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利3451109.613451109.61
其他应付款34149887.5820055780.37
合计37600997.1923506889.98
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3451109.613451109.61
合计3451109.613451109.61
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：应付股利余额系格蒂电力应付被本公司收购前原股东股利。
60创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金及押金6191934.327789622.45
往来款3909008.463633212.13
代垫款4939667.945557565.65
限制性股票回购义务13857368.00
其他5251908.863075380.14
合计34149887.5820055780.37
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一1841677.65尚未结算
合计1841677.65
其他说明：无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款71880.248613442.80
一年内到期的租赁负债4807398.994376843.14
合计4879279.2312990285.94
其他说明：无
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
增值税待转销项税8877815.0712577025.89
已背书未终止确认票据23466669.72
合计32344484.7912577025.89
短期应付债券的增减变动：无
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额11270595.8514623592.17
减：未确认的融资费用-959812.71-1437428.22
重分类至一年内到期的非流动负债-4807398.99-4376843.14
合计5503384.158809320.81
61创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
其他说明：无
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款159885.70198012.23
合计159885.70198012.23
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
艾芬银行融资租赁业务159885.70198012.23
其他说明：无
32、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证1329258.401313936.74动环监控铁塔产品质量保证
合计1329258.401313936.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6585212.093050000.002832575.976802636.12政府拨款
合计6585212.093050000.002832575.976802636.12
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减
本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关入金额金额创意信息安全生产大数据应用平
台+基于智慧城56788.9756788.97与资产相关市建设的公共安全应用示范平台新一代信息技术
1997100.1756636
企业技术中心能240463.88与资产相关
00.12
力提升面向智慧城市的
大数据治理平台475323.12475323.12与资产相关应用示范项目面向政务大数据
900000.0
的智能化数据治900000.00与资产相关
0
理平台项目
62创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
分布式数据库弹
600000.600000.0
性计算关键技术与资产相关
000
研发与应用示范基于智慧治理的
云边一体化智能250000.250000.0与资产相关边缘网关应用与000推广科技服务业发展
1200001200000
专项产业示范项与资产相关
0.00.00
目省域物流云平台
300000.00300000.00与收益相关
建设及应用
5G 小基站系统研 1000000. 1000000
与收益相关
发及产业化00.00
面向 5G/6G 的新
1000001000000
信道编译码芯片与收益相关
0.00.00
研发基于大数据分析的动力环境智能
监控系统关键技1520000.1200000.320000.与资产相关术研究及应用000000
（中外科技合作计划）工业物联网数据采集加密网关的
研发与应用、基
于大数据分析的240000.00240000.00与资产相关动力环境智能监控系统关键技术研究及应用上海市服务业发
96000.0096000.00与收益相关
展引导资金项目
6585212.3050002512575.320000.6802636
合计
090.009700.12
其他说明：无
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数607576150.00607576150.00
其他说明：无
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2376913963.1936706201.262340207761.93
其他资本公积44754072.5444754072.54
合计2376913963.1944754072.5436706201.262384961834.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
63创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告注：2022年1月18日，公司2022年第一次临时股东大会决议通过了《关于〈公司2021年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2021年员工持股计划管理办法〉的议案》，同意公司将回购的股份6928684股，以每股受让价格人民币2.00元授予公司参加2021年员工持股计划的员工。报告期内，公司收到股票认购款13857368.00元时，减少库存股50563569.26元，减少资本公积（股本溢价）36706201.26元。以权益结算的股份支付计入资本公积（其他资本公积）的累计金额为44733778.86元。本公司权益法核算的长期股权投资根据被投资单位其他权益变动确认的归属于母公司的资本公积（其他资本公积）增加额为20293.68元。
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购公司股份81558840.4313857368.0050563569.2644852639.17
合计81558840.4313857368.0050563569.2644852639.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年库存股减少详见本附注六、35资本公积注释；本年库存股增加如本附注六、35资本公积所述，授予员工持股计
划并属于限制性股票，就回购义务确认其他应付款和库存股13857368.00元。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
减：
项目期初余额计入其他计入其他税后归属本期所得税所得税后归属于母期末余额综合收益综合收益于少数股前发生额税费公司当期转入当期转入东用损益留存收益
二、将重
--分类进损28523121836321
2292272.-1015990.761276282
益的其他.04.28
97.21
综合收益
外币--
28523121836321
财务报表2292272.-1015990.761276282.04.28
折算差额97.21
--其他综合28523121836321
2292272.-1015990.761276282
收益合计.04.28
97.21
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积36045627.111869368.5037914995.61
64创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
任意盈余公积13525658.6013525658.60
合计49571285.711869368.5051440654.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-605566756.91-583493178.14
调整后期初未分配利润-605566756.91-583493178.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润-38978647.37-21727373.90
减：提取法定盈余公积1869368.50346204.87
期末未分配利润-646414772.78-605566756.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2192202987.371791002882.821866759131.031455454477.42
其他业务1867.22117597.41
合计2192204854.591791002882.821866876728.441455454477.42经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额2192204854.59-1866876728.44-营业收入扣除项目合
1867.22-117597.41-
计金额营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.00%-0.01%—比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其1454.68租赁及电费收入615.93租赁收入
65创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
3.本会计年度以及上
一会计年度新增贸易116981.48贸易收入业务所产生的收入。
6.未形成或难以形成
稳定业务模式的业务 412.54 MySQL 课程收入所产生的收入。
与主营业务无关的业
1867.22-117597.41-
务收入小计
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00-0.00-
入小计
营业收入扣除后金额2192202987.37-1866759131.03-
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2192204854.592192204854.59
其中：
大数据产品及解决方
824870044.28824870044.28
案
技术开发及服务1193351398.201193351398.20
物联网产品102908484.06102908484.06
数据库48097717.7048097717.70
5G 22974846.77 22974846.77
其他2363.582363.58
按经营地区分类2192204854.592192204854.59
其中：
北京754779608.66754779608.66
四川526436801.96526436801.96
河南216849968.10216849968.10
广东107643838.91107643838.91
江苏99030799.3699030799.36
浙江56640637.9456640637.94
贵州45716008.7545716008.75
云南39367922.2239367922.22
重庆33993112.5033993112.50
上海32780641.4232780641.42
内蒙古25833531.4925833531.49
其他253131983.28253131983.28市场或客户类型
其中：
66创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2192204854.592192204854.59
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1300399377.60元，其中，
951603084.81元预计将于2023年度确认收入，157820393.33元预计将于2024年度确认收入，190975899.46元
预计将于2025年及以后年度确认收入。
其他说明：无
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税862898.782046303.63
教育费附加374760.01908878.18
印花税1386583.291467935.83
地方教育附加249839.94604992.89
土地使用税及其他税费1009860.631661037.84
合计3883942.656689148.37
其他说明：无
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务费用21791374.3225657160.40
职工薪酬41060025.4835373139.38
车辆费用385756.32646613.86
折旧费103957.31554688.77
合计63341113.4362231602.41
其他说明：无
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43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬63452220.0172528731.77
中介服务费11789148.998972210.55
折旧费5007604.454663765.66
办公费12685179.2915395626.61
差旅费3424954.615400511.49
业务招待费6193998.345464953.68
长期资产摊销24712891.1526225337.91
使用权资产折旧5585498.443795464.47
汽车费用2156638.072835822.91
其他1121542.89322236.48
股份支付费用46116333.59
合计182246009.83145604661.53
其他说明：无
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬88449273.2264843263.96
设备折旧费5699254.215794559.81
无形资产摊销70953531.5159756304.29
技术服务费51126416.0247278208.23
租赁费859566.76198667.71
其他5914275.385411833.86
合计223002317.10183282837.86
其他说明：无
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用28899784.2336253649.89
减：利息收入9296067.534179946.60
减：贷款贴息1468901.00
加：汇兑损失-1989179.624474907.37
其他支出460531.99776181.21
合计18075069.0735855890.87
其他说明：无
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助13100198.0612819383.23
进项税10%加计抵减7581534.904906404.15
增值税返还7272.52724679.83
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个人所得税手续费返还248702.41114406.34
合计20937707.8918564873.55
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1769043.62-6175019.04
处置长期股权投资产生的投资收益1742864.76
交易性金融资产在持有期间的投资收益63000.002045436.00
处置交易性金融资产取得的投资收益4235752.04
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益54903.07
购买理财产品投资收益6437066.94196575.34
合计10764543.19-3933007.70
其他说明：无
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产14630314.005917980.90
合计14630314.005917980.90
其他说明：无
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-4035899.58-4775704.94
应收票据坏账损失1716627.96-264804.10
应收账款坏账损失-23574419.23-28190852.34
预付账款坏账损失-4089045.94-3386507.43
合计-29982736.79-36617868.81
其他说明：无
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-924725.02-4071056.60
十一、商誉减值损失-5371387.59
十三、其他-1230389.18
合计-924725.02-10672833.37
其他说明：无
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51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益119918.1319262.48
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益119918.1319262.48
合计119918.1319262.48
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付的款项1499.00697450.971499.00
非流动资产毁损报废利得1800.0037.861800.00
其他50014.891504.6050014.89
合计53313.89698993.4353313.89
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：无
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠42500.0010000.0042500.00
罚款、赔偿金及其他87746.551199547.7887746.55
非流动资产毁损报废损失4997.3310405.394997.33
合计135243.881219953.17135243.88
其他说明：无
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5513579.138685197.26
递延所得税费用-6417496.83-10554460.80
合计-903917.70-1869263.54
70创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-73883388.90
按法定/适用税率计算的所得税费用-11082508.34
子公司适用不同税率的影响1109181.24
调整以前期间所得税的影响3394907.95
非应税收入的影响-13758.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响945803.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-516863.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
26180583.34
亏损的影响
加计扣除影响数-20921263.49
所得税费用-903917.70
其他说明：无
55、其他综合收益
详见附注七、37、其他综合收益。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回保证、备用金、押金及其他7984240.881973127.36
收到的专项拨款及补助14612703.549497653.89
利息收入9263632.494179946.60
受限资金减少额3342426.75
往来款及其他3333885.57213438.22
合计38536889.2315864166.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费、水电费、维修费等19101697.1819055449.67
审计咨询费、招投标费、捐款等18283448.6414682715.63
保函保证金、银行承兑汇票保证金等受限资金63171327.642737020.06
业务招待费、广告费、宣传费14882235.9714947316.75
差旅费、运杂费、汽车费用11694219.3114540390.62
租赁费、培训费2045094.231374156.60
技术开发费51377892.5548094009.80
往来款及其他3036963.53
合计183592879.05115431059.13
71创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额1260084.55
合计1260084.55
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
本年支付的其他与投资活动有关的现金为处置拓林思的现金净额。
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收远东租赁融资款60000000.00
贷款贴息1468901.00
合计61468901.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付筹集资金中介费2013683.61
回购公司股份30995271.17
支付远东融资租赁款项8728859.37104887719.26
偿还租赁负债支付的现金6449280.704688908.00
合计15178140.07142585582.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-72979471.20-47615179.17
加：资产减值准备924725.0210672833.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
16426265.5916938889.78
性生物资产折旧
使用权资产折旧6046600.963795464.46
无形资产摊销95546916.3486887028.16
长期待摊费用摊销1009238.201482990.10
处置固定资产、无形资产和其他长期-119918.13-19262.48
72创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
3197.3310367.53
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-14630314.00-5917980.90
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）26910604.6139259656.26
投资损失（收益以“－”号填列）-10764543.193933007.70递延所得税资产减少（增加以“－”
1940001.76-9463151.09号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-8371826.82-1091309.71号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-311381540.45-14930334.10经营性应收项目的减少（增加以-317326178.55-18918559.75“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-17001006.56-28621066.85“－”号填列）
其他7455041.8836617868.81
经营活动产生的现金流量净额-596312207.2173021262.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额322023998.35454328751.85
减：现金的期初余额454328751.85469169261.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-132304753.50-14840509.87
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金322023998.35454328751.85
其中：库存现金1060234.83521408.39
可随时用于支付的银行存款320963763.52453807343.46
三、期末现金及现金等价物余额322023998.35454328751.85
其他说明：无
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金71289885.65保证金及冻结金
固定资产27526095.50银行借款抵押
73创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
无形资产3390023.18银行借款抵押
合计102206004.33
其他说明：
注1：截至2022年12月31日，本集团货币资金司法冻结货币资金41736957.72元，冻结明细如下：
1）北京创意云智数据技术有限公司司法冻结货币资金12697426.10元，系由于神州数码（中国）有限公司（以下简称神州数码）起诉北京创意未支付货款，详见十四、承诺及或有事项2。截至2022年12月31日仍属于冻结状态。
2）格蒂电力司法冻结货币资金29039531.62元，系由于与中建材信息技术股份有限公司买卖合同纠纷，截至2022年
12月31日仍属于冻结状态，于本报告公告之日前已经解除冻结。
除上述冻结资金外，其余均为保证金。
注2:创意科技于2021年9月6日与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额抵押合同》（合同编号：兴银蓉（额抵）2108第58638号），被担保的债务人为本公司，担保的主合同编号为兴银蓉(授)2108第37494号，主合同名称为《额度授信合同》，该合同约定授信额度金额为1.8亿元整人民币（于2022年9月23日签订借款编号为兴银蓉(贷)2208
第86232号、2022年3月16日签订借款编号为兴银蓉(贷)2203第65400号的借款合同）。抵押物如下：
1）不动产产权，建筑面积5834.71平方米，产权证号码为：川（2021）成都市不动产权第0021873号，地点位于成都市
高新西区西芯大道28号1栋1层1号、6栋1层1号、5栋1层1号、6栋1层2号。
2）土地使用权，占地面积15755.97平方米，权利证书编号：成高国用（2009）第5944号，地点位于成都市高新西部
园区西芯大道28号。
3、四川创意科技有限公司于2022年1月21日，与交通银行股份有限公司成都彭州支行签订《抵押合同》（合同编号：成交银2022年抵字410003号《抵押合同》），被担保的债务人为创意信息技术股份有限公司，担保的主合同编号为成交银2022年贷字410001号，主合同名称为流动资金借款合同，该合同约定额度金额为1.5亿元整人民币。抵押物如下：
1）房屋所有权，面积6430.55平方米，权利证书编号为：成房权监证字第1764421号，地点位于成都市高新西部园区
西芯大道28号1栋-1-4楼。
2）土地使用权，面积14591.64平方米，权利证书编号：成高国用（2008）第3411号，地点位于成都市高新西部园区
西芯大道28号。
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元5118.926.964635651.23
74创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
欧元港币
林吉特103617.221.5772163425.08应收账款
其中：美元欧元港币
林吉特5768447.071.57729097994.72长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
美元103056.646.9646717748.27
林吉特20878508.351.577232929583.37其他流动资产
美元4811.596.964633510.80其他非流动资产
美元500000.006.96463482300.00其他应付款
美元37708.596.9646262625.25
林吉特1841298.481.57722904095.96应付账款
林吉特3210136.471.57725063027.24一年内到期的非流动负债
林吉特45574.591.577271880.24长期应付款
其中：林吉特101373.131.5772159885.70
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
1）香港格蒂是研发、生产加工、制造、国际贸易、进出口业务等业务的公司，成立于2016年11月25日，注册号：
66955196-000-11-17-5；注册地址：UNIT04 7/F BRIGHT WAY TOWER NO.33 MONG KOK RD KL；经营期限：长期；经营范
围：研发、生产加工、制造、国际贸易、进出口业务。香港格蒂报表采用人民币为记账本位币。
2）GICC 是主要从事电力安装业务等业务的公司，成立于 2017 年 10 月 20 日，注册号：00028906；注册地址：18/F
Canadia Bank TowerNo.315Ang Doung StComer Monivong BlvePhnom Penh Cambodia；经营期限：长期；经营范围：
电力安装业务。GICC 报表采用美元为记账本位币。
3）TITM 是主要从事信息技术相关、编程等业务的公司，成立于 2016 年 4 月 24 日，注册号：2016B017364；注册地址：：
L-2-2-18BJalan Pekan Baru 3641050 KlangSelangor Darul Ehsan；经营范围：提供与信息技术（IT）有关的各种
服务的业务，提供计算机应用程序和编程服务。TITM 报表采用林吉特为记账本位币。
75创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额分布式数据库弹性计算关键技术研发与应用
600000.00递延收益
示范基于智慧治理的云边一体化智能边缘网关应
250000.00递延收益
用与推广
科技服务业发展专项产业示范项目1200000.00递延收益
面向 5G/6G 的新信道编译码芯片研发 1000000.00 递延收益
进项税10%加计抵减7581534.90其他收益7581534.90
增值税返还7272.52其他收益7272.52
个人所得税手续费返还248702.41其他收益248702.41
稳岗补贴435312.99其他收益435312.99
创意信息安全生产大数据应用平台+基于智递延收益/其他收
56788.97
慧城市建设的公共安全应用示范平台益
递延收益/其他收
新一代信息技术企业技术中心能力提升240463.88益
面向智慧城市的大数据治理平台应用示范项递延收益/其他收
475323.12
目益
四川省企业技术中心奖励400000.00其他收益400000.00
专利补助5400.00其他收益5400.00成都市科学技术局关于2021年成都市第二
487300.00其他收益487300.00
批研发准备金制度财政补助
大数据治理平台500000.00其他收益500000.00
2021年成都市促进大数据产业发展专项补助3000000.00其他收益3000000.00
2022年成都市青羊区企业职工以工代训补贴289800.00其他收益289800.00
2020年第五批次软件首版次研发和市场化应
231500.00其他收益231500.00
用补助
2021年高企奖励50000.00其他收益50000.00
2021年四川省新经济示范企业补助1000000.00其他收益1000000.00
青羊区惠企政策综合贡献奖励139200.00其他收益139200.00青羊区2022年知识产权管理规范贯标认证
80000.00其他收益80000.00
激励
成都高新区人事劳动和社会保障局稳岗补贴6142.91其他收益6142.91
递延收益/其他收
省域物流云平台建设验收（递延收益摊销）300000.00益
JMRH 项目申报补贴款 452300.00 其他收益 452300.00成都高新技术产业开发区科技和人才工作局
100000.00其他收益100000.00
高新技术企业奖励
成都市市场监督管理局专利资助费1400.00其他收益1400.00成都高新技术产业开发区科技创新局贷款补
200000.00其他收益200000.00
贴
社保留工补助90625.00其他收益90625.00高新技术产业开发区服务中心2021省级中
160000.00其他收益160000.00
小企业发展资金西安高新技术产业开发区信用服务中心
（2020普惠政策第四批次+2020普惠政策第62339.00其他收益62339.00四批次）
西安市科学技术局补助款50000.00其他收益50000.00
基于大数据分析的动力环境智能监控系统关递延收益/其他收
1200000.00键技术研究及应用（中外科技合作计划)益基于大数据分析的动力环境智能监控系统关递延收益/其他收
240000.00
键技术研究及应用益
76创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
2017年度高新技术企业认定通过奖励天河区
180000.00其他收益180000.00
区级第二笔配套资金
2021年省企业研发费用后补助240000.00其他收益240000.00
2020年度首次认定的高新技术企业补助156000.00其他收益156000.00
2021年申报的企业研发费用后补助247300.00其他收益247300.00
开发票给郑州发展与改革委员会112380.00其他收益112380.00上海市浦东新区财政局国家自主创新示范区
500000.00其他收益500000.00
专项发展资金科委2022年度科技型中小企业创新资金补
100000.00其他收益100000.00
助
科技型中小企业技术创新资金100000.00其他收益100000.00
小微双创500000.00其他收益500000.00中关村丰台科技园支持高精尖产业发展和科
500000.00其他收益500000.00
技创新中关村国家自主创新示范区2022年科技型
200000.00其他收益200000.00
小微企业关键技术创新项目
印花税减半征收10622.19其他收益10622.19
合计21475131.9220937707.89
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额对其财务
2022和生
-10542318
拓林702823.43股权年12产经35.14市场
57550.00267.443.
思43.00%转让月31营决%法
79.031479日策不再控制
其他说明：
77创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
注：本年本集团处置拓林思23.43%股权取得处置价款702843.00元，对应的合并财务报表层面享有拓林思净资产份额
1278422.03元，其中对应的拓林思净资产份额-842786.17元、结转合并层面商誉2894754.72元和商誉减值准备
854739.83元、结转合并层面原收购拓林思时固定资产、无形资产评估增值摊销余额81193.31元，处置价款与处置投
资对应的合并财务报表层面享有拓林思净资产份额的差额575579.03元确认为投资损失；丧失控制权日剩余35.14%股
权的公允价值为1054267.14元、对应享有拓林思净资产为-1264176.65元，按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得为2318443.79元。处置拓林思并转为权益法核算合计确认投资收益1742864.76元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设增加2家子公司创意数科、创意信创二期，因注销减少1家子公司上海蒂玺。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
创意科技成都市成都市信息技术服务100.00%投资设立
北京创意北京市北京市信息技术服务100.00%投资设立
甘肃创意兰州市兰州市信息技术服务58.00%投资设立
格蒂电力上海市上海市服务、研发100.00%并购
邦讯信息广州市广州市信息技术服务100.00%并购
创智联恒成都市成都市信息技术服务100.00%投资设立
西安格蒂西安市西安市服务、研发100.00%并购
格蒂能源上海市上海市服务、研发100.00%并购
西安通源西安市西安市服务、研发50.00%并购
郑州格蒂郑州市郑州市服务、研发100.00%投资设立
TITM 马来西亚 马来西亚 服务、研发 51.00% 并购
香港格蒂香港香港信息技术服务100.00%投资设立
江西邦讯宜春市宜春市信息技术服务75.00%投资设立
GICC 柬埔寨 柬埔寨 工程建设 100.00% 投资设立
北京格蒂北京市北京市信息技术服务100.00%投资设立软件和信息技
万里开源北京市北京市58.57%并购术服务软件和信息技
创意云数北京市北京市51.00%投资设立术服务
创意数科成都市成都市服务、研发100.00%投资设立
创意信创二期九江市九江市资产管理96.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
78创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
TITM 49.00% -4034569.89 -39947594.08
万里开源41.43%-27335966.60-49844501.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
68977107884788638877925579747994
2101159837731980
TITM 497. 603. 3420 3306 856. 254. 4470 2483
06.0785.7098.6312.23
8289.39.090467.97.20
5363238677491967196723452183452910511058
万里7020
6226085870846478647869058010491522912496
开源52.78.00.70.708.338.33.34.31.657.079.85
单位：元子公司名本期发生额上期发生额称这是文本综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润内容总额现金流量总额现金流量
------
19319781131676
TITM 8233816 1083847 1584560 1079656 1079656 2286439.10.00.093.67.798.608.60.60
------
46633572407035
万里开源655973265597326102112430658343065833756246
1.769.31
1.821.823.008.178.171.60
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
79创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计68072850.0317466487.27下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1769043.62-6175019.04
--综合收益总额-1769043.62-6175019.04
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
2、汇率风险
本公司外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整体外币风险并不重大。
2022年12月31日折算成人2021年12月31日折算成人民币
项目民币金额金额
货币资金-美元35651.2335884.16
货币资金-港币629.55
货币资金-林吉特163425.081153549.86
应收账款-林吉特9097994.727370115.01
其他应收款-美元717748.2721996.17
其他应收款-林吉特32929583.3732294497.74
其他流动资产-美元33510.8030677.25
其他非流动资产-美元3482300.003187850.00
其他应付款-美元262625.25240418.66
其他应付款-林吉特2904095.961121651.12
应付账款-林吉特5063027.244932500.28
一年内到期的非流动负债－林吉特71880.2466212.06
长期应付款-林吉特159885.70198012.23
80创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
2.利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3.价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名账面价值合计：552405213.77元。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
五年以项目一年以内一到二年二到五年合计上金融资产
货币资金393313884.00393313884.00交易性金融资
1530000.001530000.00
产
应收票据26371919.7226371919.72
81创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
五年以项目一年以内一到二年二到五年合计上金融资产
应收账款1853983676.511853983676.51
应收款项融资32431133.7432431133.74
其他应收款91900883.5091900883.50其他非流动金
7000000.007000000.00
融资产金融负债
短期借款721316374.84721316374.84
应付票据23527146.6223527146.62
应付账款588021262.26588021262.26
应付股利3451109.613451109.61
其他应付款34149887.5834149887.58
租赁负债1265786.034237598.125503384.15
长期应付款159885.70159885.70一年内到期的
4879279.234879279.23
非流动负债
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响所有外
对人民币升值5%1899934.951899934.951876149.451876149.45币所有外
对人民币贬值5%-1899934.95-1899934.95-1876149.45-1876149.45币
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
82创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目利率变动对净利润的影对股东权益的影对净利润的影对股东权益的影响响响响
浮动利率借款增加1%
浮动利率借款减少1%
注：本年无长期借款余额。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值计合计计量计量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产1530000.001530000.00
（2）权益工具投资1530000.001530000.00
（二）应收款项融资32431133.7432431133.74
（三）其他非流动金融资产7000000.007000000.00持续以公允价值计量的资产
1530000.0039431133.7440961133.74
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2022年12月31日股票收盘价确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系数创物联联营企业广东中塔讯联营企业创智联慧联营企业拓林思联营企业
其他说明：无
83创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
王晓伟、何文江、杜广湘、黎静、周学军、屈鸿、邹燕、本公司控股股东外的重要自然人股东及集团公司高管
罗群、侯静、胡小刚、黄建蓉、刘杰、王震、王雪、马桦成都富恩德股权投资有限公司关联自然人担任董事或高级管理人员
其他说明：无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
数创物联商品采购1774771.36
数创物联采购劳务2958188.20
创智联慧采购劳务587924.52
合计5320884.08
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
数创物联销售商品188679.25230005.01
合计188679.25230005.01
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
邦讯信息8000000.002021年09月02日2022年09月01日是
北京创意10000000.002021年01月29日2022年01月28日是
北京创意5000000.002021年02月07日2022年02月06日是
西安格蒂10000000.002021年01月22日2022年01月21日是
郑州格蒂3850000.002021年09月06日2022年09月05日是
格蒂电力50000000.002021年02月03日2022年02月02日是
格蒂电力15000000.002021年08月16日2022年08月15日是
格蒂电力15000000.002021年09月24日2022年09月23日是
格蒂电力37690185.832020年12月22日2022年09月25日是
格蒂电力4101414.172020年12月22日2023年01月05日否
北京创意2028333.662021年07月28日2022年06月30日是
北京创意21937366.342021年07月28日2023年06月30日否
格蒂电力15000000.002022年12月13日2023年12月12日否
格蒂电力30000000.002022年03月09日2023年03月08日否
格蒂电力20000000.002022年05月27日2023年05月26日否
格蒂电力30000000.002022年10月26日2023年08月21日否
84创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
格蒂电力500000.002022年12月21日2023年12月20日否
创智联恒10000000.002022年11月04日2023年11月03日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
陆文斌、王晓伟、王晓
100000000.002021年01月27日2022年01月14日是
明、格蒂电力
陆文斌、王晓伟、王晓
46000000.002021年09月18日2022年01月14日是
明、格蒂电力
陆文斌、格蒂电力20000000.002021年03月08日2022年03月04日是
陆文斌、格蒂电力20000000.002021年05月26日2022年05月25日是
格蒂电力、陆文斌、王
40000000.002021年06月29日2022年06月28日是
晓伟、王晓明、李丹
陆文斌、王晓伟、王晓
明、格蒂电力、北京创90000000.002021年09月14日2022年09月13日是
意、邦讯信息
格蒂电力、邦讯信息、
50000000.002021年01月14日2022年01月13日是
陆文斌、李丹
陆文斌、李丹10000000.002021年04月29日2022年04月28日是
陆文斌、李丹10000000.002021年09月22日2022年09月21日是
邦讯信息、格蒂电力、
8547200.002020年03月31日2022年03月31日是
陆文斌
陆文斌、王晓明、王晓伟，格蒂电力、邦讯信
90000000.002022年03月16日2023年03月15日否
息、北京创意、2号楼土地及房产
陆文斌、格蒂电力、邦
讯信息、北京创意、290000000.002022年09月23日2023年09月22日否号楼土地及房产
陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号楼土地50000000.002022年02月21日2023年02月14日否及房产
陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号楼土地50000000.002022年07月19日2023年07月17日否及房产
陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号楼土地30000000.002022年07月20日2023年07月19日否及房产
陆文斌及其配偶李丹，格蒂电力、1号楼土地20000000.002022年12月16日2023年07月19日否及房产
陆文斌及其配偶李丹10000000.002022年05月26日2023年05月25日否
格蒂电力、陆文斌30000000.002022年04月01日2023年03月31日否
格蒂电力、陆文斌20000000.002022年05月27日2023年05月26日否
格蒂电力、陆文斌及其
配偶李丹、王晓明、王10000000.002022年06月28日2022年12月25日是晓伟
陆文斌及其配偶李丹2000000.002022年07月01日2022年07月29日是
陆文斌及其配偶李丹26390000.002022年07月15日2022年07月29日是
陆文斌及其配偶李丹14360000.002022年12月20日2023年07月05日否
陆文斌及其配偶李丹14360000.002022年12月22日2023年07月05日否
陆文斌及其配偶李丹10000.002022年07月28日2022年08月01日是
陆文斌及其配偶李丹4434000.002022年12月14日2023年07月19日否
陆文斌及其配偶李丹7330000.002022年12月27日2023年07月19日否
85创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
陆文斌及其配偶李丹、
50000000.002022年08月25日2023年08月24日否
格蒂电力
陆文斌及其配偶李丹10000000.002022年12月08日2023年12月06日否
陆文斌及其配偶李丹10000000.002022年12月21日2023年12月20日否
陆文斌及其配偶李丹、
10000000.002022年12月15日2023年09月07日否
格蒂电力、邦讯信息
陆文斌及其配偶李丹、
20000000.002022年12月28日2023年09月07日否
格蒂电力、邦讯信息
陆文斌及其配偶李丹、
60000000.002022年12月27日2023年12月26日否
格蒂电力、邦讯信息
关联担保情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计7394314.128057300.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款数创物联223008.8511150.44
应收账款创智联慧713710.3235685.52
其他应收款（备用金）胡小刚2700.00135.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款数创物联970640.53622515.93
应付账款创智联慧389500.001176.00
其他应付款（未付报销款）黎静24129.1087684.89
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额13857368.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限注公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注
86创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
其他说明：
注：2022年1月18日，公司召开2022年第一次临时股东大会决议通过了《关于〈公司2021年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2021年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》。公司以2022年1月18日为授予日，确认股权激励公允价值为10.74元/股，将公司回购的股份6928684股，以每股受让价格人民币2.00元授予公司参加2021年员工持股计划的员工，授予总人数为24人，员工持股计划股票数量为6928684股，股票认购款合计13857368.00元。
本次激励计划中，员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告标的股票过户至本持股计划名下之日起分三期解锁，最长锁定期36个月，授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售数量占获授权益数量比解除限售期解除限售时间例自限制性股票完成登记之日起12个月后的首个交易日
第一个解除限售期起至授予的限制性股票完成登记之日起12个月内的最40%后一个交易日当日止自限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日
第二个解除限售期起至授予的限制性股票完成登记之日起24个月内的最30%后一个交易日当日止自限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日
第三个解除限售期起至授予的限制性股票完成登记之日起36个月内的最30%后一个交易日当日止
本激励计划授予的限制性股票，考核年度为2022-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次，解除限售期业绩考核如下：各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人个人考核结果计算确定。若各年度公司、所属业务主体层面业绩及个人绩效考核均达标，持有人个人当年实际解锁额度=个人当年计划解锁额度×公司层面可解锁比例（M）×个人层面可解锁比例（N）。持有人未解锁部分的股票权益由本持股计划管理委员会收回，于每期锁定期满择机出售后按原始出资金额与净值孰低的金额返还持有人，剩余收益（如有）由本持股计划管理委员会决定处理方式。
公司层面业绩考核公司对每个考核年度的营业收入增长率和净利润增长率两个指标进行考核，根据实际达到的营业收入增长率占当年所设目标值的实际完成比例（A）或净利润增长率占当年所设目标值的实际完成比例（B）来确定各年
度所有激励对象对应的可解锁比例（M）。具体考核要求如下表所示：
业绩考核指标：以2021年业绩为基数净利润增长率目标考核年度营业收入增长率目标值值
2022年10%40%
2023年20%70%
2024年30%100%
实际达到的营业收入增长率占当年所设目标值的实际完成比例（A）
实际达到的净利润增长率占当年所设目标值的实际完成比例（B）
2022-2024 年度对应公司层面可解锁比例（M）
当 A≥100%或 B≥100%时 M=100%
当 A〈80%且 B〈80%时 M=0
其他情形 M=A，B 中孰高值
87创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
持有人所属业务主体业绩及个人绩效层面考核持有人当年实际可解锁股份数量与其所属业务主体层面上一年度实
际达成的业绩考核及个人绩效考核挂钩，根据各业务主体的业绩完成情况及个人绩效考评结果设置个人层面可解锁比例（N），具体业绩考核要求按照公司与各持有人项下签署的《持股计划协议书》执行。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市价-授予价格在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可解锁职工人数变
动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息可行权权益工具数量的确定依据
做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额46116333.59
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额46116333.59
其他说明：无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．对于在建工程违约的相关事项
本公司之子公司格蒂电力修建的“智能电网高新技术产学研一体化产业基地”系2014年8月19日格蒂电力与上海市奉
贤区规划和土地管理局签订了《上海市国有建设用地使用权出让合同》（沪奉规土（2014）出让合同第22号），及2014年8月19日、2015年1月22日分别与上海市奉贤区规划和土地管理局与沪奉规土签定《上海市国有建设用地使用权出让合同》（（2014）出让合同补字第40号、沪奉规土（2015）出让合同补字第11号），按合同项目开工日期延期至2015年9月8日之前，项目竣工日期延期至2017年3月7日之前。
截止2022年12月31日“智能电网高新技术产学研一体化产业基地”项目尚未通过上海市奉贤区规划和自然资源局对该
项目的验收，格蒂电力存在延期开工及延期竣工以及固定资产投资规模不达标的情况，目前土地管理部门暂未出具竣工验收证明。
按沪奉规土（2014）出让合同第22号合同未能按照本合同约定日期或同意延建所另行约定日期开工建设的，每延期一日，
88创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额的1‰的违约金，出让人有权要求受让人继续履约。受让人未能按照本合同约定日期或同意延建所另行约定日期竣工的，每延期一日，应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额的1‰的违约金。根据合同预测截止2022年12月31日的违约金为2700万元左右。
本公司就该事项委托北京浩天（上海）律师事务所进行了专项调查，依据律师调查结果，截止本报告日，格蒂电力正在与所属园区管理机构就相关违约责任的全额豁免事宜进行沟通，目前项目所属园区管理机构及上海市奉贤区规划和自然资源局尚未对任何主体提出索赔请求，亦无确凿证据证明其已被提出索赔请求。律师尚未发现确凿证据证明格蒂电力基本确定或很可能会被提出索赔。
2．对于北京创意采购合同违约相关事项
北京创意与神州数码于 2021年 9 月 15 日签订的《销售合同》（合同编号：SXX202109150001），合同总价款为
22847100.42元。神州数码以其已经进行发货而北京创意未按合同约定履行付款义务为由对北京创意提起诉讼，要求北京创意向其支付货款22847100.42元，并支付合同约定的延迟支付货款的违约金6854130.13元（合同金额的
30%）。该案于2023年3月9日开庭审理完毕，法院给予双方一个月的和解期，若开庭后一个月内双方未达成和解，法院将依法判决。截止2023年4月21日，北京创意尚未收到法院的判决书，双方仍在和解协商之中。
北京创意聘请的北京市两高律师事务所认为虽然神州数码进行了发货但却未能按照合同约定的地址向收货单位晋能控股
电力集团有限公司发货，导致收货单位晋能控股电力集团有限公司无法对货物进行到货验收，并且神州数码未能提供向收货单位发货的供货单以及物流信息记录，也未能提供收货单位的签收单与安装调试验收报告，是否达到付款条件仍存在争议。北京市两高律师事务所已向法院主张违约金和损失（律师费、保全费、保全保险费等）不能同时适用，及违约金金额不合理，并认为北京创意需向神州数码支付合同货款，但按照合同约定的金额支付违约金的可能性较小，具体金额将由法院进行判决。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、其他1、本公司于2020年10月23日与杨志共同出资设立创意云数，注册资本2000万元，本公司股权占比51%（1020.00万元）。创意云数注册地为北京市海淀区紫竹院路 81 号院 3 号楼 2 层 205-14，统一社会信用代码为 91110108MA01WNPK8K，经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；软件咨
89创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告询；销售自行开发的产品。本公司于2021年4月2日与2021年12月31日分别实际出资25.5万元，共计51万元，截至2022年12月31日，本公司仍有969万元未实际出资。
2、2020年9月22日，本公司及深圳麦兜奖章基金管理有限公司（以下简称麦兜奖章基金管理公司）、歆风科技（成都）合伙企业（有限合伙）（以下简称歆风科技）与麦格理（重庆）商业管理有限公司（以下简称麦格理公司）签订了《创智联慧（重庆）科技有限公司股权转让协议》。协议约定麦格理公司将持有的创智联慧100%股权以转让价0元转让给本公司、麦兜奖章基金管理公司和歆风科技，股权比例分别为本公司40%，麦兜奖章基金管理公司30%，歆风科技30%。
2020年12月16日，创智联慧召开2020年第一次股东会决议，决议同意了各股东按照其所持有的股份比例以现金方式
完成第一期实缴出资，第一期出资总额为公司注册资本金（人民币1000万元）的50%。2022年3月16日，创智联慧召
开2022年第二次股东会决议，决议同意了各股东按照其所持有的股份比例以现金方式完成第二期实缴出资，第二次出资总额为公司注册资本金（人民币1000万元）的50%。本公司于2021年1月20日与2022年4月1日实际累计出资330万元，截至2022年12月31日，仍有70万元未实际出资。
3、本公司与范津涛、陈一乐、成都兴政电子政务运营服务有限公司、北京旋极信息技术股份有限公司、上海鹰玺信息科
技有限责任公司、北京拓尔思信息技术股份有限公司、北京思特奇信息技术股份有限公司共同出资设立中诚科创科技有限公司，中诚科创科技有限公司成立时间2018年8月30日，注册资本5000.00万元，本公司认缴出资额500.00万元，出资期限2048年5月2日，占注册资本比例10%。本公司2020年度实际出资200.00万元，截至2022年12月31日仍有300万未实际出资。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
148591185930000340182765663620
账准备2.55%79.81%13.82%81.30%
200.70200.7000.00427.31427.3100.00
的应收账款其
中：
1、单项
金额重146481164830000327402637863620
2.51%79.52%13.30%80.57%
大但单243.00243.0000.00212.29212.2900.00项计提
90创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
坏账准备
2、单项
金额不重大但2109572109571278212782
0.04%100.00%0.52%100.00%
单项计.70.7015.0215.02提坏账准备按组合计提坏
5676053156853603621221217024195188
账准备97.45%5.56%86.18%8.02%
206.91481.73725.18194.07065.84128.23
的应收账款其
中：
1、非国764275529570898376692900834768
13.12%7.23%15.30%7.70%
企组合931.5116.71414.80462.5239.77622.75
2、国企4667862603844074715314914123139025
80.14%5.58%62.20%9.22%
组合840.58965.02875.56163.45226.07937.38
3、交易
24390243902139321393
对象组4.19%8.68%
434.82434.82568.10568.10
合
5824644342753903624623044680201550
合计100.00%7.46%100.00%18.15%
407.61682.43725.18621.38493.15128.23
按单项计提坏账准备：11859200.70
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由乌拉特中旗同享大数据科技服务
14648243.0011648243.0079.52%账龄较长，回款风险增加
有限公司
湖南省食品质量监督检验研究院172568.76172568.76100.00%公司已注销，预计无法收回中国电信集团有限公司广西网络
38388.9438388.94100.00%公司已注销，预计无法收回
资产分公司
合计14859200.7011859200.70
按组合计提坏账准备：5529516.71
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内61871837.153093591.865.00%
1-2年12569593.821256959.3810.00%
2-3年475017.14142505.1430.00%
3-4年310269.14155134.5750.00%
4-5年639777.00319888.5050.00%
5年以上561437.26561437.26100.00%
合计76427931.515529516.71
确定该组合依据的说明：
非国企组合
按组合计提坏账准备：26038965.02
单位：元
91创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内410397059.2612311911.783.00%
1-2年34402586.233440258.6210.00%
2-3年5389322.201616796.6630.00%
3-4年6315946.733157973.3750.00%
4-5年9539803.154769901.5850.00%
5年以上742123.01742123.01100.00%
合计466786840.5826038965.02
确定该组合依据的说明：
国企组合
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
北京创意18295972.85
创智联恒1709563.25
格蒂电力1203634.72
万里开源240000.00
郑州格蒂1427000.00
创意科技1514264.00
合计24390434.82
确定该组合依据的说明：
交易对象组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）477435813.02
1至2年63775252.22
2至3年5864339.34
3年以上35389003.03
3至4年9219230.67
4至5年24827823.15
5年以上1341949.21
合计582464407.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
92创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备44680493.1517703208.5718956019.2943427682.43
合计44680493.1517703208.5718956019.2943427682.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
四川兴中兴网科技有限公司14461969.29
北京中科同向信息技术有限公司2780000.00
四川省有线广播电视网络股份有限公司隆昌分公司850000.00
成都思谱科技有限公司360000.00
电信科技技术第十研究所349800.00
河北众美房地产开发集团有限公司北京分公司95750.00
四川兆润摩托车制造有限公司52500.00
重庆淳立电子通信技术有限公司6000.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：本年核销的上述应收账款已在以前年度全额计提坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一173434679.6229.78%5203040.39
单位二107378260.4318.44%3221347.81
单位三32086718.815.51%1222518.80
单位四18295972.853.14%
单位五17751000.003.05%532530.00
合计348946631.7159.92%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利187214373.70187214373.70
其他应收款657137908.45493864664.35
合计844352282.15681079038.05
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
93创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
格蒂电力134810000.00134810000.00
邦讯信息52404373.7052404373.70
合计187214373.70187214373.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
邦讯信息52404373.704-5年关联方未支付否
格蒂电力134810000.002-5年关联方未支付否
合计187214373.70
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金16320202.6622362279.87
往来款765270147.77590223584.86
备用金1096050.20683073.00
其他2964275.00267364.92
合计785650675.63613536302.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额497601.824898043.78114275992.70119671638.30
2022年1月1日余额
在本期
本期计提10764680.9010764680.90
本期转回255794.551667757.471923552.02
2022年12月31日余
241807.273230286.31125040673.60128512767.18
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
94创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）276388301.15
1至2年283142630.18
2至3年98740140.15
3年以上127379604.15
3至4年64016083.60
4至5年26064633.72
5年以上37298886.83
合计785650675.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备119671638.3010764680.901923552.02128512767.18
合计119671638.3010764680.901923552.02128512767.18
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内、1-2
单位一合并范围内关联方往来款374236971.41年、2-3年、3-447.63%
年、4-5年单位二合并范围内关联方往来款174003804.051年以内、1-2年22.15%
单位三合并范围内关联方往来款88429315.081年以内、1-2年11.26%
1年以内、1-2
单位四合并范围内关联方往来款84139251.56年、2-3年、3-410.71%84139251.56年、4-5年
1年以内、1-2
单位五合并范围内关联方往来款34735133.714.42%34735133.71年、2-3年合计755544475.8196.17%118874385.27
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
22156734211600000.022040734221456425311600000.0213404253
对子公司投资
3.0203.024.6004.60
95创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
对联营、合营15948394.815948394.815463279.615463279.6企业投资9999
22316218111600000.022200218121611058111600000.0214950581
合计
7.9107.914.2904.29
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）减少计提减其追加投资值）余额投资值准备他
创意科技49000000.00399351.4549399351.45
北京创意287280000.007188326.13294468326.13
甘肃创意0.00665585.75665585.7511600000.00
格蒂电力874000000.000.00874000000.00
邦讯信息827670800.005724037.48833394837.48
创智联恒62960000.001663964.3864623964.38
万里开源32621734.602662343.0135284077.61
创意云数510000.003727280.224237280.22创意信创二
48000000.0048000000.00
期
合计2134042534.6070030888.422204073423.0211600000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
1467314711
数创物37946
280.3226.3
联.03
25
-创智联7899913001237
85283
慧9.37000.00168.54
0.83
15463-15948
1300
小计279.60.00814880.000.000.000.000.00394.8
000.00
94.809
15463-15948
1300
合计279.60.0081488394.8
000.00
94.809
（3）其他说明
注1：本年对创意科技、北京创意、甘肃创意、格蒂电力、邦讯信息、创智联恒、万里开源、创意云数投资增加系本公
司以本公司股票向子公司高管授予股权激励，按股权激励摊销费用确认对子公司的长期股权投资，同时确认资本公积。
96创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
注2：创意云数、创智联慧未实际出资情况索见附注十六、其他重要事项。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务744288418.39607459692.36605006347.53502586804.18
合计744288418.39607459692.36605006347.53502586804.18
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型744288418.39744288418.39
其中：
大数据产品及解决方
282766180.35282766180.35
案
技术开发及服务461522238.04461522238.04
按经营地区分类744288418.39744288418.39
其中：
四川500750859.74500750859.74
北京68260132.2068260132.20
贵州40385820.0640385820.06
云南39209528.7539209528.75
广东16815859.3616815859.36
重庆16336328.7016336328.70
上海12158532.2812158532.28
西藏11082721.1211082721.12
海南8634339.628634339.62
甘肃8560391.928560391.92
湖北6194690.326194690.32
其他15899214.3215899214.32市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计744288418.39744288418.39
97创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为663365481.92元，其中，
382545793.52元预计将于2023年度确认收入，92871167.47元预计将于2024年度确认收入，187948520.93元预
计将于2025年及以后年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-814884.80-917935.77
处置长期股权投资产生的投资收益562275.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益63000.002045436.00
处置交易性金融资产取得的投资收益4235752.04
购买理财产品投资收益6415012.14196575.34
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益54903.07
合计10516057.451324075.57
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益1862782.89主要为处置长期股权投资产生的投资收益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切主要为收到的政府对企业的扶持金、一般专相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量20937707.89利资助费、企业研发机构建设专项的补助、持续享受的政府补助除外）专项资金等。
委托他人投资或管理资产的损益6437066.94理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价持有交易性金融资产产生的公允价值变动损
18983969.11
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负益。
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81929.99
减：所得税影响额6718549.52
少数股东权益影响额403456.42
合计41017590.90--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
98创意信息技术股份有限公司2022年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.67%-0.0646-0.0646扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.43%-0.1326-0.1326通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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